BRACHO WAGNER, GUILLERMO GIANFRANCO...

FACULTAD EN CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS Y MARKETING Y

GESTIÒN COMERCIAL

YOGURT BEBIBLE DE CAMU CAMU Y

DURAZNO ENDULZADO CON STEVIA

“VITA MÀS”

Trabajo para optar el grado académico de bachiller en

Administración de Empresas y Marketing y Gestión

Comercial

BRACHO WAGNER, GUILLERMO GIANFRANCO

MINAYA LINO, ROXANA KAROL

ORTEGA VERGARA, ALEXANDER

SALVATIERRA HUAMANI, ESTHER

SUAREZ VEGA, CLAUDIA LUZ

Asesor:

Cristina Chichizola Fajardo

Lima - Perú

2017

ii

Resumen Ejecutivo

En los últimos años el yogurt ha venido ganando mayor espacio en la dieta de los

peruanos, y por otro lado vemos una tendencia por la alimentación saludable basada en la

simplicidad y el imparto que estos tienen en la salud de los consumidores, el cual es una

oportunidad que nos permite crear un productos altamente nutritivo y diferenciado.

Esta propuesta de proyecto trata de la elaboración y comercialización de un yogurt de

camu camu y durazno que tiene como nombre comercial Vita Más, que juntos contiene

vitaminas C y D que ayuda a proteger el sistema inmunológico y el cuidado de la piel, además de

ello es endulzado con stevia, unos de los endulzantes que ha tenido un impacto importante

durante los últimos años en la agregación de los productos saludables.

Nuestro público objetivo está conformado por hombres y mujeres de NSE A y B de la

zonas 6,7 y 8 entre las edades de 20 a 59 años, que buscan fortalecer su alimentación y

experimentar nuevos sabores, dicho mercado está conformado por 4640 miles de personas, cuyo

crecimiento fluctúa entre el 5% a 10 %, correspondiente al sector lácteos, principalmente de

yogurt.

Las ventaja competitiva que presenta nuestro negocio está referida a la estrategia de

diferenciación de Michael Porter, en base a las características y beneficios que posee el

producto, nuestro marca ingresa al mercado con un precio al consumidor final de S/. 11. 30 la

presentación de un litro y S/. 4.16 la presentación de 250 mL, nuestros canales de distribución

será los supermercados y tiendas por conveniencia de las zonas antes mencionadas.

Nuestro proyecto tiene una inversión de S/ 240, 607.00, de las cuales el 70% es capital

propio y 30 % de financiamiento a través de Mi Banco con una TCEA de 26.08 % para los

activos fijos y solventar los gastos durante el funcionamiento del negocio.

iii

Los beneficios proyectados que nos brinda el negocio durante el horizonte de cinco años,

aplicando el índice de evaluación es de un Cok de 13.04 %, un VANE de 156, 557 y un TIR de

48.74%, el cual garantiza la viabilidad del negocio, muy satisfactorio y rentable para realizar la

inversión, por lo cual se recomienda ejecutar el plan.

El periodo de recuperación del proyecto de negocio es de 3.42 años, es decir nos queda

1.58 años de utilidad.

Presentamos el plan de negocios Yogurt Vita Más como nacimiento de una nueva

empresa garantizando la obtención de resultados en la investigación realizada por el equipo de

trabajo.

iv

Índice

Capítulo I: Información general 1

1.1. Nombre de la empresa. Horizonte de evaluación 1

1.1.1. Razón Social 1

1.1.2. Razón Comercial 1

1.1.3. Marca 1

1.1.4. Slogan 1

1.1.5. Horizonte de evaluación 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 1

1.3. Definición del negocio 2

1.4. Descripción del producto o servicio 3

1.5. Oportunidad de negocio 10

1.6. Estrategia genérica de la empresa 11

Capítulo II: Análisis del entorno 12

2.1. Análisis del Macro entorno 12

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 12

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. 12

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. 13

Población económicamente activa.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. 17

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 17

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. 21

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 21

2.1.2.1 Mercado internacional. 21

2.1.2.2 Mercado del consumidor. 22

2.1.2.3 Mercado de proveedores. 23

2.1.2.4 Mercado competidor. 24

2.1.2.5 Mercado distribuidor. 24

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. 24

v

2.2. Análisis del Micro entorno 25

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. 25

2.2.1.1. Competidores directos 25

2.2.1.2. Competidores indirectos 26

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. 28

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. 28

2.2.3.1. Características de los proveedores 29

2.2.3.2. Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores 31

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. 31

2.2.4.1 Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores 32

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. 32

2.2.5.1 Análisis de barrera de entrada 33

Capítulo III: Plan estratégico 34

3.1. Visión y misión de la empresa. 34

3.1.1. Misión 34

3.1.2 Visión 34

3.2. Análisis FODA. 34

3.3. Objetivos. 37

Capítulo IV: Estudio de mercado 38

4.1. Investigación de mercado 38

4.1.1. Criterios de segmentación. 38

4.1.2. Marco muestral. 39

4.1.3. Entrevistas a profundidad. 40

4.1.4. Focus Group. 48

4.1.5. Encuestas. 55

4.2. Demanda y oferta 70

4.2.1. Estimación del mercado potencial. 70

4.2.2. Estimación del mercado disponible. 71

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. 71

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. 73

4.2.5. Frecuencia de compra. 74

vi

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. 74

4.2.7. Estacionalidad. 75

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. 76

4.3. Mezcla de marketing 89

4.3.1. Producto. 89

4.3.2. Plaza. 98

4.3.2.1. Política de pago de los supermercados y tiendas por conveniencia 98

4.3.3. Promoción. 98

4.3.3.1. Campaña de lanzamiento. 98

4.3.3.1.1. Campaña de Lanzamiento 103

4.3.3.2. Promoción para todos los años. 106

Capítulo V: Estudio legal y organizacional 116

5.1. Estudio legal 116

5.1.1. Forma societaria 116

5.1.2. Registro de marcas y patentes 118

5.1.3. Licencias y autorizaciones 119

5.1.3.1. Licencia de Municipalidad de Funcionamiento para establecimiento 119

industrial en el distrito de Ate

5.1.3.2. Certificado de Defensa Civil 119

5.1.3.3. Registro sanitario 120

5.1.3.4. Carnet de Sanidad 120

5.1.4. Legislación Laboral 121

5.1.5. Legislación tributaria 123

5.1.6. Otros aspectos legales 125

5.1.7. Resumen del capítulo 125

5.2. Estudio organizacional 126

5.2.1. Organigrama funcional. 127

5.2.2. Servicios tercerizados. 127

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. 127

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados 137

vii

.

5.2.5. Aspectos laborales 137

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 137

b. Régimen laboral de puestos de trabajo. 138

c. Planilla para todos los años del proyecto. 140

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. 143

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. 144

Capítulo VI: Estudio técnico 145

6.1. Tamaño del proyecto 145

6.1.1. Capacidad instalada 145

6.1.2. Capacidad utilizada 146

6.1.3. Capacidad máxima 147

6.2. Procesos 147

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. 147

6.2.2. Programa de producción. 150

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. 156

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. 167

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. 179

6.3. Tecnología para el proceso 182

6.3.1. Maquinarias. 183

6.3.2. Equipos. 183

6.3.3. Herramientas. 184

6.3.4. Utensilios. 184

6.3.5. Mobiliario. 185

6.3.6. Útiles de oficina. 186

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. 186

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. 186

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) 187

de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario

por incremento de ventas.

6.4. Localización 187

viii

6.4.1. Macro localización. 187

6.4.2. Micro localización. 189

6.4.3. Gastos de adecuación. 192

6.4.4. Gastos de servicios. 193

6.4.5. Plano del centro de operaciones. 195

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. 196

6.5. Responsabilidad social frente al entorno 197

6.5.1. Impacto ambiental. 197

6.5.2. Con los trabajadores. 197

6.5.3. Con la comunidad. 198

Capítulo VII: Estudio económico y financiero 199

7.1. Inversiones 199

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. 199

6.5.4. Inversión en Activo Intangible. 199

7.1.2. Inversión en Gastos Pre-Operativos. 199

7.1.3. Inversión en Inventarios Iniciales. 199

7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). 200

7.1.5. Liquidación del IGV. 201

7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. 202

7.2. Financiamiento 203

7.2.1. Estructura de financiamiento. 203

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. 204

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. 205

7.3. Ingresos anuales 205

7.3.1. Ingresos por ventas. 205

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. 205

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. 206

7.4. Costos y gastos anuales 206

7.4.1. Egresos desembolsables 206

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. 206

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. 206

ix

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos 207

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración 209

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas 210

7.4.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. 211

7.4.2.1. Presupuesto de costos indirectos. 211

7.4.2.2. Presupuesto de gastos de administración. 211

7.4.2.3. Presupuesto de gastos de ventas. 211

7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario. 211

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados 212

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. 212

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 213

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. 213

8.4. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. 214

8.5. Estado de ganancias y pérdidas 214

8.6. Flujo de Caja Operativo. 215

8.7. Flujo de Capital . 215

8.8. Flujo de Caja Económico. 215

8.9. Flujo del servicio de la deuda 216

8.10. Flujo de caja financiero 216

Capítulo IX: Evaluación económico financiera 217

9.1. Cálculo de la tasa de descuento 217

9.1.1. Costo de oportunidad 217

9.1.1.1. CAPM. 217

9.1.1.2. COK propio. 217

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 218

9.2. Evaluación económica financiera 218

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 218

9.2.1.1. VANE y VANF. 218

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. 219

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. 219

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). 219

x

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 214

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. 214

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). 214

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. 214

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 214

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo 215

9.3.1. Variables de entrada. 215

9.3.2. Variables de salida. 215

9.3.3. Análisis unidimensional. 216

9.3.4. Análisis multidimensional. 222

9.3.5. Variables críticas del proyecto. 223

9.3.6. Perfil de riesgo 223

Observaciones corregidas 224

Informe 1 224

Informe 2 224

Informe 3 224

Informe 4 225

Conclusiones 226

Recomendaciones 228

Referencias 229

Anexos 232

xi

Lista de Tablas

Tabla 1. Distribución de zonas y distritos determinados como público objetivo NSE A y B 2

Tabla 2. Descripción de producto 3

Tabla 3. Distritos de Lima más poblados (año 2015) 13

Tabla 4. Ciudades del Perú con población superior a los 600,000 habitantes (año 2015) 13

Tabla 5. Población Proyectada por Sexo Años Calendarios 2013 – 2032 14

Tabla 6. Lima Metropolitana Proyección población total 2013 – 2035 15

Tabla 7. Población economicamente activa 16

Tabla 8. Proyección Macroeconómica 19

Tabla 9. Proveedores de insumos 23

Tabla 10. Principales Competidores 24

Tabla 11. D´Marco 29

Tabla 12. Proveedor Agraria 29

Tabla 13. Transporte Syma S.A.C. 30

Tabla 14. Insumos Y Soluciones S.A.C. 30

Tabla 15. Cork Perú 30

Tabla 16. Productos sustitutos 31

Tabla 17. Análisis FODA 36

Tabla 18. Distribución de las encuestas por zonas objetivas 40

Tabla 19. Informe 1 - Focus Group Yogurt Vita + 48

Tabla 20. Aceptación y rechazo. Focus Group 1 52

Tabla 21. Informe 2 - Focus Group Yogurt Vita + 52

Tabla 22. Aceptación y rechazo. Focus Group 2 55

Tabla 23. Criterio de Segmentación 70

Tabla 24. Mercado Potencial por zonas y años proyectados 71

Tabla 25. Mercado Disponible por zonas y años proyectados 71

Tabla 26. Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 1 Litro 72

Tabla 27. Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 250 mL 72

Tabla 28. Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 1 Litro 73

xii

Tabla 29. Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 250 mL 73

Tabla 30. Cantidad de Compra Promedio Anual – 1 Litro 74

Tabla 31. Cantidad de Compra Promedio Anual – 250 mL 74

Tabla 32. Demanda por años proyectados – 1 Litro 75

Tabla 33. Demanda por años proyectados – 250 mL 75

Tabla 34. Estacionalidad mensual 75

Tabla 35. Programa de Ventas por años proyectados – 1 Litro 76

Tabla 36. Programa de Ventas por años proyectados – 250 mL 76

Tabla 37. Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 1 Litro 76

Tabla 38. Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 250 mL 77

Tabla 39. Programa de Ventas en canales por años proyectados – 1 Litro 77

Tabla 40. Programa de Ventas en canales por años proyectados – 250 mL 77

Tabla 41. Ventas Valorizados por canales y años proyectados - 1 Litro 77

Tabla 42. Ventas Valorizados por canales y años proyectados – 250 mL 78

Tabla 43. Programa de Ventas 2018 en Unidades 79





Tabla 48. Programa de Ventas 2018 en Soles 84





Tabla 53. Tabla Información Nutricional 89

Tabla 54. Comparativo entre competidores 96

Tabla 55. Precio Público Sugerido 97

Tabla 56. Margen Utilidad con Supermercados 98

Tabla 57. Margen Utilidad con Minimarkets 98

Tabla 58. Costo de las actividades 106

Tabla 59. Actividades calendarizadas-Primer Año (2018) 108

xiii

Tabla 60. Actividades calendarizadas-Segundo Año (2019) 109

Tabla 61. Actividades calendarizadas-Tercer Año (2020) 110

Tabla 62. Actividades calendarizadas-Cuarto Año (2021) 111

Tabla 63. Actividades calendarizadas-Quinto Año (2022) 112

Tabla 64. Capital social 117

Tabla 65. Tabla de Actividades N°1 118

Tabla 66. Tabla de actividades N°2 118

Tabla 67. Tabla de Actividades N°3 121

Tabla 68. Legislación Laboral 122

Tabla 69. Legislación Tributaria 124

Tabla 70. Cuadro Resumen 126

Tabla 71. Capacidad instalada 145

Tabla 72. Capacidad de utilización 146

Tabla 73. Capacidad máxima 147

Tabla 74. Capacidad máxima, 2018-2022 147

Tabla 75. Datos para la producción 150

Tabla 76. Programa de producción por producto por unidades – 2018 151





Tabla 81. Resumen del Programa de Producción por año-2018-202 156

Tabla 82. Necesidad de materia prima por producto 156

Tabla 83. Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2018 157



Tabla 86. Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2021 160

Tabla 87. Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2022 161

Tabla 88. Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2018 162



xiv



Tabla 93. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - 167

Año 2018


Año 2019


Año 2020


Año 2021


Año 2022

Tabla 98. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - 172

Año 2018


Año 2019


Año 2020

Tabla 101. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL. - 175

Año 2021

Tabla 102. Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL. - 176

Año 2022

Tabla 103. Total programa de compra materia prima e insumos 2018-2022 177

Tabla 104. Presupuesto de compra de materia prima e insumos 178

Tabla 105. Plan de Producción por año 179

Tabla 106. Proceso Preparación de Insumos para un lote de 150 litros 179

Tabla 107. Requerimiento de horas hombre requerido 180

Tabla 108. Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 180

Tabla 109. Cantidad de operarios requerido 180

1

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón Social: Inversiones Naturales Andinas S.A.C.

1.1.2. Razón Comercial: Inversiones Naturales Andinas S.A.C.

1.1.3. Marca: Vita Más

1.1.4. Slogan: Naturalmente sano.

1.1.5. Horizonte de evaluación:

El horizonte de evaluación está proyectado a cinco años, desde el año 2018 al 2022. Se ha

considerado el año 2017 como año cero y el 2018 como año uno, por este motivo, todos los

cálculos en adelante comprenderán estos plazos de tiempo. El año 2017 ha sido determinado

como el año de planificación, estudios del producto, estudio de mercado y de la viabilidad de

este proyecto. El consumo de yogures es constante y con proyección a incrementar, es por eso

que hemos considerado efectuar este proyecto tomando en cuenta la necesidad de los

consumidores que buscan alimentarse sanamente.

1.2. Actividad económica y código CIIU

1.2.1. Actividad económica:

Producción y comercialización de Yogurt Bebible hecho a base de Camu Camu y Durazno,

endulzado con Stevia.

1.2.2. Código CIIU:

4631 - Comercio al por mayor de productos alimenticios

1040- Elaboración de otros productos lácteos

2

1.3. Definición del negocio

Somos una empresa que produce Yogurt Bebible a base de Camu Camu y Durazno,

endulzado con Stevia; este producto cuenta con gran aporte nutritivo debido a su elevado

contenido de vitaminas, proteínas y minerales. Nuestro público objetivo serán hombres y mujeres

de 20 a 59 años, que busquen mejorar y/o fortalecer su alimentación, experimentando nuevos

sabores.

Este público pertenece a los NSE A y B de las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel), 7(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) y 8 (Surquillo,

Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores).

El producto será comercializado en cadenas de supermercados y minimarkets, ubicados

estratégicamente en los distritos antes mencionados.

Tabla 1

Distribución de zonas y distritos determinados como público objetivo NSE A y B (%)

Nota. Tomado de “Encuesta Nacional de Hogares 2014 (INEI)”, por la Asociación Peruana de Empresas

de Investigación de Mercados (APEIM), 2015.

NSE "A" NSE "B" NSE "C" NSE "D" NSE "E"

Total 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 1.3 8.1 12.8 11.9 18.3

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras) 5.6 16.2 17.4 10.2 7.9

Zona 3 (San Juan de Lurigancho) 2.7 5.8 12.3 17.2 13.8

Zona 4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 4.0 10.3 10.0 9.4 5.9

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 4.8 6.7 10.0 13.3 11.8

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 24.8 12.5 3.0 1.1 1.0

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 45.6 16.8 3.1 1.6 2.0

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 7.7 8.5 7.7 8.0 8.9

Zona 9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamác) 0.0 5.8 12.6 16.2 13.3

Zona 10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla) 3.5 9.0 10.5 10.5 15.8

Otros 0.0 0.3 0.6 0.6 1.3

ZONANiveles Socioeconómicos

3

1.4. Descripción del producto

Tabla 2

Descripción de producto

CATEGORÍAS DESCRIPCIÓN

PRODUCTO Yogurt Bebible a base de Camu Camu y Durazno, endulzado con Stevia.

INGREDIENTES Leche entera, azúcar, maltodextrina, fermento láctico, espesantes,

estabilizantes, pulpa de camu camu, pulpa carambola y stevia.

LUGAR DE FABRICACION Planta en distrito de Ate, Lima - Perú.

PRESENTACION

1- Botella de vidrio con capacidad de 1Lt, color transparente con

tapa rosca y etiquetado de colores.

2- Botella de vidrio con capacidad de 250ml, color transparente con

tapa rosca y etiquetado de colores.

ALMACENAMIENTO Refrigeración de 2°c a 5°c.

TRANSPORTE

El producto será conservado en botellas de vidrio a la temperatura indicada

en almacenamiento y transportado en óptimas condiciones hasta nuestros

clientes directos. Los transportes utilizados contarán con los

acondicionamientos requeridos para evitar el riesgo contaminaciones

cruzadas.

DURABILIDAD 90 días desde su fecha de fabricación.

ETIQUETAS Ingredientes, Fabricado por, Vencimiento, Contenido, Conservación, Logo,

Cuadro nutricional.

VENTAJAS

Aporta calcio para los huesos.

Aporta proteínas de buena calidad que se digieren mejor que las proteínas

de la leche.

Previene diarreas infantiles.

Previene la osteoporosis (enfermedad que afecta a los huesos), debido a su

contenido de calcio.

Por las frutas contenidas en esta presentación, contiene vitamina C, B6, A,

E y K. En minerales cuenta con Calcio, Hierro, Magnesio, Fósforo,

Potasio, Sodio y Zinc. Cuenta con proteínas, antioxidantes y carbohidratos.

USO Personal y familiar

4

PROCESO DE

ELABORACIÓN

1. Recepción de la leche.

2. Estandarización de la leche.

3. Agregado de azúcar.

4. Pasteurización.

5. Enfriamiento a 43°c.

6. Batido.

7. Adición de los cultivos.

8. Saborización (Pulpas).

9. Enfriamiento.

10. Conservación.

11. Incubación.

12. Envasado.

13. Almacenaje.

PROTOTIPO DE ENVASE

CAMU CAMU

Figura 1. Camu camu

5

El camu camu, cuyo nombre científico es Myrciaria dubia, es una fruta de la región

amazónica, su principal propiedad es el contenido más alto de vitamina C en la pulpa a

comparación de cualquier otro alimento en el mundo, incluso, se descubrieron ejemplares que

presentan entre 3000 a 6000 mg de ácido ascórbico cada 100 g de pulpa, es decir, entre 57 y 114

veces más concentración que la naranja.

El organismo de los humanos no es capaz de producir vitamina C, por este motivo,

debemos consumirla de forma externa.

Se ha demostrado mediante estudios e investigaciones, que la vitamina C actúa como

antioxidante y se le atribuyen actividades tales como inmunomodulador, antiinflamatorio,

anticancerígeno, antioxidante y antiviral gripal.

Contenido por cada 100 g de la parte comestible del camu camu:

Proteínas 0,4 g

Carbohidratos 5,9 g

Fécula 0,44 g

Vitamina C 2145 mg

Agua 94,1 g

Azúcar 1.28 g

Fibra alimenticia 1,1 g

Aceite 0,2 g

Calcio 15,7 mg

Cobre 0,2 mg

Hierro 0,53 mg

Magnesio 12,4 mg

6

Manganeso 2,1 mg

Grasa 0,2 g

Potasio 83,8 mg

Sodio 11,1 mg

Zinc 0,36 mg

Ácido ascórbico L, entre 1882-2280 mg2

Tomado de El camu camu : Aspectos Químicos, Farmacológicos y Tecnológicos,

por Artemio Chang Canales, 2013, Ica : Perú.

DURAZNO

Figura 2. Durazno

El durazno, también llamado melocotonero, es una de las especies frutales más populares

que se cultivan en las zonas templadas de todo el mundo. Pertenece a la familia Rosáceae, y su

nombre Prunus persicae (L.) Batsch, sugiere que sería originario de Persia (actualmente Irán),

pero ya en la literatura China del año 2000 A.C se hacían descripciones de sus flores y frutos

maduros, por lo cual hoy es aceptado por todos que su origen se encuentra en dicho país.

El durazno es bajo en grasas saturadas y colesterol, contiene el 17 % del valor diario

(VDR) recomendado de vitamina C por porción.

La vitamina A es otro nutriente en los duraznos, ofreciendo B-carotenos que se

convierten en retinol, esencial para una vista aguda. También protege contra el cáncer de pulmón

7

y de la boca, y ayuda a mantener membranas mucosas saludables y elasticidad en la piel gracias

a su contenido de ácido graso poliinsaturado. Entre más obscura la piel del durazno, contiene

más vitamina A.

Contenido por cada 100 g de la parte comestible del durazno:

Carbohidratos 9.54 g

Azúcares 8.39 g

Fibra alimentaria 1.5 g

Grasas 0.25 g

Proteínas 0.91 g

Agua 88.87 g

Retinol (vit. A) 16 μg (2%)

Tiamina (vit. B1) 0.024 mg (2%)

Riboflavina (vit. B2) 0.031 mg (2%)

Niacina (vit. B3) 0.806 mg (5%)

Vitamina B6 0.025 mg (2%)

Vitamina C 6.6 mg (11%)

Vitamina E 0.73 mg (5%)

Vitamina K 2.6 μg (2%)

Calcio 6 mg (1%)

Hierro 0.25 mg (2%)

Magnesio 9 mg (2%)

Fósforo 20 mg (3%)

Potasio 190 mg (4%)

8

Sodio 0 mg (0%)

Zinc 0.17 mg (2%)

Fuente: Eduardo Gratacós N. (2013) Valparaíso Chile, El Cultivo del Durazno - Apuntes para

la Cátedra de Fruticultura de Hoja Caduca.

USDA - Departamento de Agricultura de los Estados Unidos.

STEVIA

Figura 3. Stevia

La stevia es un pequeño arbusto herbáceo que no suele sobrepasar los 80 cms de alto, de

hoja perenne, y de la familia de los crisantemos. Su nombre culto es Stevia Rebaudiana Bertoni,

en honor a los dos científicos (Rebaudí y Bertoni) que la estudiaron y clasificaron en primer

lugar.

Es originaria de la cordillera de Amambay, entre Paraguay y Brasil, en donde crece de

forma espontánea, y ha sido consumida por los indios guaraní durante siglos, mucho antes de la

llegada de los españoles a América. Los nativos la llamaban Kaá Heé, que se pronuncia con

doble a y doble e, y h aspirada como la h inglesa, con pronunciación aguda en ambos casos. Kaá

Heé significa yerba dulce en español. La stevia procede de la misma zona que la yerba mate,

que es el té sudamericano, por lo que no es extraño que se utilizara desde tiempo inmemorial

9

para endulzar el mate, y por tanto puede decirse que la stevia es el edulcorante natural más

antiguo que se conoce.

La hoja de la stevia es la parte más dulce de la planta y donde residen sus propiedades

terapéuticas. Las flores de la stevia son pequeñas y blancas, y no demasiado vistosas. En España

suelen aparecer en octubre. Las semillas de esta planta son aquenios muy ligeros que son

diseminados por el viento y tienen una capacidad de germinación mas bien escasa.

Hoy en día la stevia se cultiva de forma intensiva para la fabricación del único edulcorante

seguro, natural, y sin riesgos para la salud. Y también para consumirla como planta medicinal

por sus propiedades curativas.

Beneficios de la Stevia:

La stevia es beneficiosa para las personas hipertensas. La División de Medicina

Cardiovascular de la Universidad Médica de Taipe, en Taiwán, ha determinado que la

stevia actúa como hipotensor y cardiotónico, es decir, regula la tensión arterial y los

latidos del corazón. La stevia es también vasodilatadora.

La stevia es un poderoso antioxidante unas 7 veces más potente que el té verde.

La stevia es bactericida y se utiliza en dentífricos y chicles para prevenir la caries dental

por su acción antibiótica contra la placa bacteriana.

La stevia combate ciertos hongos, como el Cándida Albicans, que causa vaginitis.

La stevia es un diurético suave que ayuda a disminuir los niveles de ácido úrico.

La stevia tiene efectos beneficiosos en la absorción de las grasas, es antiácido y facilita la

digestión.

La stevia contrarresta la fatiga y los estados de ansiedad.

Mejora la resistencia frente a gripes y resfriados.

10

Es cicatrizante y bactericida en aplicaciones contra quemaduras, heridas, etc.

Fuente: Asociación Española de Stevia Rebaudiana (2014).

1.5. Oportunidad de negocio.

En los últimos años el yogurt ha venido ganando mayor espacio en la dieta de los

peruanos; para el último trimestre del 2013 la categoría crecía 7.1%.

Este incremento se debe al aumento de la frecuencia de compra. “Los hogares peruanos compran

un yogurt cada 11 días, esto significa que en el último trimestre lo han comprado 8.5 veces,

manifiesta José Luis Quezada, Account Senior Executive para el diario “La Republica”

Sin embargo, a pesar del crecimiento que tiene la categoría dicho consumo es de los más

bajos en la región. “Con un consumo per cápita de cinco litros anuales, el Perú tiene cifras por

debajo de lo que recomienda la Organización de las Naciones Unidas para la alimentación

(FAO)”, indicó el gerente general de Laive, Luis Ferrand.

Asimismo, los países como Chile, Colombia y Ecuador duplican el nivel de consumo, por

lo que se estima que en los próximos diez años se llegará a tener esos niveles (diez litros anuales)

debido al empuje que le brindan las empresas lácteas a este producto, según afirmo el empresario

para el diario “El Comercio” en el 2013.

Por otro lado, vemos una tendencia por la alimentación saludable basada en la

simplicidad, según la revista Quality Assurance and Food Safety. Hoy en día los consumidores

son más conscientes del impacto que tiene los alimentos en su salud, por lo que se está

cambiando los gustos o preferencias en cuanto a la ingesta de productos más saludables que

aporten equilibrio nutricional al organismo.

http://www.stevia-asociacion.com/index.php

11

De igual manera los consumidores buscan la simplicidad en los alimentos, refiriéndose a

productos prácticos, fáciles de abrir, de preparar y transportar debido al ritmo de vida tan

apremiante en tiempos.

Es por lo antes mencionado, que nuestra empresa ve una oportunidad de negocio para

incursionar en este rubro, ofreciendo un yogurt bebible enriquecido con Camu Camu y Durazno,

endulzado con Stevia; que proporcionan propiedades nutricionales y benéficas para la salud.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Nuestra estrategia genérica será la diferenciación, ya que nuestro producto ofrece una

alternativa innovadora a base de frutos de Camu Camu y Durazno, endulzado con Stevia; los

cuales tienen propiedades y beneficios para la salud de los consumidores.

Son fuente de vitaminas C y B6, las cuales cumplen función antioxidante reforzando el sistema

inmunológico, además de tener fósforo mineral indispensable para el buen desarrollo del

organismo.

12

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).

El Perú, es un país soberano del oeste de América del Sur. El océano Pacífico bordea su

costa y limita con Ecuador y Colombia al norte, Brasil al este, y Bolivia y Chile al sureste. El

Perú tiene una superficie de 1’ 285 216 kilómetros cuadrados y cuenta con una población de

31’488,625 habitantes, de la cual el 50.1% es población masculina y el 49.90 % es población

femenina.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Lima es la capital de la República del Perú y de la provincia de Lima. Cuenta con una

población aproximada de 9’867,000.00 habitantes. Lima es el departamento más poblado del

país; nueve de cada diez, reside en la provincia de Lima. Lima metropolitana es el área

metropolitana más populosa del Perú y concentra más de la tercera parte de la población

nacional. El área metropolitana de Lima, se distribuye sobre 49 distritos, que son parte

integrante de la Provincia de Lima (43 distritos) sumada a la Provincia Constitucional del

Callao (6 distritos). Las áreas urbanas de estos distritos se encuentran en su gran mayoría

conurbadas y un buen número de ellos están totalmente urbanizados.

https://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_de_Lima

https://es.wikipedia.org/wiki/Lima_metropolitana

https://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_de_Lima

https://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callao

https://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callao

13

Tabla 3

Distritos de Lima más poblados (año 2015)

Puesto Distrito N° Habitantes

1 San Juan de Lurigancho 1,069,566

2 San Martin de Porres 686,702

3 Ate Vitarte 611,082

4 Comas 522,760

5 Villa El Salvador 454,114

6 Villa Maria del Triunfo 441,239

7 San Juan de Miraflores 400,630

8 Los Olivos 365,921

9 Santiago de Surco 338,509

10 Puente Piedra 320,800

Nota. Tomado de INEI

Tabla 4

Ciudades del Perú con población superior a los 600,000 habitantes (año 2015)

Puesto Ciudad Departamento Población

1 Lima Lima 9,867,000

2 Arequipa Arequipa 869,351

3 Trujillo La Libertad 799,550

4 Chiclayo Lambayeque 600,440


Vita Más se comercializará en el Departamento de Lima, específicamente en los Distritos

de las zonas 6, 7 y 8 por tener un poder adquisitivo más elevado lo que les permitirá adquirir

nuestro producto.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.

La tasa de crecimiento es la que indica el crecimiento o decrecimiento de la población. La

tasa de crecimiento de la población va variando hacia abajo ya que está pasando de una sociedad

tradicional, ruralizada, no industrializada, con unos planteamientos familiares muy tradicionales

a una sociedad moderna, caracterizada por una gran urbanización e industrialización,

alfabetización y con unos cambios sociales e institucionales muy grandes. Este proceso es

https://es.wikipedia.org/wiki/Lima

https://es.wikipedia.org/wiki/Arequipa

https://es.wikipedia.org/wiki/Trujillo_(Per%C3%BA)

https://es.wikipedia.org/wiki/Chiclayo

https://es.wikipedia.org/wiki/Iquitos

https://es.wikipedia.org/wiki/Piura

https://es.wikipedia.org/wiki/Cusco




14

determinado, principalmente, por las variaciones en la fecundidad y en la mortalidad. Se da por

válido que en las sociedades modernas las tasas de fecundidad y mortalidad son más bajas

comparativamente de las que se daban en las sociedades tradicionales. La relación entre

crecimiento demográfico y revolución industrial, es de causa-efecto, donde la revolución

industrial sería la causa. Dentro de esta primera etapa, uno de los factores más importantes que

incidieron en este hecho, crecimiento de la población, puede decirse que fue la reducción de las

tasas de mortalidad, provocadas por los nuevos regímenes alimenticios, los avances médico-

sanitarios, etc.

Tabla 5

Población Proyectada por Sexo Años Calendarios 2013 - 2032

Años Población

Total

Población

Hombres

Población

Mujeres

Tasa de

Crecimiento

Media de la

Población

2013 31,170,724 15,648,336 15,522,388 -

2014 31,573,168 15,846,753 15,726,415 1.29

2015 31,972,027 16,043,184 15,928,843 1.26

2016 32,368,687 16,238,313 16,130,374 1.24

2017 32,764,198 16,432,668 16,331,530 1.22

|2018 33,156,498 16,625,220 16,531,278 1.20

2019 33,543,525 16,814,944 16,728,581 1.17

2020 33,923,224 17,000,826 16,922,398 1.13

2021 34,294,231 17,182,158 17,112,073 1.09

2022 34,657,925 17,359,620 17,298,305 1.06

2023 35,016,333 17,534,268 17,482,065 1.03

2024 35,371,496 17,707,160 17,664,336 1.01

2025 35,725,458 17,879,352 17,846,106 1.00

2026 36,079,336 18,051,387 18,027,949 0.99

2027 36,431,784 18,222,577 18,209,207 0.98

2028 36,781,104 18,392,079 18,389,025 0.96

2029 37,125,598 18,559,086 18,566,512 0.94

2030 37,463,580 18,722,760 18,740,820 0.91

2031 37,795,592 18,883,382 18,912,210 0.89

2032 38,122,764 19,041,497 19,081,267 0.87


15

Tabla 6

Lima Metropolitana Proyección población total 2013 – 2035

Años Población

Total

Tasa de

Crecimiento

2013 9,585,636 -

2014 9,735,587 1.56

2015 9,886,647 1.55

2016 10,038,901 1.54

2017 10,192,496 1.53

2018 10,347,422 1.52

2019 10,504,703 1.52

2020 10,662,273 1.50

2021 10,821,141 1.49

2022 10,981,294 1.48

2023 11,142,719 1.47

2024 11,305,403 1.46

2025 11,469,331 1.45

2026 11,634,489 1.44

2027 11,800,862 1.43

2028 11,968,435 1.42

2029 12,137,190 1.41

2030 12,307,110 1.40

2031 12,478,179 1.39

2032 12,650,378 1.38

2033 12,823,688 1.37

2034 12,998,090 1.36

2035 13,173,564 1.35


Basado en este factor importante que se está dando por los nuevos regímenes

alimenticios, donde la población toma mayor conciencia sobre el cuidado en sus hábitos de

alimentación, es que nuestro proyecto está enfocado a ofrecer el Yogurt Vita + que contienes dos

frutas ricas en vitaminas, minerales y nutrientes.

INGRESO PER CAPITA

El ingreso per cápita es un cálculo que se realiza para determinar el ingreso que recibe, en

promedio, cada uno de los habitantes de un país; es decir, en promedio, cuánto es el ingreso que

16

recibe una persona para subsistir. Este cálculo se obtiene dividiendo el ingreso nacional entre la

población total de un país.

El cuadro adjunto muestra que el ingreso per cápita al 2015 decreció en relación al año

2014, pero para el año 2020 se estima un crecimiento que llegará a los $ 6,715, lo que para

efectos de nuestro proyecto es positivo ya que un rubro importante de la persona es la inversión

en alimentación.

Figura 4. Ingreso Per Cápita

Tomado de Banco Mundial

POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA – PEA

En el trimestre noviembre-diciembre 2016 y enero 2017, la población ocupada de Lima

Metropolitana se incrementó en 1.7%, que equivale a 78,700 nuevos empleos, este es un

indicador relevante para nuestro proyecto ya que al mejorar la economía incrementa la oferta de

trabajo y por ende la población empleada.

Tabla 7

Población economicamente activa

Ámbito geográfico 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Lima Metropolitana 1/ 2 4,110 4,020 4,302 4,588 4,722 4,785

Resto País 9,681 9,847 10,054 10,315 10,436 10,663

Total 13,791 13,867 14,356 14,903 15,158 15,448

http://gestion.pe/noticias-de-empleo-24?href=nota_tag

17

Ámbito geográfico 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Lima Metropolitana 1/ 2 4,942 5,030 5,144 5,133 5,121 5,231

Resto País 10,793 10,919 10,998 11,196 11,275 11,267

Total 15,736 15,949 16,142 16,329 16,396 16,498

Nota: 1/ Comprende: Provincia de Lima y Provincia Constitucional del Callao. 2/ Comprende el

departamento de Lima y la Provincia Constitucional del Callao.

Tomado de Encuesta Nacional de Hogares, por el INEI.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial peruana cerró el 2016 con un superávit de US$1.730 millones tras

el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año. Esto es un indicador de que un país

que tiene más exportaciones genera mayores ingresos en la economía que se ve reflejado en el

poder adquisitivo de la población y por ende es beneficioso para nuestro proyecto ya que la

inversión en alimentación nunca decrece.

Figura 5. Balanza comercial 2016

Tomado de “Balanza comercial anual”, por el Banco Central de Reserva del Perú.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI

El producto interno bruto (PIB) conocido también como producto interior

bruto o producto bruto interno (PBI), es una magnitud macroeconómica que expresa el valor

http://elcomercio.pe/noticias/balanza-comercial-517630?ref=nota_economia&ft=contenido

https://es.wikipedia.org/wiki/Valor_econ%C3%B3mico

18

monetario de la producción de bienes y servicios de demanda final de un país (o una región)

durante un período determinado de tiempo (normalmente un año). Este indicador mide el avance

productivo de un país.

La economía peruana habría crecido un 3,8% en el 2016, en línea con las estimaciones

oficiales y ligeramente por encima de su desempeño del año previo, debido a un repunte de la

producción de cobre y pese a una contracción del rubro de construcción.

Para los años 2017 y 2018 se proyecta un crecimiento del PBI de 4,6 y 4,2 por ciento,

respectivamente. Este crecimiento será impulsado principalmente por los sectores primarios.

Hacia 2018 se prevé un mayor ritmo de crecimiento de los sectores no primarios

impulsados por una mayor tasa de crecimiento de la construcción (por los proyectos de

infraestructura) y la recuperación de la manufactura no primaria (por mayor demanda externa y

por el crecimiento de la inversión privada).

Para nuestro proyecto es favorable ya que la tendencia ante un incremento en el PBI determina

crecimiento de la PEA y del poder adquisitivo de las personas.

TASA DE INFLACIÓN

La inflación acumulada en los últimos doce meses pasó de 4,5 por ciento en febrero a 3,5

por ciento en mayo de 2016, como resultado de la reversión de los choques de oferta internos

asociados al Fenómeno El Niño. Adicionalmente, la caída en la tasa de inflación estaría asociada

a la reducción de las expectativas inflacionarias y a la apreciación del Sol desde febrero. Los

a la reducción de las expectativas inflacionarias y a la apreciación del Sol desde febrero. Los

riesgos al alza de la proyección de inflación se han ido revirtiendo.

TASA DE INTERÉS

El Directorio del Banco Central de Reserva del Perú acordó mantener la tasa de interés

https://es.wikipedia.org/wiki/Valor_econ%C3%B3mico

http://elcomercio.pe/noticias/economia-peruana-17964?ref=nota_economia&ft=contenido

19

de referencia de la política monetaria en 4,25 por ciento. Esta decisión es consistente con una

proyección de inflación que converge al rango meta durante 2017.

TIPO DE CAMBIO

El Dólar es la moneda de uno de los socios comerciales más importantes del Perú: Los

Estados Unidos de América. Estados Unidos es el segundo socio comercial de Perú, siendo el

destino del 15% de las exportaciones de Perú.

El Precio del Dólar en Nuevos Soles Peruanos puede verse afectado por intervenciones

periódicas que realiza el Banco Central de Reserva (BCR), organismo que compra y vende

dólares en el mercado peruano, con el fin de estabilizar la cotización o el tipo de cambio del Sol

Peruano.

El Precio del Dólar en Perú se ve afectado por diversos indicadores, tales como: El

crecimiento del PIB, la tasa de interés fijada por el BCR, el comportamiento de las exportaciones

peruanas, las políticas de la FED (Reserva Federal de EEUU) y la situación geopolítica

Internacional.

Tabla 8

Proyección Macroeconómica

Indicadores 2014 2015 2016 Promedio

2017-2019

PBI 2.4 2.5 3.8 4.7

Inflación 3.2 3.7 2.8 2.3

Tipo de Cambio 3.0 3.3 3.4 3.4

Tasa de Interés 3.5 3.3 3.3 4.0

Los indicadores como: el PBI e Inflación, son favorables para el presente proyecto ya que

indican una tendencia de estabilidad en la economía peruana y por ende al poder adquisitivo de

nuestro sector objetivo.

20

El tipo de cambio no es relevante para nuestro proyecto ya que trabajamos con insumos

locales.

La tasa de interés tiene tendencia al alza lo que nos afecta directamente ya que somos una

empresa nueva y los costos de financiamiento para la implementación del proyecto serán altos,

pero se estará contemplado dentro de nuestra estructura de costos.

RIESGO PAIS

El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con sus obligaciones

en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran medida, la inversión extranjera directa

a cada nación y en consecuencia su desarrollo económico y social. El Perú, en estos últimos

años, sigue manteniendo niveles de riesgo país por debajo del promedio latinoamericano, y es

uno de los más bajos, según el Índice de Bonos de Mercados Emergentes.

Figura 6. Riesgo del País

Tomado de Ministerio de Economía y Finanzas – MEF

La disminución del riesgo país es favorable ya que es una señal de la mejora en la

economía y mayor apertura para las nuevas inversiones que conllevan a un incremento de los

indicadores antes mencionados.

21

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N° 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y

Adolescentes: Esta Ley prohíbe la venta de alimentos que estén excluidos de los parámetros de

comida saludable de la Organización Mundial de la Salud (OMS) y que tiene muchos detractores

en la industria alimentaria.

Ley General de Salud Nº 26842 establece las normas generales sobre vigilancia y control

sanitario de alimentos y bebidas en protección de la salud.

Estas leyes certifican la calidad de nuestro producto por lo que el consumidor se sentirá

con la confianza de adquirirlo.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1 Mercado internacional.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó que en el periodo de

enero a octubre de 2016, las frutas y frutos comestibles se ubicaron en el primer lugar de los

bienes no tradicionales más exportados alcanzando la suma de US$ 1428,1 millones, cifra

superior en 12,6% al valor registrado en similar periodo del año 2015, de acuerdo a información

proporcionada por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria

(SUNAT).

El ingreso de divisas por este grupo de productos representó el 40,5% del valor total de

las exportaciones no tradicionales del sector agropecuario y el 5,0% del valor total exportado.

Entre el 2010 y 2015 las exportaciones de frutas y frutos comestibles registraron un

crecimiento acumulado de 236,0%, incrementándose anualmente en promedio 27,4%.

Uno de los principales destinos es Estados Unidos al sumar US$414,4 millones

representando el 29% del valor de las exportaciones de frutas y frutos comestibles.

22

En los últimos cinco años, el valor de las exportaciones de frutas y frutos comestibles

pasó de US$537.7 millones (2010) a US$1806.9 millones (2015).

Gráfico N°5: Exportaciones Frutas y Frutos comestibles

Figura 7. Exportación FOB de frutas y comestibles: 2010-2015

Tomado de Superintendencia Nacional de Aduanas y de Aministración Tributaria – SUNAT

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Actualmente hay una tendencia mundial por consumir productos saludables lo que

conlleva muchas veces a cambiar el estilo de vida y la forma de alimentarse.

Hoy en día, se promocionan en revistas, paneles y en publicidad televisiva la ingesta de

frutas y vegetales a la semana, lo cual motiva a las empresas a ofrecer productos más sanos a los

consumidores. Asimismo, tenemos a consumidores más informados y preocupados en cuanto a la

información nutricional detallada en las etiquetas de los productos, por lo que las empresas

deben proporcionar esta de manera fácil de comprender.

Esto ha generado el incremento en los últimos años el consumo de alimentos naturales u

orgánicos. Sin duda, vemos que esta tendencia por los alimentos saludables ha cobrado mayor

notoriedad ganando mayor espacio en las cartas con platillos elaborados finamente en

restaurantes de moda, en los anaqueles y/o secciones de los supermercados.

23

En nuestro país también se refleja esta preferencia por la buena alimentación, según el

estudio de Arellano Marketing en el 2016, donde se muestra un perfil de consumidor muy

saludable que en su saludable que en su mayoría son hombres (60%) entre 25 a 34 años de edad.

Figura 8. El perfil del Peruano Saludable

Tomado de Diario Gestión

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Existe el mercado local varios proveedores de insumos para la elaboración de nuestro

yogurt bebible de Camu Camu y durazno, tal como detallamos líneas abajo.

Tabla 9

Proveedores de insumos

Materia Prima Razón Social Dirección

Insumos, Equipos Insumos y Soluciones S.A.C Esteban Campodónico 141 La Victoria - Lima

Pulpas, Zumos D' Marco Av. La Molina 1711 - La Molina

Leche

Planta Piloto de Leche

Universidad Nacional Agraria

La Molina

Av. La Molina 1915, Av. La Universidad 1915 - La Molina

Envases/ Embalaje Cork Perú S.A Calle Turmi 175 - Chorrillos

Nota: Elaboración propia

24

2.1.2.4 Mercado competidor.

Consideramos como competidores directos a aquellos yogures que ofrezcan dentro de sus

ingredientes algún sabor exótico originario de nuestro país como el Camu Camu o

Aguayamanto.

Sin embargo es importante precisar que en la actualidad no existe en el mercado local ninguna

combinación como la ofrecida por nuestra empresa, haciendo referencia a camu camu y durazno.

A continuación detallamos una lista con los principales competidores existentes en la industria.

Tabla 10

Principales Competidores

Razón Social Productos

Grupo Gloria S.A

Marca: Pasión. Sabores: (1) Fresa; (2) Durazno; (3) Aguaymanto. Presentación: Vaso de

plástico x 160 grs

P&D Andina

Marca Dan Lac. Sabores: (1) Fresa; (2) Aguaymanto; (3) Frutos del Bosque; (4) Natural.

Presentaciones: Botella x 900 grs y 160 grs

Nota. Elaboración propia

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

La creciente demanda por el consumo de alimentos saludables ha permitido el desarrollo

de nuevos canales de distribución como son las ecoferias, las tiendas especializadas, los negocios

online que incluye las redes sociales (Facebook, WhatsApp, etc.) sin dejar de mencionar a los

supermercados que son relevantes en el sector.

Así también está presente el mercado tradicional como son las bodegas y/o minimarkets.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Asimismo el Estado Peruano a través del Ministerio de Salud, promueve una

25

alimentación saludable mediante Ley 30021 de Promoción de la Alimentación Saludable para

niños, niñas y adolescentes. (23 de julio 2016).

Para ello el MINSA elaborará de forma periódica una lista de alimentos procesados y

bebidas no alcohólicas que superen los niveles de sodio, azúcar y niveles de grasas saturadas,

con lo cual busca mejorar la alimentación y evitar sobrepeso, obesidad así como enfermedades

crónicas generadas por el alto consumo de este tipo de alimentos.

Sin duda estas acciones favorecen y crean conciencia en el público que tiene acceso a

dicha información lo que generaría mayores oportunidades para el consumo de nuestro producto

ofrecido.

2.2. Análisis del micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

A continuación, presentamos la participación de las empresas más reconocidas en el

mercado del yogurt:

Figura 9. Mercado Lácteo Peruano

Tomado de Perú Lácteo, 2013

2.2.1.1 Competidores Directos:

Consideramos como competidores directos a las empresas P&D Andina SA Y Gloria

SA, ya que ofrecen productos en base a frutos exóticos con alto valor nutritivo.

A continuación, se observa algunos productos de la competencia directa:

26

Figura 10 .P&D Andina S.A. – Yogurt DAN LAC

Figura 11. Gloria S.A. – Yogurt PASION

2.2.1.2 Competidores Indirectos:

Consideramos como competidores indirectos a las empresas P&D Andinas SA y Laive

SA, ya que ofrecen productos en base a leche y con alto valor nutritivo.

A continuación, se observa algunos productos de la competencia indirecta:

Figura 12. P&D Andina S.A. – Leche fresca pasteurizada DANLAC

27

Figura 13. Laive S.A. – Yogurt Batido Griego

Análisis de rivalidad entre competidores actuales:

El número de competidores directos e indirectos es alto, ya que existen muchas

empresas de prestigio nacional e internacional que comercializan yogurt en el mercado

peruano, sin embargo, no ofrecen gran variedad de sabores en frutos exóticos.

El crecimiento en la industria ha sido constante, ofreciendo mayor variedad de

productos lácteos y variedad de sabores con alto valor nutritivo para satisfacer la

necesidad del cliente.

Las empresas que comercializan yogurt en el mercado ofrecen productos muy

similares, sin embargo, buscan diferenciar sus productos por el sabor, empaque y sobre

todo el prestigio.

No existe diversidad de los competidores, pues en su mayoría se dedican al giro de

lácteos y sus derivados, siendo muy semejantes.

La posible barrera de salida del mercado podrían ser las relaciones estratégicas con

clientes potenciales y proveedores, también de prestigio y posicionamiento en el

mercado.

Comentario:

28

Se concluye que existe una alta rivalidad entre los competidores actuales, ya que la

mayoría de aspectos evaluados son de alta influencia.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestros clientes directos serán los supermercados y miimarkets, sin embargo, el

consumidor final serán las personas de NSE A y B, por lo cual analizaremos algunos aspectos

más resaltantes.

Análisis de la fuerza negociadora de los clientes:

El número de clientes consumidores potenciales del sector A – B es alto y buscan un

producto diferenciado y de alta calidad.

Existe una alta variedad de productos sustitutos lácteos con alto valor nutritivo, que

podrían satisfacer la misma necesidad del cliente.

El costo de cambio en los clientes no es tan alto, ya que ellos pueden encontrar y/o

escoger variedad de productos sustitutos o de la competencia, pero puede elevarse por

la cercanía y servicio.

No sería una amenaza que el consumidor final se integre hacia atrás, ya que se

requiere de tiempo y dedicación para investigar al mercado consumidor y lanzar el

producto, sin embargo, se observa en el mercado que los supermercados están

ofreciendo una gama de productos con marca propia.

Los clientes no necesariamente se enfocan en el precio, sino en la calidad del producto,

de fácil uso y la buena atención al cliente.

Comentario:

Se concluye que la fuerza negociadora de los clientes, es alto, ya que la mayoría de

aspectos evaluados tienen repercusión en nuestro negocio.

29

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores

Nuestros proveedores cuentan con experiencia en el mercado y capacitad parar abastecer

a diversas empresas, considerando que nuestra empresa es pequeña a comparación con los

grandes líderes.

2.2.3.1 Características de los proveedores:

Tabla 11

D´Marco

Tabla 12

Proveedor Agraria

ProductosDedicada a la fabricación y comercialización de productos

alimenticios, principalmente frutas procesadas.

Ubicación Av. La Molina 1711-La Molina

Trayectoria Cuenta con 18 años en el mercado y exportan más de 8 países.

Capacidad de abastecimiento Óptima

Forma de pago: a 30 días, primera compra al contado.

Plazo de Entrega: 72 horas

Garantía

Abastecen a la competencia No

D´Marco

Condiciones de venta

Productos Dedicada a la venta de leche fresca.

Ubicación Av. La Molina Nº 1915, Av. La Universidad 1915, La Molina

Trayectoria Más de 40 años en el mercado de leches.


Forma de pago: a 30 días, primera compra al contado.

Plazo de Entrega: inmediata

Garantía


Agraria la Molina


30

Tabla 13

Transporte Syma S.A.C.

Tabla 14

Insumos Y Soluciones S.A.C.

Tabla 15

Cork Perú

ProductosEmpresa de trasporte con moderna flota de vehículos con

equipamiento de unidades de refrigeración marca Thermoking.

Ubicación Av. Nicolás de Piérola Mza. D Lote 11 A.pv. Melchorita-Ate

Trayectoria Más de 10 años de experiencia en el mercado.


Forma de pago: a 30 días

Plazo de Entrega: según programación

Garantía


Transporte SYMA S.A.C.


ProductosInsumos y soluciones de la mejor calidad para la industria

alimentaria.

UbicaciónEsteban Campodónico N° 141, Urb. Santa Catalina (A unos pasos

de la Cuadra 5 de La Av. Canadá)



Forma de pago: 30 días

Plazo de entrega: Inmediata

Garantía


Insumos Y Soluciones S.A.C.


ProductosEmpresa dedicada a la venta de envases de vidrio, tapas y

productos orientados al sector agroindustrial.

Ubicación Chorrillos: Calle Tumi 175,



Forma de pago: 30 días

Plazo de entrega: 5 días habiles

Garantía


Cork Perú S.A.


31

2.2.3.2 Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores.

Los proveedores de los insumos del producto son diversos, actualmente ya existentes en

el mercado, pero ninguno de ellos atiende a nuestra competencia, por lo la negociación es

baja.(BAJO)

Existe diversos sustitutos que pueda reemplazar algunos ingredientes del producto; como

otros frutos exóticos con el mismo o mayor valor nutricional que puedan reemplazar al

camu camu. (BAJO).

Contar con proveedores de prestigio que pueden contribuir con la imagen del producto y

generar confianza en el consumidor.(BAJO).

Algunos proveedores tienen su propia línea de yogurt, como por ejemplo La Agraria,

quienes podrían convertirse en competidores directos ofreciendo el mismo producto con

la experiencia que tienen (ALTO).

En este mercado el cambio de proveedores puede ser alto ya que se tiene una

dependencia de los insumos que ofrecen ellos por su calidad y prestigio, ya que nuestro

público objetivo es un segmento exigente. (ALTO).

Comentario:

Se concluye que existe un poder de negociación bajo por parte de los proveedores de

insumos, ya que existe muchos factores que predicen este resultado.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos

Tabla 16

Productos sustitutos

Producto Presentación Precio

Yogurt Laive Griego 500 Gr S/. 6.99

Dan Lac-Pasteurizada 250 mL S/. 3.50

Dan Lac-Leche Fresca 900 mL S/. 5.69

Gloria 1 Lt. S/. 10.99

Leche

32

2.2.4.1 Análisis de la Fuerza negociadora de los proveedores.

Actualmente se tiene gran variedad de productos sustitutos directos e indirectos; sin

embargo no existe yogurt bebible de camu camu con durazno. (ALTO).

El costo de cambio del cliente puede ser significativo, ya que el cliente tiene la opción de

escoger entre un producto u otro ya existentes en el mercado. (ALTO)

El precio del producto sustituto puede variar de acuerdo a su composición, hecho de

frutos exóticos o tropicales. (ALTO)

Actualmente los productos sustitutos que hay en el mercado satisfacen la misma

necesidad de alimentación, más no te brinda un producto exótico con 60 veces más

vitaminas C que la naranja.(BAJO)

En la actualidad los supermercados y competidores cuentan con su propia marca de

yogurt, existe la amenaza de que puedan innovar agregando otros frutos exóticos.

(ALTO)

Comentario:

Se concluye que existe una alta amenaza de productos sustitutos en el mercado, según el

análisis de los aspectos evaluados.

2.2.5. Competidores potenciales barrera de entrada

Actualmente existen competidores directos e indirectos en el sector que representan una

barrera de entrada por ser líderes en el mercado de yogurt, así como los supermercados que

Producto Presentación Precio

Yogurt Laive Griego 500 Gr S/. 6.99

Gloria 1 Lt. S/. 5.59

Yogurt

33

están ingresando al mercado con sus propias marcas, sin embargo, no existen leyes que

impidan el acceso al libre mercado.

2.2.5.1 Análisis de barrera de entrada:

El prestigio que cuenta la competencia podría ser considerada como una barrera para

ingresar al sector. (ALTO)

El acceso a los canales de distribución puede ser una barrera de entrada, ya que

actualmente pueden tener un contrato de exclusividad por parte de los líderes del

mercado que dificulten el ingreso de nuevos competidores. (ALTO)

El costo de cambio de los clientes seria la confianza o fidelidad por consumir un

producto de la competencia. (ALTO)

Se requiere de un capital financiado para ingresar al sector y competir con los líderes del

mercado. (BAJO)

La experiencia del cliente es de vital importancia ya que es un público exigente con alto

poder adquisitivo y permitirá desarrollar estrategias de fidelización. (ALTO)

Comentario:

Se concluye que la barrera de entrada para nuevos competidores es alta, según el análisis

de la competencia y el sector.

34

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y Misión de la empresa.

3.1.1 Misión

Somos una empresa peruana dedicada a la producción y comercialización de yogurt a base de

pulpa de frutas 100% naturales con gran aporte nutricional, orientados a satisfacer y mejorar la

calidad de vida de nuestros consumidores.

3.1.2 Visión

Consolidarnos en el mercado nacional como la mejor marca de yogurt a base de pulpas de frutas

peruanas brindando a nuestros clientes la mejor experiencia de sabor.

3.2 Análisis FODA

Fortalezas

Propuesta de un producto con una combinación innovadora.

Introducción al mercado de un producto con dos frutas con altos beneficios para la salud.

Recurso Humano especialista en la preparación de productos lácteos.

Estándares de alta calidad

Oportunidades

Incremento de la tendencia de consumir productos nutritivos y saludables.

Alto poder adquisitivo del segmento A y B.

Avance tecnológico: Medios de promoción y post-venta.

Crecimiento del PBI nacional que conlleva positivamente al incremento de la demanda de

nuestro producto.

Incremento de la demanda de consumo de yogurt.

35

Debilidades

Capacidad financiera limitada.

Marca nueva en el mercado

Bajo poder de negociación con proveedores de los insumos.

Inexperiencia en el sector.

Amenazas

Ingreso de nuevos competidores nacionales e internacionales.

Incremento en el precio de los insumos principales del producto.

Consumo de productos sustitutos de menor precio.

36

Tabla 17

Análisis FODA

Incremento de

la tendencia de

consumir

productos

nutritivos y

saludables.

Alto poder

adquisitivo del

segmento A y

B+

Crecimiento del

PBI nacional

que conlleva

positivamente

al incremento

de la demanda

de nuestro

producto

Incremento de

la demanda de

consumo de

yogurt.

Ingreso de

nuevos

competidores

nacionales e

internacionales.

Incremento en

el precio de los

insumos

principales del

producto

Preferencia por

otros yogures

bebibles ya

existentes en el

mercado

Consumo de

Productos

Sustitutos de

menor precio.

O 1 O 2 O 3 O 4 A1 A2 A3 A4

Propuesta de un producto con una

combinación innovadora.F1

Introducción al mercado de un producto con

dos frutas con altos beneficios para la salud.F2

Recurso Humano especialista en la

preparación de productos lácteos.F3

Estándares de alta calidad F4

Capacidad financiera limitada. D1

Marca nueva en el mercado D2

Bajo poder de negociación con proveedores

de los insumosD3

Inexperiencia en el sector D4

DE

BIL

IDA

DE

S

D2,O1 Aprovechar los cambios de consumo del público objetivo

para seguir innovando en productos que satisfagan su necesidad y

sacar nuevas líneas de productos con otros ingredientes que permitan

incrementar nuestro volumen de compra y ganar mayor

participación de mercado.

D3,A4 Incrementar el poder de negociación con los proveedores

para evitar un incremento innecesario al precio del producto, que

tenga como consecuencia incrementar el consumo de productos

sustitutos de nuestros clientes.

D1,O2 Aprovechar el alto poder adquisitivo del segmento para

ofrecerle un producto diferenciado por el cual pagaran un alto precio

y nuestro negocio sea rentable y podamos conseguir un

financiamiento bancario.

D4,A3 Enfocarnos en nuestra diferenciación y promocionar nuestra

ventaja competitiva a los consumidores para incrementar el

consumo de productos naturales y empezar a ganar participación de

mercado e ir ganando experiencia en el sector.

MATRIZ FO DA

O PO RTUNIDADES AMENAZAS

FO

RT

AL

EZ

AS

F2,O1 Aprovechar el incremento de consumo de productos

nutritivos y saludables para ofrecerles un producto innovador y

diferenciado que brinde diversas vitaminas que ayuden a la salud del

cuerpo.

F1,A2 Aprovechar nuestra propuesta innovadora para generar un

contrato de exclusividad con los proveedores y así evitar un alza en

precio de los insumos que afecten la productividad y calidad del

producto.

F3,O3 Aprovechar el crecimiento de la economía nacional y el

recurso humano especialista para mejorar e innovar en nuevos

productos que el mercado pueda pagar, ya que el segmento poco se

fija en el precio y más en la satisfacción.

F4, A1 Aprovechar nuestros estándares de calidad para combatir a

los posibles competidores que quieran quitarnos participación de

mercado.

37

3.3 Objetivos

Objetivo general:

En el primer año del negocio difundir las bondades y propiedades que tienen el Camu

Camu y Durazno para que nuestro público objetivo conozca nuestro producto y así lograr

consolidarnos cómo una marca que los demandantes reconozcan por su alta calidad.

En cinco años lograr ser una empresa rentable y sólida, evaluada en resultados contables,

sensibilizando a nuestro público objetivo sobre las ventajas, calidad y prestigio de

nuestros productos a través de medios digitales y trade marketing.

Objetivos Específicos

Estudiar y analizar el poder de distribución de los competidores actuales.

Localizar puntos estratégicos de venta y publicidad para determinar la demanda de

nuestro público objetivo.

Lograr 5,000 seguidores en nuestra página de Facebook en los primeros seis meses de

lanzamiento de producto y lograr captar al 30% como clientes.

Conseguir el 2% de participación del mercado en los 3 primeros años.

38

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Objetivo: Identificar, en el plazo de 3 semanas, las características de nuestro mercado

objetivo, conformado por personas de los NSE A y B con edades de 20 a 59 años, las cuales

consumen yogurt regularmente en su alimentación.

Nuestro producto es un yogurt bebible a base de camu camu y durazno, endulzado con

stevia; somos un negocio B2C, por este motivo, hemos realizado la segmentación con los

siguientes criterios.

1. Geográfico: Personas que residen en las zonas 6, 7 y 8 de la ciudad de Lima.

2. Demográfico: Hombres y Mujeres de 20 a 59 años.

3. Conductual: Al contar con frutas ricas en vitaminas C y estar endulzado con stevia, nos

enfocamos en personas que buscan cuidar su salud y reforzar su sistema inmunológico;

siendo nuestro producto una alternativa para completar una rutina diaria más sana.

4. Socioeconómico: NSE A y B.

5. Psicográfico: Deportistas, altos directivos de empresas, gerentes de nivel medio,

ejecutivos y todas las personas que sean proactivas; y se mantengan en actividad

constante. Según “Estilos de Vida del Estudio de Arellano”, nuestro público objetivo se

encuentra en los estilos de vida proactivo: Sofisticados y Modernas.

Podemos concluir, que nuestra segmentación va dirigida a hombres y mujeres de 20 a 59

años, pertenecientes al núcleo socioeconómico A y B, residentes de las zonas 6 (Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7(Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina) y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores),

39

con estilo de vida Sofisticados y Modernas, quienes buscan consumir un producto más

natural que contribuya con su nutrición y salud, durante su rutina diaria.

Fuente: Arellano Marketing. Estilos de vida. Recuperado de

http://www.arellanomarketing.com

4.1.2. Marco Muestral.

Z: Desviación estándar - Nivel de confianza del 95% es 1,96.

E: Error estimado 0,05.

P: Proporción de la población a estudiar 0,5.

Q: Probabilidad de fracaso 0.5.

N: Tamaño de la población

Reemplazando:

Z: 95% = 1.96; E: 5% = 0.05; P: 50% = 0.50; Q: 50% = 0.50; N= 437,151.

40

Tabla 18

Distribución de las encuestas por zonas objetivas

Nota. Adaptado de Encuesta Nacional de Hogares – ENAHO 2014 (INEI 2015), por la Asociación

Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM.

Resultados obtenidos:

De acuerdo a nuestro criterio de segmentación, se deberá realizar un total de 385

encuestas al total de nuestro público objetivo que reside en los distritos de Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina,

Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.

4.1.3. Entrevista a profundidad.

Entrevista 1

Objetivo:

En la entrevista a profundidad realizada a Gilmer Gody Checa, buscamos determinar la

oferta que existe por parte de los proveedores, precios, variedad de productos, estacionalidad,

Zona DistritoPoblación

Total

Población

20 -59

años

Público

Objetivo

NSE A y B

% Cuota#

Encuestas

6 Jesús María 71,589 40,812 15,223 3.48% 13

6 Lince 50,228 28,902 10,780 2.47% 9

6 Pueblo Libre 74,164 42,747 15,945 3.65% 14

6 Magdalena 54,656 31,167 11,625 2.66% 10

6 San Miguel 135,506 77,828 29,030 6.64% 26

7 Miraflores 81,932 47,977 29,938 6.85% 26

7 San Isidro 54,206 30,581 19,083 4.37% 17

7 San Borja 111,928 64,362 40,162 9.19% 35

7 Surco 344,242 199,067 124,218 28.42% 109

7 La Molina 171,646 100,820 62,912 14.39% 55

8 Surquillo 91,346 52,471 8,500 1.94% 7

8 Barranco 29,984 16,824 2,725 0.62% 2

8 Chorrillos 325,547 184,700 29,921 6.84% 26

8 San Juan de Miraflores 404,001 228,942 37,089 8.48% 33

Total 2,000,975 1,147,200 437,151 100.00% 385

41

conocimiento del negocio y probabilidades de otros insumos con demanda para la elaboración de

yogurts.

Perfil Proveedor de Durazno

Nombre: Gilmer Gody Chepe.

Edad: 32 años.

Profesión: Proveedor de frutas.

Experiencia: 8 años.

Fecha de entrevista: 16 de abril de

2017.

Principales conclusiones:

Información del negocio:

Gilmer Gody Checa cuenta con ocho años de experiencia en el negocio de venta de frutas a

diferentes clientes, siendo los restaurantes sus principales clientes. Su negocio está ubicado en el

mercado mayorista de frutas, en el distrito de San Luis, ciudad de Lima.

Sobre los precios:

El proveedor nos informa que los precios de los frutos pueden aumentar hasta en 5 veces

dependiendo de la calidad y procedencia; el peso aproximado por java de durazno es de 10kg.

Sobre la estacionalidad del fruto y sus efectos:

Acerca de la estacionalidad, podemos precisar que en la sierra las temporadas del durazno

son julio, agosto y septiembre; mientras que en la costa es en los meses de enero, febrero

42

y marzo.

Una ventaja que nos menciona el proveedor, es que el durazno prácticamente se consigue

todo el año y se cultiva en diferentes partes del Perú, por lo tanto, su precio suele ser estable y no

tener desabastecimiento en los principales lugares de venta, sin embargo, puede haber épocas de

baja producción e incrementarse casi hasta el doble su precio. Actualmente reciben la fruta

directamente de Huaral – Lima y que el durazno rojo “huaico” es el más comprado para la

elaboración de yogurts.

Sobre la logística con los productores:

Los proveedores tienen contacto directo con los productores, este trato directo, permiten

una mejor organización logística para una empresa de yogurts, ya que el proveedor puede

manejar con fechas y cantidades precisas los pedidos que vamos a realizar, así como también,

nosotros tener un stock y política de reabastecimiento mejor organizada y alineada a nuestro

ciclo de venta y cobranza a los clientes.

Sobre el negocio y sugerencia:

Recomienda la guanábana, uva, chirimoya y membrillo como frutas con un potencial para

el mercado de yogurts.

Podemos concluir que el durazno rojo “huaico” es un fruto de fácil comercialización y sus

precios permiten una proyección de costos a corto plazo.

Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=9Vo9pGHo4H0&feature=youtu.be

Entrevista 2

Objetivo:

El objetivo de esta entrevista es realizar todas las consultas nutricionales para enfocar

nuestro producto de forma precisa a quienes buscan consumir un producto más natural que

43

contribuya con su nutrición y salud, durante su rutina diaria. Buscamos analizar las fortalezas del

producto y poder enfatizar las propiedades y beneficios nutricionales.

Perfil Nutricionista

Nombre: Karen Adams

Ubaldo.

Edad: 34 años.

Profesión: Doctora en

nutrición y alimentos.


Fecha de entrevista: 18 de

abril de 2017.

CNP: 3501.

Principales conclusiones:

Información del entrevistado:

La Dra. Karen Adams Ubaldo tiene diez años de experiencia como profesional, actualmente

es docente de la Universidad San Ignacio de Loyola y gerente general de Consultoría de

Estrategia y Operaciones.

Sobre la alimentación:

La Dra. Karen Adams Ubaldo, nos comenta que la importancia de las calorías para las

actividades diarias de tanto hombres como mujeres son variables, ya sea por pesa, talla,

actividad, etc; sin embargo, se estima un valor promedio de 2000 calorías diarias. Este dato, nos

44

ayuda a fijar nuestro valor nutricional por cada cantidad de mililitros en nuestro yogurt, ya que la

cantidad de calorías debe ser dentro de los estándares para una dosificación correcta.

Sobre el yogurt y sus propiedades:

Acerca de nuestra idea de negocio, la Dra. Karen Adams Ubaldo asegura que deberíamos

tener un aumento por el consumo de yogurts, ya que estos contienen pro bióticos que son buenos

para el organismo y un vaso de yogurt reemplaza un litro de leche. Tomando este dato, podemos

tomar como ventaja el hecho que actualmente las personas prefieren consumir un yogurt bebible

y fresco en vez de la leche tradicional. Los horarios recomendados para el consumo de yogurt

son el desayuno, media mañana, media tare o antes de dormir.

Sobre el camu camu:

A pesar, de que el camu camu no es considerado dentro de los superalimentos, La Dra.

Karen Adams Ubaldo, afirma que este fruto debería ser incluido por su alto contenido de

vitamina C, calcio, protección inmune y el gran potencial de desarrollo que aún está sin explotar.

Respecto a nuestro otro insumo principal, el durazno es una fruta rica en fibra y su alta cantidad

en líquido, contribuye mejorar el cutis.

Sobre la idea de negocio:

Respecto al producto que planteamos, nos comenta que es una excelente alternativa por la

mezcla que vamos a realizar y recomienda una presentación de 100ml o 200ml para incursionar

en los proyectos sociales como una contribución a la sociedad de forma paralela a nuestra

incursión al mercado nacional de lácteos.

Finalmente, determinamos que las bacterias benéficas presentes en el yogurt son

beneficiosas para el aparato digestivo y su alto contenido en calcio, resulta un gran complemento

para nuestra alimentación. La Dra. Karen Adams Ubaldo, recomendó y ratificó nuestra idea de

45

envasar el producto en presentaciones de vidrio por su higiene y mejor conservación.

Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=tObpFjL4ACM

Entrevista 3

Objetivo:

Determinar las características más importantes del yogurt, así como el proceso de

fabricación y las recomendaciones para llegar a cabo una producción de calidad bajo los

estándares exigidos. Buscamos la opinión del especialista acerca de la viabilidad de la mezcla de

los frutos para nuestro yogurt.

Perfil Ingeniera de Industria Alimentaria

Nombre: Keidy Cancino.

Edad: 34 años.

Profesión: Ingeniera de

Industrias Alimentaria.


Fecha de entrevista: 22 de

abril de 2017.

CIB: 110095.

Información del entrevistado:

La Mg. Keidy Cancino cuenta con quince años de experiencia como profesional, ella es

egresada de la Universidad Nacional Agraria La Molina. Actualmente es docente de la

46

Universidad San Ignacio de Loyola y ha laborado en el campo industrial y académico en otras

universidades.

Acerca del mercado actual:

Nos comenta con satisfacción que actualmente las personas están prefiriendo alimentos

saludables y de esta forma mejorando su calidad de vida. Podemos rescatar esta apreciación

como una oportunidad para nuestra incursión en el mercado de lácteos.

Personalmente, ella busca como profesional transmitir la idea de elaborar productos que

contribuyan a la salud y vitalidad, y no productos que solo busquen satisfacer la necesidad de

alimentarse, causando daño a los consumidores.

Sobre el proceso de elaboración:

Se debe partir de una materia prima de calidad, en este caso, de una leche natural que debe

pasar por un análisis químico y microbiológico.

Posteriormente debe pasar a un proceso de almacenaje y enfriamiento, luego pasa por el

pasteurizador y se homogeniza la leche, luego de este proceso, recién se empieza la elaboración

del yogurt.

Se adicionan sólidos de acuerdo a las normas para regular al yogurt, se agrega el azúcar o

endulzante a utilizar y finalmente se introducen las bacterias lácticas Lactobacillus y

Streptococcus, responsables de la fermentación. Este proceso de incubación toma 24 horas

aproximadamente, ya que solo la fermentación tarda 6 horas y el enfriamiento óptimo es de 18

horas.

El PH de la mezcla debe llegar a 4.5 y luego pasa a refrigeración, batido, envase y

almacenaje a una temperatura de 4° centígrados.

Sobre el los proveedores de maquinarias:

47

Nos menciona como dato y recomendación, asistir al Expo Alimentaria que organiza

Adex, donde participan empresas nacionales y extranjeras que buscan a quienes desean empezar

o expandir la fabricación de sus productos, brindando la asesoría y alternativas de equipos y

maquinarias de acuerdo a la necesidad de los clientes.

Las marmitas, pasteurizador, cámara frigoríficas y envases de conservación, son algunos

de los principales utensilios y maquinarias requeridas.

Sobre el personal requerido:

Si el proceso es semi mecánico, no va a ser necesario una gran cantidad de personas, ya

que si se puede implementar una pequeña planta, es posible utilizar un sistema de tuberías y

bombas que envíen la mezcla a una máquina dosificadora y finalmente si se va a requerir de unas

personas que supervisen y realicen el proceso de embotellado, transporte y conservación.

Sobre la presentación del producto:

La Ingeniera Keidy Cancino nos indica que la presentación en vidrio puede ser realizada

de forma artesanal e industrial, requiriendo tecnología de punta. Este es un aspecto importante a

considerar dentro de la inversión del negocio.

Sobre la capacidad de producción:

Nos recomienda un lote inicial de 350 litros de yogurt, ya que por su tiempo de vida útil y

la demanda actual del mercado, esta cantidad podría ser comercializada en los plazos adecuados,

considerando que inicialmente esta producción debe ser de degustación y promoción para

nuestros futuros clientes y canales de distribución.

Sobre la demanda de sabores de yogurt en el mercado:

Por su conocimiento del mercado y uso familiar, nos asegura que el sabor a fresa y a

vainilla francesa, con los de mayor demanda actualmente.

48

Sobre nuestra idea de producto y principales insumos:

Nos recomienda tener en cuenta que en el caso de insumos ácidos, debemos tener

cuidado y realizar un buen testeo ya que puede ser rechazado por el consumidor debido a

nuestros gustos por los sabores dulces. La Ingeniero nos indica que normalmente se agregar

hasta el 10% de pulpa de fruta procesada, sin embargo, las cantidades son relativas ya que va a

depender del insumo y finalmente estas van a depender del gusto y aceptación del mercado.

Sobre un yogurt de camu camu y durazno endulzado con stevia:

La Ingeniera Keidy Cancino acepta la idea de un yogurt con esos insumos, por su alto

valor nutricional de ambos frutos, sobretodo del camu camu por la vitamina C y el durazno por

su aroma y color. Recomienda elaborar varias mezclas con diferentes variaciones en las

proporciones de insumos y quedarnos con la de mayor aceptación. Personalmente, ella cree que

la mezcla será muy agradable y de buena aceptación.

Video: recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=ULRHDJLlM0o&feature=youtu.be

4.1.4. Focus Group.

Tabla 19

Informe 1 - Focus Group Yogurt Vita Más

Datos Focus Group 1

Fecha 15.04.2017

Participantes Adultos de 20 a 59 años de edad.

Número de Participantes 9

Asistentes

1. Jessica Yerbi. DNI 40503224

2. Monika Palomino. DNI 43504089

3. Manuel Rojas. DNI 43556897

4. Nadia Yepes. DNI 09279480

5. Patricia Sanchez. DNI 07473769

6. Rosario Peralta. DNI 07368470

49

F

i

g

u

r

a

.

Figura 14. Focus Group1

7. Oscar Baca. DNI 08846904

8. Alessandra Tejada. DNI 74823107

9. Brenda Yamanija. DNI 76158360

Nivel Socioeconómico y

Distrito A y B - Distrito de la Molina.

Duración 30 Minutos.

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que consumiría yogurt bebible a base

Camu Camu y durazno, endulzado con stevia.

Reconocer los atributos más valorados, características y

presentaciones a elegir.

Evaluar y validar la aceptación del producto propuesto.

50

Figura 15 . Focus Groups 1

Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=cI9wbwFphtM&t=2s

Conclusiones Focus Group 1.

Perfil del cliente:

Los participantes del focus, son consumidores regulares de yogurt e incluso algunos lo

consumen a diario, resultando un producto importante dentro de su alimentación personal y

familiar. Dentro de los sabores de su mayor preferencia en yogurt bebible, son los de fresa,

lúcuma y vainilla. Los consumidores tienen conocimiento de las frutas exóticas como el camu

camu y de sus principales propiedades, incluso, algunos ya han consumido antes estos frutos,

pero en otro tipo de producto procesado. Están muy interesados y predispuestos a consumir un

yogurt bebible y rico en vitaminas que contribuya a su salud y bienestar, más aún, al tener

conocimiento de estar endulzado con stevia y esta no contener calorías. A pesar de estar muy

interesados en degustar este producto, enfatizan que el sabor es lo más importante ya que,

aunque cuente con muy buenas propiedades, si el sabor no es agradable, pueden perder el interés

por el producto. Tienen diferentes opiniones acerca de la presentación del producto, en su

mayoría lo ven muy importante, pero otros lo ven como un aspecto secundario. Prefieren

https://www.youtube.com/watch?v=cI9wbwFphtM&t=2s

51

encontrar el producto en un supermercado. En cuanto al tamaño y precio de las presentaciones,

todos coincidieron en que las presentaciones eran adecuadas y las sugerencias de precios fueron

positivas, y dentro del rango esperado. Resaltaron su aceptación y gusto por un envase de vidrio,

considerándolo más higiénico y asociándolo a un producto de mayor calidad.

Validación del producto:

Los participantes degustaron el producto y describieron un sabor agradable y equilibrado. El

sabor de las frutas de camu camu y durazno no empalagaba ni saturaban el sabor cítrico. La

mayoría de participantes apreciaron el sabor ácido pero agradable y el dulce en su punto, con el

beneficio de ser elaborado con stevia y no contener calorías. Estos beneficios, sumados a las

propiedades nutricionales y vitaminas con las que cuentan los ingredientes, motivaron al

entusiasmo de los participantes a volver a de gustar el yogurt de camu camu con durazno,

endulzado con stevia. Los participantes aseguraron que estos puntos son una ventaja en el

mercado actual, que está saturado de productos comerciales con demasiados saborizantes y

endulzantes dañinos para la salud ya que aumentan las probabilidades de sobrepeso y

enfermedades. Concluyeron que sí estarían interesados en consumir un producto como el

ofrecido por su sabor, vitaminas, cuerpo ligero y novedad en el mercado.

Mejoras al producto:

Una de las sugerencias fue reducir ligeramente el ácido de la mezcla, este sabor ácido es

generado por el camu camu y su gran contenido de vitamina C. Sugieren tener una opción de

yogurt frutado. En cuanto a los logos, prefieren una etiqueta que contenga la mayor cantidad de

información posible y que sea de un aspecto alegre. No estuvieron de acuerdo con la sugerencia

del nombre del producto y sugirieron crear un nombre que esté más relacionado al yogurt y que

realce sus beneficios.

52

Tabla 20

Aceptación y rechazo. Focus Group 1

Tabla 21

Informe 2 - Focus Group Yogurt Vita Más

Se acepta Se rechaza

La idea de negocio

El sabor y mezcla del producto.

La presentación en botellas de vidrio.

Los precios sugeridos.

Ligero ácido en la mezcla.

El logo y nombre sugerido del producto.

Etiqueta con poco contenido informativo.

Datos Focus Group 2

Fecha 17.04.2017

Participantes Adultos de 20 a 59 años de edad.

Número de

Participantes 8

Asistentes

1. Rosa María Arellano. DNI 07718760

2. Fabiola Rodríguez. DNI 45436839

3. Felipe Gutiérrez. DNI 42059401

4. Carolina Rojas. DNI 70082796

5. Corina Valenzuela. DNI 08757176

6. Giuliana Quispe. DNI 40945195

7. Marco Antonio Marengo. DNI 06672261

8. Magaly Hurtado. DNI 09392054

Nivel

Socioeconómico y

Distrito.

A y B - Distrito de San Isidro.

Duración 30 Minutos.

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que consumiría yogurt

bebible a base Camu Camu y durazno, endulzado con

stevia.

Reconocer los atributos más valorados, características y

presentaciones a elegir.

Evaluar y validar la aceptación del producto propuesto.

53

Figura 16. Focus Group 2

Figura 17. Focus Group 2

Video: Recuperado de https://www.youtube.com/watch?v=YSEyGsKW1gE&t=4s

54

Conclusiones Focus Group 2.

Perfil del cliente:

Los participantes del focus consumen yogurt de forma muy frecuente, incluso a diario, las

marcas más conocidas y con mayor participación en el mercado. Sus sabores favoritos son fresa,

vainilla, lúcuma, mango, frutos rojos y manzana. Tienen conocimiento de frutos exóticos como

el Camu camu, Aguaymanto, frutos rojos, etc; y de sus beneficios. Algunos han consumido

producto a base de estos frutos y resaltan a la vitamina C como un elemento importante para

ellos. Están interesados en probar y poder encontrar en el mercado un producto que cuenta con

valores nutricionales y vitamínicos como el camu camu y durazno, y con mayor razón si está

endulzado con stevia para contribuir con su salud.

Características del producto:

Al degustar el producto, rápidamente enfatizan lo agradable del sabor y la sensación de un

ligero ácido característico del Camu camu. Algunos sugirieron mayor espesor en el cuerpo del

yogurt, sin embargo, otros prefirieron la textura líquida ya que es de su agrado los yogurts no tan

densos. En cuanto a la presentación del producto, resaltaron la conservación y mayor higiene de

un envase de vidrio, así como la percepción de calidad. El precio estimado por los participantes

estuvo dentro de los estimados de nuestro precio de venta, en ambas presentaciones. En cuanto a

los logos, sugirieron uno que contenga colores alegres y que se identifiquen con los ingredientes;

así como el nombre propuesto para el producto, el cual contó con la aprobación de los presentes.

En conclusión, los integrantes del focus group 2, disfrutaron del producto y demostraron

positivos ante la posibilidad de consumir el yogurt a base de Camu camu y Durazno, endulzado

con Stevia.

Mejoras al producto:

55

Se sugirió mejorar el cuerpo del yogurt por algunos participantes. Recudir ligeramente el

ácido, ya que a pesar de que es de su agrado, señalan que algunos consumidores pueden rechazar

este sabor. Indicaron algunos participantes, que el yogurt puede contener mucho sabor a durazno

y está opacando al sabor del camu camu.

Tabla 22

Aceptación y rechazo. Focus Group 2

Se acepta Se rechaza

La idea de negocio

El sabor y mezcla del producto.

La presentación en botellas de vidrio.

Precios sugeridos.

Nombre sugerido del producto.

Ligero ácido en la mezcla.

Logo con colores no alegres.

Posible sabor predominante del durazno.

Textura muy liquida del yogurt.

4.1.5. Encuestas.

Sección 1: Filtro

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

Alternativa Cantidad %

De 20 a 30 años 183 48%

De 31 a 40 años 137 36%

De 41 a 50 años 50 13%

De 51 a 59 años 15 4%

Total general 385 100%

56

Interpretación de resultados:

Podemos determinar que en nuestra muestra el 48% son hombres y mujeres de 20 a 30 años,

el 36% de 31 a 40 años, el 13% de 41 a 50 años y el 4% de 51 a 59 años. Esto nos demuestra que

nuestro público objetivo está concentrado en el rango de 20 a 40 años de edad.

2. Marque su género.


Femenino 224 58%

Masculino 161 42%



47%

36%

13%

4%

De 20 a 30 años

De 31 a 40 años

De 41 a 50 años

De 51 a 59 años

58%

42% Femenino

Masculino

57

De nuestro público objetivo, el 42% son hombres y el 58% mujeres, esto nos indica que las

mujeres el género con mayor número en las zonas encuestadas.

3. ¿En qué distrito vive?


Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo

Libre, Magdalena, San Miguel). 91 24%

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina). 225 58%

Zona 8 (Surquillo, Barranco,

Chorrillos, San Juan de Miraflores). 69 18%



Según el gráfico, los encuestados viven en las siguientes zonas de acuerdo a esta

distribución: Zona 6 el 24%, Zona 7 el 58% y Zona 8 el 18%.

4. ¿Cuál es su rango salarial?

24%

58%

18%

Zona 6 (Jesús María,Lince, PuebloLibre, Magdalena,San Miguel).

Zona 7 (Miraflores,San Isidro, SanBorja, Surco, LaMolina).

Zona 8 (Surquillo,Barranco,Chorrillos, San Juande Miraflores).

58


Del total de los encuestados, el 52% percibe sueldos en el rango de S/. 1,000.00 a S/.

3,000.00, el 23% gana de S/. 3,001.00 hasta S/. 5,000.00, el 16% de S/. 5,001.00 hasta S/.

8,000.00 y solo el 9% de S/. 8,000.00 a más.

Sección 2: Perfil del Consumidor.

5. En su alimentación, ¿consume yogurt?


Si. 370 96%

No. 15 4%


52%

23%

16%

7%

S/1,000 a S/3,000

S/3,001 a S/5,000

S/5,001 a S/8,000

De S/8,000 a más


S/1,000 a S/3,000 202 52%

S/3,001 a S/5,000 87 23%

S/5,001 a S/8,000 61 16%

De S/8,000 a más 35 9%


59


El 96% de los encuestados consume yogurt, mientras que el 4% no.

6.¿Qué tipo de yogurt consume?

Alternativa Nunca Casi

nunca

Algunas

veces

Casi

siempre Siempre

Total

Marcados

Total

Encuestados

Natural 59 43 95 76 79 352 88

Frutado 44 46 120 64 82 356 89

Saborizado 36 68 124 135 130 493 123

Light 65 41 88 86 59 339 85

Total general 204 198 427 361 350 1540 385


Del total de la muestra de 385 personas, cada uno realizó 4 respuestas, dando un resultado de

1540 opciones marcas. Podemos concluir que la tendencia de “algunas veces” es mayor en los

yogurts frutados y en yogurts saborizados, esto nos indica que las personas suelen comprar más

veces este tipo de yogurts.

96%

4%

Si.

No.

60

6. Marque los lugares donde acostumbra a comprar yogurt.

Alternativa

Cantidad de

alternativas

marcadas

%

Supermercados 253 66%

Grifos 9 2%

Minimarkets 74 19%

Ecoferias 15 4%

Otros 34 9%



De acuerdo a lo mostrado en el gráfico, podemos determinar que el 66% de nuestro público

objetivo acostumbra comprar en supermercados, el 19% en minimarkets y el 9% en otros

lugares. Este dato nos demuestra que nuestros canales de distribución más efectivos serían los

supermercados.

7. ¿Cuál es la presentación de yogurt que más consume?

Alternativa Total %

250ml 70 18%

500ml 24 6%

1Lt 255 66%

Más de un litro 36 9%


66%

2%

19%

4% 9% Supermercados

Grifos

Minimarkets

Ecoferias

Otros

61


El gráfico nos demuestra que el 66% de los encuestados compra el yogurt en presentación de

1Lt, el 18% de 250ml, un 9% de más de un litro y el 6% de 500ml.

8. ¿Cuánta cantidad de yogurt consume a la semana?

Alternativa Total %

250ml 95 25%

500ml 48 12%

1Lt 178 46%

Más de un litro 64 17%



Podemos concluir que el 46% de los encuestados consume una botella de 1Lt a la semana,

un 17% consume más de una botella de litro, 25% consume 1 botella de 250ml semanal y el 12%

1 botella de 500ml.

18%

6%

66%

10%

250ml

500ml

1Lt

Más de un litro

25%

12% 46%

17% 250ml

500ml

1Lt

Más de un litro

62

9. ¿Qué es lo más importante para usted al consumir un yogurt? Donde 1 es menos

importante y 5 es más importante.

Alternativa Sabor Precio Cantidad Marca Total

Marcados

Total

Encuestados

1 9 18 12 23 62 16

2 10 31 46 28 115 29

3 43 165 99 91 398 100

4 54 79 145 98 376 94

5 344 78 68 98 588 147

Total general 460 371 370 338 1539 385


Se puede apreciar que el “sabor” resulta lo más importante para los consumidores al

momento de elegir un yogurt. El precio es moderadamente importante, la cantidad y la marca

tienen casi el mismo valor para el consumidor.

10. ¿Por qué consume yogurt?

Alternativa

Para

cuidar la

salud

Como

complemento

alimenticio

Para

reemplazar

una

comida

Como

merienda

Total

Marcados

Total

Encuestados

Nada importante 14 11 58 50 133 33

Poco importante 65 65 90 78 298 75

Medianamente importante 95 85 80 88 348 87

Importante 141 170 75 115 501 125

Muy importante 110 80 15 55 260 65

Total general 425 411 318 386 1540 385

63


Según los datos recolectados en esta pregunta, podemos apreciar que el motivo más

importante por el que consumen yogurt los consumidores es para cuidar la salud, complemento

alimenticio y como merienda.

11. ¿Qué marca de yogurt consume?

Alternativa Total %

Gloria 233 61%

Laive 86 22%

Dan Lac 24 6%

Yoleit 20 5%

Otro 22 6%



61% 22%

6%

5%

6% Gloria

Laive

Dan Lac

Yoleit

Otro

64

Podemos determinar que la marca de yogurt más consumida por nuestro público objetivo es

Gloria con 61%, Laive con 22%, Dan Lac el 6%, Yoleit 5% y otras marcas un 6%. Este dato va

acorde a la participación de las marcas actualmente en el mercado.

12. ¿Por qué motivo consume esa marca?

Alternativa Calidad Identificación Tradición Recomendación

Total

Marcados

Total

Encuestados

Nada importante 35 20 65 50 170 43

Poco importante 40 50 80 60 230 58

Medianamente importante 45 100 102 90 337 84

Importante 115 135 80 80 410 103

Muy importante 210 70 75 38 393 98

Total general 445 375 402 318 1540 385


Los gráficos nos demuestran que la calidad es el factor más importante que motiva a

consumir yogurt, seguido de la identificación y tradición. Este dato nos da una idea del

comportamiento de los consumidores.

65

13. ¿Qué sabores consume habitualmente?

Alternativa Total %

Sabores tropicales 201 52%

Sabores del bosque 151 39%

Sabores cítricos 14 4%

Sabores frutas secas 19 5%



Según los encuestados, la mayoría conformada por el 52%, consume yogurt de sabores

tropicales; esto constituye una ventaja para nuestra idea de negocio al contener como insumo

principal al camu camu. Sabores del bosque cuenta con 39% de las preferencias en sabores,

constituyendo una posibilidad a corto plazo de incursionar en este tipo de sabores. Finalmente,

los sabores cítricos con 4% y frutas secas tienen un 5% en las preferencias.

14. ¿Estaría dispuesto a consumir yogurt con frutos exóticos originarios de Perú

Alternativa Total %

Si 364 95%

No 21 5%


52% 39%

4% 5%

Sabores tropicales

Sabores del bosque

Sabores cítricos

Sabores frutas secas

66


Los resultados nos demuestran que el 95% de encuestados estaría dispuesto a consumir un

yogurt de frutos exóticos como el camu camu. Mientras que tan solo el 5% no lo haría.

Sección 3: Validación del Producto.

15. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro Yogurt Vita +?

Alternativa Total %

Si 353 92%

No 32 8%



El 92% de encuestados estaría dispuesto a consumir nuestro producto Yogurt Vita Más,

mientras que el 8% no, debido a sus preferencias en los sabores.

95%

5%

Si

No

92%

8%

Si

No

67

16. ¿En qué presentación le gustaría consumir nuestro Yogurt Vita Más?

Alternativa 250ml 1 Lt Otros Total

Marcados

Total

Encuestados

Nada importante 57 70 67 194 49

Poco importante 48 45 69 162 41

Medianamente importante 72 85 57 214 54

Importante 211 221 41 473 118

Muy importante 225 235 37 497 124

Total general 613 656 271 1540 385


Para las personas encuestadas, las presentaciones de envases de 250ml y 1 Lt, son muy

importantes e importantes. Esto confirma que, para nuestro público objetivo, las presentaciones

que estamos proponiendo son las adecuadas.

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 250 ml de Vita +?


S/3.00 a S/4.00 246 64%

S/4.10 a S/5.00 98 25%

S/5.10 a S/6.00 41 11%


68


Los consumidores estarían dispuestos a pagar de S/.3.00 a S/.4.00 en un 64%, mientras que

el 25% pagaría de S/.4.10 y S/.5.00, y un 11% pagaría de S/.5.10 a S/.6.00.

18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 1 Litro de Vita +?


S/10.00 a S/11.00 280 73%

S11.10 a S/12.00 80 21%

S/12.10 a S/13.00 25 6%



El 73% sí estaría dispuesto a pagar de S/.10.00 a S/.11.00 por la presentación de 1Lt,

mientras que el 21% pagaría de S/.11.10 a S/12.00 y solo 6% de S/12.10 a S/13.00.

19. ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en Yogurt Vita +? Donde 1 es

menos importante y 5 es más importante.

64%

25%

11%

S/3.00 a S/4.00

S/4.10 a S/5.00

S/5.10 a S/6.00

73%

21%

6%

S/10.00 a S/11.00

S11.10 a S/12.00

S/12.10 a S/13.00

69

Alternativa Sabor Propiedades

nutricional Cantidad Precio

Total

Marcados

Total

Encuestados

1 6 5 4 5 20 5

2 22 23 32 35 112 28

3 55 53 85 98 291 73

4 55 135 130 96 416 104

5 270 252 84 95 701 175

Total general 408 468 335 329 1540 385


En cuanto a los atributos considerados como los más importantes en nuestro producto, el

sabor y valor nutricional son los más considerados por nuestra muestra. Seguido de la cantidad

como otro de los factores, pero menos importante que los anteriores señalados.

20. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de Yogurt Vita +?

Alternativa Total %

Web/Blogs 50 13%

Redes sociales 191 50%

Revistas/Periódicos 73 19%

Paneles publicitarios 58 15%

Volantes 13 3%


70


Queda confirmado de forma cuantitativa, que las redes sociales son el medio por el cual

nuestro público objetivo preferiría enterarse del producto, contando con un 50% de preferencias.

Las revistas/periódicos tienen un 19%, los paneles publicitarios 15%, las webs/blog 13% y los

volantes 3%.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial.

Tabla 23

Criterio de Segmentación

Variables Descripción

Sexo Hombres y Mujeres

Edad De 20 a 59 años

NSE A y B

Distritos

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel

Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La molina

Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores

En el siguiente cuadro se muestra la información de la población de público objetivo

proyectada hacia 5 años en adelante, tomando como base la información obtenida hasta el año

13%

50%

19%

15%

3%

Web/Blogs

Redes sociales

Revistas/Periódicos

Paneles publicitarios

Volantes

71

2015 e incrementándose por la tasa de crecimiento poblacional publicada por el INEI de 1.05%

para el quinquenio del 2017.

Mercado potencial proyectado a 5 años

Tabla 24

Mercado Potencial por zonas y años proyectados

Nota. Expresado en número de personas


4.2.2. Estimación del Mercado Disponible.

Para determinar el mercado disponible utilizamos los resultados de la pregunta N° 5. En su

alimentación, ¿consume yogurt?

Respuesta: Sí, 96.10%

Tabla 25

Mercado Disponible por zonas y años proyectados



4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

Para determinar el mercado efectivo, identificamos quienes estarían interesados en

comprar nuestro producto. Se utiliza la pregunta

N° 16. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro Yogurt Vita Más?

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 CUOTA

2017 2018 2019 2020 2021 2022 %

Zona 6 84,347 85,233 86,127 87,032 87,946 88,869 19%

Zona 7 282,145 285,107 288,101 291,126 294,183 297,272 63%

Zona 8 79,887 80,726 81,574 82,430 83,296 84,170 18%

446,379 451,066 455,802 460,588 465,424 470,311 100%MERCADO POTENCIAL

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 81,061 81,912 82,772 83,641 84,519 85,407

Zona 7 271,152 273,999 276,876 279,783 282,721 285,690

Zona 8 76,775 77,581 78,396 79,219 80,051 80,891

MERCADO DISPONIBLE 428,987 433,492 438,043 442,643 447,291 451,987

72

Respuesta: Sí, 94.55%.

Luego se utilizaron las siguientes interrogantes:

Pregunta N°17. ¿En qué presentación le gustaría consumir nuestro Yogurt Vita Más?;

Respuesta N°17: 48.71% indicaron presentación de 1 Litro y 34.07% refirieron 250 mL.

Pregunta N°19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 1 Litro de Vita Más?

Respuesta N°19: 72.73% escogió la alternativa de S/10.00 a S/11.00.

Pregunta N°18. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 250 ml de Vita Más?

Respuesta N°18: 63.90% escogió la alternativa de S/3.00 a S/4.00.

Tabla 26

Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 1 Litro



Tabla 27

Mercado Efectivo por zonas y años proyectados – 250 mL

Nota. Expresado en número de personas Nota. Elaboración propia


2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 27,149 27,434 27,722 28,013 28,307 28,604

Zona 7 90,815 91,768 92,732 93,705 94,689 95,683

Zona 8 25,714 25,984 26,256 26,532 26,811 27,092

MERCADO EFECTIVO - 1 Litro 143,677 145,186 146,710 148,250 149,807 151,380


2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 16,685 16,860 17,037 17,216 17,396 17,579

Zona 7 55,811 56,397 56,989 57,587 58,192 58,803

Zona 8 15,802 15,968 16,136 16,305 16,477 16,650

MERCADO EFECTIVO - 250 mL 88,298 89,225 90,162 91,108 92,065 93,032

73

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

Para determinar el Mercado Objetivo se va a considerar un porcentaje base y un porcentaje

de crecimiento.

El primero será correspondiente a la participación de mercado que se desea obtener el cual

será del 2% tomando como referencia la participación de nuestro competidor más directo

respecto al mercado.

El segundo se basará en el crecimiento de la tasa a la cual se proyecta crecer a partir del

segundo año en adelante, la cual fluctúa en un rango de 5% a 10% correspondiente al

crecimiento de la industria de lácteos, principalmente de yogurt.

Tabla 28

Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 1 Litro


DISTRITOS OBJETIVOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 543 570 599 658 724 797

Zona 7 1,816 1,907 2,002 2,203 2,423 2,665

Zona 8 514 540 567 624 686 755

MERCADO OBJETIVO - 1 Litro 2,874 3,017 3,168 3,485 3,833 4,217



Tabla 29

Mercado Objetivo por zonas y años proyectados – 250 mL


DISTRITOS OBJETIVOS 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 334 350 368 405 445 490

Zona 7 1,116 1,172 1,231 1,354 1,489 1,638

Zona 8 316 332 348 383 422 464

MERCADO OBJETIVO - 250 mL 1,766 1,854 1,947 2,142 2,356 2,591



74

4.2.5. Frecuencia de Compra

Para determinar la frecuencia de compras utilizamos la pregunta N°9. ¿Cuánta cantidad de

yogurt consume a la semana? Para un mejor cálculo dividimos el consumo por cada tipo de

presentación, enfocándonos en dos grupos. Más de un litro (1 y 2 Litros) y menos de 1 litro (250

y 500 mL).

Tabla 30

Cantidad de Compra Promedio Anual – 1 Litro

Presentación Cantidad % Botellas

Semana Botellas Año Promedio Año

1 Litro 178 46% 1 48 22.19

2 Litros 64 17% 2 96 15.96

38.15

Las personas compran yogurt en presentación de 1 Litro 38.15 veces, equivalente a 38

botellas al año.

Tabla 31

Cantidad de Compra Promedio Anual – 250 mL

Presentación Cantidad % Botellas

Semana Botellas Año Promedio Año

250 mL 95 25% 1 48 11.84

500 mL 48 12% 2 96 11.97

23.81

Las personas compran yogurt en presentación de 250 mL 23.81 veces, equivalente a 24

botellas al año.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

75

Tabla 32

Demanda por años proyectados – 1 Litro



Tabla 33

Demanda por años proyectados – 250 mL


DEMANDA PROYECTADA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

MERCADO OBJETIVO - 250 mL 1,766 1,854 1,947 2,142 2,356 2,591

DEMANDA ANUAL TOTAL 42,053 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709

Nota. Expresado en unidades


4.2.7. Estacionalidad:

Según la información recibida a través de las entrevistas se tiene la siguiente información

sobre la estacionalidad de las frutas que se utilizan como insumos principales:

Durazno: Diciembre a Abril en la costa y Junio a Setiembre en la sierra.

Camu Camu: Diciembre a Marzo en la selva.

Siendo el yogurt un producto que se consume durante todos los meses del año se define

tendrá mayor demanda en los meses de estacionalidad del durazno y camu camu.

Entonces asignamos los siguientes porcentajes de ventas para los siguientes meses del año:

Tabla 34

Estacionalidad mensual Criterio ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00%



DEMANDA PROYECTADA 2017 2018 2019 2020 2021 2022

MERCADO OBJETIVO - 1 Litro 2,874 3,017 3,168 3,485 3,833 4,217

DEMANDA ANUAL TOTAL 109,627 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870

76

4.2.8. Programa de Ventas y Valorizado.

Hemos establecido las unidades de ventas y los valores expresados en soles considerando

los precios del producto a los que se venderán a canales, supermercados y minimarkets, de

acuerdo al tamaño. Para la de 1 Litro el valor promedio unitario será de S/.7.24 (sin IGV) y para

la presentación de 250 mL será de S/2.66 (sin IGV).

Tabla 35

Programa de Ventas por años proyectados – 1 Litro

Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 19% 21,751 22,838 25,122 27,634 30,398

Zona 7 63% 72,757 76,395 84,035 92,438 101,682

Zona 8 18% 20,601 21,631 23,794 26,173 28,791

DEMANDA UNIDADES 100% 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870



Tabla 36

Programa de Ventas por años proyectados – 250 mL

Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 19% 8,343 8,761 9,637 10,600 11,660

Zona 7 63% 27,909 29,305 32,235 35,459 39,005

Zona 8 18% 7,902 8,297 9,127 10,040 11,044

DEMANDA UNIDADES 100% 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709



Tabla 37

Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 1 Litro

Nota. Expresado en soles


Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 19% 157,416 165,287 181,816 199,997 219,997

Zona 7 63% 526,565 552,894 608,183 669,001 735,902

Zona 8 18% 149,094 156,548 172,203 189,423 208,366

TOTAL SOLES (SIN IGV) 100% 833,075 874,729 962,202 1,058,422 1,164,264

IGV 18% 149,954 157,451 173,196 190,516 209,568

TOTAL VENTA 983,029 1,032,180 1,135,398 1,248,938 1,373,832

77

Tabla 38

Ventas Valorizados por zonas y años proyectados - 250 mL

Nota. Expresado en soles Nota. Elaboración propia

Tabla 39

Programa de Ventas en canales por años proyectados – 1 Litro

Canales % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

SUPERMERCADOS 77% 89,060 93,513 102,864 113,150 124,465

MINIMARKETS 23% 26,049 27,352 30,087 33,095 36,405

TOTAL UNIDADES 100% 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870



Tabla 40

Programa de Ventas en canales por años proyectados – 250 mL

Canales % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

SUPERMERCADOS 77% 34,163 35,871 39,458 43,404 47,744

MINIMARKETS 23% 9,992 10,492 11,541 12,695 13,965

TOTAL UNIDADES 100% 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709



Tabla 41

Ventas Valorizados por canales y años proyectados - 1 Litro

1 LT % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

SUPERMERCADOS 77% 644,551 676,778 744,456 818,902 900,792

MINIMARKETS 23% 188,525 197,951 217,746 239,521 263,473

TOTAL VALORES 100% 833,075 874,729 962,202 1,058,422 1,164,264

IGV 18% 149,954 157,451 173,196 190,516 209,568

TOTAL VENTA - 983,029 1,032,180 1,135,398 1,248,938 1,373,832



Zonas % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

Zona 6 19% 22,202 23,312 25,643 28,208 31,029

Zona 7 63% 74,267 77,981 85,779 94,357 103,792

Zona 8 18% 21,028 22,080 24,288 26,716 29,388

TOTAL SOLES (SIN IGV) 100% 117,498 123,373 135,710 149,281 164,209

IGV 18% 21,150 22,207 24,428 26,871 29,558

TOTAL VENTA 138,647 145,580 160,138 176,151 193,767

78

Tabla 42

Ventas Valorizados por canales y años proyectados – 250 mL

250 mL % CUOTA 2018 2019 2020 2021 2022

SUPERMERCADOS 77% 90,908 95,453 104,999 115,499 127,049

MINIMARKETS 23% 26,590 27,919 30,711 33,782 37,160

TOTAL VALORES 100% 117,498 123,373 135,710 149,281 164,209

IGV 18% 21,150 22,207 24,428 26,871 29,558

TOTAL VENTA - 138,647 145,580 160,138 176,151 193,767



A continuación, se muestra las ventas proyectadas considerando la estacionalidad del

giro.

79

Tabla 43

Programa de Ventas 2018 en Unidades

PRODUCTOS

PROGRAMA DE VENTAS 2018 - UNIDADES

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL

Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%

SUPERMERCADOS 4,929 6,161 7,393 8,626 9,858 11,090 11,090 12,322 12,322 12,322 13,554 13,554 123,223

Presentación x 1 Litro 3,562 4,453 5,344 6,234 7,125 8,015 8,015 8,906 8,906 8,906 9,797 9,797 89,060

Presentación x 250 mL 1,367 1,708 2,050 2,391 2,733 3,075 3,075 3,416 3,416 3,416 3,758 3,758 34,163

MINIMARKETS 1,442 1,802 2,162 2,523 2,883 3,244 3,244 3,604 3,604 3,604 3,965 3,965 36,041


Presentación x 250 mL 400 500 600 699 799 899 899 999 999 999 1,099 1,099 9,992

Total Presentación 1Lt 4,604 5,755 6,907 8,058 9,209 10,360 10,360 11,511 11,511 11,511 12,662 12,662 115,109

Total Presentación 250 mL 1,766 2,208 2,649 3,091 3,532 3,974 3,974 4,416 4,416 4,416 4,857 4,857 44,155


80

Tabla 44


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 11,737 11,737 11,737 10,645 10,645 10,645 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 129,384



MINIMARKETS 3,433 3,433 3,433 3,114 3,114 3,114 3,034 3,034 3,034 3,034 3,034 3,034 37,843


Presentación x 250 mL 952 952 952 863 863 863 841 841 841 841 841 841 10,492




81

Tabla 45


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 12,911 12,911 12,911 11,710 11,710 11,710 11,410 11,410 11,410 11,410 11,410 11,410 142,322



MINIMARKETS 3,776 3,776 3,776 3,425 3,425 3,425 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 3,337 41,628


Presentación x 250 mL 1,047 1,047 1,047 950 950 950 925 925 925 925 925 925 11,541




82

Tabla 46


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 14,202 14,202 14,202 12,881 12,881 12,881 12,551 12,551 12,551 12,551 12,551 12,551 156,554



MINIMARKETS 4,154 4,154 4,154 3,768 3,768 3,768 3,671 3,671 3,671 3,671 3,671 3,671 45,791






83

Tabla 47


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 15,622 15,622 15,622 14,169 14,169 14,169 13,806 13,806 13,806 13,806 13,806 13,806 172,210



MINIMARKETS 4,569 4,569 4,569 4,144 4,144 4,144 4,038 4,038 4,038 4,038 4,038 4,038 50,370






84

Tabla 48

Programa de Ventas 2018 en Soles

PRODUCTOS

PROGRAMA DE VENTAS 2018 - SOLES


Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%

SUPERMERCADOS 29,418 36,773 44,128 51,482 58,837 66,191 66,191 73,546 73,546 73,546 80,900 80,900 735,459



MINIMARKETS 8,605 10,756 12,907 15,058 17,209 19,360 19,360 21,511 21,511 21,511 23,663 23,663 215,114



TOTAL 38,023 47,529 57,034 66,540 76,046 85,552 85,552 95,057 95,057 95,057 104,563 104,563 950,573

IGV - 18% 6,844 8,555 10,266 11,977 13,688 15,399 15,399 17,110 17,110 17,110 18,821 18,821 171,103

TOTAL VENTA 44,867 56,084 67,301 78,517 89,734 100,951 100,951 112,168 112,168 112,168 123,384 123,384 1,121,676


85

Tabla 49


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 70,055 70,055 70,055 63,538 63,538 63,538 61,909 61,909 61,909 61,909 61,909 61,909 772,232



MINIMARKETS 20,490 20,490 20,490 18,584 18,584 18,584 18,108 18,108 18,108 18,108 18,108 18,108 225,870



TOTAL 90,545 90,545 90,545 82,122 82,122 82,122 80,017 80,017 80,017 80,017 80,017 80,017 998,102

IGV - 18% 16,298 16,298 16,298 14,782 14,782 14,782 14,403 14,403 14,403 14,403 14,403 14,403 179,658

TOTAL VENTA 106,843 106,843 106,843 96,904 96,904 96,904 94,420 94,420 94,420 94,420 94,420 94,420 1,177,760


86

Tabla 50


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 77,060 77,060 77,060 69,892 69,892 69,892 68,100 68,100 68,100 68,100 68,100 68,100 849,455



MINIMARKETS 22,539 22,539 22,539 20,443 20,443 20,443 19,919 19,919 19,919 19,919 19,919 19,919 248,457



TOTAL 99,600 99,600 99,600 90,335 90,335 90,335 88,018 88,018 88,018 88,018 88,018 88,018 1,097,912

IGV - 18% 17,928 17,928 17,928 16,260 16,260 16,260 15,843 15,843 15,843 15,843 15,843 15,843 197,624

TOTAL VENTA 117,528 117,528 117,528 106,595 106,595 106,595 103,862 103,862 103,862 103,862 103,862 103,862 1,295,536


87

Tabla 51


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 84,766 84,766 84,766 76,881 76,881 76,881 74,910 74,910 74,910 74,910 74,910 74,910 934,400



MINIMARKETS 24,793 24,793 24,793 22,487 22,487 22,487 21,910 21,910 21,910 21,910 21,910 21,910 273,303



TOTAL 109,560 109,560 109,560 99,368 99,368 99,368 96,820 96,820 96,820 96,820 96,820 96,820 1,207,703

IGV - 18% 19,721 19,721 19,721 17,886 17,886 17,886 17,428 17,428 17,428 17,428 17,428 17,428 217,387

TOTAL VENTA 129,280 129,280 129,280 117,254 117,254 117,254 114,248 114,248 114,248 114,248 114,248 114,248 1,425,090


88

Tabla 52


PRODUCTOS



Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

SUPERMERCADOS 93,243 93,243 93,243 84,569 84,569 84,569 82,401 82,401 82,401 82,401 82,401 82,401 1,027,840



MINIMARKETS 27,273 27,273 27,273 24,736 24,736 24,736 24,101 24,101 24,101 24,101 24,101 24,101 300,633



TOTAL 120,516 120,516 120,516 109,305 109,305 109,305 106,502 106,502 106,502 106,502 106,502 106,502 1,328,473

IGV - 18% 21,693 21,693 21,693 19,675 19,675 19,675 19,170 19,170 19,170 19,170 19,170 19,170 239,125

TOTAL VENTA 142,208 142,208 142,208 128,980 128,980 128,980 125,672 125,672 125,672 125,672 125,672 125,672 1,567,599


89

4.3. Mezcla de Marketing:

4.3.1 Producto:

El producto que ofrecemos es un yogurt bebible a base de camu camu y durazno

endulzado con stevia.

Camu Camu, es un fruto amazónico con la más alta concentración de vitamina C. Posee

gran valor antioxidante y regenerador celular. Desintoxica el cuerpo, contribuye con la

formación de colágeno. Fomenta el equilibrio del estado de ánimo, reduciendo ansiedad,

depresión y estrés.

Durazno, rico en vitaminas A, B y C con propiedades antioxidantes y elevado contenido

en fibra vegetal que favorecen en la digestión.

Tabla 53

Tabla Información Nutricional

INFORMACIÓN NUTRICIONAL

Porción: 1 vaso = 200 ml. Porciones por envase: 5 1 Porción*

Energía (kcal) 132.4

Proteínas (g) 7

Grasa Total (g) 4.5

Hidratos de Carbono 16.2

Vitaminas y Minerales

Sodio (mg) 153.3

Calcio (mg) 249

Fósforo (mg) 5.2

Vitamina C (mg) 363

Vitamina A (UI) 145

Vitamina D (UI) 0.1

*Valores de % diario basado en una dieta de 2000 kcal. según CODEX/FDA para

mayores de 4 años.

90

a) Logo:

Cambios sugeridos:

Como resultado de los estudios de focus group determinamos que el nombre elegido

inicialmente “Lactifruta” no tenía un impacto positivo en nuestro público objetivo, por lo que se

decidió cambiar a “Vita Más” obteniendo una mejor aceptación ya que el nombre sugiere los

conceptos de vida o salud la cual asociada a la palabra “más” potencia el concepto inicial

concluyendo en que el yogurt ofrecido proporciona mayor vida o salud debido a los nutrientes

que proporcionan los frutos como el camu camu y durazno.

Figura 18. Logos. Antes y Mejorado

b) Envase:

El envase es de vidrio transparente y de tapa revestida de metal, la cual estará sellada

herméticamente evitando todo ingreso de contaminantes externos.

Esta presentación además de ser agradable y mejor percibida por el segmento, es higiénica e

inerte ya que no altera el color y olor del producto, preservando la calidad del producto.

91

Las presentaciones serán en botellas de 250 mL y 1Litro con tapa hermética y sello de

seguridad.

Envase Primario:

Frasco de vidrio x 250 mL, tapa hermética, sello de seguridad.

Frasco de vidrio x 1 Litro, tapa hermética, sello de seguridad.

Figura 19. Tamaños de Envases

Empaque Master Pack:

Paquete x 12 frascos x 250 mL (unidad de ventas para supermercados y retails).

Paquete x 06 frascos x 1 Litro (unidad de ventas para supermercados y retails).

c) Etiqueta

Cambios sugeridos

Se tendrán dos etiquetas según las presentaciones de 250 mL y 1 Litro, en las cuales se

mostrará el logo y las imágenes de las frutas que componen el producto, además de consignar

toda la información nutricional del producto así como los registros sanitarios por las entidades

reguladoras.

92

Figura 20. Etiqueta

Figura 21. Etiqueta x 250 ml.

La etiqueta será plastificada adherente a toda

la circunferencia de las botellas.

En el reverso del frasco tendrá una breve

descripción de cada fruto con los beneficios

que estos brindan.

Tendrá una altura de 5cm de alto x 18cm de

largo la presentación de 250 mL y de 9cm de

alto x 27cm de largo la botella de 1 Litro.

93

Figura 22. Etiqueta x 1 Litro

En la actualidad, en el mercado de yogures apreciamos una tendencia creciente por la

alimentación saludable, motivo por el cual nos incentiva a ingresar en dicha categoría.

Existen en el mercado dos empresas que elaboran y comercializan yogurt a base de frutos

exóticos, más no ofrecen la combinación propuesta por Vita Más, la cual es un yogurt bebible a

base de Camu Camu y Durazno endulzado con Stevia.

Danlac

Marca de la empresa Andina Alimentos, quienes se encargan de la elaboración y

comercialización de yogurt frutado. Danlac es un yogurt a base de leche fresca pasteurizada con

frutos.

Cuenta con 04 sabores como son Fresa, Aguaymanto, Frutos del Bosque y Natural en

presentaciones de botella de vidrio por 900 grs y 160 grs de venta en principales autoservicios.

94

Figura 23. Dan Lac – Presentación 900 grs.

Figura 24. Dan Lac – Presentación 160 grs.

95

Pasión

Marca del Grupo Gloria, elabora y comercializa yogurt natural con frutas en almíbar para

consumir en cualquier momento del día.

Cuenta con los sabores de Fresas, Durazno y Aguaymanto, esta ultima de edición limitada. La

presentación es de vaso de plástico x 160 grs.

De venta en principales autoservicios y tiendas de conveniencia.

Figura 25. Presentación Pasión

96

Tabla 54

Comparativo entre competidores

Competidores

Danlac

Pasión Vita Más

Razón Social P&D Andina Alimentos S.A Grupo Gloria S.A Inversiones Naturales Andinas

S.A.C.

Distrito Lima Cercado - Local producción La Victoria - Local de producción Ate Vitarte - Local de producción

Producto Yogurt Frutado Yogurt Frutado Yogurt Bebible

Ingredientes Yogurt a base de diversas frutas y

natural con azúcar

Yogurt a base de diversas frutas

con azúcar

Yogurt a base de Camu Camu y

Durazno con Stevia

Presentación 1 Botella Vidrio x 900 grs - Botella Vidrio x 1 Litro

Sabores (1) Fresa; (2) Aguaymanto; (3)

Frutos del Bosque; (4) Natural - (1) Camu Camu y Durazno

Precio Unitario S/. 10.10 - S/. 10.90 y/o 11.30

Presentación 2 Botella Vidrio x 160 grs Vaso Plástico x 160 grs Botella Vidrio x 250 ml

Sabores (1) Fresa; (2) Aguaymanto; (3)

Frutos del Bosque (1) Camu Camu y Durazno

Precio Unitario S/. 3.79 S/. 3.58 S/. 4.00 y/o 4.16

Precio Sugerido al Público:

Al realizar los estudios de focus group y encuestas nos dio como resultado que el precio

público dispuesto a pagar por la presentación de 250 mL fluctuaría entre S/3.00 y S/4.00,

mientras que por la botella de 1 litro el precio sería de S/10.00 a S/11.00.

64%

25%

11% S/3.00 a S/4.00

S/4.10 a S/5.00

S/5.10 a S/6.00

97

78%

18%

4%

S/10.00 a S/11.00

S11.10 a S/12.00

S/12.10 a S/13.00

La estrategia de precios que se aplicará para el lanzamiento de nuestro yogurt Vita Más

en el mercado es liderazgo en calidad o diferenciación de producto ya que somos un producto

innovador por los ingredientes utilizados. Se aplica esta estrategia por nuestra posición

competitiva mediante alta calidad y precio competitivo.

Tabla 55

Precio Público Sugerido

Precio Público Sugerido

Puntos de Venta 250 mL 1 Litro

Supermercados Wong S/. 4.00 S/. 10.90

Supermercados Vivanda S/. 4.00 S/. 10.90

Listo S/. 4.16 S/. 11.30

Tambo S/. 4.16 S/. 11.30


Margen de Utilidad por Canal

Nuestro producto llegará a los consumidores a través de los supermercados y tiendas de

conveniencia (minimarkets), por lo que el canal utilizado será corto otorgando un margen de

98

utilidad de 30%, los cuales han sido contemplados de acuerdo a las políticas establecidas por el

canal así como al tiempo de cobranza el cual es de 90 días en promedio.

Tabla 56

Margen Utilidad con Supermercados

Canal Presentación

Costo

Unitario

Margen % Margen S/

Valor Venta

sin IGV

Valor

Venta inc

IGV

Supermercados Vita Más Botella x 1 Litro S/. 7.11 30.0% S/. 2.13 S/. 9.24 S/. 10.90

Supermercados Vita Más Botella x 250 mL S/. 2.61 30.0% S/. 0.78 S/. 3.39 S/. 4.00


Tabla 57

Margen Utilidad con Minimarkets

Canal Presentación

Costo

Unitario

Margen % Margen S/

Valor Venta

sin IGV

Valor Venta

inc IGV

Minimarkets Vita Más Botella x 1 Litro S/. 7.37 30.0% S/. 2.21 S/. 9.58 S/. 11.30

Minimarkets Vita Más Botella x 250 mL S/. 2.71 30.0% S/. 0.81 S/. 3.52 S/. 4.16


4.3.2. Plaza.

De acuerdo a los resultados de la encuesta y a las características de nuestro producto Vita

más usaremos como canales de distribución los supermercados de Cencosud (Wong y

Supermercados Peruanos (Vivanda) en los distritos de la Zona 6, 7 y 8, ya que según las

encuestas el 69% realizan sus compras en dichas tiendas, por ello iremos en los siguientes

distritos donde se concentra nuestro público objetivo. Para lograr una mayor cobertura también

utilizaremos los canales de conveniencia como son Tambo y de Listo¡ que se encuentran en la

99

69% 2%

15%

4% 10%

Supermercados

Grifos

Minimarkets

Ecoferias

Otros

zona 7 y 8 , así cubriremos la zona 7 en donde no hay supermercados de Cencosud y

Supermercados Peruanos.

100

Tomado de Página Cencosud y Supermercados Peruanos

Tiendas por conveniencia:

Para tener una mayor cobertura de mercado se utilizara los siguientes canales de conveniencia:

Zonas Distrito Supermercado Dirección

Magdalena Vivanda Av. Javier Prado Oeste 999, Magdalena

San Miguel Wong Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza

Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius

Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora

Av. Malecón Bajada Balta 626

Av. Malecón de la Reserva 610

Vivanda Av. José Pardo 715, Miraflores.

Wong Av. 2 de Mayo 1099

Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360, San Isidro.

Av. Libertadores 596 San Isidro.

Av. Dos de Mayo 1410, esquina con Nogales, San Isidro.

San Borja Wong Calle Ucello 162

Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla

Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos

Av. Santiago de Surco esq Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta

Las Retamas 190 Urb. Los Sirius

Esq. Av. Elias Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie

Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho

Vivanda Av. La Molina cdra 27, esq con calle La Cascada, Urb. Riconada Alta, La Molina.

Zona 6

Zona 7

WongLa Molina

Vivanda

WongMiraflores

Wong

San Isidro

Surco

101

Tomado de Página Listo y Tambo

4.3.2.1. Política de pago de los supermercados y tiendas por conveniencia:

El pago de las ventas se realizara entre los 60 y 120 días, ya que es el tiempo estimado

en que los grandes supermercados y las tiendas por conveniencia realizan el pago.

4.3.3. Promoción.

Para promocionar nuestro producto, se realizara una campaña de lanzamiento por redes sociales

y degustaciones en los supermercados e ir ingresando poco a poco, para ello se ha plateado los

siguientes objetivos:

4.3.3.1. Campaña de lanzamiento.

a) Objetivos

1. Dar a conocer el lanzamiento de la nueva marcar de yogurt.

2. Identidad de la marca Vita más

3. Dar a conocer al público las bondades y propiedades nutritivas del yogurt vita más

4. Incentivar el consumo de productos peruanos y saludables.

5. Recordación de marca

Zona DistritoTiendas

ConvenienciaDirección

Miraflores Tambo Calle Berlin 389 Esq. Con Recavarren

Miraflores Tambo Av.Ernesto Diez Canseco 351

Miraflores Tambo Av. Alfredo Benavides 720

Miraflores Tambo Av. Roosevelt (República de Panamá) 6396 y Calle Miota 593

San Borja Tambo Av. Aviacion 3460 - 3462 San Borja

Surco Tambo Av Benavides 3880 Surco

Barranco Listo¡ Av. Bolognesi Esq. Tiravanti, Barranco

Listo¡ Av. Huaylas N° 360, Chorrillos

Listo¡ Av. Guardia Civil 333 La Campiña, Chorrilos

Listo¡ Av. Camino del Inca N° 110-134 S.J.B. de Villa, Chorrillos

Tambo Av. Angamos N°. 1001 (1er piso Jr Inca 806), Surquillo

Listo¡ Av. Angamos Este N°2398, Surquillo

Listo¡ Av. Tomas Marzano N° 1008, Surquillo

Zona 8

Zona 7

Chorrillos

Surquillo

102

6. Concientizar a público objetivo consumir productos saludables y nutritivos.

b) Duración

La campaña de lanzamiento de Vita más estará compuesto por dos etapas, una por campaña

de intriga y campaña de lanzamiento. El tiempo de la campaña de intriga será de 2 semanas en el

mes de diciembre, para captar la atención del público e ingresar con la campaña de lanzamiento

en el mes de enero y todo febrero, temporada de verano, donde la gente se cuida más y come

comidas saludables.

De acuerdo a los resultados de la encuesta, en donde el público objetivo prefiere enterarse de

nuestro yogurt Vita por medio de redes sociales, seguido de paneles publicitarios, es por ello que

se realizará una campaña por dichos medios, sin dejar de lado las pagina web y volantes que

también han sido considerados por nuestro público objetivo con un porcentaje mínimo.

c) Público objetivo:

Hombres y mujeres de 18 a 59 años del nivel socio económico, con un estilo de vida sofisticado,

conscientes de la salud y el cuidado.

d) Campaña de Intriga:

Para la campaña de intriga se creará las cuentas en redes sociales y se lanzará a través de ellas,

con un fiche en la cual tendrá el siguiente anuncio:

13%

50%

19%

15%

3%

Web/Blogs

Redes sociales



Volantes

103

“Te encantará, sabor único, tienes que probarlo”

Esto será para generar expectativas en el consumidor e incentivar que ingresen a nuestra

página de Facebook, Instagram y Twitter y ganar likes en las dos primeras semanas del

lanzamiento, para que conozcan los beneficios de nuestro producto, también se colocarán

banners en los supermercados.

4.3.3.1.1. Campaña de Lanzamiento:

A) Facebook: El Facebook contendrá el logo de la empresa y como portada un afiche

publicitario, además de diferentes avisos con información del producto y fotos de las

degustaciones que se vienen realizando en los diferentes puntos de ventas, así como la

transmisión en vivo para generar mayor confianza en la comunidad.

También se convocará a una Vita Maratón, atraer a los deportistas que consumen productos

saludables, y hacer una campaña de concientización al deporte y vida saludable ofreciendo

nuestro producto como una alternativa saludable.

104

b)Instagram: A través del Instagram lanzaremos afiches nutricionales acerca de los beneficios

de nuestro producto para que nuestro público objetivo vaya conociendo e informándose, así

como también utilizaremos a nuestros aliados estratégicos en la nutrición para crear mayor valor

en nuestros consumidores.

c) Twitter: Nuestro Twitter tendrá como aliados a expertos en la nutrición para retweet las

publicaciones o citar los tuit que hagan, de esta manera generar presencia y tráfico en la

comunidad.

d) Página Web: También contaremos con nuestra página web y blog, en donde se tendrá

información de la empresa como la misión, visión, compromisos, nuestros proveedores e

información nutricional del producto, así como también contaremos con una sección nutricional

en donde nuestro nutricionista aliado podrá resolver dudas o consultar de nuestro público

105

objetivo, ellos podrán acceder registrándose y completando la información solicitada, de esta

manera generar un vínculo más cercano y conocer a nuestro cliente.

e) Jala Vistas: Se colocara jala vistas en la sección yogurt, en donde tendrá una frase que

resáltelas las propiedades de nuestro producto,para jalar vista de nuestro público y no pase

desapercibido.

f) Merchandising: Como parte de la promoción se entregaran merchandising en los primeros 3

meses de lanzamiento de la campaña, esto serán entregaron en los supermercados para incentivar

la compra del producto y puedan probarlo. Las bolsas tendrán dípticos con información

nutricional y beneficios del producto, así como también el nombre del face page y la página web

para que visiten y nos den sus sugerencias.

106

N°TIPO DE PUBLICIDAD CANTIDAD DURACCIÓN PROVEEDOR PRECIO POR UNIDAD IGV PRECIO UNIT. C/ IGV TOTAL C/IGV

1 Jala vistas 60 3 meses Impacto Pomocional S/. 3.30 S/. 0.59 S/. 3.89 S/. 233.64

2 Campaña Facebook 12 1 año Facebook S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

3 Diseño de pagina web 12 1 año Staff Digital S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 S/. 1,416.00

4 Hosting pagina web 1 Año God Daddy S/. 438.88 S/. 79.00 S/. 517.88 S/. 517.88

5 Dominio Web 1 Año God Daddy S/. 32.47 S/. 5.84 S/. 38.31 S/. 38.31

6 PosicionamientoWEB 1 3 meses Staff Digital S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. 3,540.00

7 Stand para degustaciones 4 3 meses Bets Graphics S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60 S/. 1,038.40

8 Anuncio Revista Somos 1 1 al mes El Comercio S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 7,670.00 S/. 7,670.00

9 Polos 50 3 meses Balama Perú SAC S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 472.00

10 Gorras 50 3 meses Balama Perú SAC S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 295.00

11 Anfitrionas 4 3 meses Anfitrionas & Eventos S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00 S/. 3,776.00

g) Sampling - Degustaciones:

Como parte de la campaña de lanzamiento se le hará degustaciones en los supermercados de las

zonas 6,7 de Lima, para ello se colocará impulsadoras en cada supermercado los días jueves,

viernes, sábado y domingo durante las 11:00 a 21:00 horas, dichas impulsadoras estarán ubicadas

en las zonas de yogurt y se encargaran de la degustación de todos los clientes que pasen por esa

sección, haciendo que compren por lo menos una botella.

Tomando en cuenta el pronóstico de nuestra ventas, destinaremos en el año 0 y parte del primer

años un 2 % de botellas para la degustaciones que equivale a 4399 botellas de 1 Litro cada una.

Tabla 58

Costo de las actividades

4.3.3.2. Promoción para todos los años.

a) Objetivo:

A través de las promociones queremos dar a conocer a nuestro público objetivo los beneficios

del producto y la importancia del cuidado de la salud.

Se utilizará las redes sociales como medio de difusión de las promociones, ya que es el canal

moderno elegido por los encuestados.

107

El primer año nos concentraremos en difundir el producto y lograr un posicionamiento para crear

valor a la marca Vita Más y cambiar el estilo de consumo de nuestros clientes.

Se realizará diversas degustaciones en los supermercados durante el primer año hasta lograr

posicionarnos en el mercado. Realizaremos promociones y descuentos luego del segundo año,

dichas promociones se realizarán en las temporadas bajas, para la rotación del producto.

b) Actividades Calendarizadas:

En los cuadros N° 1, N° 2 y N°3 se registran las programaciones de las actividades que se

realizan en los 5 años, los primeros años son con el objetivo de dar a conocer nuestro marca y ser

la preferencia de nuestros clientes, posterior a esos años se realizaran actividades más profundas

y costosas en cuanto a redes sociales, promociones, ferias, avisos publicitarios, medios, entre

otros que contribuyan con el posicionamiento de la marca.

108

Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Jala vistas Impacto Pomocional 74.00S/. 74.00S/. 74.00S/.

Campaña Facebook Facebook -S/. -S/. -S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Diseño de pagina web Staff Digital 1,200.00S/.

Hosting pagina web God Daddy 439.80S/.

Dominio Web God Daddy 39.15S/.

PosicionamientoWEB Staff Digital 833.33S/. 833.33S/. 833.33S/.

Stand para degustaciones Bets Graphics 76.67S/. 76.67S/. 76.67S/.

Anuncio Revista Somos El Comercio 13,539.00S/.

Polos Balama Perú SAC 320.00S/. 240.00S/. 160.00S/.

Gorras Balama Perú SAC 200.00S/. 150.00S/. 150.00S/.

Anfitrionas Anfitrionas & Eventos 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/.

Publimetro Publimetro 6,751.00S/. 6,751.00S/.

Revista Somos El comercio

Vallas al piso (7) Clear Channel 12,600.00S/. 12,600.00S/.

Panel (2) Clear Channel 8,000.00S/. 8,000.00S/.

Minipolares (3) Clear Channel 9,000.00S/.

Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/.

Radio Capital - Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/. 2,034.00S/.

37,217.95S/. 35,409.00S/. 28,483.00S/. S/. 0.00 -S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

6,699.23S/. 6,373.62S/. 5,126.94S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

43,917.18S/. 41,782.62S/. 33,609.94S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00Gasto de promoción con IGV

Total Anual inc. IGV S/. 119,309.74

May-18

PRENSA

OOH

MEDIO-Lima 15 seg

Gasto de Promoción sin IGV

Mar-18 Abr-18

IGV

Items Proveedor

Ene-18 Feb-18

Tabla 59

Actividades calendarizadas-Primer Año (2018)

109

Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4 Costo Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Costo

Mensual

Jala vistas Impacto Pomocional 74.00S/. 74.00S/. 74.00S/.

Campaña Facebook Facebook -S/. -S/. -S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

PosicionamientoWEB Staff Digital 2,500.00S/.

Stand para degustaciones Bets Graphics 76.67S/. 76.67S/. 76.67S/.

Anuncio Revista Somos El Comercio 13,539.00S/.

Polos Balama Perú SAC 160.00S/. 160.00S/. 80.00S/.

Gorras Balama Perú SAC 150.00S/. 150.00S/. 125.00S/.

Anfitrionas Anfitrionas & Eventos 2,400.00S/. 2,400.00S/. 2,400.00S/.

Publimetro Publimetro 6,751.00S/.

Revista Somos El comercio 13,539.00S/.

Vallas al piso (4) Clear Channel 7,200.00S/.

Panel (2) Clear Channel 8,000.00S/. 8,000.00S/.

Minipolares (3) Clear Channel 9,000.00S/. S/. 9,000.00

Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/.

Radio Capital - Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/. 2,034.00S/. 2,034.00S/.

23,183.67S/. 29,095.67S/. 29,578.67S/. S/. 10,250.00 S/. 9,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

4,173.06S/. 5,237.22S/. 5,324.16S/. S/. 1,845.00 S/. 1,620.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

27,356.73S/. 34,332.89S/. 34,902.83S/. S/. 12,095.00 S/. 10,620.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00


PRENSA

OOH

MEDIO-Lima 15 seg


IGV

Gasto de promoción con IGV

Items ProveedorEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19

Tabla 60

Actividades calendarizadas-Segundo Año (2019)

110

Abr-20 Jun-20 Ago-20 Oct-20

S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Publimetro Publimetro 6,751.00S/. 6,751.00S/. 6,751.00S/. 6,751.00S/.


Vallas al piso (3) Clear Channel 5,400.00S/. 5,400.00S/. 5,400.00S/. 5,400.00S/.

Panel (2) Clear Channel 8,000.00S/.

Minipolares (3) Clear Channel 9,000.00S/. 9,000S/.

Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/. 2,250.00S/. 2,250.00S/.

Radio Capital- Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/. 2,034.00S/. 2,034.00S/.

16,435.00S/. 5,400.00S/. 22,539.00S/. S/. 0.00 19,035.00S/. S/. 0.00 5,400.00S/. S/. 0.00 S/. 15,751.00 S/. 0.00 4,284.00S/. 12,151.00S/.

2,958.30S/. 972.00S/. 4,057.02S/. S/. 0.00 3,426.30S/. S/. 0.00 972.00S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 771.12S/. 2,187.18S/.

19,393.30S/. 6,372.00S/. 26,596.02S/. S/. 0.00 22,461.30S/. S/. 0.00 6,372.00S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 5,055.12S/. 14,338.18S/.

MEDIO-Lima 15 seg


IGV



Jul-20 Set-20 Nov-20 Dic-20Feb-20 Mar-20 May-20

PRENSA

OOH

Items Proveedor

Ene-20

Tabla 61

Actividades calendarizadas-Tercer Año (2020)

111


S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual






Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/.

Radio Capital- Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/.

10,801.00S/. -S/. 16,539.00S/. S/. 0.00 10,751.00S/. S/. 0.00 2,034.00S/. S/. 0.00 -S/. S/. 0.00 -S/. -S/.

1,944.18S/. -S/. 2,977.02S/. S/. 0.00 1,935.18S/. S/. 0.00 366.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.

12,745.18S/. -S/. 19,516.02S/. S/. 0.00 12,686.18S/. S/. 0.00 2,400.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.

MEDIO-Lima 15 seg


IGV




PRENSA

OOH

Items Proveedor

Ene-21

Tabla 62

Actividades calendarizadas-Cuarto Año (2021)

112


S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual S1 S2 S3 S4

Costo

Mensual






Radio Corazon Grupo RPP 2,250.00S/.

Radio Capital- Nivel Nacional Grupo RPP 2,034.00S/.

10,801.00S/. -S/. 16,539.00S/. S/. 0.00 10,751.00S/. S/. 0.00 2,034.00S/. S/. 0.00 -S/. S/. 0.00 -S/. -S/.

1,944.18S/. -S/. 2,977.02S/. S/. 0.00 1,935.18S/. S/. 0.00 366.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.

12,745.18S/. -S/. 19,516.02S/. S/. 0.00 12,686.18S/. S/. 0.00 2,400.12S/. S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. -S/.

MEDIO-Lima 15 seg


IGV




PRENSA

OOH

Items Proveedor

Ene-22

Tabla 63

Actividades calendarizadas-Quinto Año (2022)

113

Publicidad en Prensa:

Como mencionamos anteriormente los primero años no realizaremos publicidad en presa, pero

partir del tercer año se trabajará en un publirreportaje en la edición de la revista Somos, en donde

una nutricionista hablará de la importancia del cuidado de la salud y sobre nuestro producto y sus

beneficios, este anuncio tendrá el espacio de media página horizontal.

Publicidad Out Of Home:

La publicidad out of Home, se realizará mediante vallas, mini polares y paneles publicitarios, en

donde el producto será el protagonista, resaltando los atributos que contiene y lo beneficios para

la salud.

Figura 26. Paneles Publicitarios

114

Figura 27. Minipolares

Figura 28. Vallas publicitarias

115

Figura 29. Anuncio Revista

Publicidad en medios:

En publicidad en medio lanzaremos spots publicitarios en Radio RPP y Radio Corazón, ambas

cuentan con una audiencia tanto de público jóvenes como adultos, el sport tendrá una duración

de 15 segundos, y será transmitida 2 veces por semana durante 2 meses.

Figura 30. Medios radiales

116

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

La razón social de nuestra empresa será Inversiones Naturales Andinas S.A.C. y a

continuación detallamos las principales características de una S.A.C:

Es recomendable para empresas familiares pequeña o mediana.

Puede funcionar sin directorio

Debe tener una participación mínima de 2 socios y pueden ser 20 como máximo, sin

embargo, no está limitada de manejar grandes capitales.

No tiene acciones inscritas en Registros Públicos (SUNARP)

Se puede imponer el derecho de adquisición preferente por los socios.

Pasos a seguir para la constitución de la empresa:

Ir a SUNARP (Superintendencia Nacional de Registros Públicos) para confirmar que la

razón social no exista en el mercado, para ello tenemos que solicitar una búsqueda

registral, luego reservar el nombre.

Luego tenemos que ir al notario con los siguientes documentos: copia DNI de cada uno

de los socios, reserva de nombre en registros públicos, objeto social y depósito bancario

del capital social (se considera para nuestra empresa solo efectiva).

Continuando con el trámite en notaria, se debe designar al gerente general y detallar sus

facultades, establecer si habrá o no directorio.

117

Los detalles de constitución de empresa se registran en la minuta y posteriormente esta se

inscribe en SUNARP, para nuestro caso se contará con 5 accionistas y cada uno poseerá la

misma cantidad de acciones y participación activa en decisiones para manifestar su voluntad

social.

Una vez obtenido la ficha registral, nos acercaremos a Sunat con los siguientes documentos:

DNI vigente del representante legal, ficha registral y recibo de ser vicio para la dirección fiscal.

Nuestra empresa, Inversiones Naturales Andinas S.A.C, cuenta con la siguiente información:

Capital Social: s/.100, 000.00 entre los 5 accionistas por partes iguales.

N° Gerentes: Solo se nombra a 1 gerente general

Tabla 64

Capital social

CAPITAL SOCIAL

Accionistas %

Bracho Wagner, Guillermo Gianfranco 20%

Ortega Vergara , Alexander 20%

Minaya Lino, Roxana Karol 20%

Salvatierra Huamani, Esther 20%

Suarez Vega, Claudia 20%

Total 100%

118

Tabla 65

Tabla de Actividades N°1

ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO/

VIGENCIA COSTO

Búsqueda

de nombre

SUNARP

El mismo día S/.5.00

Reserva

de nombre

30 días hábiles S/.20.00

Minuta de constitución

y escritura publica Notaria 1 día hábil S/.1,582.50

Inscripción en SUNARP SUNARP

7 días hábiles

S/25.00 por cada gerente

s/3.00 por cada s/1000.00 de

capital social

S/44.00 por constitución

Obtención del RUC SUNAT 1 día Gratis

MONTO TOTAL

S/. 1,976.50

5.1.2 Registro de marcas y patentes

Para contar con la información sobre marcas y patentes visitamos INDECOPI (Instituto Nacional

de Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual).

Tabla 66

Tabla de actividades N°2

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO/

VIGENCIA COSTO

Búsqueda Fonética Visitamos INDECOPI y verificamos

que no exista el nombre de la marca(por

clase)

20 minutos S/.30.99

Búsqueda

Figurativa

Visitamos INDECOPI y verificamos

que no exista la figura de la etiqueta(por

clase)


Solicitud de

Registro

Realizar el pago en el banco de la nación 15 días hábiles S/.534.99

Publicación en

diario

oficial el Peruano

Después de recibido la orden

de publicación, se debe publicar

por única vez en el diario el peruano

30 días hábiles,

plazo en el que

cualquier persona

puede

presentar una oposición

S/180.00 a

S/300.00

Obtención de la

Resolución de

registro

De no haber oposición a la solicitud,

la dirección de signos distintivos

evaluara y emitirá una resolución

otorgando o denegando el registro

de 90 a 180 días hábiles

de recibido la orden de

publicación

S/0.00

TOTAL S/. 904.44

119

5.1.3. Licencias y Autorizaciones

Nuestro local estará ubicado en calle Los Talladores N° 380 Urb. Los Antezanos - Ate,

el local cuenta con 300 metros cuadrados y está ubicado en una zona industrial, para obtener la

licencia de funcionamiento se realizará los siguientes trámites:

5.1.3.1 Licencia de Municipalidad de Funcionamiento para establecimiento

industrial en el distrito de Ate.

Para la licencia de funcionamiento se debe presentar lo siguiente:

1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de personas jurídicas

o naturales, según corresponda.

2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante

representación.

3. Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes

colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con

firma legalizada ante notario.

5.1.3.2 Certificado de Defensa Civil.

Paso 1: Acondicionar, señalar la empresa con las condiciones básicas de seguridad que

solicita defensa civil como:

a) Señalización de Seguridad

b) Condiciones básicas de seguridad

Paso 2: Requisitos para inspección técnica de seguridad Defensa Civil

a) Adjuntar copia de Licencia de Funcionamiento

b) Declaración jurada

120

c) Ficha d registro de SUNAT

d) Plano de Distribución

e) Plan de seguridad

f) Recibo de pago

5.1.3.3 Registro Sanitario.

Para el registro sanitario de nuestro producto debemos realizar los siguientes procesos:

Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo

a) Solicitud única de Comercio Exterior(SUCE)

b) Certificado de libre comercialización o certificado de uso emitido por la autoridad

competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado

5.1.3.4 Carnet de Sanidad.

Requisitos para obtener el Carnet de Sanidad

a) Abonar la suma de S/. 16.60 por concepto de Carnet de Salud

b) Solicita cita en el Sistema de Citas

c) Asistir a la cita en la fecha y hora indicada

121

Tabla 67

Tabla de Actividades N°3

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO/ VIGENCIA COSTO

Búsqueda de zona Visitamos la municipalidad del distrito

para verificar que la zona donde se llevará el negocio

si sea apta para el giro

Al instante Gratuito

Para contar Registro Sanitario con el certificado de

DIGESA tener que cumplir con los siguientes

requisitos:

1) contar con el ruc y clave sol

2) analizar el producto en laboratorio acreditado por

INACAL

3) proyecto de etiquetado

4) Boucher de pago por producto


Licencia de

funcionamiento

y defensa civil

En la municipalidad nos solicitan los siguientes doc.

1)plano de ubicación

2)plano de distribución

3)plan de contingencia

4) protocolos

5)extintor

6)luz de emergencia

7)detector de humo

8)protocolo de pozo tierra

9)registro sanitario(DIGESA)

La visita se puede programar

hasta 30 días hábiles

posteriores según se cuente

con doc. Completos de

defensa civil y DIGESA

S/.251.60

Carnet de sanidad Todo el personal administrativo y de planta debe

contar con el documento

demora 1 día hábil

y tiene vigencia 6 meses

para

el personal de producción y

1 año administrativo

S/. 125.00

TOTAL S/. 766.60

5.1.4. Legislación Laboral

Actividades y Valorización

La empresa trabajará bajo el Régimen laboral de la micro y pequeña empresa, regulada por la ley

N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-97-TR:

122

Tabla 68

Legislación Laboral

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION %

Remuneración

Los trabajadores tienen derecho a recibir

remuneración por los servicios que brindan a la

empresa, la cual será acorde al puesto y sus

funciones. La remuneración mínima vital asciende a

S/850.00 soles mensuales.

Planillas

Los empleados deben ser registrados en la planilla de

la empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de

haber empezado sus jornadas laborales.

Solicitar la autorización de la planilla, se debe

presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud

llevando el libro u hojas enumeradas con el formato

impreso, una copia del RUC y el comprobante de

pago del Banco de la Nación.

1 % (UIT)

(por cada 100 hojas)

Jornada de Trabajo

Será de 48 horas semanales para todos los empleados.

Las jornadas diarias pueden variar, es decir, no existe

un régimen único para el cumplimiento de las

jornadas, no siendo necesaria cumplir con las 8 horas

diarias. Independientemente que existan diversas

modalidades de jornadas laborales, pero éstas no

deberán exceder las 48 horas semanales.

Sobretiempo

Puede ser pagado de dos formas:

(1) Se pagará un 25% adicional por las dos primeras

horas y por las siguientes horas un 35% adicional.

(2) También puede ser pagado con días de descanso,

que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30

días calendarios. Las horas de sobretiempo deberán

ser por propia voluntad del empleado.

Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá

obligar a sus trabajadores a cumplir con jornadas

laborales adicionales.

Vacaciones

Se otorga 15 días de vacaciones pagadas equivalente

a un mes de sueldo y deberá efectuarse dentro de los

siguientes 360 días de haber adquirido el derecho al

mismo. Se pagará vacaciones truncas en forma

proporcional al tiempo laborado en caso del retiro

anticipado del colaborador.

Gratificación

Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses

de Julio y diciembre. Una gratificación equivale a

medio mes de sueldo. Si un empleado se retira de la

empresa antes del tiempo pactado, se le pagará

gratificación trunca, proporcional a los meses

trabajados.

Compensación por

tiempo de servicios

Es un beneficio social de previsión de las

contingencias que origina el cese de trabajo. Se

123

(CTS) devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo

laboral, cumplido este requisito toda fracción se

computa por treintavos.

ESSALUD La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es

un % del sueldo del empleado. 9%

Seguro contra

accidentes de trabajo

(SCTR)

El personal tiene derecho a SCTR, siempre y cuando

se realicen actividades de riesgo determinadas por

ley.

Recibos por

honorarios

Comprobante que le permite a la empresa deducir los

gastos de aquella persona que le presta sus servicios,

siempre y cuando el servicio brindado no sea de

forma continua (no está en planilla).

Sistema Nacional de

Pensiones

Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para

guardarlo en un fondo común al cual accederá

cuando se genere su jubilación.

El empleado puede optar por utilizar una

Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o

Sistema Privado de Pensiones, si así lo desea.

13%

5.1.5. Legislación Tributaria

Actividades y Valorización

De acuerdo a las ventas proyectadas de forma anual, nuestra empresa, encuadra dentro

del sistema tributario de régimen MYPE, cuya vigencia inicio el 1° de enero del 2017 con

decreto legislativo N°1269.

124

Tabla 69

Legislación Tributaria

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION

%

Impuesto General a las

Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la

mayor parte de bienes y servicios en función del valor del

producto vendido.

18%

Impuesto a la Renta La empresa realizará actividad comercial y le corresponde el

impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se

calcula al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto.

El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el

31 de marzo del año posterior al ejercicio declarado.

10 %

(Hasta 15 UIT)

29.5 %

(Más de 15 UIT)

Pagos a cuenta Si los ingresos netos anuales no superan las 300 UIT se pagará

un % de los ingresos netos obtenidos en el mes dentro de los

plazos previstos según artículo 85° de la Ley de Impuesto a las

Renta.

1%

Impuesto a las

transacciones Financieras

(ITF)

Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta

bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto

transado.

0.005%

125

5.1.6. Otros aspectos legales

Código de Protección y Defensa del consumidor (LEY Nº 29571)

Nuestra empresa cumplirá con los códigos de protección al consumidor, así como la

veracidad de la información proporcionada en nuestro empaque como en nuestros medios de

comunicación con el cliente.

Ley General de Industrias (LEY Nº 23407)

La empresa estará alineada con la Ley General de Industria, en la que indica que están

obligados a inscribirse en el Registro Industrial las personas Naturales o jurídicas dedicadas a la

producción – El Ministerio de industrias, Turismo e Integración supervisará la producción de los

bienes manufacturados en el país, el cual nos dará una imagen más confiable hacia nuestros

consumidores, porque tendrá la garantía de un producto de calidad supervisado por una entidad

del estado.

5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

126

Tabla 70

Cuadro Resumen

Descripción Cant.

Costo

unitario S/.

Total Valor

Venta

IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa

Búsqueda y Reserva del Nombre 1 S/. 4.10 S/. 4.10 S/. 0.90 S/. 5.00

Reserva de nombre 1 S/. 16.40 S/. 16.40 S/. 3.60 S/. 20.00

Minuta de constitución 1 S/. 1,297.65 S/. 1,297.65 S/. 284.85 S/. 1,582.50

Inscripción en SUNARP 1 S/. 36.08 S/. 36.08 S/. 7.92 S/. 44.00

Obtención del RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Búsqueda Fonética 1 S/. 25.41 S/. 25.41 S/. 5.58 S/. 30.99

Búsqueda Figurativa 1 S/. 31.54 S/. 31.54 S/. 6.92 S/. 38.46

Solicitud de Registro 1 S/. 438.69 S/. 438.69 S/. 96.30 S/. 534.99

Publicación en diario oficial el

Peruano

1 S/. 147.60 S/. 147.60 S/. 32.40 S/. 180.00

Obtención de la Resolución de

registro

1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Licencias y autorizaciones

Registro Sanitario 1 206.31 206.31 S/. 70.20 S/. 390.00

Licencia de funcionamiento y

defensa civil

1 309.32 309.32 S/. 45.29 S/. 251.60

Carnet de sanidad 1 470.34 470.34 S/. 22.50 S/. 125.00

TOTAL 2,983.44 2,983.44 576.46 3,202.54

5.2. Estudio Organizacional

127

5.2.1. Organigrama Funcional

Para la implementación de nuestro proyecto se ha considerado contratar personal, según

organigrama.

Figura 31. Organigrama

5.2.2. Servicios Tercerizados

Nuestra empresa contratará los servicios y delegará el proceso contable y pago de planillas a

una empresa especializada, áreas que no forman parte de los procesos claves de nuestra empresa

y nos ayudará a aportar mayor valor a nuestra organización y con ello, seremos más

competitivos, este hecho nos proporcionará las siguientes ventajas:

Dará tiempo para enfocarnos en las actividades vitales para el agregado de valor del

negocio.

Nos permitirá encontrar ayuda experta, de forma temporaria y sin compromisos a largo

plazo.

Permite ocupar menos espacio de trabajo.

Mayor eficiencia debido a la especialización de las empresas que ofrecen outsoursing.

Gerente General

Jefe de Ventas

Representante Ventas 1

Jefe de Producción

Operario Producción 1

Asistente Administrativo

Seguridad 1

Seguridad 2

Operario Limpieza

128

5.2.3. Descripción de puestos de Trabajo

a) Perfil Gerente General

GERENTE GENERAL

Formación profesional en el área de administración con conocimientos de finanzas, mercadeo o afines.

Adicionalmente, debe ser una persona extrovertida, líder, metódica, responsable, con experiencia en el

sector, con gran vocación de servicio y que sepa trabajar en equipo.

Nombre del puesto: Gerente General

Competencias

Grado de

Instrucción Titulo Profesión

Educación Superior

Titulado

Administrador

de empresas,

Ing. Industrial

o carreras

afines

Administrador de empresas o Ingeniero Industrial

Experiencia En el puesto o en posiciones gerenciales por un mínimo de 3 años

Otros :

Conocimientos

Adicionales

Office avanzado

Habilidades y

Competencias

Liderazgo Adaptabilidad - Flexibilidad

Orientación a Resultados Negociación – Manejo de Conflictos

Toma de Decisiones

Ejercer la representación de la empresa como el responsable de la misma.

Reportar los indicadores financieros y cumplimiento de los objetivos a los

accionistas.

Planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar y supervisar las actividades de

las unidades dependientes

Condiciones del puesto

Tipo de Contrato Indefinido

Remuneración S/.4,000.00

Ubicación Oficina y Planta

Beneficios Sociales Si

Jornada 8 horas

Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am a 6:00 pm

Tipo de sueldo Fijo mensual

129

b) Perfil del Asistente Administrativo

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Responsable de apoyar y asistir al Gerente General y Jefe de Operaciones en los procesos

administrativos, financieros, facturación, cobranza, créditos, despacho y logística.

Nombre del puesto: ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Educación Técnico o Universitario Egresado

Administrador

de empresas,

Economía ,

Contabilidad

Experiencia 1 Año en el rubro ejerciendo el cargo

Habilidades

Trabajo bajo presión

Trabajo en Equipo

Capacidad de Organización

Proactivo

Dinámico

Acciones y resultados esperados

Asistir a la Gerencia General y Jefaturas en el proceso

administrativo de la empresa

Coordinar y apoyar en la gestión logística: compra de insumos,

contacto con los proveedores y puntos de venta.

Coordinar y apoyar en facturación. Revisión de las solicitudes

de créditos y cobranza para la aprobación de operaciones que

cumplan con las condiciones de la compañía (capacidad de

pago, cobranza dentro de los plazos establecidos, etc.)

Efectuar todos los trámites necesarios para que la empresa

opere.


Tipo de Contrato Temporal


Ubicación Oficina


Jornada 8 horas



130

Perfil de Jefe de Ventas

JEFE DE VENTAS

Responsable de elaborar las estratégicas comerciales, desarrollar y ejecutar nuevos proyectos comerciales

Nombre del puesto: Jefe de Ventas

Competencias


Educación Universitario/Técnico Administrador

de empresas

Administrador

de empresas,

Publicista y/o

Mercadeo

Experiencia 2 Años en el rubro manejando gente a su cargo y ejerciendo

posición similar

Habilidades

Trabajo en equipo

Actitud de líder

Auto control

Orientación a resultados


Responsable del cumplimiento exacto de los objetivos de

ventas

Responsable del cumplimiento de los planes estratégicos de

los productos de la compañía

Responsable de coordinar y supervisar las actividades de

ventas

Mantener la buena imagen de la marca y la satisfacción de

nuestros clientes

Trabajo de campo y de Jefatura




Ubicación Administración y Puntos de Venta

131


Jornada 8 horas



Perfil del Representante de Ventas

REPRESENTANTE DE VENTAS

Gestionar las ventas de los productos conforme a los procedimientos y políticas de la empresa a fin de asegurar el volumen de

venta anual presupuestado.

Nombre del puesto: REPRESENTANTE DE VENTAS

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Carreras

Educación Universitaria / Técnico

Administrador de

empresas,

Publicista y/o

Mercadeo

Experiencia 2 Años en el rubro

Habilidades

Trabajar bajo presión Auto control

Facilidad de Palabra Proactivo

Vocación de Servicio Responsable

Actitud de líder Dinámico


Gestionar las buenas relaciones con los clientes a fin de asegurar

clientes para el adecuado manejo de la cartera

Llegar al Presupuesto de Ventas establecidos

Gestionar la venta a fin de asegurar la calidad en el proceso comercial




132

Ubicación Oficina y Puntos de Venta


Jornada 8 horas



Perfil del Jefe de Producción

JEFE DE PRODUCCION

Es el máximo responsable del correcto funcionamiento del proceso productivo y logístico, desde el ámbito del producto, la

mano de obra y control de calidad de los productos hasta la adquisición de insumos y elección de proveedores

Nombre del puesto: Jefe de Producción

Competencias


Educación Universitaria

Ingeniería

industrial /

Alimentaria

Ingeniería

industrial /

Ingeniería

Alimentaria

Experiencia 2 años en el rubro ejerciendo el puesto en empresas del sector

Habilidades

Capacidad de planificación

Trabajo en equipo

Orientación al cliente

Calidad de trabajo (Mejora de calidad en los procesos)

Buena comunicación

Conocimiento de costos y presupuestos


Tratar con el Gerente General los planes a corto, mediano y largo plazo

para el progreso del área de producción en cuanto a tendencia de

mercado y tecnología.

133

Optimizar y planificar los recursos productivos de la empresa para

obtener un crecimiento progresivo de la productividad, a la vez que se

respetan las condiciones y especificaciones de calidad

Promover el sistema de calidad en el área responsable, ayudando a

completar aspectos que pueden contribuir a la mejora continua.

Preparar informes a Gerencia General, acerca de la evolución de los

índices de productividad, las acciones realizadas en el período y las

recomendaciones deseables para la mejora de los siguientes períodos

Seguimiento a la planificación de los trabajos y del cumplimiento de los

plazos de entrega, procurando información periódica, puntual y fiable al

Gerente General

Recibir, filtrar y distribuir los procedimientos y mejoras del sistema de

calidad

Responsable de elegir los mejores insumos al mejor costo, seleccionar

los proveedores de las materias primas que participan en la elaboración

del producto final.


Tipo de Contrato Indefinido


Ubicación Planta y Oficina


Jornada 8 HORAS



134

Perfil de Operario de Producción

OPERARIO DE PRODUCCIÓN

Profesional que realiza los procesos de recepción, manipulación y elaboración de productos alimenticios.

Nombre del puesto: Operario de producción

Competencias


Educación Carrera Técnica completa

Experiencia 2 año en el rubro ejerciendo posición similar

Habilidades

Orientación a resultados

Trabajo en equipo


Pesado de insumos

Almacenamiento de insumos

Etiquetado, envasado

Efectuar limpieza de su puesto de trabajo al término de sus

funciones

Utilizar los implementos de seguridad, para asegurar la

inocuidad de todo el proceso productivo

Debe contar con carnét de sanidad vigente


Tipo de Contrato Temporal – Sujeto a Modificación


Ubicación Planta


Jornada 8 Horas

Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am - 6:00 pm /


135

h). Perfil de Operario de Limpieza

OPERARIO DE LIMPIEZA

Realizar el mantenimiento e higiene de las instalaciones para la satisfacción interna y externa, así como realizar actividades

eventuales de apoyo administrativo

Nombre del puesto: Operario de Limpieza

Competencias


Educación Secundaria completa

Experiencia 6 meses ejerciendo funciones similares

Habilidades

Vocación de Servicio

Trabajo en equipo


Mantener la higiene de las instalaciones de la empresa. Llevar registro

de insumos de limpieza. Apoyo del área administrativa en las diferentes

actividades. Mantener el orden y la limpieza de los almacenes de la

empresa.


Tipo de Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

Remuneración S/.850.00

Ubicación Oficina y planta


Jornada 8 horas

Horario De Lunes a Viernes de 9:00 am - 6:00 pm


136

i) Perfil del Vigilante

VIGILANTE

Cuidar el patrimonio y personal de la empresa.

Nombre del

puesto: Vigilante

Competencias

Grado de

Instrucción Titulo Profesión

Educación Secundaria

Completa

Experiencia 2 Años ejerciendo posición similar

Habilidades

Destreza Física

Defensa Personal

Auto control

Acciones y

resultados

esperados

Revisar el área asignada al ingresar a sus labores

Permanecer en el área asignada.

Periódicamente, efectuar recorridos por todas las áreas de trabajo.

Reportar de inmediato al encargado de turno actividades que alteren el orden

dentro de la empresa, que atenten contra el patrimonio y de anomalías en su

funcionamiento.

No abandonar el área asignada sin la autorización correspondiente del

encargado de turno.

Controlar el acceso de personas o introducción de vehículos, equipos y otros

a las instalaciones.

Controlar la salida del mobiliario y equipo del área de labores.

No retirarse del área asignada hasta que le entregue físicamente al turno

entrante efectuando un recorrido por esta.


Tipo de

Contrato Temporal – Sujeto a Modificación


Ubicación Oficina

Beneficios

Sociales Si

Jornada 8 horas

Horario De Lunes a Viernes de 5:00 am a 2:00 pm / 2:00 pm a 11:00 pm


137

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Hemos considerado tercerizar el área Contable y gestión de planillas y el servicio de Chofer, la

cual tendrá asignada las siguientes funciones.

Realizar conciliaciones bancarias de todos los movimientos financieros que se hayan

efectuado en las cuentas corrientes de la empresa. · Depurar permanentemente los

registros contables y presupuestales. · Preparar informes de los estados financieros de la

empresa para presentar a empresas financieras. Realizar el llenado y control de los libros

contables · Presentar a la empresa los estados financieros anuales. · Representación ante

la SUNAT ante cualquier inspección. · Entregar a la empresa los libros contables

debidamente llenados y empastados · Entre otras actividades inherentes a la contabilidad.

Procesos de la planilla: tratamiento, cálculo y manejo en general de la nómina

(aportaciones al Estado, CTS, AFP, Vacaciones, Gratificaciones, etc.) actualizar o

introducir cambios referidos a las reformas laborales, los temas tributarios, etc. Con esto

la empresa obtiene una mayor eficiencia en la gestión de la nómina sin que pierda el

control, la confidencialidad y la flexibilidad de la operación.

Reparto de la mercadería según la hoja de ruta que se asigne, en las condiciones óptimas

de temperatura que el camión deberá contar.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

A continuación, se detalla la forma de contratación de los trabajadores de la empresa:

N° Cargo Tipo de contrato

01 Gerente General Contrato Indefinido

01 Asistente Administrativo Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

01 Jefe de Planta Contrato Indefinido

138

01 Operario de Producción Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

01 Jefe de Ventas Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

01 Vendedores Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

02 Seguridad Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

01 Operario de Limpieza Contrato Temporal – Sujeto a Modificación

N° Cargo Servicio tercerizado

01 Transportista (Tercerizar) Sujeto a Modificación

01 Contador (Tercerizar) Sujeto a Modificación

Todos estos trabajadores conforman la fuerza laboral de nuestra empresa. Las

renovaciones o ceses de contrato, serán de acuerdo a la necesidad del mercado y del desempeño

de cada trabajador en su puesto.

De conformidad con lo establecido en el artículo 10º y 75º del D.S. 003-97-TR de la Ley

de la Productividad y la Competitividad Laboral, los empleados estarán sujetos a 3 meses de

periodo de prueba y les corresponderá todos aquellos beneficios y derechos estipulados en el

Decreto Legislativo Nº 1086, D.S. Nº 007-2008-TR y el D.S. Nº 008-2008-TR.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los

trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en las Micro

y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores.

Características:

Es un régimen permanente, que rige a partir del 01.10.2008.

Crea regímenes diferenciados tanto para la micro como para la pequeña empresa.

Se accede previa inscripción en el Registro Nacional de la MYPE - REMYPE.

Aplicable a trabajadores contratados a partir del 01.10.2008.

No es aplicable a los trabajadores que cesen a partir del 01.10.2008, y sean

contratados por el mismo empleador, salvo que transcurra un (1) año desde el cese.

139

Las condiciones laborales pueden ser mejoradas mediante convenio individual, colectivo,

o por decisión unilateral del empleador.

Crea sistemas subsidiados en salud y pensiones para las microempresas.

Es incompatible con otros regímenes laborales especiales (médicos, enfermeras, obstetriz,

construcción civil, portuarios, artistas, profesores, etc.)

Beneficios del Régimen Laboral de las MYPE:

Beneficio Pequeña Empresa

Remuneración. Remuneración Mínima Vital (RMV).

Jornada, horario, descansos

semanales y feriados.

8 horas diarias o 48 horas semanales.

Sobretasa nocturna. Sobretasa no aplica en la jornada nocturna

habitual.

Asignación familiar. No.

Descanso Vacacional. 15 días al año.

Se puede reducir a 7 días.

CTS. 15 remuneraciones diarias por año.

Tope: 90 remuneraciones diarias .

Gratificaciones. ½ remuneración mensual en julio y

diciembre.

Indemnización por despido injustificado. 20 remuneraciones diarias por año.

Tope de 120 remuneraciones diarias.

Seguro de vida. Si, cuando corresponda.

Utilidades. Si, cuando corresponda.

Salud. ESSALUD.

SCTR. Si, cuando corresponda.

Pensiones. Afiliación y aporte obligatorio al SNP

o SPP.

140

c. Planilla para todos los años del proyecto.



141



142


143

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

144

e. Horario de trabajo por puesto

N° Cargo Clasificación Horario de

Lunes a Viernes

Horas Diarias Horas

Semanales

01 Gerente

General

Mano de obra

indirecta. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.

01 Asistente

Administrativo

Mano de obra


01 Jefe de Planta Mano de obra

directa. 9 am – 6 pm. 8 horas. 48 horas.

01 Operario de

Producción

Mano de obra


01 Jefe de Ventas Mano de obra


01 Vendedores Mano de obra


02 Seguridad Mano de obra

indirecta.

5 am – 2 pm.

2 pm – 11pm. 8 horas. 48 horas.

01 Operario de

Limpieza

Mano de obra


145

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1 1.Capacidad Instalada (Medida en función de equipos)

Tabla 71

Capacidad instalada


Nuestra capacidad instalada se ha identificado en función a la utilización de equipos que

se requerirá durante el proceso de producción de los yogures. Básicamente se ha tomado como

referencia 02 equipos, los mismos que son la Marmita y Dosificador, con un nivel de capacidad

de 250 litros respectivamente, además se ha considerado los tiempos de utilización en minutos de

estos equipos durante el proceso de producción.

Se identificó que la capacidad instalada de producción por año en litros de 01 marmita es

de 61,515 litros, mientras que para 01 dosificador es de 833,684 litros por año.

Con el dato de la cantidad de producción requerida para el proyecto y la capacidad por

año en litros, se identificará la cantidad mínima de equipos que se requerirá para cubrir la

necesidad máxima de producción hasta el 5to año; demandando la compra de 03 marmitas y 01

dosificador obteniendo una capacidad instalada total de 184,544 y 833,684 litros por año

respectivamente.

EquipoCapacidad

Equipo Litros

Tiempo en minutos

del proceso en

maquina

Capacidad en

L/hora

Capacidad en

L/día

Capacidad en

L/mes

Capacidad Año

L/equipo

Marmita 250 515 29 233 5,126 61,515

Dosificador 250 38.0 395 3158 69,474 833,684

146

Este cálculo se ha realizado en base a una producción de un solo turno de 8 horas

efectivas durante 22 días al mes.

6.1.2. Capacidad de Utilización

Tabla 72

Capacidad de utilización

Año 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad Instalada 184,544 184,544 184,544 184,544 184,544

Capacidad utilizada 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787

% de utilización (instalada) 71.3% 74.7% 81.4% 89.5% 98.0%


Para identificar el porcentaje de utilización de la marmita, se ha considerado el

requerimiento de producción en litros por año y la capacidad instalada de la marmita por año,

logrando así identificar que el porcentaje del nivel de utilización tiene una tendencia de

crecimiento en positivo.

Esto se debe a que el nivel de producción anual de yogures de la empresa crece

moderadamente hasta el 5to año, por lo tanto al tener una mayor producción en litros se llega a

cubrir o utilizar en mayor porcentaje a la Marmita.

Inversiones Naturales Andinas S.A.C finaliza en su máximo porcentaje de utilización con 98.6%

en al año 2022 al final del proyecto.

Con la información obtenida líneas arriba, la empresa considera que se manejará en un

escenario conservador dentro de sus inversiones (no realizar inversiones innecesarias)

específicamente en activos fijos, debido a que nos alcanza para cubrir la demanda sin necesidad

de sobre exigir la producción.

Por lo tanto, Inversiones Naturales Andinas S.A.C. inicia sus operaciones con un

147

nivel de utilización de 71.3% y con 98.0% en al año 2022 al final del proyecto.

6.1.3. Capacidad Máxima del Proyecto (en Litros)

Tabla 73

Capacidad máxima


Asimismo, se determina que el equipo que define la capacidad máxima, es la marmita

puesto que es éste equipo es utilizado con mayor frecuencia durante el proceso de producción y

la que es utilizada en su mayor capacidad.

La capacidad máxima de la planta calculada con una producción de 3 turnos de 8 horas al

día y 7 días a la semana permitiría una producción de 660,583 litros totales al año la cual

contrastada con la producción representa el 23.2 % de utilización promedio.

Tabla 74

Capacidad máxima, 2018-2022

Año 2018 2019 2020 2021 2022

Tamaño normal (Producción Litros) 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787

Número de marmitas requeridas 3 3 3 3 3

Capacidad máxima (Producción Litros) 660,583 660,583 660,583 660,583 660,583

Capacidad ociosa 529,041 522,769 510,445 495,431 479,796

% de utilización 19.9% 20.9% 22.7% 25.0% 27.4%


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

EquipoCapacidad

Equipo Litros

Tiempo en minutos

del proceso en

maquina

Capacidad en

L/hora

Capacidad en

L/día

Capacidad en

L/mes

Capacidad Año

L/equipo

Marmita 250 515 29 612 18,350 220,194

Dosificador 250 38 395 8289 248,684 2,984,211

148

Figura 32. Diagrama de flujo del proceso de producción

Tomado de Universidad Agraria La Molina

Tiempo en

minutosInicio Temperatura

20

Min

Recepción y almacén de Materia Prima

10

Min Se envía la materia prima al área de

producción

45

Min

Calentamiento de la leche 30° C

10

Min

.

Pasteurización 85° C

45

Min

Enfriamiento 45° C

20

Min

.

Inoculación 45°C

36

0 M

in.

Fermentación

15

Min

Enfriamiento Menos 10 C°

20

Min

Mezcla

38

Min

.

Envasado

30

Min

.

Etiquetado

20

Min

.

Almacenamiento 5°C

Diagrama de flujo de proceso de producción

149

Descripción:

Recepción y Almacén de Materia Prima: Se reciben los insumos a las 7:00 a.m. cada 15

días de cada mes, para evitar estoquear el almacén.

Enviar la Materia Prima al área de producción: Se envían los insumos a cada área de

producción, para la elaboración del yogurt

Calentamiento de Leche 1: Se procede a calentar la leche a 30°C en la marmita por 45

minutos.

Pasteurización: Proceso térmico para la destrucción de microorganismos mastiticos tales

como el Staphilococus Aereus y/o agentes patógenos tales como Mycobacterium,

tuberculosis, se pasteuriza a 85°C por espacio de 10 minutos.

Enfriamiento: Se procede al enfriamiento de la leche en la misma marmita a una

temperatura de 45°C por espacio de 45 minutos.

Inoculación: Se incorpora el cultivo de yogurt, las bacterias lácticas (Lactobacillus

bulgaricus, Streptococcus thermophilus se agita por espacio de 20 minutos.

Fermentación: Luego de la inoculación, el proceso de fermentación se realiza a 45°C por

espacio de 8 Horas.

Enfriamiento: Se procede a envasar el producto para su almacenamiento.

Envasado: El envasado se realiza con la máquina dosificadora, la cual llena 4Lt. Por minuto,

por lo tanto es un tiempo estimado de 38 minutos para el volumen de nuestra producción.

Etiquetado: El proceso de etiquetado se realiza de manera manual, en un tiempo estimado

de 40 minutos.

Almacenamiento: Teniendo el producto terminado, almacenamos las botellas de yogurt en

las congeladoras a una temperatura de 4° para luego su venta final.

150

6.2.2. Programa de producción.

En base al volumen de ventas proyectadas para el 2018 al 2022, se realizó la producción de

yogurt Vita Más por año en unidades.

Tabla 75

Datos para la producción

Items %

Sampling 2%

Merma 2%

Stock de Producto Terminado 5%

151

Presentación de 1 Lt % Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 9.00% 9.00% 10.00% 10.00% 10.00% 11.00% 11.00% 100.00%

Demanda 4,604 5,755 6,907 8,058 9,209 10,360 10,360 11,511 11,511 11,511 12,662 12,662 115,109

Sampling 2% 92 92 115 138 161 184 207 207 230 230 230 253 253 2,302

Merma 2% 2 92 115 138 161 184 207 207 230 230 230 253 253 2,302

Inventario final 5% 230 288 345 403 460 518 518 576 576 576 633 633 548 548

Inventario inicial 230 288 345 403 460 518 518 576 576 576 633 633 230

Total Unidades 324 4,846 6,043 7,240 8,437 9,635 10,774 10,832 11,971 11,971 12,029 13,168 13,084 120,031

Presentación de 250mL

Demanda 1,766 2,208 2,649 3,091 3,532 3,974 3,974 4,416 4,416 4,416 4,857 4,857 44,155

Sampling 2% 35 35 44 53 62 71 79 79 88 88 88 97 97 883

Merma 2% 1 35 44 53 62 71 79 79 88 88 88 97 97 883

Inventario final 5% 88 110 132 155 177 199 199 221 221 221 243 243 210 210


Total UNIDADES 124 1,859 2,318 2,777 3,237 3,696 4,133 4,155 4,592 4,592 4,614 5,051 5,019 46,043

Tabla 76

Programa de producción por producto por unidades - 2018


152

Presentación de 1 Lt % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

Demanda 10,964 10,964 10,964 9,945 9,945 9,945 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 9,690 120,864

Sampling 2% 219 219 219 199 199 199 194 194 194 194 194 194 2,417

Merma 2% 219 219 219 199 199 199 194 194 194 194 194 194 2,417

Inventario final 5% 548 548 497 497 497 484 484 484 484 484 484 603 603


Total Unidades 11,403 11,403 11,352 10,342 10,342 10,330 10,077 10,077 10,077 10,077 10,077 10,196 125,754


Demanda 4,206 4,206 4,206 3,815 3,815 3,815 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 46,363

Sampling 2% 84 84 84 76 76 76 74 74 74 74 74 74 927

Merma 2% 84 84 84 76 76 76 74 74 74 74 74 74 927



Total UNIDADES 4,374 4,374 4,355 3,967 3,967 3,962 3,866 3,866 3,866 3,866 3,866 3,911 48,239

Tabla 77

Programa de producción por producto por unidades – 2019


153


Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

Demanda 12,061 12,061 12,061 10,939 10,939 10,939 10,658 10,658 10,658 10,658 10,658 10,658 132,951

Sampling 1% 121 121 121 109 109 109 107 107 107 107 107 107 1,330

Merma 2% 241 241 241 219 219 219 213 213 213 213 213 213 2,659



Total Unidades 12,423 12,423 12,367 11,267 11,267 11,253 10,978 10,978 10,978 10,978 10,978 11,109 136,999


Demanda 4,627 4,627 4,627 4,196 4,196 4,196 4,089 4,089 4,089 4,089 4,089 4,089 50,999

Sampling 1% 46 46 46 42 42 42 41 41 41 41 41 41 510

Merma 2% 93 93 93 84 84 84 82 82 82 82 82 82 1,020



Total UNIDADES 4,765 4,765 4,744 4,322 4,322 4,317 4,211 4,211 4,211 4,211 4,211 4,261 52,552

Tabla 78



154


Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

Demanda 13,267 13,267 13,267 12,033 12,033 12,033 11,724 11,724 11,724 11,724 11,724 11,724 146,246

Sampling 1% 133 133 133 120 120 120 117 117 117 117 117 117 1,462

Merma 2% 265 265 265 241 241 241 234 234 234 234 234 234 2,925



Total Unidades 13,665 13,665 13,603 12,394 12,394 12,378 12,076 12,076 12,076 12,076 12,076 12,220 150,699


Demanda 5,089 5,089 5,089 4,616 4,616 4,616 4,497 4,497 4,497 4,497 4,497 4,497 56,099

Sampling 1% 51 51 51 46 46 46 45 45 45 45 45 45 561

Merma 2% 102 102 102 92 92 92 90 90 90 90 90 90 1,122



Total UNIDADES 5,242 5,242 5,218 4,754 4,754 4,748 4,632 4,632 4,632 4,632 4,632 4,687 57,808

Tabla 79



155


Estacionalidad 9.07% 9.07% 9.07% 8.23% 8.23% 8.23% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 8.02% 100.00%

Demanda 14,594 14,594 14,594 13,236 13,236 13,236 12,897 12,897 12,897 12,897 12,897 12,897 160,870

Sampling 1% 146 146 146 132 132 132 129 129 129 129 129 129 1,609

Merma 2% 292 292 292 265 265 265 258 258 258 258 258 258 3,217



Total Unidades 15,032 15,032 14,964 13,633 13,633 13,616 13,284 13,284 13,284 13,284 13,284 12,639 164,967


Demanda 5,598 5,598 5,598 5,077 5,077 5,077 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 4,947 61,709

Sampling 1% 56 56 56 51 51 51 49 49 49 49 49 49 617

Merma 2% 112 112 112 102 102 102 99 99 99 99 99 99 1,234



Total UNIDADES 5,766 5,766 5,740 5,230 5,230 5,223 5,096 5,096 5,096 5,096 5,096 4,848 63,280

Tabla 80



156

Tabla 81

Resumen del Programa de Producción por año-2018-2022

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

6.2.3.1 Receta de yogurt Vita Más.

Tabla 82

Necesidad de materia prima por producto

Producción (Unidades) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación de 1 litro 324 120,031 125,754 136,999 150,699 164,967

Presentación de 250 mL 124 46,043 48,239 52,552 57,808 63,280

Producción Neta (Litros) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022



Total Litros por año 355 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787

Total Lt por mes 355 10,962 11,484 12,511 13,763 15,066

Total Lt por día 498 522 569 626 685

Total Lt por hora 62 65 71 78 86

Ingredientes Unidad Presentación

1 Litro

Presentación

250 mL

Leche Lt. 0.850 0.213

Cultivos Kg. 0.010 0.003

Pulpa de durazno Lt. 0.070 0.018

Pulpa de Camu Camu Lt. 0.060 0.015

Stevia Kg. 0.005 0.001

Preservante Kg. 0.007 0.002

Botella de 1 litro Unid. 1 1

Botella de 250 mL Unid. 1 1

Tapa Unid. 1 1

Etiqueta Unid. 1 1

Nececidad materia prima

por producto

157

MATERIA PRIMA E

INSUMOSUnidad de medida Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Sep Oct Nov Dic Total

Leche Lt. 278 4,161 5,189 6,216 7,244 8,272 9,251 9,300 10,278 10,328 11,306 11,233 103,057

Cultivos Kg. 3 49 61 73 85 97 109 109 121 122 133 132 1,212

Durazno Lt. 23 346 432 517 603 688 770 774 855 859 941 935 8,574

Camu Camu Lt. 20 297 370 443 517 590 660 663 733 736 806 801 7,349

Stevia Kg. 2 24 31 37 43 49 54 55 60 61 67 66 606

Preservante Kg. 2 34 43 51 60 68 76 77 85 85 93 93 849

Botella de 1 litro Unid. 327 4,895 6,104 7,313 8,523 9,732 10,883 10,941 12,092 12,150 13,301 13,216 121,244

Tapa Unid. 327 4,895 6,104 7,313 8,523 9,732 10,883 10,941 12,092 12,150 13,301 13,216 121,244

Etiqueta Unid. 327 4,895 6,104 7,313 8,523 9,732 10,883 10,941 12,092 12,150 13,301 13,216 121,244

Necesidad de materia presentación 1 Lt. Año 2018

Tabla 83

Necesidad de materias prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2018

Nota. En unidades de medida

158

MATERIA PRIMA E Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2019

Leche Lt. 9,790 9,790 9,747 8,880 8,880 8,869 8,652 8,652 8,652 8,652 8,754 107,970

Cultivos Kg. 115 115 115 104 104 104 102 102 102 102 103 1,270

Durazno Lt. 815 815 811 739 739 738 720 720 720 720 728 8,982

Camu Camu Lt. 698 698 695 633 633 632 617 617 617 617 624 7,699

Stevia Kg. 58 58 57 52 52 52 51 51 51 51 51 635

Preservante Kg. 81 81 80 73 73 73 71 71 71 71 72 889

Botella de 1 litro Unid. 11,518 11,518 11,467 10,447 10,447 10,434 10,179 10,179 10,179 10,179 10,299 127,024

Tapa Unid. 11,518 11,518 11,467 10,447 10,447 10,434 10,179 10,179 10,179 10,179 10,299 127,024

Etiqueta Unid. 11,518 11,518 11,467 10,447 10,447 10,434 10,179 10,179 10,179 10,179 10,299 127,024


Tabla 84



159


Leche Lt. 10,666 10,666 10,618 9,674 9,674 9,662 9,426 9,426 9,426 9,426 9,538 117,626

Cultivos Kg. 125 125 125 114 114 114 111 111 111 111 112 1,384

Durazno Lt. 887 887 883 805 805 804 784 784 784 784 793 9,786

Camu Camu Lt. 761 761 757 690 690 689 672 672 672 672 680 8,388

Stevia Kg. 63 63 62 57 57 57 55 55 55 55 56 692

Preservante Kg. 88 88 87 80 80 80 78 78 78 78 79 969


Tapa Unid. 12,548 12,548 12,492 11,381 11,381 11,367 11,089 11,089 11,089 11,089 11,221 138,383

Etiqueta Unid. 12,548 12,548 12,492 11,381 11,381 11,367 11,089 11,089 11,089 11,089 11,221 138,383


Tabla 85

Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2020


160


Leche Lt. 11,733 11,733 11,680 10,641 10,641 10,628 10,368 10,368 10,368 10,368 10,492 129,388

Cultivos Kg. 138 138 137 125 125 125 122 122 122 122 123 1,522

Durazno Lt. 976 976 972 885 885 884 863 863 863 863 873 10,764

Camu Camu Lt. 837 837 833 759 759 758 739 739 739 739 748 9,226

Stevia Kg. 69 69 69 63 63 63 61 61 61 61 62 761

Preservante Kg. 97 97 96 88 88 88 85 85 85 85 86 1,066


Tapa Unid. 13,803 13,803 13,741 12,519 12,519 12,503 12,198 12,198 12,198 12,198 12,343 152,222

Etiqueta Unid. 13,803 13,803 13,741 12,519 12,519 12,503 12,198 12,198 12,198 12,198 12,343 152,222


Tabla 86

Necesidad de materia prima e insumos presentación de 1 Litro - Año 2021


161


Leche Lt. 12,906 12,906 12,848 11,705 11,705 11,691 11,405 11,405 11,405 11,405 10,852 141,638

Cultivos Kg. 152 152 151 138 138 138 134 134 134 134 128 1,666

Durazno Lt. 1,074 1,074 1,069 974 974 973 949 949 949 949 903 11,783

Camu Camu Lt. 920 920 916 835 835 834 813 813 813 813 774 10,100

Stevia Kg. 76 76 76 69 69 69 67 67 67 67 64 833

Preservante Kg. 106 106 106 96 96 96 94 94 94 94 89 1,166


Tapa Unid. 15,183 15,183 15,115 13,771 13,771 13,754 13,418 13,418 13,418 13,418 12,767 166,633

Etiqueta Unid. 15,183 15,183 15,115 13,771 13,771 13,754 13,418 13,418 13,418 13,418 12,767 166,633


Tabla 87



162

MATERIA PRIMA E

INSUMOSUnidad de medida Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Sep Oct Nov Dic Total 2018

Leche Lt. 27 399 498 596 695 793 887 892 986 990 1,084 1,077 9,883

Cultivos Kg. 0 5 6 7 8 9 10 10 12 12 13 13 116

Durazno Lt. 2 33 41 50 58 66 74 74 82 82 90 90 822

Camu Camu Lt. 2 28 35 43 50 57 63 64 70 71 77 77 705

Stevia Kg. 0 2 3 4 4 5 5 5 6 6 6 6 58

Preservante Kg. 0 3 4 5 6 7 7 7 8 8 9 9 81

Botella de 250 mL Unid. 126 1,878 2,342 2,805 3,269 3,733 4,175 4,197 4,639 4,661 5,102 5,069 46,508

Tapa Unid. 126 1,878 2,342 2,805 3,269 3,733 4,175 4,197 4,639 4,661 5,102 5,069 46,508

Etiqueta Unid. 126 1,878 2,342 2,805 3,269 3,733 4,175 4,197 4,639 4,661 5,102 5,069 46,508

Necesidad de materia presentación 250 mL. Año 2018

Tabla 88

Necesidad de materias prima e insumos presentación 250 mL. Año 2018


163

MATERIA PRIMA E

INSUMOSUnidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Oct Nov Dic Total 2019

Leche Lt. 939 939 935 852 852 851 830 830 830 830 839 10,354

Cultivos Kg. 11 11 11 10 10 10 10 10 10 10 10 122

Durazno Lt. 78 78 78 71 71 71 69 69 69 69 70 861

Camu Camu Lt. 67 67 67 61 61 61 59 59 59 59 60 738

Stevia Kg. 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 61

Preservante Kg. 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 85

Botella de 250 mL Unid. 4,418 4,418 4,399 4,007 4,007 4,002 3,905 3,905 3,905 3,905 3,951 48,726

Tapa Unid. 4,418 4,418 4,399 4,007 4,007 4,002 3,905 3,905 3,905 3,905 3,951 48,726

Etiqueta Unid. 4,418 4,418 4,399 4,007 4,007 4,002 3,905 3,905 3,905 3,905 3,951 48,726


Tabla 89



164

MATERIA PRIMA E


Leche Lt. 1,023 1,023 1,018 928 928 927 904 904 904 904 915 11,280

Cultivos Kg. 12 12 12 11 11 11 11 11 11 11 11 133

Durazno Lt. 85 85 85 77 77 77 75 75 75 75 76 938

Camu Camu Lt. 73 73 73 66 66 66 64 64 64 64 65 804

Stevia Kg. 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 66

Preservante Kg. 8 8 8 8 8 8 7 7 7 7 8 93


Tapa Unid. 4,813 4,813 4,792 4,366 4,366 4,360 4,254 4,254 4,254 4,254 4,304 53,083

Etiqueta Unid. 4,813 4,813 4,792 4,366 4,366 4,360 4,254 4,254 4,254 4,254 4,304 53,083


Tabla 90



165

MATERIA PRIMA E


Leche Lt. 1,125 1,125 1,120 1,020 1,020 1,019 994 994 994 994 1,006 12,408

Cultivos Kg. 13 13 13 12 12 12 12 12 12 12 12 146

Durazno Lt. 94 94 93 85 85 85 83 83 83 83 84 1,032

Camu Camu Lt. 80 80 80 73 73 73 71 71 71 71 72 885

Stevia Kg. 7 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 73

Preservante Kg. 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 102


Tapa Unid. 5,295 5,295 5,271 4,802 4,802 4,796 4,679 4,679 4,679 4,679 4,735 58,392

Etiqueta Unid. 5,295 5,295 5,271 4,802 4,802 4,796 4,679 4,679 4,679 4,679 4,735 58,392


Tabla 91



166

MATERIA PRIMA E


Leche Lt. 1,238 1,238 1,232 1,123 1,123 1,121 1,094 1,094 1,094 1,094 1,041 13,583

Cultivos Kg. 15 15 14 13 13 13 13 13 13 13 12 160

Durazno Lt. 103 103 102 93 93 93 91 91 91 91 87 1,130

Camu Camu Lt. 88 88 88 80 80 80 78 78 78 78 74 969

Stevia Kg. 7 7 7 7 7 7 6 6 6 6 6 80

Preservante Kg. 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 112


Tapa Unid. 5,824 5,824 5,798 5,282 5,282 5,276 5,147 5,147 5,147 5,147 4,897 63,920

Etiqueta Unid. 5,824 5,824 5,798 5,282 5,282 5,276 5,147 5,147 5,147 5,147 4,897 63,920


Tabla 92



167

Materia prima e

insumosUnidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018

Leche Garrafa de 25 litros 11 166 208 249 290 331 370 372 411 411 413 452 449 4,133

Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0.01 0.1 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 2

Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 1 17 22 26 30 34 38 39 43 43 43 47 47 430

Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 1 15 18 22 26 29 33 33 37 37 37 40 40 368

Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 6

Preservante Kg 2 34 43 51 60 68 76 77 85 85 85 93 93 851

Botella de 1 litro Pack 23 unid 18 272 339 406 473 541 605 608 672 672 675 739 734 6,754

Tapa Ciento 3 49 61 73 85 97 109 109 121 121 122 133 132 1,216

Etiqueta Millar 0.3 4.9 6.1 7.3 8.5 9.7 10.9 10.9 12.1 12.1 12.2 13.3 13.2 122

Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 1 Lt.

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 93

Programa de compras de materias primas e insumos presentación 1 Litro - Año 2018

Nota. Expresado en unidades de compra

168

Tabla 94



Materia prima e

insumosUnidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2019

Leche Garrafa de 25 litros 392 392 390 355 355 355 346 346 346 346 346 350 4,319

Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 3

Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 41 41 41 37 37 37 36 36 36 36 36 36 449

Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 35 35 35 32 32 32 31 31 31 31 31 31 385

Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 6

Preservante Kg 81 81 80 73 73 73 71 71 71 71 71 72 889

Botella de 1 litro Pack 23 unid 640 640 637 580 580 580 565 565 565 565 565 572 7,057

Tapa Ciento 115 115 115 104 104 104 102 102 102 102 102 103 1,270

Etiqueta Millar 11.5 11.5 11.5 10.4 10.4 10.4 10.2 10.2 10.2 10.2 10.2 10.3 127


169

Tabla 95



Materia prima e



Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3



Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7

Preservante Kg 88 88 87 80 80 80 78 78 78 78 78 79 969


Tapa Ciento 125 125 125 114 114 114 111 111 111 111 111 112 1,384

Etiqueta Millar 13 13 12 11 11 11 11 11 11 11 11 11 138


170

Tabla 96



Materia prima e






Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8

Preservante Kg 97 97 96 88 88 88 85 85 85 85 85 86 1,066


Tapa Ciento 138 138 137 125 125 125 122 122 122 122 122 123 1,522

Etiqueta Millar 14 14 14 13 13 13 12 12 12 12 12 12 152


171

Tabla 97



Materia prima e






Stevia Bolsa Kg 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8

Preservante Kg 106 106 106 96 96 96 94 94 94 94 94 89 1,166


Tapa Ciento 152 152 151 138 138 138 134 134 134 134 134 128 1,666

Etiqueta Millar 15 15 15 14 14 14 13 13 13 13 13 13 167


172

Tabla 98

Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL - Año 2018


Materia prima e

insumosUnidad Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018

Leche Garrafa de 25 litros 1 16 20 24 28 32 35 36 39 39 40 43 43 395

Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 0 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 5 4 41

Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 0 1 2 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 35

Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Preservante Kg 0 3 4 5 6 7 7 7 8 8 8 9 9 81

Botella de 250 mL Pack 36 unid 4 59 73 88 102 117 130 131 145 145 146 159 158 1,453

Tapa Ciento 1 19 23 28 33 37 42 42 46 46 47 51 51 465

Etiqueta Millar 0 2 2 3 3 4 4 4 5 5 5 5 5 47

Programa de compra de materia prima e insumos -Presentación 250 mL.

173

Tabla 99



Materia prima e


Leche Garrafa de 25 litros 38 38 37 34 34 34 33 33 33 33 33 34 414




Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Preservante Kg 8 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 7 85

Botella de 250 mL Pack 36 unid 138 138 137 125 125 125 122 122 122 122 122 123 1,523

Tapa Ciento 44 44 44 40 40 40 39 39 39 39 39 40 487

Etiqueta Millar 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 49


174

Tabla 100



Materia prima e






Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Preservante Kg 8 8 8 8 8 8 7 7 7 7 7 8 93


Tapa Ciento 48 48 48 44 44 44 43 43 43 43 43 43 531

Etiqueta Millar 5 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 53


175

Tabla 101



Materia prima e






Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Preservante Kg 9 9 9 8 8 8 8 8 8 8 8 8 102


Tapa Ciento 53 53 53 48 48 48 47 47 47 47 47 47 584

Etiqueta Millar 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 58


176

Tabla 102

Programa de compras de materias primas e insumos presentación 250 mL. - Año 2022


Materia prima e






Stevia Bolsa Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

Preservante Kg 10 10 10 9 9 9 9 9 9 9 9 9 112


Tapa Ciento 58 58 58 53 53 53 51 51 51 51 51 49 639

Etiqueta Millar 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 64


177

Materia prima e insumos Unidad de compra Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022

Total Leche Garrafa de 25 litros 14 183 228 273 318 363 407 408 452 452 454 497 494 4529 4715 5121 5673 6210

Total Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 4 4 5 5

Total Pulpa de durazno Balde de 20 Litros 3 20 25 29 34 39 43 43 48 48 48 53 52 482 492 534 591 647

Total Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros 2 17 21 26 29 33 37 38 41 41 41 45 45 414 421 457 507 555

Total Stevia Bolsa Kg 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24 8 8 9 10

Total Preservante Bolsa Kg 4 39 48 57 66 76 85 85 94 94 95 103 102 944 972 1055 1169 1279

Total Botella de 1 litro Pack 23 unid 19 272 340 407 474 541 605 608 672 672 676 739 735 6741 7057 7688 8457 9258

Total Botella de 250 mL Pack 36 unid 4 59 74 88 103 117 131 132 145 145 146 160 159 1459 1454 1523 1825 1998

Total Tapa Ciento 6 68 86 103 119 136 151 152 168 168 169 186 184 1690 1737 1872 2107 2307

Total Etiqueta Millar 2 7 10 11 13 14 16 16 18 18 18 20 20 181 175 188 212 231

Total general 0 58 669 836 998 1160 1323 1479 1486 1642 1642 1651 1807 1795 16488 17035 18450 20555 22500

TOTAL DE COMPRA DE MATERIA PRIMA EN UNIDADES DE COMPRA

Tabla 103

Total programa de compra materia prima e insumos 2018-2022


178

Materia prima de insumos Unidad de compra de compra Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022

Leche Garrafa de 25 litros S/. 517 S/. 6,753 S/. 8,413 S/. 10,074 S/. 11,734 S/. 13,395 S/. 15,018 S/. 15,055 S/. 16,679 S/. 16,679 S/. 16,753 S/. 18,339 S/. 18,229 S/. 167,120 S/. 173,984 S/. 188,965 S/. 209,334 S/. 229,149

Cultivos Caja de 10 sobres de 1 lt S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 79 S/. 945 S/. 157 S/. 157 S/. 197 S/. 197

Pulpa de durazno Balde de 20 Litros S/. 344 S/. 2,296 S/. 2,870 S/. 3,329 S/. 3,903 S/. 4,477 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 5,510 S/. 5,510 S/. 5,510 S/. 6,084 S/. 5,970 S/. 55,334 S/. 56,482 S/. 61,303 S/. 67,847 S/. 74,276

Pulpa de Camu Camu Bal de de Litros S/. 525 S/. 4,461 S/. 5,510 S/. 6,822 S/. 7,610 S/. 8,659 S/. 9,709 S/. 9,971 S/. 10,758 S/. 10,758 S/. 10,758 S/. 11,808 S/. 11,808 S/. 108,634 S/. 110,470 S/. 119,917 S/. 133,037 S/. 145,632

Stevia Bolsa Kg S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 649 S/. 216 S/. 216 S/. 244 S/. 271

Preservante Kg S/. 14 S/. 138 S/. 169 S/. 201 S/. 233 S/. 268 S/. 300 S/. 300 S/. 331 S/. 331 S/. 335 S/. 363 S/. 360 S/. 3,329 S/. 3,427 S/. 3,720 S/. 4,122 S/. 4,510

Botella de 1 litro Pack 23 unid S/. 612 S/. 8,763 S/. 10,954 S/. 13,113 S/. 15,271 S/. 17,430 S/. 19,492 S/. 19,588 S/. 21,650 S/. 21,650 S/. 21,779 S/. 23,809 S/. 23,680 S/. 217,180 S/. 227,361 S/. 247,690 S/. 272,466 S/. 298,272

Botella de 250 mL Pack 36 unid S/. 55 S/. 812 S/. 1,018 S/. 1,211 S/. 1,417 S/. 1,610 S/. 1,803 S/. 1,816 S/. 1,995 S/. 1,995 S/. 2,009 S/. 2,202 S/. 2,188 S/. 20,075 S/. 20,006 S/. 20,956 S/. 25,111 S/. 27,492

Tapa Ciento S/. 58 S/. 660 S/. 835 S/. 1,000 S/. 1,155 S/. 1,320 S/. 1,466 S/. 1,476 S/. 1,631 S/. 1,631 S/. 1,641 S/. 1,806 S/. 1,786 S/. 16,408 S/. 16,864 S/. 18,175 S/. 20,456 S/. 22,398

Etiqueta Millar S/. 19 S/. 68 S/. 97 S/. 107 S/. 126 S/. 136 S/. 155 S/. 155 S/. 175 S/. 175 S/. 175 S/. 194 S/. 194 S/. 1,757 S/. 1,699 S/. 1,825 S/. 2,058 S/. 2,243

Costo materia prima (sin IGV) S/. 2,278 S/. 24,083 S/. 30,000 S/. 35,989 S/. 41,583 S/. 47,428 S/. 53,012 S/. 53,431 S/. 58,863 S/. 58,863 S/. 59,093 S/. 64,738 S/. 64,347 S/. 591,431 S/. 610,667 S/. 662,925 S/. 734,871 S/. 804,439

IGV S/. 409.97 S/. 4,335 S/. 5,400 S/. 6,478 S/. 7,485 S/. 8,537 S/. 9,542 S/. 9,618 S/. 10,595 S/. 10,595 S/. 10,637 S/. 11,653 S/. 11,582 S/. 106,457 S/. 109,920 S/. 119,327 S/. 132,277 S/. 144,799

Costo materia prima (con IGV) S/. 2,687.56 S/. 28,418.02 S/. 35,399.99 S/. 42,467.51 S/. 49,067.46 S/. 55,964.97 S/. 62,553.80 S/. 63,048.72 S/. 69,458.60 S/. 69,458.60 S/. 69,729.61 S/. 76,391.10 S/. 75,929.63 S/. 697,888.03 S/. 720,587.52 S/. 782,251.73 S/. 867,148.31 S/. 949,237.74

PRESUPUESTO COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES)

Tabla 104

Presupuesto de compra de materia prima e insumos


179

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa

Para el requerimiento de mano de obra directo utilizamos como información el plan de

producción por año, mes y día.

Tabla 105

Plan de Producción por año

6.2.5.1 Proceso de preparación de insumos para un lote de 250 litros.

Se toma en cuenta el tiempo en cada etapa de proceso de producción del yogurt Vita Más

para obtener las horas hombres n que demanda cada producción por lote diario.

Tabla 106

Proceso Preparación de Insumos para un lote de 250 litros

Producción Neta (Litros) dic-17 2018 2019 2020 2021 2022



Total Litros por año 355 131,542 137,813 150,138 165,151 180,787

Total Lt por mes 355 10,962 11,484 12,511 13,763 15,066

Total Lt por día 498 522 569 626 685

Proceso

Tiempo

minutos del

proceso

Tiempo

minutos de

MOD

Recepción y almacenaje de Materia Prima 20 20

Enviar la MP al área de producción 10 10

Calentamiento de leche(30° C) 45 10

Pasteurización 85°C 10 10

Enfriamiento 45°C 45 5

Inoculación 45°C (se agrega el cultivo) 20 20

Fermentación 360 20

Enfriamiento(-10°C) 20 10

Mezcla 15 15

Envasado 38 25

Etiquetado 30 20

Almacenamiento(5°C) 20 20

Total de Tiempo en minutos 633 185

Total de tiempo en horas 10.55 3.08

180

Tabla 107

Requerimiento de horas hombre requerido

Nota. Expresado en horas

Tabla 108

Horas hombre efectivas laboradas por persona al día

Tabla 109

Cantidad de operarios requerido


6.3 Tecnologías para el proceso:

Para la elaboración de nuestro producto, yogurt en base a camu camu y durazno, se considera

el siguiente proceso de producción:

Selección de materia prima y suministros.

Pesar la materia prima.

Trasladar la materia prima hacia el área de producción.

Filtración de la leche

Estandarización de la leche

dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

4 1,480 1,551 1,690 1,859 2,035

0 142 149 162 178 195

4 1,622 1,700 1,852 2,037 2,230

Horas hombre requeridos

PRESENTACION DE 1 Litro

PRESENTACION DE 250 mL

Total Horas Hombre requeridas

Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 8

Días laborados al mes 22

Meses laborados al año 12

Horas Hombre por operario al año 2,112

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 1 1 1 2

Centro de operaciones

Operarios - MOD

181

Mezcla de ingredientes

Homogenización

Pasteurización

Enfriamiento

Inoculación

Incubación

Batido

Envasado

Etiquetado

Almacenamiento refrigerado

Empaquetad

o

182

A continuación, se detalla el soporte tecnológico que utilizaremos:

6.3.1 Maquinarias:

Concepto Cant.Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Importe

TotalFuente

MAQUINARIAS

Maquina filtradora de leche 35 lt 18 216.00 3,888.00 699.84 4,587.84 infolactea.comMaquina pasteurizadora(marmita de 200 lt) 3 5,033.90 15,101.69 2,718.31 17,820.00 www.fisher-peru.com

Tanque de refrigeracion 1000 lt 1 8,389.83 8,389.83 1,510.17 9,900.00 www.fisher-peru.com

183

6.3.2 Equipos:

Concepto Cant.Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Importe

TotalFuente

EQUIPOS

Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 1 27,966.10 27,966.10 5,033.90 33,000.00 www.olmosmaquinaria.com

Congeladora de 600 lt 1 1,439.83 1,439.83 259.17 1,699.00 www.falabella.com.pe

Aire acondicionado 3 1,016.95 3,050.85 549.15 3,600.00 www.hiraoka.com.pe

Laptop 5 1,101.69 5,508.47 991.53 6,500.00 www.falabella.com.pe

Impresora matricial 1 669.49 669.49 120.51 790.00 www.falabella.com.pe

Impresora 2 126.27 252.54 45.46 298.00 www.falabella.com.pe

Celulares 5 338.98 1,694.90 305.08 1,999.98 www.claro.com.pe

184

6.3.3 Herramientas:

6.3.4 Utensilios:

Concepto Cant.Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Importe

TotalFuente

HERRAMIENTAS

Balanza Industrial 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00 www.fisher-peru.com

Mesas de Trabajo Acero Inoxidable 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00 www.vulcanotec.comLavadero industrial 1 847.00 847.00 152.46 999.46 www.maestro.com.pe

Lavadero Acero 1 635.59 635.59 114.41 750.00 www.maestro.com.pe

Jabas de plástico para botellas de litro 24 9.32 223.73 40.27 264.00 www.plasticosrey.com

Jabas de plástico para botellas de 250ml 29 6.78 196.61 35.39 232.00 www.plasticosrey.com

Mandiles 4.5 14.00 63.00 11.34 74.34 www.maestro.com.pe

Botas 3 25.00 75.00 13.50 88.50 www.maestro.com.pe

Mascarillas 4.5 18.00 81.00 14.58 95.58 www.maestro.com.pe

Gorros 3 9.00 27.00 4.86 31.86 www.maestro.com.pe

Guantes 4.5 10.00 45.00 8.10 53.10 www.maestro.com.pe

Concepto Cant.Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Importe

TotalFuente

UTENSILIOS

Paletas de madera 8 3.39 27.12 4.88 32.00 www.maestro.com.pe

Jarras de plástico 8 12.71 101.69 18.31 120.00 www.plasticosrey.com

Termómetro de proceso 4 21.19 84.75 15.25 100.00 www.valiometro.pe

Botiquín (primeros auxilios) 1 55.00 55.00 9.90 64.90 www.maestro.com.pe

Extintor ABC 6Kg (primeros auxilios) 2 67.71 135.42 24.38 159.80 www.maestro.com.pe

185

6.3.5 Mobiliario:

Concepto Cant.Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Importe

TotalFuente

MOBILIARIO

Sillas 5 160.00 800.00 144.00 944.00 www.falabella.com.pe

Escritorios 4 360.00 1,440.00 259.20 1,699.20 www.falabella.com.pe

Botiquin 3 35.00 105.00 18.90 123.90 www.maestro.com.pe

Tacho de plástico (articulo limpieza) 1 45.68 45.68 8.22 53.90 www.plasticosrey.com

186

6.3.6 Útiles de Oficina:

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y Equipos:

El servicio de mantenimiento se calcula sobre el 1% de las ventas mensuales.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:

Respecto a la reposición de herramientas estas se harán de manera diaria o mensual en

algunos casos, así como solo se compran por única vez como por ejemplo: la balanza industrial y

meza de trabajo.

Respecto a la reposición de utensilios estos se renuevan 1 vez al año según el uso.

Ventas mensuales 44880 56100 67319 78539 89759 100979 100979 112199 112199 112199 123419 123419

Mantenimiento 449 561 673 785 898 1010 1010 1122 1122 1122 1234 1234

Concepto Cant.Costo

Unitario

Valor

TotalI.G.V.

Importe

TotalFuente

UTILES DE OFICINA

Calculadora 5 8.22 41.10 7.40 48.50 www.tailoy.com.pe

Bandeja acrilica para papeles 4 28.00 112.00 20.16 132.16 www.tailoy.com.pe

Engrapador 5 18.73 93.65 16.86 110.51 www.tailoy.com.pe

Papelera metálica 4 14.41 57.64 10.38 68.02 www.tailoy.com.pe

Perforador 4 4.41 17.64 3.18 20.82 www.tailoy.com.pe

Tijera 1 4.41 4.41 0.79 5.20 www.tailoy.com.pe

187

6.3.9 Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas:

Se propone no realizar compras de maquinarias, equipos ni mobiliarios ya que su vida útil

será mayor a 5 años, mientras que las herramientas, utensilios y útiles escolares serán renovados

de acuerdo al uso.

6.4. Localización

6.4.1 Macro localización

Inversiones Andinas SAC estará ubicada en calle Los Talladores N° 380, Urbanización Los

Artesanos, distrito de Ate, Provincia y departamento de Lima, en la zona industrial de Ate. El local

que se alquilará para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y almacén.

Zona Industrial: Ate

Recuperado de: www.paginasamarillas.com.pe

Concepto Fuente

SERVICIO DE TRANSPORTE

Transporte de carga refrigerada www.yarinasac.com.pe

http://www.paginasamarillas.com.pe/

188

Zona Industrial: La Victoria


Zona Industrial: San Luis


Los distritos evaluados y seleccionados que sirvieron como alternativa para la

determinación de la localización antes mencionada fueron:

San Luis: Cuenta con una zona industrial y residencial. Distrito céntrico y estratégico en

relación, cercano a nuestro proveedor el “Mercado Mayorista de Frutas”.

La Victoria: Tiene zona residencial e industrial. Limita por el norte con el Cercado y Lince, por

el sur con San Isidro y por el este con San Borja y San Luis alejado de nuestros canales de

distribución.



189

Ate Vitarte: Limita Por el sur con La Molina (Santa Patricia y Camacho) y por el oeste con

Santiago de Surco. Cuenta con una zona residencial e industrial y está cercano a nuestro

proveedor principal de leche, Universidad Agraria en la Molina y cercano a uno de nuestros

públicos objetivos, zona 7.

Matriz de Decisión de Macro Localización

Se indica como resultado que el distrito mejor ubicado y que satisface nuestros

principales factores es Ate Vitarte, seguido de San Luis.

6.4.2 Micro localización

Zona Industrial de Ate:

Calle Los Talladores N° 380, Urbanización Los Artesanos, distrito de Ate


Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

9 1.80 8 1.60 8 1.60

Cercanía a clientes 0.20 9 1.80 9 1.80 7 1.40

Costos de alquiler y servicios 0.25 10 2.50 9 2.25 7 1.75

Avenidas Principales 0.15 8 1.20 9 1.35 8 1.20

Permisos Municipales 0.20 7 1.40 7 1.40 6 1.20

Total 1.00 8.70 8.40 7.15

Variables Peso

Ate Vitarte San Luis La Victoria


190

Zona Industrial de La Victoria

Av. Pablo Patrón 210, Urb. San Pablo, La Victoria


Zona de San Luis

Calle Salaverry 505, San Luis.




191

Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se determinó

que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén de Inversiones Andinas

SAC, es el distrito de Ate Vitarte.

Las instalaciones de la empresa en donde se elaborará el producto se encuentra ubicado en Calle

Los Talladores N° 380, Urbanización Los Artesanos, distrito de Ate

Ubicación que estratégicamente nos favorece por lo siguiente:

En relación a nuestro proveedor principal de leche (Universidad Agraria La Molina), que

permite el ahorro de tiempo y costos.

Ubicación céntrica con nuestros canales de distribución pertenecientes a la Zona 6, 7 y 8

Menores costos en alquiler y pago de licencias y servicios.

Vigilancia permanente de Serenazgo de Ate y vigilantes particulares que ejercen la

protección y seguridad de los colaboradores, mobiliario y equipos de la planta.

Matriz de Decisión de Micro Localización

Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Tamaño del Local 0.30 10 3.00 7 2.10 6 1.80

Accesibilidad 0.25 9 2.25 9 2.25 6 1.50

Congestión Vehicular 0.15 7 1.05 8 1.20 5 0.75

Seguridad en la Zona 0.20 10 2.00 8 1.60 5 1.00

Categorización de la Zona 0.10 8 0.80 6 0.60 7 0.70

Total 1.00 9.10 7.75 5.75

Variables Peso

Clle Los Talladores

(Ate)

Av. Pablo Patrón

(La Victoria)

Calle Salaverry

(San Luis)

192

6.4.3. Gastos de adecuación.

193

6.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler:

El inmueble a alquilar Inversiones Naturales Andinas S.A.C., será destinado para

planta, oficina y un almacén transitorio. Se encuentra ubicado en calle Los Talladores N°

380, Urbanización Los Artesanos, distrito de Ate, Provincia y departamento de Lima.

Detalle del inmueble: Local industrial, área de 300 m2, dos pisos, portón acceso a

proveedores y de salida de transporte de productos, área de oficinas, plata de producción,

todo con losa de concreto y 2 baños.

Fuente: Contacto en zona industrial.

Precio: $2,000.00 Incluye IGV

Precio sin IGV: $1,694.92

IGV: $305.08

Garantía:

El contrato establece que la garantía del inmueble, es por 2 meses.

Precio: $2,000.00 + $2,000.00 = $4,000.00.

Agua / Desagüe:

Tarifa industrial de SEDAPAL:

Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m3) de las

categorías: Comercial e Industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango.

Tarifa

Comercial / Industrial

194

Tomado de SEDAPAL - Gerencia de Desarrollo e Investigación - Estructura tarifaria.

Dicha estructura tarifaria fue aprobada mediante resolución de consejo directivo N° 022-

2015-SUNASS-CD B.- En aplicación a lo dispuesto en el Anexo N° 3 de la Resolución de

Consejo Directivo N° 022-2015-SUNASS-CD publicada en el Diario Oficial El Peruano el

17.06.2015.

Energía Eléctrica:

La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría MT3, ya que la potencia

contratada de nuestra máquina y demás energía es de 230.00KW.

Costo de la energía eléctrica

Recuperado de: https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf

Cardo Fijo 4.886

Servicio Rango de m3S/. Por m3

Unitariom3

S/. Por m3

Total

Agua 0 a 1000 4.858 1000 S/. 4,858.00

Desagüe 0 a 1000 2.193 1000 S/. 2,193.00

S/. 7,051.00Total

Volumen de Agua Potable S/. 4,858.00

Servicio de Alcantarillado S/. 2,193.00

Cargo Fijo S/. 4.89

IGV 18% S/. 1,270.06

Total S/. 8,325.95

Estructura de Facturación

https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/TARIFAS.pdf

195

Telefonía:

Internet y Teléfono Fijo

Contrataremos la Tarifa Plana Local de Movistar, permitiendo realizar llamadas ilimitadas a

destinos fijos locales y destinos fijos de Larga Distancia de la red de Movistar las 24 horas

del día. Incluye identificador de llamadas y casilla de voz.

Navegación a velocidad de 30 Mbps y Modem Wifi

Tarifa: S/.129.90 al mes.

Recuperado de: http://www.movistar.com.pe/negocio/para-tu-oficina/internet-telefono-fijo

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

http://www.movistar.com.pe/negocio/para-tu-oficina/internet-telefono-fijo

196

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Área de descarga y recepción: Es donde se recibirá todas las materias primas para empezar

el proceso de producción de yogurt. Se contará con la supervisión de 01 operario de planta

para verificar los productos, cantidad y conformidad de los pedidos. Esta sección contará con

una balanza y etiquetas de rotulado.

Área de producción: Esta área producirá el Yogurt Vita+, bajo estándares y procesos

supervisados por el Ingeniero Alimentario. El proceso de producción involucra las

maquinarias, materias primas y mano de obra directa de un operario de producción.

Área de envasado y almacenaje: En esta área se llevará a cabo el embotellamiento y

etiquetado del yogurt en sus diferentes presentaciones; también, será almacenado en las

condiciones y temperaturas adecuadas para su posterior envío al área de despacho.

Área despacho: En esta área se realizarán la entrega de los pedidos de acuerdo a cada cliente

y serán recepcionados por los vendedores para su aprobación y entrega a los transportistas.

Área de recepción: Gerencia, personal administrativo y de ventas.

Área Administrativa: Gerencia y oficinas de ventas.

Baños: Áreas destinada para hombres y mujeres; clientes y personal.

197

Zona de Aparcadero y de seguridad: Esta área está compuesta del estacionamiento donde

se estacionarán los autos de nuestros empleados y clientes. Dicha área estará custodiaba y

vigilada por el personal de seguridad.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Inversiones Andinas SAC tendrá principal cuidado con:

Respectar y cuidar el medio ambiente evitando en lo posible cualquier tipo de

contaminación, minimizando la generación de residuos y teniendo la cultura de reciclaje.

Racionalizar el uso de los recursos naturales y energéticos, optimizando el uso de luz y

agua, tanto en el área de producción que es donde se utiliza más, como en las distintas

áreas de la empresa, se concientizará y motivará al personal para el uso debido de estos

recursos de primera necesidad.

Se manejará la concientización del personal con los mensajes de “LUZ QUE APAGAS,

LUZ QUE NO PAGAS” y “CUIDAR EL AGUA ES CUIDAR TU VIDA”.

Para ahorrar energía se implementará las oficinas y planta con fluorescentes y focos

ahorradores que consume poca energía.

Para ahorrar el agua se contará grifería con sensor de manos, se colocará dispensadores de

agua purificada, alcohol desinfectante en gel para la limpieza de manos del personal para

el ahorro del agua.

6.5.2 Con los trabajadores.

Nuestra empresa también está comprometida con nuestros colaboradores para lo cual

planteamos lo siguiente:

Campañas de salud gratuita para los trabajadores y sus familiares: especialidad

Medicina general.

198

Contratar empleados perteneciente a grupos desfavorecidos: tercera edad y personas

con discapacidad.

6.5.3 Con la comunidad.

Sumarnos a una fundación o causa social brindando voluntariado por parte de

nuestros colaboradores.

199

Descripción CantidadCosto

UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio

S/. 61,117.80 S/. 11,001.20 S/. 72,119.00

Maquina pasteurizadora(marmita) 3 5,033.90 15,101.69 2,718.31 17,820.00

Tanque de refrigeraciòn 1 8,389.83 8,389.83 1,510.17 9,900.00

Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 1 27,966.10 27,966.10 5,033.90 33,000.00

Congeladora 1 1,439.83 1,439.83 259.17 1,699.00

Aire acondicionado 2 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00

Laptop 1 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00

Mesas de Trabajo Acero Inoxidable 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00

S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00

Aire acondicionado 1 1,016.95 1,016.95 183.05 1,200.00

Laptop 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00

S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00

Laptop 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00

S/. 65,524.58 S/. 11,794.42 S/. 77,319.00

Operaciones

Ventas

TOTAL ACTIVO FIJO

Administración

Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de Constitución 2,247.75S/. 14.40S/. 2,262.15S/.

Minuta-Capital Social 1,297.25 0.00 1,297.25

Búsqueda y Reserva del Nombre 20.50 0.00 20.50

Gastos Notariales y Registrales 850.00 0.00 850.00

Costo de Libro Contable de 100 hojas 30.00 5.40 35.40

Legalización de hojas-Libros Contables 50.00 9.00 59.00

Licencias y Autorizaciones 2,486.61S/. -S/. 2,486.61S/.

Licencia de Funcionamiento hasta 100 m2 309.32 0.00 309.32

Registro de Marca 643.24 0.00 643.24

Registro Sanitario 676.65 0.00 676.65

Derecho de Trámite - Anuncio Simple 857.40 0.00 857.40

Software 21,393.39S/. 3,850.81S/. 25,244.20S/.

Diseño pàgina Web 1,200.00 216.00 1,416.00

Hosting y dominio-ERP 19,771.35 3,558.84 23,330.19

Licencia Windows 218.64 39.36 258.00

Antivirus 203.40 36.61 240.01

TOTAL GASTOS INTANGIBLES 26,127.75S/. 3,865.21S/. 29,992.96S/.

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

Todos los valores están expresados en soles.

7.1. Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

7.1.3 Inversión en Activo Intangible.

200

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total

Activo Fijo No Depreciable 9,382.63S/. 1,688.87S/. 11,071.50S/.

Balanza Industrial 1 850.00 850.00 153.00 1,003.00

Maquina filtradora de leche 18 216.00 3,888.00 699.84 4,587.84

Lavadero industrial 1 847.00 847.00 152.46 999.46

Lavadero Acero 1 635.59 635.59 114.41 750.00

Sillas 5 160.00 800.00 144.00 944.00

Impresora matricial 1 669.49 669.49 120.51 790.00

Impresora 2 126.27 252.54 45.46 298.00

Escritorios 4 360.00 1,440.00 259.20 1,699.20

Utensilios, Enseres y Equipos 3,182.33S/. 572.82S/. 3,755.16S/.

Bandeja acrìlica para papeles 4 28.00 112.00 20.16 132.16

Paletas de madera 8 3.39 27.12 4.88 32.00

Jarras de plástico 8 12.71 101.69 18.31 120.00

Termómetro de proceso 4 21.19 84.75 15.25 100.00

Jabas de plástico para botellas de litro 24 9.32 223.73 40.27 264.00

Jabas de plástico para botellas de 250ml 29 6.78 196.61 35.39 232.00

Mandiles 4.5 14.00 63.00 11.34 74.34

Botas 3 25.00 75.00 13.50 88.50

Mascarillas 4.5 18.00 81.00 14.58 95.58

Gorros 3 9.00 27.00 4.86 31.86

Guantes 4.5 10.00 45.00 8.10 53.10

Botiquín 1 55.00 55.00 9.90 64.90

Calculadora 5 8.22 41.10 7.40 48.50

Celulares 5 338.98 1,694.90 305.08 1,999.98

Engrapador 5 18.73 93.65 16.86 110.51

Extintor ABC 6Kg 2 67.71 135.42 24.38 159.80

Papelera metálica 4 14.41 57.64 10.38 68.02

Perforador 4 4.41 17.64 3.18 20.82

Tacho de plástico 1 45.68 45.68 8.22 53.90

Tijera 1 4.41 4.41 0.79 5.20

Acondicionamiento de Local 27,239.00S/. 4,903.02S/. 32,142.02S/.

Pozo de tierra más instalación 1 860.00 860.00 154.80 1,014.80

Pintado de local interior y exterior 300 8.70 2,610.00 469.80 3,079.80

Cielo raso en drywall 40 14.00 560.00 100.80 660.80

Instalaciones de tomacorrientes dobles 18 125.00 2,250.00 405.00 2,655.00

Instalación de Interruptores 14 135.00 1,890.00 340.20 2,230.20

Instalación de luminarias dobles 14 190.00 2,660.00 478.80 3,138.80

Instalaciones sanitarias 2 450.00 900.00 162.00 1,062.00

Instalaciones de lavaderos con 2 pozas 3 650.00 1,950.00 351.00 2,301.00

Cableado para datos y voz (canaletas) 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Botiquìn 3 35.00 105.00 18.90 123.90

Nivelado de suelo 160 20.50 3,280.00 590.40 3,870.40

Instalación de puerta de despacho 1 2,200.00 2,200.00 396.00 2,596.00

Instalación de ventilados de techo 5 110.00 550.00 99.00 649.00

Instalación de extractores de zona de

producción6 199.00 1,194.00 214.92 1,408.92

Instalación de aire acondicionado oficinas 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00

Instalación de pisos laminados 35 18.00 630.00 113.40 743.40

Remuneraciones diciembre 1,700.00S/. -S/. 1,700.00S/.

Administrador 1 1,700.00 1,700.00 0.00 1,700.00

Operario de Producción 1 1,200.00 1,200.00 2.00 1,202.00

Servicios diciembre 650.00S/. 117.00S/. 767.00S/.

Luz, agua, telèfono 1 650.00 650.00 117.00 767.00

Inventario Inicial 2,278.00S/. 410.04S/. 2,688.04S/.

Materia Prima 1 2,278.00 2,278.00 410.04 2,688.04

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 6,500.00 6,500.00S/. -S/. 6,500.00S/.

50,931.96 7,691.75 58,623.71

Garantía de Alquiler 2 6,500.00 13,000.00S/. -S/. 13,000.00S/.

63,931.96S/. 7,691.75S/. 71,623.71S/. TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

7.1.4 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

201

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (23,701) (12,834) (16,188) 8,700 (5,534) 20,958 (2,372) 18,635 18,380 18,139 18,658

Total Ingresos en Efectivo 44,880 56,100 67,319 78,539 89,759 100,979 100,979 112,199 112,199 112,199 123,419 123,419

Ventas mensuales 38,034 47,542 57,050 66,559 76,067 85,576 85,576 95,084 95,084 95,084 104,592 104,592

Ventas al contado 100% 38,034 47,542 57,050 66,559 76,067 85,576 85,576 95,084 95,084 95,084 104,592 104,592

Ventas Crédito 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Comisión VISA (5%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV de Comisión VISA (5%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Ventas 6,846 8,558 10,269 11,981 13,692 15,404 15,404 17,115 17,115 17,115 18,827 18,827

Total Egresos en Efectivo 68,581 68,934 83,508 69,839 95,294 80,021 103,351 93,564 93,819 94,060 104,761 107,371

Insumos (Incl. IGV) 18,820 23,470 28,119 32,768 37,417 41,843 42,067 46,492 46,492 46,716 51,142 50,812

Mano de Obra Directa 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Mano de Obra Indirecta 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

Personal Administrativo 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551 8,551

Personal de Ventas 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Gratificación 7,726 7,726

CTS 2,790 4,882

ESSALUD 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506

Energía eléctrica 776 967 1,159 1,350 1,542 1,724 1,734 1,916 1,916 1,925 2,108 2,094

Agua 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488 488

Teléfono e Internet 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Arbitrios 177 0 0 177 0 0 177 0 0 177 0 0

Alquiler del local 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

Servicios outsourcing 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534

Suministros Diversos 781 795 1,040 1,107 1,397 1,413 1,514 1,569 1,702 1,576 1,815 1,714

Mantenimiento 449 561 673 785 898 1,010 1,010 1,122 1,122 1,122 1,234 1,234

Seguridad 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413 413

Gastos de Prom. y Publicidad 18,684 13,629 22,814 3,758 21,167 3,758 16,709 3,758 3,758 3,758 3,758 3,758

Charlas y Otras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago a Cuenta Imp. Renta 0 571 713 856 998 1,141 1,284 1,284 1,426 1,426 1,426 1,569

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 0 0 0 2,001 8,243 8,223 8,180 9,169 9,237

Cuotas del Préstamo 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311 2,311

Imprevistos 0.5% 190 238 285 333 380 428 428 475 475 475 523 523

Ingresos menos Egresos del mes (23,701) (12,834) (16,188) 8,700 (5,534) 20,958 (2,372) 18,635 18,380 18,139 18,658 16,048

Saldo Acumulado (23,701) (36,535) (52,723) (44,023) (49,557) (28,599) (30,971) (12,336) 6,044 24,183 42,841 58,890

Máximo Déficit Mensual Acumul. (52,723)

Caja Mínima Requerida (8,948)

Inversión en Capital de Trabajo (61,671)

Préstamo e Imprevistos

Materiales

Personal

Servicios

Promoción y Publicidad

Impuestos

Activ. de Responsabilidad Social

7.1.5 Inversión en capital de trabajo.

202

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 0 6,846 8,558 10,269 11,981 13,692 15,404 15,404 17,115 17,115 17,115 18,827 18,827 179,709 197,680 217,448 239,192

IGV Insumos 0 -2,871 -3,580 -4,289 -4,999 -5,708 -6,383 -6,417 -7,092 -7,092 -7,126 -7,801 -7,751 -74,483 -77,455 -82,548 -96,899

IGV Suministros Diversos 0 -119 -121 -159 -169 -213 -215 -231 -239 -260 -240 -277 -261 -2,505 -2,618 -2,718 -2,890

IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -422 -424 -453 -510 -512 -540 -568 -569 -569 -597 -598 -596 -6,498 -6,621 -6,831 -7,422

IGV Seguridad 0 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -63 -756 -756 -756 -756

IGV Mantenimiento 0 -40 -50 -61 -71 -81 -91 -91 -101 -101 -101 -111 -111 -1,060 -1,166 -1,283 -1,411

IGV Outsourcing 0 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -234 -2,808 -2,808 -3,240 -3,240

IGV Activ. Respons. Social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Publicidad y Marketing 0 -2,850 -2,079 -3,480 -573 -3,229 -573 -2,549 -573 -573 -573 -573 -573 -18,200 -18,200 -6,880 -6,880

IGV Activo Fijo -11,794 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Intangibles -3,865 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos -7,692 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV Neto -23,351 246 2,005 1,530 5,362 3,653 7,304 5,251 8,243 8,223 8,180 9,169 9,237 73,398 88,055 113,192 119,694

Crédito Fiscal -23,351 -23,105 -21,099 -19,570 -14,207 -10,554 -3,250 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 0 2,001 8,243 8,223 8,180 9,169 9,237 73,398 88,055 113,192 119,694

2022Concepto Año 02018

2019 2020 2021

7.1.6 Liquidación del IGV.

203

RubroInversión

sin IGVIGV

Inversión

con IGV%

Activo Fijo 65,525 11,794 77,319 32%

Activos Intangibles 25,418 4,575 29,993 12%

Capital de Trabajo 52,263 9,407 61,671 26%

Gastos Pre Operativos 63,932 7,692 71,624 30%

Tipo Monto %

Deuda 71,624 30%

Capital Propio 168,983 70%

TOTAL 240,607 100%

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

7.2. Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

204

71,624

28.72% sullana

2.1262%

4 años

48 meses

2,395 Cuota Mensual

Préstamo

TCEA

TEM

Plazo

Plazo

71,624

26.08% Mibanco

1.9500%

4 años

48 meses

2,311 Cuota Mensual

Préstamo

TCEA

TEM

Plazo

Plazo

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Opción 1: Cotización Caja Sullana

Opción 2: Cotización Mibanco

Cronograma de Financiamiento:

205

Número de Socios => 5

Guillermo Bracho 33,797

Roxana Minaya 33,797

Alexander ortega 33,797

Esther Salvatierra 33,797

Claudia Suarez 33,797

TOTAL 168,983

APORTE DE CADA SOCIO

(En Nuevos Soles)

Presentación x 1 Litro 833,387 875,057 962,562 1,058,819 1,164,701

Supermercados 600,039 630,041 693,045 762,349 838,584

Minimarkets 233,348 245,016 269,517 296,469 326,116

Presentación x 250 mL 117,453 123,326 135,658 149,224 164,146

Supermercados 84,566 88,794 97,674 107,441 118,185

Minimarkets 32,887 34,531 37,984 41,783 45,961

Total Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847

I.G.V. 171,151 179,709 197,680 217,448 239,192

Ventas inc I.G.V 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039

20222019 2020 2021RUBRO 2018

Presentación x 1 Litro 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870

Precio promedio 7.24 7.24 7.24 7.24 7.24


Precio promedio 2.66 2.66 2.66 2.66 2.66

2019 2021 20222020Producto 2018

Año 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847

Capital de trabajo necesario 61,671 64,754 71,230 78,353 86,188

Inversion capital de trabajo (61,671) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835)

Recuperacion de Capital de Trabajo 86,188

Ratio = 6.49%

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

206

Descripción Total PrecioVida Util

(años)

Deprec.

(5 años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

72,119.00 30,558.90 30,558.90 20,637.08 23,613.62

Maquina pasteurizadora(marmita) 17,820.00 10 7,550.85 7,550.85 35% 5,285.59 5,965.17

Tanque de refrigeraciòn 9,900.00 10 4,194.92 4,194.92 40% 3,355.93 3,607.63

Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 33,000.00 10 13,983.05 13,983.05 35% 9,788.14 11,046.61

Congeladora 1,699.00 10 719.92 719.92 25% 359.96 467.94

Aire acondicionado 2,400.00 10 1,016.95 1,016.95 30% 610.17 732.20

Laptop 1,300.00 10 550.85 550.85 20% 220.34 319.49

Mesas de Trabajo Acero Inoxidable 6,000.00 10 2,542.37 2,542.37 20% 1,016.95 1,474.58

2,600.00 2,203.39 0.00 330.51 231.36

Laptop 2,600.00 5 2,203.39 0.00 15% 330.51 231.36

2,600.00 2,203.39 0.00 330.51 231.36

Laptop 2,600.00 5 2,203.39 0.00 15% 330.51 231.36

77,319.00 34,965.68 30,558.90 21,298.09 24,076.34

IGV 3,833.66

27,910.00

Operaciones

TOTAL ACTIVO FIJO

Valor de Desecho con IGV

Administración

Ventas

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Leche 132,395.16 138,676.85 144,210.90 153,692.76 180,413.55

Cultivos 0.98 1.02 1.06 1.13 1.33

Pulpa de durazno 3,527.48 3,694.85 3,842.30 4,094.93 4,806.87

Pulpa de Camu Camu 5,923.70 6,204.76 6,452.37 6,876.61 8,072.17

Stevia 0.84 0.88 0.91 0.97 1.14

Preservante 21.45 22.47 23.36 24.90 29.23

Botella de 1 litro 235,444.05 246,615.06 256,456.49 273,318.50 320,837.24

Tapa 16,123.84 16,888.86 17,562.83 18,717.59 21,971.80

Etiqueta 1,612.38 1,688.89 1,756.28 1,871.76 2,197.18

Total sin IGV 395,049.89 413,793.64 430,306.51 458,599.16 538,330.52

IGV 71,108.98 74,482.87 77,455.17 82,547.84 96,899.46

Total con IGV 466,158.87 488,276.51 507,761.68 541,147.00 635,229.98

20222018 2019 2020 2021Concepto

207

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos

Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

CTS 650.04 650.04 650.04 650.04 650.04

ESSALUD 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,404.00 1,404.00

Total Gasto 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04

Pago Gratificación 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Pago CTS 595.87 704.21 704.21 704.21 704.21

Total Pago 17,599.87 17,708.21 17,708.21 17,708.21 17,708.21

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

208

Mano de Obra Indirecta

Básicos 26,400.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00

Gratificación 2,199.96 2,199.96 2,199.96 2,199.96 2,199.96

Sub Total 28,599.96 28,599.96 28,599.96 28,599.96 28,599.96

CTS 1,191.72 1,191.72 1,191.72 1,191.72 1,191.72

ESSALUD 2,574.00 2,574.00 2,574.00 2,574.00 2,574.00

Total Gasto 32,365.68 32,365.68 32,365.68 32,365.68 32,365.68


Pago CTS 1,092.41 1,291.03 1,291.03 1,291.03 1,291.03

Total Pago 32,266.41 32,465.03 32,465.03 32,465.03 32,465.03

Utensilios de Repostería 149.26 149.26 149.26 149.26 149.26

Bols 31.29 31.29 31.29 31.29 31.29

Batidora de alambre 3.93 3.93 3.93 3.93 3.93

Tabla de picar de colores 26.13 26.13 26.13 26.13 26.13

Espatulas 6.93 6.93 6.93 6.93 6.93

Cernidores 23.58 23.58 23.58 23.58 23.58

Jarra medidora 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00

Ollas 50.40 50.40 50.40 50.40 50.40

I.G.V. Utensilios Repostería 26.84 26.84 26.84 26.84 26.84

Material de Limpieza 112.02 112.02 112.02 112.02 112.02

Lavavajilla 1000 ml 43.38 43.38 43.38 43.38 43.38

Limpia Vidrio 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20

Esponja para vajijlla 17.10 17.10 17.10 17.10 17.10

Franela 20.52 20.52 20.52 20.52 20.52

Detergente 11.82 11.82 11.82 11.82 11.82

IGV Material de Limpieza 20.16 20.16 20.16 20.16 20.16

Empaques y Envolturas 13,285.96 13,916.33 14,471.68 15,423.19 18,104.65

Envoltura pres x 1 lt 9,602.49 10,058.09 10,459.47 11,147.18 13,085.22

Envoltura pres x 250ml 3,683.47 3,858.24 4,012.21 4,276.01 5,019.43

IGV Empaques y Envolturas 2,391.47 2,504.94 2,604.90 2,776.17 3,258.84

Serv. y Contrib. Municipales 19,764.37 20,150.62 20,490.89 21,073.91 22,716.90

Energía Eléctrica 8,585.34 8,526.89 8,867.16 9,450.18 11,093.17

Agua 206.64 2,479.73 2,479.73 2,479.73 2,479.73

Teléfono e Internet 2,544.00 2,544.00 2,544.00 2,544.00 2,544.00

Arbitrios 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Transporte 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00 6,300.00

I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 3,557.58 3,627.13 3,688.34 3,793.31 4,089.03

Alquiler de Local 3,250.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00

Serv de Mant y Equi 5,609.96 5,890.46 6,479.50 7,127.45 7,840.20

I.G.V. Mantenimiento 1,009.80 1,060.29 1,166.28 1,282.92 1,411.23

Servicios de Seguridad 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

Alarma de seguridad (Prosegur) 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Seguro contra robo y otros 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

I.G.V. Serv. Seguridad 378.00 378.00 378.00 378.00 378.00

Total Gasto sin IGV 93,491.33 93,877.58 94,217.85 94,800.87 96,443.86

Total Gasto con IGV 98,483.71 98,990.00 99,497.47 100,302.10 102,369.12

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

209

Básicos 102,612.00 102,612.00 102,612.00 102,612.00 102,612.00

Gratificación 8,550.96 8,550.96 8,550.96 8,550.96 8,550.96

Sub Total 111,162.96 111,162.96 111,162.96 111,162.96 111,162.96

CTS 4,631.76 4,631.76 4,631.76 4,631.76 4,631.76

ESSALUD 10,004.64 10,004.64 10,004.64 10,004.64 10,004.64

Total Gasto 125,799.36 125,799.36 125,799.36 125,799.36 125,799.36


Pago CTS 4,245.78 5,017.74 5,017.74 5,017.74 5,017.74

Total Pago 125,413.42 126,185.38 126,185.38 126,185.38 126,185.38



Agua 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86


Arbitrios 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Transporte 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00

IGV Serv. y Contrib. Municip. 1,589.80 1,624.57 1,655.18 1,707.66 1,855.52


Utiles de Oficina 369.39 369.39 369.39 369.39 369.39

Cinta Adhesiva 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59

Ligas 58.98 58.98 58.98 58.98 58.98

Grapas 73.22 73.22 73.22 73.22 73.22

Papel fotocopia 65.52 65.52 65.52 65.52 65.52

Tinta impresora 74.04 74.04 74.04 74.04 74.04

Archivador palanca grande 31.53 31.53 31.53 31.53 31.53

Lapicero azul 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Lapicero rojo 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Lapicero negro 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

IGV Utiles de Oficina 66.48 66.48 66.48 66.48 66.48

Mantenimiento 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10

Serv de mant. Maq y Equi 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10



Seguro contra robo y otros 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00


Servicios Outsourcing 15,600.00 15,600.00 15,600.00 18,000.00 18,000.00

Contable 15,600.00 15,600.00 15,600.00 18,000.00 18,000.00

IGV - Outsoucing 2,808.00 2,808.00 2,808.00 3,240.00 3,240.00



Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

210

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Jefe de Ventas

Vendedor

Básicos 42,000.00 42,000.00 43,500.00 60,000.00 61,500.00

Gratificación 3,500.04 3,500.04 3,500.04 5,000.04 5,000.04

Sub Total 45,500.04 45,500.04 47,000.04 65,000.04 66,500.04

CTS 1,895.88 1,895.88 1,958.38 2,708.28 2,770.78

ESSALUD 4,095.00 4,095.00 4,230.00 5,850.00 5,985.00

Total Gasto 51,490.92 51,490.92 53,188.42 73,558.32 75,255.82


Pago CTS 1,737.89 1,737.89 2,053.87 2,933.97 2,933.97

Total Pago 51,332.89 51,332.89 53,283.87 73,783.97 75,418.97



Agua 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86 1,239.86


Arbitrios 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

IGV Serv. y Contrib. Municip. 1,211.80 1,246.57 1,277.18 1,329.66 1,477.52


Mantenimiento 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10

Serv de mant. Maq y Equi 2,804.98 2,945.23 3,239.75 3,563.73 3,920.10



Seguro contra robo y otros 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00


Publicidad y Marketing 101,111.50 101,111.50 101,111.50 38,220.00 38,220.00

Sampling 38,220.00 38,220.00 38,220.00 38,220.00 38,220.00

Publimetro 6,751.00 6,751.00 6,751.00 0.00 0.00

Revista Somos 13,539.00 13,539.00 13,539.00 0.00 0.00

Vallas al piso 25,095.00 25,095.00 25,095.00 0.00 0.00

Panel 3,718.50 3,718.50 3,718.50 0.00 0.00

Minipolares 5,220.00 5,220.00 5,220.00 0.00 0.00

Radio Corazon 4,500.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00

RPP - Nivel Nacional 4,068.00 4,068.00 4,068.00 0.00 0.00

IGV Publicidad y Marketing 18,200.07 18,200.07 18,200.07 6,879.60 6,879.60



Total Pago sin IGV 182,531.55 183,180.91 205,769.42 143,504.65 166,806.50

Total Pago con IGV 202,132.42 202,816.55 225,435.67 151,902.91 175,352.62

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

211

Operaciones 6,111.78 6,111.78 6,111.78 6,111.78 6,111.78

Maquina pasteurizadora(marmita) 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17

Tanque de refrigeraciòn 838.98 838.98 838.98 838.98 838.98

Maquina llenadora, taponeadora y etiquetadora 2,796.61 2,796.61 2,796.61 2,796.61 2,796.61

Congeladora 143.98 143.98 143.98 143.98 143.98

Aire acondicionado 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Laptop 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17

Mesas de Trabajo Acero 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

Administración 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68

Laptop 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68

Ventas 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68

Laptop 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68

Total Depreciación 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades 159,264 167,227 183,950 202,345 222,579

Mano de Obra Directa 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04 17,654.04

Materia Prima 395,049.89 413,793.64 430,306.51 458,599.16 538,330.52

Costos Indirectos 93,491.33 93,877.58 94,217.85 94,800.87 96,443.86

Total Costo de Producción 506,195.26 525,325.26 542,178.40 571,054.07 652,428.42

Costo Unitario de Producción 3.18 3.14 2.95 2.82 2.93

Gastos Administrativos 173,955.91 174,289.29 174,753.95 177,769.43 178,947.30

Gastos de Venta 182,689.58 183,022.96 205,413.57 143,279.00 166,382.93

Depreciación Activo Fijo 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14 6,993.14

Amortización de Intangibles 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52

Amortiz. Gasto Pre Operativo 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44

Costo Total 885,245.86 905,042.59 944,751.01 914,507.59 1,020,163.74

Costo Unitario Total 5.56 5.41 5.14 4.52 4.58

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

7.4.2 Egresos no desembolsables

7.4.2.1 Depreciación.

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

7.4.2.3 Amortización de gastos pre operativos.

7.4.2.4 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Amortización 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52

Total Amortización 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52 5,225.52

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Amortización 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44

Total Amortización 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44 10,186.44

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

212

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos

Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados de

Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí

incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las

áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta del año

2017 La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que le fue solicitada al Banco 28.72%

Los precios de venta son los siguientes:

Presentación de 1 Litro S/. 8.54 Incluido IGV

Presentación de 250 ml S/. 3.14 Incluido IGV

213

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847

(-) Costo de Ventas (506,195) (525,325) (542,178) (571,054) (652,428)

(-) Materia Prima (395,050) (413,794) (430,307) (458,599) (538,331)

(-) Mano de Obra (17,654) (17,654) (17,654) (17,654) (17,654)

(-) Costos Indirectos (93,491) (93,878) (94,218) (94,801) (96,444)

Utilidad Bruta 444,645 473,057 556,042 636,989 676,418

(-) Gastos Operativos (379,051) (379,717) (402,573) (343,454) (367,735)

(-) Administrativos (173,956) (174,289) (174,754) (177,769) (178,947)

(-) De Ventas (182,690) (183,023) (205,414) (143,279) (166,383)

(-) Depreciación (6,993) (6,993) (6,993) (6,993) (6,993)

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (10,186) (10,186) (10,186) (10,186) (10,186)

(-) Amortización de Intangibles (5,226) (5,226) (5,226) (5,226) (5,226)

EBIT o Resultado Operativo 65,594 93,340 153,470 293,535 308,683

(-) Impuesto a la Renta 29.5% (19,350) (27,535) (45,273) (86,593) (91,062)

Resultado Neto 46,244 65,805 108,196 206,942 217,622

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039

(-) Costo de Ventas (582,297) (604,921) (624,913) (659,103) (755,253)

(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)

(-) Mano de Obra (17,654) (17,654) (17,654) (17,654) (17,654)


Utilidad Bruta 539,695 573,171 670,987 766,387 812,786



(-) De Ventas (202,290) (202,659) (225,080) (151,677) (174,929)

(-) Depreciación (6,993) (6,993) (6,993) (6,993) (6,993)




(-) Impuesto a la Renta 29.5% (38,189) (45,665) (65,888) (106,426) (112,100)

Resultado Neto 98,201 123,465 178,142 302,906 319,054

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

214

Ventas 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847

(-) Costo de Ventas (506,195) (525,325) (542,178) (571,054) (652,428)

(-) Materia Prima (395,050) (413,794) (430,307) (458,599) (538,331)

(-) Mano de Obra (17,654) (17,654) (17,654) (17,654) (17,654)


Utilidad Bruta 444,645 473,057 556,042 636,989 676,418



(-) De Ventas (182,690) (183,023) (205,414) (143,279) (166,383)

(-) Depreciación (6,993) (6,993) (6,993) (6,993) (6,993)




(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros (15,503) (12,312) (8,289) (3,218) 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)

(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 50,092 81,028 145,180 290,317 286,951

(-) Impuesto a la Renta (14,777) (23,903) (42,828) (85,644) (84,650)

Resultado Neto 50,817 69,437 110,641 207,891 224,033

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

8.4. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros, incluyendo el I.G.V.

8.5. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal, incluyendo el

I.G.V.

215

Ingresos por Ventas 1,121,992 1,178,091 1,295,900 1,425,490 1,568,039

(-) Costos operativos (1,022,329) (1,084,442) (1,161,144) (1,193,183) (1,319,306)

(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)

(-) Mano de Obra Directa (17,600) (17,708) (17,708) (17,708) (17,708)


(-) Gastos Administrativos (178,223) (179,363) (179,859) (183,359) (184,684)

(-) Gastos de Venta (202,132) (202,817) (225,436) (151,903) (175,353)


(-) Pago de IGV 0 (45,053) (73,285) (87,955) (113,021) (119,212)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 99,663 93,649 134,756 232,307 248,734

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

8.6.Flujo de Caja Operativo.

8.7. Flujo de Capital.

8.8. Flujo de Caja Económico.

Inversión en Activo Fijo (77,319) 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles (29,993) 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo (61,671) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 86,188

Gastos Pre Operativos (71,624) 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 13,000

Valor de Desecho 0 0 0 0 27,910

FLUJO DE CAPITAL (240,607) (3,083.543) (6,475.440) (7,122.984) (7,835.283) 127,098

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

216



(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)




(-) Gastos de Venta (202,132) (202,817) (225,436) (151,903) (175,353)


(-) Pago de IGV 0 (45,053) (73,285) (87,955) (113,021) (119,212)






Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 13,000

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 27,910

FLUJO DE CAPITAL (240,607) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 127,098

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (240,607) 96,579 87,174 127,633 224,472 375,832

Préstamo 71,624 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (27,736) (27,736) (27,736) (27,736) 0

Escudo Fiscal 4,341 3,324 2,238 837 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 71,624 (23,396) (24,412) (25,498) (26,900) 0

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

8.9. Flujo del Servicio de la deuda.

8.10. Flujo de Caja Financiero.



(-) Materia Prima (466,159) (488,277) (507,762) (541,147) (635,230)




(-) Gastos de Venta (202,132) (202,817) (225,436) (151,903) (175,353)


(-) Pago de IGV 0 (45,053) (73,285) (87,955) (113,021) (119,212)






Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 13,000

Valor de Desecho 0 0 0 0 0 27,910

FLUJO DE CAPITAL (240,607) (3,084) (6,475) (7,123) (7,835) 127,098

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (240,607) 96,579 87,174 127,633 224,472 375,832

Préstamo 71,624 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo (27,736) (27,736) (27,736) (27,736) 0

Escudo Fiscal 4,341 3,324 2,238 837 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 71,624 (23,396) (24,412) (25,498) (26,900) 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (168,983) 73,184 62,761 102,135 197,572 375,832

2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021

217

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

9.1.1.2. COK propio.

A/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

B/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.45%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 7.08%

Beta Food Processing - Damodaran B 0.99

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 70.23%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 29.77%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.990

Riesgo País BCR RP 1.62%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.99

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.04%

Riesgo Tamaño del Negocio 80%: RTN = KP * 0.90 RTN 10.43%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6.52%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 29.993%

218

FLUJO ECONOMICO (240,607) 96,579 87,174 127,633 224,472 375,832

FLUJO FINANCIERO (168,983) 73,184 62,761 102,135 197,572 375,832

2021 2022CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020

VANE 156,557

VANF 141,391

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

A/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)

B/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

C/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 11.45%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 7.08%

Beta Healthcare Products - Damodaran B 0.9938

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 70.23%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 29.77%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.9900

Riesgo País BCR RP 1.62%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.9938

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.04%

Riesgo Tamaño del Negocio 80%: RTN = KP * 0.80 RTN 10.43%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 6.52%

Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 29.993%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 26.08%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 18.39%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 26.538%

219

TIRE 48.74%

TIRF 57.44%

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Económico Descontado (240,607) 76,324 54,443 62,994 87,554 115,848

Acumulado (240,607) (164,282) (109,839) (46,845) 40,709 156,557

Período de Recupero Económico 3.54 años

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Financiero Descontado (168,983) 56,298 37,141 46,496 69,190 101,249

Acumulado (168,983) (112,685) (75,544) (29,048) 40,142 141,391

Período de Recupero Financiero 3.42 años

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRME 41.01%

TIRMF 46.62%

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico:

1.65

Relación B/C Financiero:

1.84

220

Ventas (en Soles) 950,840 998,382 1,098,221 1,208,043 1,328,847

Venta en Unidades 159,264 167,227 183,950 202,345 222,579

Valor de Venta Promedio 5.97 5.97 5.97 5.97 5.97

Materia Prima 395,050 413,794 430,307 458,599 538,331

Costos Variables 395,050 413,794 430,307 458,599 538,331

Costo Variable Unitario Promedio 2.48 2.47 2.34 2.27 2.42

Mano de Obra Directa 17,654 17,654 17,654 17,654 17,654

Costos Indirectos 93,491 93,878 94,218 94,801 96,444

Gastos Administrativos 173,956 174,289 174,754 177,769 178,947

Gastos de Venta 182,690 183,023 205,414 143,279 166,383

Depreciación Activo Fijo 6,993 6,993 6,993 6,993 6,993

Amortización de Intangibles 5,226 5,226 5,226 5,226 5,226

Amortización de Pre Operativos 10,186 10,186 10,186 10,186 10,186

Costos Fijos 490,196 491,249 514,444 455,908 481,833

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 140,468 140,526 141,683 123,092 135,666

Punto de Equilibrio (En Soles) 838,622 838,973 845,878 734,888 809,955

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

Ventas 838,622 838,973 845,878 734,888 809,955

(-) Costos Variables (348,426) (347,724) (331,433) (278,979) (328,122)

Margen de Contribución 490,196 491,249 514,444 455,908 481,833

(-) Costos Fijos (490,196) (491,249) (514,444) (455,908) (481,833)

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Productos 2018 2019 2020 2021 2022

Presentación x 1 Litro 101,524 101,566 102,402 88,966 98,053


Total Unidades 140,468 140,526 141,683 123,092 135,666

Punto de Equilibrio (En Unidades)

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 140,468 140,526 141,683 123,092 135,666

Punto de Equilibrio (En Soles) 838,622 838,973 845,878 734,888 809,955

2018 2019 2020 2021 2022Concepto

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.2. Costos variables, Costos fijos.

9.2.2.3. Estado de resultados (costeo directo).

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

9.2.2.5. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

221

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables de entrada que hemos considerado son: Precio, Demanda y Costo de Materia

Prima

9.3.2. Variables de salida.

Las variables de salida en este proyecto son: VPN y TIR

9.3.3. Análisis unidimensional.

La demanda proyectada podría disminuir hasta en 7.94% y el proyecto seguirá siendo viable.

El precio proyectado podría disminuir hasta en 4.74% y el proyecto seguirá siendo viable.

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda Proyectada 159,264 167,227 183,950 202,345 222,579

Presentación de 1 lt 115,109 120,864 132,951 146,246 160,870

Presentación de 250 ml 44,155 46,363 50,999 56,099 61,709

156,557

48.74%

-7.94%

Nueva Demanda 146,611 153,941 169,335 186,269 204,896

Presentación de 1 lt 105,964 111,262 122,388 134,627 148,089

Presentación de 250 ml 40,647 42,680 46,947 51,642 56,806

(0)

26.54%

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA

NUEVO VANE

NUEVO TIR


Precio Promedio Ponderado Producto 5.97 5.97 5.97 5.97 5.97

156,557

48.74%

-4.74%

Nuevo Promedio Ponderado Producto 5.69 5.69 5.69 5.69 5.69

(0)

26.54%NUEVO TIR


VANE

TIRE

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO

NUEVO VANE

222

El costo de la materia prima podría incrementarse hasta en 11.37% y el proyecto seguirá

siendo viable.

9.3.4. Análisis multidimensional.

En un escenario pesimista el proyecto no sería rentable, genera un VAN negativo.

En los escenarios normal y optimista el proyecto es rentable, genera VAN positivos.

Considerando las probabilidades de ocurrencia de cada escenario, el VAN Económico

esperado es positivo, por lo tanto, es viable.


Demanda Proyectada -483,759 -505,985 -525,470 -558,855 -652,938

Presentación de 1 lt -466,159 -488,277 -507,762 -541,147 -635,230

Presentación de 250 ml -17,600 -17,708 -17,708 -17,708 -17,708

156,557

48.74%

11.37%

Nueva Demanda -538,763 -563,516 -585,217 -622,398 -727,179

Presentación de 1 lt -519,162 -543,795 -565,495 -602,677 -707,457

Presentación de 250 ml -19,601 -19,722 -19,722 -19,722 -19,722

0

26.54%NUEVO TIR


VANE

TIRE

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS

NUEVO VANE

Variables de Entrada Pesimista Normal Optimista

PRECIOS -5% 0% 5%

DEMANDA -5% 0% 5%

COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%

Variables de Salida Pesimista Normal Optimista

VANE -234,173S/. 156,557S/. 494,949S/.

TIRE -8.39% 48.74% 95.89%

Escenarios de Probabilidades 15% 60% 25%

VAN ECONOMICO ESPERADO 182,545.45S/.

223

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Se ha determinado que la variable más crítica de nuestro proyecto, es la disminución del

porcentaje del precio, ya que solo nos permite una variación del -4.7422% con un VAN en cero,

por lo tanto, el precio de nuestro producto tolera esta disminución y el proyecto aún tiene

opciones de viabilidad.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Considerando la variable crítica identificada, la acción que hemos determinado tomar, es

diversificar con nuevas presentaciones de yogurt bebible, con frutas e insumos que contribuyan a

la salud, bienestar y necesidad de nuestro público objetivo. Con esta estrategia, se busca contra

restar el riesgo de una posible disminución forzada del precio de nuestro producto y obtener

ingresos de forma paralela con nuevas presentaciones que nos permiten cubrir nuestros costos y

mantener la producción y viabilidad de nuestro proyecto.

224

Observaciones Corregidas

Informe 1

En el informe No.- 1 el jurado nos solicitó reformular el proyecto y cambiar de Idea de Negocio

ya que el producto que elegimos Hamburguesas de Carne Reforzadas con Cañihua, no era viable

ya que la producción de el ingrediente diferenciador, en este caso, la Cañihua mostraba una

tendencia a la baja en el transcurso del tiempo y no era muy conocido por el consumidor

peruano.

Informe 2

En el Informe No.- 2, el jurado pidió explicación sobre el rango de edades del público objetivo

elegido, hombres y mujeres de 20 a 59 años, por lo que se le explicó que nos enfocamos en

personas que buscan cuidar su salud y reforzar su sistema inmunológico, con estilo de vida

Sofisticados y Modernos, quienes buscan consumir un producto más natural que contribuya con

su nutrición y salud, durante su rutina diaria.

Al ser nuestro producto rico en Vitamina C por la presencia del Camu Camu, nos sugirió

especificar sobre la cantidad de vitamina C que el cuerpo humano requiere para que sea

aprovechada.

Informe 3

En el informe No.- 3 el jurado nos observó lo relacionado a remuneraciones y organigrama,

tomando en consideración las observaciones procedimos a modificar el nivel remunerativo y

cantidad de empleados.

Asimismo, nos observó lo relacionado a las actividades de Responsabilidad Social, procediendo

a modificar los puntos observados.

225

Informe 4

En el informe No.- 4 no tuvimos observaciones por parte del jurado.

226

CONCLUSIONES:

Con respecto al proyecto:

Se financiará el proyecto a través de capital propio de los accionistas por un total de S/.

168 983.00, que representa el 70% de la inversión total y será asignado para los activos

fijos, activos intangibles y capital de trabajo.

La diferencia de inversión (30.00%) será financiada a través de 1 préstamo bancario en

Mibanco.

La TCEA para el préstamo será de 26.08% respectivamente.

Se menciona que el proyecto es rentable considerando que se obtendría un VANE de S/.

156 557.00 y un TIRE de 48.74%, el cual es mayor a la TCEA de 26.08%, al COK de

29.99% y al WACC de 26.54%. Es preciso mencionar que el tiempo de recuperación es

extenso (3.52 años), sin embargo, logramos cerrar favorablemente para el cuarto año,

obteniendo ganancias a la liquidación del mismo.

Revisando el aspecto financiero vemos que también resulta rentable, ya que se obtendría

un VANF de S/. 141 391.00 y un TIRF de 57.44% el cual es mayor al COK de 29.99% y

la recuperación se efectúan antes del cuarto año.

Inversiones Naturales Andinas S.A.C es una empresa que actualmente se encuentra en su

etapa de desarrollo, en un mercado altamente competitivo y exigente, amplio y con

tendencia a consumir productos saludables, sin embargo el desconocimiento del proceso

y poca inversión de marketing, puede conllevar a no cumplir con las metas establecidas.

Una estrategia de producción es utilizar como insumos la pulpa de los frutos: durazno y

camu camu con el fin de evitar invertir en maquinaria, además de ser afectados por la

227

estacionalidad de la fruta. También se implementa la estrategia de tercerizar el servicio de

transporte para reducir los costos de inversión y ofrecer un servicio más especializado.

Con respecto al producto:

Si bien, nuestro producto cuenta con muchos productos sustitutos, no hay ningún

competidor directo con materia prima en base al camu camu en combinación con el

durazno, aprovechando la coyuntura de consumo de frutos exóticos con alto valor

nutritivo y de productos nacionales, VITA MÁS viene a ser un producto totalmente

innovador y diferenciado, que con nuestras estrategias de promoción “Naturalmente

Sano” podrá captar el mercado cautivo poco explorado por nuestros competidores.

El producto tuvo gran aceptación por parte de todos los entrevistados y degustadores en

general incluyendo al Ing. Especialista, quien considera que el producto es innovador y

con un alto valor nutritivo, también que la presentación y los sabores son los adecuados.

La presentación de los productos, logro transmitir la esencia del mismo, en cuanto a

salubridad, concepto innovador, elitista, saludable, natural, light. Dirigido a un NSE A y

B.

El producto tuvo mayor aceptación por la presentación de 1Lt, sin embargo para atraer a

nuevos clientes potenciales que desean consumir productos innovadores a base de frutos

exóticos y de alto valor nutritivo, también comercializamos la presentación de 250ml.

228

RECOMENDACIONES:

Con respecto al proyecto:

Teniendo en cuenta que nuestros clientes se ubican en diferentes zonas de lima

metropolitana, se recomienda evaluar invertir en una movilidad propia para el servicio de

transporte tanto en la compra de insumos y reparto del producto final, con la finalidad de

reducir costos de producción y ventas, además de manejar mejor los tiempos de entrega.

Se recomienda mayor inversión en la publicidad del producto que nos permita hacer

campañas más agresivas en medios de comunicación masivos, ya que existen

competidores posicionados en el mercado con alto prestigio.

Revisar que otro tipo de canal de distribución puede resultar atractivo y nos pueda dar

mayor margen de ganancia (Empresas Privadas, Gimnasios, concesionarias, etc)

Con respecto al producto:

Debemos realizar una nueva evaluación en cuanto a las frutas a ofertar como insumos, ya

que podríamos estar desaprovechando captar mayor porcentaje de mercado. Pudiendo

discriminar al durazno por una fruta de sabor más aceptable como la fresa o plátano,

pudiendo brindarnos incluso mayor rentabilidad.

Investigar la posibilidad de contar con una presentación más pequeña (ejemplo: 125 mL)

y por lo tanto más económica, que se encuentre al alcance de mayor amplitud de público

objetivo.

Crear promociones y alianzas estratégicas con marcas reconocidas con las que se puede

combinar los productos, snacks, cereales, croquetas, etc.

Ofrecer mayor variedad de sabores de yogurt, hechos a base de productos exóticos, en

combinación de sabores clásicos posicionados en el mercado.

229

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comestibles-sumo-us14281-millones-hasta-octubre-2266174

Visitas:

Digesa - Dirección General de Salud Ambiental – Área de atención al cliente – sede lince

Visita el 10/04/17

Indecopi – El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual - Área de Patentes.

Visita el 10/04/17

Municipalidad de Ate – Área de licitaciones

Visita el 10/04/17

Sunarp – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos – área de atención al cliente –

Sede la Molina

http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/

http://www.mef.com.pe/

http://mantequillagloria.blogspot.pe/2016_06_01_archive.html

http://peru21.pe/economia/exportacion-no-tradicional-frutas-y-frutos-comestibles-sumo-us14281-millones-hasta-octubre-2266174

http://peru21.pe/economia/exportacion-no-tradicional-frutas-y-frutos-comestibles-sumo-us14281-millones-hasta-octubre-2266174

231

Visita el 10/04/17

Sunat - La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – Área de

atención al cliente – sede Ate

Visita el 10/04/17

232

Anexo 01

Beneficio

N° Proveedores Producto

1 D´Marco Pulpa de Fruta

2 Agraria La Molina Leche

3 Trasporte SYMA S.A.C Transporte

4 Insumos y Soluciones S.A.C Insumos para yogurt

5 Cork Perú S.A. Envases para yogurt

6 Innova System Balanza

7 Primo Global Solutions S.A.C Maquinaria Filtradora de leche

8 Fischer - Peru Maquinaria pasteurizadora, marmita, tanques de refrigeración

9 Astimec S.A. Maquina embazadora

10 Draf Pack Maquina llenadora, taponadora y etiquetadora

11 Bosch Refrigeradora

12 Vulcano Tecnología Aplicada E.I.R.L Mesa de trabajo

13 Yamoshi Computadoras

14 Importaciones Hiraoka Impresora

15 Movistar Telefonía

16 Sodimac Mascarillas, guantes, Gorros, botas y otros

17 Tay Loy Utilices de oficina

18 Friotem Aire acondicionado

19 Visso Muebles de oficina

Beneficios Características

60 veces más vitamina C que la naranja Bebible

Protege el sistema inmune Práctico

Mejora el animo Envase conservador

Mejora los niveles de glucosa Etiqueta con colores representativos

Estimula el tránsito intestinal Sabor único

Vitaminas AyD

Yogurt Vita Más

233

Anexo 02

Guía de Preguntas

Entrevista 1 – Proveedor.

1. ¿Qué tipos de frutas comercializa?

2. ¿Es usted productor o solo vendedor?

3. ¿A qué tipo de clientes generalmente vende sus productos?

4. ¿En qué lugares o provincias se encuentran sus clientes?

5. ¿Cuáles son los precios por peso, calidad y tipo de frutas?

6. ¿En qué región se encuentran los productores de durazno?

7. ¿Qué variedades existen?

8. ¿Qué tipo de durazno es el más comprado para la elaboración de yogurt?

9. ¿Cuál es el proceso de compra, almacenaje y transporte de los duraznos?

10. ¿Qué rango de descuentos maneja de acuerdo a las cantidades que puede comprar un

cliente?

11. ¿Qué forma de pago es la más utilizada?

12. ¿Qué tipo de fruta de calidad puede recomendar para usarla en la elaboración de

yogurt?

13. ¿Qué variación de precios suelen darse en la época que este producto puede escasear?

Entrevista 2 – Nutricionista.

1. ¿Cuántas calorías deben consumir los hombres y las mujeres?

2. ¿Es bueno consumir yogurt?

3. ¿Cuáles son los beneficios del yogurt?

4. ¿Es el yogurt un alimento saludable?

234

5. ¿Cuál es el momento indicado para consumir yogurt?

6. ¿Hay alguna diferencia entre la leche y el yogurt?

7. ¿Podemos reemplazar la leche por el yogurt?

8. ¿Qué beneficios tiene el camu camu?

9. ¿Qué propiedades tiene el durazno?

10. ¿Qué opinión tendría acerca de un yogurt a base de camu camu, y durazno, endulzado

con stevia?

11. ¿Recomendaría que nuestro producto cuente con presentación en envase de vidrio?

Entrevista 3 – Ingeniera Alimentaria.

1. ¿Cómo es que decide estudiar esta carrera?

2. ¿En qué universidad estudió?

3. ¿Cuánto tiempo viene trabajando en este rubro?

4. ¿En qué empresas o entidad ha trabajado anteriormente?

5. Actualmente, ¿tiene algún negocio relacionado con su carrera?

6. ¿Se dedica sólo a la docencia?

7. ¿Qué opinión le merece la tendencia de la alimentación saludable?

8. ¿Podría explicarnos cuál es el proceso productivo del yogurt?

9. ¿Qué temperatura debe tener el proceso de refrigeración del yogurt?

10. ¿Qué maquinarias se utilizan para el proceso de la fabricación de yogurt?

11. ¿Cuáles son los proveedores?

12. ¿Cuánto personal se requiere para el proceso de producción de yogurt?

13. Nuestro producto estará envasado en botellas de vidrio, ¿Se requiere de alguna

maquinaria especial?

235

14. ¿Cuánto es el tiempo estimado que toma la producción de yogurt?

15. ¿Cuál es la capacidad de producción para pequeña empresa que desea iniciar

operaciones?

16. El término lote, ¿Se usa para este rubro?

17. ¿Qué cantidad de yogurt contiene un lote?

18. Actualmente, ¿Cuál es el sabor de mayor demanda en yogures?

19. ¿Qué opinión le merece los frutos de camu camu y durazno?

20. ¿Cree usted que es factible la elaboración de un yogurt a base de estos dos frutos?

21. ¿Cuál sería la composición o proporciones de los ingredientes para una presentación

de una botella de 1Lt de yogurt?

22. ¿Puede ser este proceso realizado con pulpa de fruta ya procesada?

23. ¿Es recomendable hacer nuestra propia pulpa de fruta?

24. ¿Qué duración puede tener un yogurt casero?

25. ¿Conoce proveedores de pulpa de fruta?

26. ¿Qué le parecería un yogurt de camu camu y durazno endulzado con stevia?

Encuestas

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

De 20 a 30 años.

De 31 a 40 años.

De 41 a 50 años.

De 51 a a 59 años.

2.- Marque su género.

Femenino

236

Masculino

3.- ¿En qué distrito vive?

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel).

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).

Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores).

4.- ¿Cuál es su rango salarial?

S/1,000 a S/3,000

S/3,001 a S/5,000

S/5,001 a S/8,000

De S/8,000 a más

5.- ¿En su alimentación, ¿consume yogurt?

Si.

No.

6.- ¿Qué tipo de yogurt consume?

Frutado (trozos de fruta).

Saborizados (esencias).

Light.

Natural.

7.- Marque los lugares donde acostumbra a comprar yogurt.

Supermercados.

Grifos.

Minimarkets.

Ecoferias.

237

Otro:

8.- ¿Cuál es la presentación de yogurt que más consume?

250 mL.

500 mL.

1 Litro.

Más de 1 Litro.

9.- ¿Cuántos litros de yogurt consume a la semana?

250 mL

500 mL

1 Litro

Más de 1 Litro

10.- ¿Qué es lo más importante para usted al consumir un yogurt? Donde 1 es menos

importante y 5 es más importante

Sabor

Precio

Cantidad

Marca

11.- ¿Por qué consume yogurt?

Para cuidar la salud.

Como complemento alimenticio

Para reemplazar una comida

Como merienda

12.- ¿Qué marca de yogurt consume?

238

Gloria.

Laive.

Dan Lac.

Yoleit.

Otro:

13.- ¿Por qué motivo consume esa marca?

Calidad

Identificación

Tradición

Recomendación

Precio

14.- ¿Qué sabores consume habitualmente?

Sabores Tropicales (durazno, guanábana, plátano, mango, piña).

Sabores del Bosque (arándonos, frambuesa, fresa, mora, zarzamora).

Sabores Cítricos (cereza, mandarina, naranja, maracuyá, uva).

Sabores Frutas Secas (almendra, avellanas, nuez).

15.- ¿Estaría dispuesto a consumir yogurt con frutos exóticos originarios de Perú?

Si.

No.

16.- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro Yogurt Vita Más?

Nuestro producto Vita Más es un yogurt de Camu Camu con Durazno endulzado con

Stevia, que tiene diferentes beneficios para la salud como: antioxidante, antinflamatorio,

digestivo, entre otros.

239

Si.

No.

17.- ¿En qué presentación le gustaría consumir nuestro Yogurt Vita Más?

250 mL

1 Litro

Otro

18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 250 mL de Vita Más?

S/3.00 a S/4.00

S/4.10 a S/5.00

S/5.10 a S/6.00

19.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una botella de 1 Litro de Vita Más?

S/10.00 a S/11.00

S/11.10 a S/12.00

S/12.10 a S/13.00

20.- ¿Cuál es el atributo que consideraría más importante en Yogurt Vita Más? Donde 1

es menos importante y 5 es más importante

Sabor

Propiedades Nutricionales

Cantidad

Precio

21.- ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de Yogurt Vita Más?

Web/Blogs

Redes sociales

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