Basel 31 12 2559 -LHFG€¦ · 4.3...

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel – Pillar III ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

สารบญ หนา

1. บทน า 1

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล 1

3. โครงสรางของกลมธรกจทางการเงน 2

4. เงนกองทน 3

4.1 การบรหารเงนกองทน 3

4.2 โครงสรางเงนกองทน (Capital structure) 4

4.3 ความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy) 6

4.4 เงนกองทนขนต าทกลมธรกจทางการเงนตองด ารงไวส าหรบความเสยงแตละดาน 7

5. การบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน 9

5.1 ขอมลเชงคณภาพโดยทวไป 9

5.2 ขอมลการประเมนความเสยงแตละดานของกลมธรกจทางการเงน 23

5.2.1 ความเสยงดานเครดต (Credit Risk ) 23

5.2.2 ความเสยงดานตลาด (Market Risk ) 41

5.2.3 ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk ) 42

5.2.4 ขอมลฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร 45

5.2.5 ขอมลความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร 46

6. การเปดเผยขอมลเงนกองทนเพมเตมตามหลกเกณฑ Basel III

48


สารบญตาราง หนา

ตารางท 1 เงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน 5

ตารางท 2 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานเครดตของกลมธรกจทางการเงนแยกตามประเภทสนทรพยโดยวธ SA

8

ตารางท 3 เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานปฏบตการของกลมธรกจทางการเงนโดยวธ BIA

8

ตารางท 4 อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยง อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง และอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยงของกลมธรกจทางการเงน

9

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน ทส าคญ กอน พจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต

26

ตารางท 6.1 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน ทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามภมภาคของลกหน ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

27

ตารางท 6.2 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน ทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามภมภาคของลกหน ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

28

ตารางท 7 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามอายสญญาทเหลอ

29

ตารางท 8.1 มลคายอดคงคางของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ และเงนลงทนในตราสารหนกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามภมภาคของลกหนและตามเกณฑการจดชนท ธปท.ก าหนด ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

30

ตารางท 8.2 มลคายอดคงคางของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ และเงนลงทนในตราสารหนกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามภมภาคของลกหนและตามเกณฑการจดชนท ธปท.ก าหนด ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

31

ตารางท 9.1 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และหนสญ ทตดออกจากบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาค ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

32


สารบญตาราง (ตอ) หนา

ตารางท 9.2 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และหนสญ ทตดออกจากบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาค ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

32

ตารางท 10.1 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนทธปท.ก าหนดขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

33

ตารางท 10.2 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนทธปท.ก าหนดขอมลสนสด ณ วนท31 ธนวาคม 2559

33

ตารางท 11 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และมลคาของ หนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ จ าแนกตามประเภทธรกจ

34

ตารางท 12 Reconciliation ของการเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ

34

ตารางท 13.1 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทเปนยอดสทธจาก Specific provision แยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

35

ตารางท 13.2 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทเปนยอดสทธจาก Specific provision แยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

36

ตารางท 14.1 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนสทธจาก specific provision หลงพจารณามลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามแตละน าหนก ความเสยง โดยวธ SA ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

38

ตารางท 14.2 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนสทธจาก specific provision หลงพจารณามลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามแตละน าหนก ความเสยง โดยวธ SA ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

39


สารบญตาราง (ตอ) หนา

ตารางท 15 มลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน ของแตละประเภทสนทรพย โดยวธ SA จ าแนกตามประเภทของหลกประกน

41

ตารางท 16 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร 45

ตารางท 17 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธ (Earnings) 47

ตารางท 18

ตารางการเปดเผยขอมลคณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนของกลมธรกจการเงน (Main features of regulatory capital instruments)

49

ตารางท 19 ตารางการกระทบยอดรายการทเกยวของกบเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน 52

ตารางท 20 ตารางแสดงรายการเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทย

55

ตารางท 21 การเปดเผยมลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III (Transitional period)

58


สารบญแผนภาพ หนา

แผนภาพท 1 โครงสรางของกลมธรกจทางการเงน 2

แผนภาพท 2 โครงสรางเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน 4

แผนภาพท 3 อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยง อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยงและอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของตอสนทรพยเสยง

6

แผนภาพท 4 ความเพยงพอของเงนกองทน 7

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel– Pillar III ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 หนา 1 จาก 60

1. บทน า

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) ไดใหความส าคญของการบรหารงานโดยตระหนกถงความเสยงดานตางๆ พรอมไปกบการกาวไปอยางมนคงทางธรกจ ดงนนบรษทจงจดใหมการปฏบตตามแนวทางการบรหารความเสยงทดและการปฏบตตามประกาศ ขอก าหนดตางๆ ทเกยวของของธนาคารแหงประเทศไทย โดยเฉพาะเรองหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Basel ซงเปนหลกเกณฑทก าหนดใหบรษทด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเสยงของกลมธรกจทางการเงน เชนเดยวกนกบธนาคารพาณชย และเพอสงเสรมการใชกลไลตลาดในการก ากบดแล (Market Discipline) กลมธรกจทางการเงนจดใหมการเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนทงขอมลเชงปรมาณและขอมลเชงคณภาพทเกยวของกบการก ากบดแลเงนกองทน ไดแก เงนกองทน ระดบความเสยง กระบวนการประเมนความเสยง และความเพยงพอของเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน เพอใหบคคลภายนอกรวมทงผมสวนไดเสยสามารถใชเปนขอมลในการประเมนความเสยงและเสถยรภาพทางการเงนของกลมธรกจทางการเงนไดอยางเพยงพอและเหมาะสม

โดยกลมธรกจทางการเงนไดก าหนดชองทางการเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทนผานชองทางตางๆ ไดแก Website ของบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน คอ บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) www.lhfg.co.th และ Website ของธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) www.lhbank.co.th และหมายเหตประกอบงบการเงนส าหรบงวดประจ าปบญช

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) เปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนในระดบกลมธรกจทางการเงน (Full Consolidation) โดยใชวธค านวณเงนกองทนส าหรบสนทรพยเสยงแตละดานของกลมธรกจทางการเงน ดงน

ความเสยงดานเครดต (Credit Risk)

กลมธรกจทางการเงนใชวธการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตตามหลกเกณฑ Basel หลกการท 1 ดวยวธ Standardised Approach (SA) เชนเดยวกนกบธนาคารพาณชยในระดบ Solo basis โดยใชการจดอนดบเครดตจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก (External Credit Assessment Institutions: ECAIs) มาเทยบเคยบ เพอก าหนดน าหนกความเสยงตงแตการรายงานเงนกองทนงวดเดอนธนวาคม 2555 เปนตนมา

ความเสยงดานตลาด (Market Risk)

ความเสยงดานตลาด หมายถง ความเสยงทกลมธรกจทางการเงนอาจจะเกดผลขาดทนอนเนองมาจากความผนผวนทางดานราคาของฐานะในบญชเพอการคา ซงการด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาด ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดใหกลมธรกจทางการเงนด ารงเงนกองทนเฉพาะความเสยงดานตลาดส าหรบฐานะในบญชเพอการคาเทานน เนองจาก บรษทไมมปรมาณธรกรรมในบญชเพอคา ดงนน บรษทจงยงไมตองด ารงเงนกองทนขนต าตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยประกาศก าหนดไว

ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk)

กลมธรกจทางการเงนไดเลอกใชวธการค านวณเงนกองทนส าหรบมลคาเทยบเทาสนทรพยเสยงดานปฏบตการดวยวธ Basic Indicator Approach (วธ BIA) ซงเปนวธการค านวณเงนกองทนอยางงาย ตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด เนองจากกลมธรกจทางการเงนยงไมมธรกรรมทมความซบซอน

http://www.lhfg.co.th/

http://www.lhbank.co.th/


3. โครงสรางของกลมธรกจทางการเงน

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) จดตงขนเมอวนท 22 เมษายน 2552 ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยทก าหนดใหสถาบนการเงนปรบโครงสรางการถอหนของกลมธรกจการเงนของตนเองใหเปนไปตามหลกเกณฑ การก ากบแบบรวมกลม โดยบรษทเปนบรษทโฮลดงทไมไดท าธรกจของตนเอง (Non-operating Holding Company) แตจะเขาถอหนในบรษทอนเพอการมอ านาจควบคมกจการ ดงนนการประกอบธรกจของบรษทจงแบงตามลกษณะการประกอบธรกจของบรษทยอยและบรษททบรษทเขาถอหนโดยออม

การประกอบธรกจของบรษทแบงตามลกษณะประกอบธรกจของบรษทยอย สามารถแบงได 4 กลมประเภทธรกจ คอ ธรกจธนาคารพาณชย ธรกจหลกทรพยจดการกองทน ธรกจหลกทรพย และธรกจทปรกษาทางการเงน เพอใหมความหลากหลายในดานบรการทางการเงนในรปแบบตางๆและสามารถตอบสนองความตองการทางการเงนใหแกลกคาอยางครบวงจร ทงดาน เงนฝาก เงนใหสนเชอ กองทนหลกทรพย ทปรกษาทางการเงน และบรการตางๆ เชน บรการเปนนายหนา ประกนชวต บรการ รบช าระคาสนคาและบรการ บรการธนาคารทางอนเตอรเนต บรการ Cash Management เปนตน

บรษทไดด าเนนการเพอน าบรษทเขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย โดยเมอวนท 6 พฤษภาคม 2554 ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยไดรบหนสามญของบรษทเปนบรษทหลกทรพยจดทะเบยน และเรมซอขายในตลาดหลกทรพย เมอวนท 10 พฤษภาคม 2554 โดยใชชอยอในการซอขายหลกทรพยวา “LHBANK”

เมอวนท 24 เมษายน 2561 บรษทเปลยนชอยอทใชในการซอขายหลกทรพยเปน “LHFG” เนองจากบรษทขยายตวมากขน และเพอความชดเจนในการใชอกษรยอใหสอดคลองกบชอบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) โดยโครงสรางของกลมธรกจทางการเงนปรากฏรายละเอยดแสดงตามแผนภาพท 1

แผนภาพท 1 โครงสรางของกลมธรกจทางการเงน

99.99% 99.99%

99.99%

99.80%


ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) ไดเปดด าเนนกจการตงแตวนท 19 ธนวาคม 2548 โดยไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยใหประกอบธรกจธนาคารพาณชยเพอรายยอย ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรอง ขอบเขตการประกอบธรกจและขอบเขตการท าธรกรรมของธนาคารพาณชยเ พอรายยอย และตอมาเ มอวนท 16 ธนวาคม 2554 กระทรวงการคลงโดยค าแนะน าของธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหธนาคารแลนด แอนด เฮาส เพอรายยอย จ ากด (มหาชน) ปรบฐานะจากธนาคารพาณชยเพอรายยอยเปนธนาคารพาณชย โดยใชชอวา ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) และไดเปดด าเนนการธนาคารพาณชยเตมรปแบบเมอวนท 19 ธนวาคม 2554 ท าใหธนาคารสามารถใหบรการทางการเงนแกลกคาไดหลากหลายมากขน

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด เปนบรษทยอยของบรษท แอล เอช ไฟแนนชเชยล กรป จ ากด (มหาชน) โดยบรษท แอล เอช ไฟแนนชเชยล กรป จ ากด (มหาชน) ถอหนรอยละ 99.99 ของทนทช าระแลว ไดจดทะเบยนเปลยนชอบรษทกบกระทรวงพาณชย เมอวนท 23 พฤศจกายน 2553 จากชอเดมคอ บรษทหลกทรพยจดการ กองทน ยไนเตด จ ากด โดยจดตงเปนบรษทจ ากดตงแตวนท 17 มกราคม 2551 ประกอบธรกจจดการกองทนรวม กองทนรวมอสงหารมทรพย กองทนสวนบคคล

บรษทหลกทรพยแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) เปนบรษทยอยของบรษท แอล เอช ไฟแนนชเชยล กรป จ ากด (มหาชน) โดยบรษท แอล เอช ไฟแนนชเชยล กรป จ ากด (มหาชน) ถอหนรอยละ 99.80 ของทนทช าระแลว เรมเปดใหบรการ ซอขายหลกทรพยตงแต วนท 29 กนยายน 2557 ภายใตชอยอ LHS โดยเปนสมาชกตลาดหลกทรพยหมายเลข 5 และไดรบใบอนญาตจากกระทรวงการคลงใหประกอบธรกจหลกทรพยและธรกจสญญาซอขายลวงหนา

บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จ ากด เปนบรษทยอยของบรษทหลกทรพยแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) โดยบรษทหลกทรพยแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) ถอหนรอยละ 99.99 ของทนทช าระแลว ประกอบธรกจใหบรการ ทปรกษาทางการเงนแบบครบวงจรทงการเสนอขายหลกทรพยใหกบประชาชน การน าบรษทเขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย การควบรวมกจการ การประเมนมลคาหน การจดหาแหลงเงนก การปรบโครงสรางหน การวเคราะหความเปนไปไดของโครงการ การประเมนมลคาหลกทรพย และการใหค าปรกษาทางการเงน

จากโครงสรางการถอหนของกลมธรกจทางการเงน ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) เปนบรษททเขาจดการหลกในการก ากบและดแลการบรหารและประเมนความเสยงดานตางๆ ในปจจบนใหกบกลมธรกจทางการเงน รวมทงบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) อกดวย

4. เงนกองทน

4.1 การบรหารเงนกองทน

กลมธรกจทางการเงนมนโยบายในการบรหารเงนกองทน เพอใหมระดบเงนกองทนทแขงแกรงและเพยงพอทจะสนบสนนการเตบโตของกลมธรกจทางการเงนทงภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต ทสอดคลองกบระดบความเสยงทยอมรบไดโดยมกระบวนการบรหารเงนกองทนทสอดคลองกบแผนกลยทธและแผนธรกจของกลมธรกจทางการเงน รวมทงมกระบวนการประเมน ตดตาม และรายงานความเพยงพอของเงนกองทนอยางสม าเสมอใหกบคณะกรรมการและผบรหารระดบสงของ กลมธรกจทางการเงน เพอใหการบรหารจดการและการรกษาระดบเงนกองทนเปนไปอยางสอดคลองกบความเสยงทมอย


CET 1 18,941 ลานบาท

(76.96%)

Tier 2 5,670 ลานบาท

(23.04%)

ณ วนท 30 มถนายน 2560

CET 1 36,135 ลานบาท

(86.31%)

Tier 2 5,730 ลานบาท

(13.69%)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

4.2 โครงสรางเงนกองทน (Capital structure)

การด ารงเงนกองทนเปนเครองมอส าคญส าหรบการบรหารความเสยงและการรกษาเสถยรภาพการด าเนนธรกจของสถาบนการเงน กลมธรกจทางการเงน แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรปไดตระหนกถงความส าคญกบการบรหารจดการใหเงนกองทนมคณภาพทดในปรมาณทเพยงพอ เพอรองรบความเสยหายทอาจเกดขนทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต

ในป 2560 ทผานมา บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) ไดรวมมอเปนพนธมตรเชงยทธศาสตรกบ CTBC Bank Co., Ltd. สถาบนการเงนชนน าจากไตหวน เพอเสรมความแขงแกรงดานเงนทนและเสรมศกยภาพในการขยายธรกจ ดวยมลคาเงนรวมทนจ านวน 16,599 ลานบาท และเมอวนท 27 กรกฎาคม 2560 ทผานมา บรษทไดรบเงนคาหนสามญเพมทนจ านวนดงกลาวจาก CTBC Bank Co., Ltd. เรยบรอยแลว ซงท าใหฐานเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงนแขงแกรงขน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กลมธรกจทางการเงน มเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ทงสนมลคา 41,865 ลานบาท ประกอบดวย เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common Equity Tier 1: CET 1) มลคา 36,135 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 มลคา 5,730 ลานบาท ซงคดเปนรอยละ 86.31 และรอยละ 13.69 ของเงนกองทนทงสน ตามล าดบ โดยเงนกองทนชนท 2 สวนหนงมาจาก บรษทในกลมธรกจทางการเงน คอ ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) ไดออกตราสารหนดอยสทธอาย 10 ป จ านวน 4,000 ลานบาท ในเดอนพฤษภาคม 2558 ท าใหกลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนรองรบความเสยงและการขยายตวของการด าเนนธรกจในอนาคตไดเพมมากยงขน

ทงน กลมธรกจทางการเงนไมมตราสารทางการเงนทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 (Additional Tier 1) ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม แผนภาพท 2 และตารางท 1

แผนภาพท 2 โครงสรางเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน

ลานบาท

41,865 ลานบาท (100%)

24,611 ลานบาท (100%)


ตารางท 1 เงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน หนวย : ลานบาท

รายการ 31 ธนวาคม 2560 30 มถนายน 2560

1. เงนกองทนชนท 1 36,134.79 18,940.75

1.1 เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) (1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5+1.1.6+1.1.7+1.1.8+1.1.9+1.1.10) 36,134.79 18,940.75

1.1.1 ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 21,183.66 13,638.70

1.1.2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ 0.00 0.00

1.1.3 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 9,627.91 642.56

1.1.4 ทนส ารองตามกฎหมาย 918.91 736.29

1.1.5 เงนส ารองทไดจดสรรจากก าไรสทธเมอสนงวดการบญชตามมตทประชมใหญผถอหน หรอตามขอบงคบของบรษทแมของ กลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00

1.1.6 ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรรตามมตทประชมใหญผถอหนหรอตามขอบงคบของบรษทแมของกลมธรกจ ทางการเงน

4,511.67 4,516.26

1.1.7 รายการอนของสวนของเจาของ (1.1.7.1+1.1.7.2) 331.92 (58.85)

1.1.7.1 ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม 331.92 (58.85)

1.1.7.2 รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ 0.00 0.00

1.1.8 รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมทสามารถนบเปน เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของกลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00

1.1.9 รายการปรบตางๆ ทไมอนญาตใหมผลกระทบตอมลคาของเงนกองทน 0.00 0.00

1.1.10 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (1.1.10.1+1.1.10.2) (439.28) (534.21)

1.1.10.1 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ1/ (439.28) (534.21)

1.1.10.2 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนมจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน

0.00 0.00

1.2 เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1) (1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.4+1.2.5+1.2.6) 0.00 0.00

1.2.1 เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผลซอคน 0.00 0.00

1.2.2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 0.00 0.00

1.2.3 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2

0.00 0.00

1.2.4 สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตาม 1.2.1 ถง 1.2.3 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ 0.00 0.00

1.2.5 รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00

1.2.6 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (1.2.6.1+1.2.6.2) 0.00 0.00

1.2.6.1 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน2/ 0.00 0.00

1.2.6.2 รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 ในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 2 มจ านวนไมเพยงพอ ใหหกจนครบเตมจ านวน

0.00 0.00

2. เงนกองทนชนท 2 (2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8) 5,730.10 5,669.92

2.1 เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผลซอคน 0.00 0.00

2.2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล 0.00 0.00

2.3 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ 3,838.10 3,877.30

2.4 สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตาม 2.1 ถง 2.3 ทธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศไดรบ 0.00 0.00

2.5 เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต 1,892.00 1,792.62

2.6 เงนส ารองสวนเกน 0.00 0.00

2.7 รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00

2.8 รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 3/ 0.00 0.00

3. เงนกองทนทงสนตามกฎหมาย (1+2) 41,864.89 24,610.67 1/ เชน ผลขาดทน(สทธ) คาความนยม สนทรพยไมมตวตน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

2/เชน เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน

3/เชน เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน


4.3 ความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy)

ในป 2559 ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดใหกลมธรกจทางการเงนของธนาคารพาณชยด ารงเงนกองทนสวนเพม (Capital Buffer) เพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer) โดยก าหนดใหธนาคารพาณชยด ารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) เพมเตมจากการด ารงอตราสวนเงนกองทนขนต าอกเกนกวารอยละ 2.5 ของสนทรพยเสยงทงสน โดยใหทยอยด ารงอตราสวนเงนกองทนสวนเพมอกปละรอยละ 0.625 ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 ไปจนครบรอยละ 2.5 ในวนท 1 มกราคม 2562 ซงกลมธรกจทางการเงนตองด ารงอตราสวนเงนกองทนสรปไดตามตาราง ดงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กลมธรกจทางการเงนมอตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยงอยทรอยละ 22.37 อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยงและอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common Equity Tier 1: CET 1) ตอสนทรพยเสยงในอตราทเทากนอยทรอยละ 19.30 ซงเปนอตราสวนทสงกวาอตราสวนเงนกองทนขนต าตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดตามหลกเกณฑ Basel III คอรอยละ 9.75 รอยละ 7.25 และ รอยละ 5.75 ตามล าดบ ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม แผนภาพท 3 และแผนภาพท 4

แผนภาพท 3 อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยง

หนวย : รอยละ

อตราสวนเงนกองทน 1 ม.ค. 2559 1 ม.ค. 2560 1 ม.ค. 2561 1 ม.ค. 2562

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปน

สวนของเจาของ (CET1 ratio)5.125 5.75 6.375 7

อตราสวนเงนกองทนชนท 1

(Tier 1 ratio)6.625 7.25 7.875 8.5

อตราสวนเงนกองทนทงสน

(Total capital ratio)9.125 9.75 10.375 11


แผนภาพท 4 ความเพยงพอของเงนกองทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

ณ วนท 30 มถนายน 2560

4.4 เงนกองทนขนต าทกลมธรกจทางการเงนตองด ารงไวส าหรบความเสยงแตละดาน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนทงสนสทธจ านวน 41,865 ลานบาท โดยเปนการด ารงเงนกองทนขนต าตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยประกาศก าหนด จ านวน 15,911 ลานบาท ประกอบดวยเงนกองทนขนต า ส าหรบความเสยงดานเครดตจ านวน 14,983 ลานบาท และ ความเสยงดานปฏบตการจ านวน 928 ลานบาท ทงน กลมธรกจทางการเงนไมมการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานตลาด เนองจากการท าธรกรรมของบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนยงไมมปรมาณธรกรรมในบญชเพอการคาทเกนกวาระดบทมนยส าคญ โดยมรายละเอยดของเงนกองทนขนต าทกลมธรกจทางการเงนตองด ารงเพอรองรบความเสยง ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 2 ตารางท 3 และ ตารางท 4

ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานปฏบตการ


ตารางท 2 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานเครดตของกลมธรกจทางการเงนแยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA

หนวย : ลานบาท

เงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานเครดต แยกตามประเภทของสนทรพย โดยวธ SA 31 ธนวาคม 2560 30 มถนายน 2560

1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 14,708.76 13,271.69

1.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) และองคกรปกครอง 211.55 213.28

สวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล 1.2 ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนก 66.74 72.92 ความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และบรษทหลกทรพย 1.3 ลกหนธรกจเอกชน องคการปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนก 12,261.17 11,195.22 ความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน 1.4 ลกหนรายยอย 141.79 157.80 1.5 สนเชอเพอทอยอาศย 814.41 865.10 1.6 สนทรพยอน 1,213.10 767.37 2. ลกหนดอยคณภาพ 273.72 273.99

2.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง และธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) องคกรปกครอง 0.00 0.00 สวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล 2.2 ลกหน PSEs ทจดเปนลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย ลกหนสถาบนการเงนองคกร 0.00 0.00 ปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทจดเปนสถาบนการเงน และบรษทหลกทรพย ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย 2.3 ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนก 191.60 203.16 ความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน 2.4 ลกหนรายยอย 41.02 31.91 2.5 สนเชอเพอทอยอาศย 41.10 38.92 2.6 ลกหนดอยคณภาพ (สนทรพยอน) 3. First-to-default credit derivatives และ Securitisation 0.00 0.00

รวมมลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานเครดตทงหมดทค านวณโดยวธ SA 14,982.48 13,545.68

ตารางท 3 เงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานปฏบตการของกลมธรกจทางการเงนโดยวธ BIA

หนวย : ลานบาท เงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการ 31 ธนวาคม 2560 30 มถนายน 2560

ค านวณโดยวธ Basic Indicator Approach 928.20 878.40

รวมมลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานปฏบตการ 928.20 878.40


ตารางท 4 อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยง อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง และอตราสวนเงนกองทน ชนท 1 ทเปนสวนของเจาของตอสนทรพยเสยงของกลมธรกจทางการเงน

อตราสวน

อตราสวนการด ารงเงนกองทน ของกลมธรกจทางการเงน อตราสวนการ

ด ารงเงนกองทนขนต าตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

Conservation Buffer

อตราสวนการด ารงเงนกองทนทงสนตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

31 ธนวาคม 2560 30 มถนายน 2560

1. เงนกองทนทงสน ตอ สนทรพยเสยง 22.37% 14.50% 8.50% 1.250% 9.750%

2. เงนกองทนชนท 1 ตอ สนทรพยเสยง 19.30% 11.16% 6.00% 1.250% 7.250%

3. เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ตอ สนทรพยเสยง 19.30% 11.16% 4.50% 1.250% 5.750%

5. การบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) ถกจดตงขนเพอเปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงนและเปนบรษทแมของธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) , บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด และ บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) ตามโครงสรางการถอหนของธนาคารทไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทย เนองจากบรษทไมไดท าธรกจของตนเอง ดงนน ความเสยงของบรษทจงมความสมพนธโดยตรงกบผลการด าเนนงานของบรษทยอยภายในกลม

5.1 ขอมลเชงคณภาพโดยทวไป

ภาพรวมการบรหารความเสยง

บรษทตระหนกถงความส าคญของการบรหารความเสยงและการควบคมความเสยงอยางเปนระบบและ มประสทธภาพ โดยมการก าหนดโครงสรางและนโยบายในการบรหารจดการความเสยงเปนลายลกษณอกษรอยางชดเจน เพอวตถประสงคหลกในการปองกนความเสยงและการบรหารจดการความเสยง รวมถงการก าหนดแนวปฏบตตามกฎเกณฑภายใตการก ากบของธนาคารแหงประเทศไทย และสอดคลองกบการก ากบตามหลกบรรษทภบาลทดโดยค านงถงการใหบรการทางการเงนแกลกคาเงนฝากและลกคาสนเชออยางมความเปนธรรม ถกตองและโปรงใส รวมถง การค านงถงผลประโยชนสงสดของผถอหนเปนส าคญ

ทงน นโยบายการบรหารความเสยงของบรษท มวตถประสงคเพอใชก ากบดแลการท าธรกรรมภายในและภายนอกกลมธรกจทางการเงนใหมความเสยงอยในระดบทยอมรบได มการควบคมภายในทเพยงพอ โดยการท าธรกรรมแตละประเภทภายในกลมธรกจทางการเงนจะมกระบวนการวเคราะหความเสยง เพอบรหารความเสยงทอาจเกดขนอยางเหมาะสม เพยงพอ ซงบรษทลกภายในกลมธรกจทางการเงนจะรายงานผลการปฏบตงานอยางสม าเสมอ

ปจจบนกลมธรกจทางการเงนมการใหบรการแกลกคาผานการท าธรกรรมทางอเลกทรอนกสมากขน และธนาคารแหงประเทศไทยไดออกประกาศหลกเกณฑ เรอง หลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ


ซงมผลบงคบใชวนท 1 เมษายน 2561 กลมธรกจทางการเงนจงใหความส าคญกบการก ากบดแลการบรหารจดการความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศมากยงขน โดยไดเรมจดใหมกระบวนการบรหารจดการความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศเพมเตมอกดวย

โครงสรางการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) เปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน (Board of Director: BOD) มบทบาทหนาทความรบผดชอบในการก าหนดนโยบายและแผนกลยทธ การด าเนนธรกจของกลมธรกจทางการเงน และก าหนดนโยบายการบรหารความเสยง ซงรวมถงการบรหาร ความตอเนองทางธรกจของกลมธรกจทางการเงน การท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน และก าหนดใหมระบบการควบคมภายในทเพยงพอเหมาะสม พรอมทงดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนปฏบตตามนโยบาย รวมถงการปฏบตตามหลกเกณฑการก ากบดแลการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยกลมธรกจทางการเงนมคณะกรรมการชดตางๆ ทเกยวของกบการบรหารความเสยง ดงน

1. คณะกรรมการบรษท (Board of Directors) มหนาทรบผดชอบในการดแลใหฝายจดการมการก าหนดนโยบาย กระบวนการและการควบคมดานการบรหารความเสยงประเภทตางๆ และอนมตนโยบายดงกลาว รวมทงทบทวนกลยทธการปฏบตจรงและนโยบายในเรองดงกลาวอยางสม าเสมอ

2. คณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee) มหนาทสอบทานใหกลมธรกจทางการเงนมการรายงานทางการเงนอยางครบถวนเพยงพอและเปดเผยขอมลเปนไปตามมาตรฐานการบญช และสอดคลองตามกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย รวมถงสอบทานใหกลมธรกจทางการเงนมระบบการควบคมภายในทเหมาะสม มการก ากบดแลและตดตามการปฏบตตามแนวนโยบายของกลมธรกจทางการเงน

3. คณะกรรมการสรรหาและก าหนดคาตอบแทน (Nomination and Remuneration Committee) มหนาทคดเลอกกรรมการ หรอผบรหารระดบสง เสนอแนวทาง การจายคาตอบแทนและผลประโยชนอนใดของคณะกรรมการบรษทและคณะกรรมการชดยอย พจารณากรอบโครงสรางคาตอบแทน การขนเงนเดอนและโบนสประจ าปของผบรหารระดบสงและพนกงาน พจารณานโยบาย แนวทาง และวธการจดท าแผนสบทอดต าแหนงผบรหารเพอความตอเนองในการบรหาร

4. คณะกรรมการบรรษทภบาล (Corporate Governance Committee) มหนาทก าหนดนโยบายการก ากบดแลกจการทด นโยบายปองกนการจายเงน เพอการคอรรปชน และดแลใหมการปฏบตตามนโยบายดงกลาว เปนตวแทนบรษทในการสอสารและด าเนนกจกรรมดานบรรษทภบาล

5. คณะกรรมการบรหารความเสยง (Risk Management Committee: RMC) มหนาทน าเสนอนโยบายและวางกลยทธการบรหารความเสยง ซงครอบคลมความเสยงประเภทตาง ๆ ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด รวมทงมการประเมน ตดตามและดแล การน าแนวนโยบายทไดรบอนมตไปใชตดตามควบคมดแลใหความเสยงอยในระดบทยอมรบได ภายใตกรอบการบรหารความเสยงทก าหนดไว นอกจากน ยงจดใหมหนวยงานทท าหนาทรบผดชอบก ากบดแลและสนบสนนงานบรหารความเสยงดานตาง ๆ ของกลมธรกจทางการเงน และรายงานตรงตอคณะกรรมการบรหารความเสยงซงมโครงสรางและสายการบงคบบญชาทเปน


อสระแยกจากหนวยงานตรวจสอบภายใน โดยคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ชดปจจบนไดรบการแตงตงขน เมอวนท 19 มนาคม 2561 ประกอบดวยผบรหารระดบสงของสายงานตาง ๆ ดงน

ต าแหนง

1. ประธานเจาหนาทบรหารและกรรมการผจดการ บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน)

ประธาน

2. รองกรรมการผจดการ กลมพฒนาสนเชอและบรหารความเสยง ธนาคารแลนดแอนเฮาส จ ากด (มหาชน)

กรรมการ

3. รองกรรมการผจดการ กลมพฒนากลยทธและธรกจ ธนาคารแลนดแอนเฮาส จ ากด (มหาชน)


4. ประธานเจาหนาทบรหาร บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน)


5. ประธานคณะกรรมการบรหารความเสยง บรษท หลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด


6. ผชวยกรรมการผจดการ สายงานเทคโนโลยสารสนเทศ ธนาคารแลนดแอนเฮาส จ ากด (มหาชน)


7. ผอ านวยการอาวโสฝายบรหารความเสยง ธนาคารแลนดแอนเฮาส จ ากด (มหาชน)

เลขานการ

6. คณะอนกรรมการบรหารความเสยงดานปฏบตการ (Sub-Operational Risk Management Committee) มหนาทในการก าหนดกรอบนโยบายการบรหารความเสยงดานปฏบตการ และควบคมดแลความเสยงดานปฏบตการโดยรวมพรอมทงก าหนดระดบความเสยงทยอมรบไดของบรษทในกลมธรกจทางการเงน และรายงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของบรษทในกลมธรกจทางการเงน

ในดานการปฏบตงาน บรษทมการจดแบงโครงสรางองคกรของบรษทแยกตามหนาทความรบผดชอบโดยมการกระจายอ านาจในการบรหารงานและก าหนดอ านาจการอนมต เพอใหเกดความโปรงใสในการบรหารจดการและ การสอบยนความถกตองระหวางหนวยงานอยางเหมาะสม (Check and Balance)

ส าหรบดานการควบคมการปฏบตงาน บรษทมระเบยบ คมอการปฏบตงานของแตละหนวยงาน เพอใชเปนแนวทางประกอบการปฏบตงาน ทงนจดใหมฝายตรวจสอบท าหนาทประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในและการปฏบตงานตามนโยบายของบรษท การสอบทานความถกตอง เชอถอไดของรายงานทางการเงนและการปฏบตตามระเบยบ ขอบงคบ ของทางการ โดยรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบ

การบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) จดตงขนโดยมวตถประสงคเพอถอหนในบรษทอนและไมไดท าธรกจของตนเอง (Non-Operating Holding Company) ดงนน ความเสยงทอาจจะเกดขนกบบรษทจงสามารถแบงไดเปน 2 สวน ไดแก ความเสยงจากการประกอบธรกจของบรษท และ ความเสยงของบรษทยอยทบรษทไดไปลงทน


ซงไดแก ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) , บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) และบรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด รวมทงบรษททบรษทเขาถอหนโดยออมไดแก บรษท แลนด แอนด เฮาส แอดไวเซอร จ ากด

ความเสยงจากการประกอบธรกจของบรษท

เนองจากบรษทมวตถประสงคในการจดตงเพอลงทนในกจการอนและไมไดท าธรกจของตนเอง ดงนนการตดสนใจลงทนในกจการตางๆ จงมความส าคญตอผลการด าเนนงานของบรษท

บรษทตระหนกถงความส าคญของการเลอกบรษททจะลงทนในอนาคต โดยเนนลงทนในธรกจทชวยเสรมศกยภาพในการแขงขนใหกบกลมธรกจทางการเงน โดยพจารณาจากแนวโนมการเตบโตของอตสาหกรรม การแขงขน และศกยภาพในการท าก าไรระยะยาว รวมถงความมประสทธภาพของระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยง

1. ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาเปนความเสยงทอาจไดรบความเสยหายอนสบเนองมาจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยและราคาของหลกทรพย ซงจะมผลท าใหเกดความผนผวนตอรายไดของบรษทหรอการเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของสนทรพยและหนสนทางการเงนของบรษท ปจจบนบรษทมความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาอยในระดบต าเนองจากบรษทไมมนโยบายลงทนในหลกทรพยทมความเสยงสง เชน ตราสารอนพนธ

การลงทนสวนใหญของบรษทเปนการลงทนทมวตถประสงคเพอด ารงเปนสนทรพยสภาพคลองตามท ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด บรษทจงเลอกลงทนในหลกทรพยทมความเสยงต า โดยสวนใหญเปนการลงทนในหลกทรพยภาคเอกชนทไดรบการจดอนดบเครดตจากสถาบนอนดบเครดตภายนอก

2. ความเสยงจากการถอหนของผลงทนในหลกทรพยของบรษท

ผถอหนของบรษทตองปฏบตตามหลกเกณฑการถอหน ซงอยภายใตพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ซงมสาระส าคญ ดงน

1) การรายงานการถอหนตอธนาคารแหงประเทศไทย

ผทถอหนหรอมไวซงหนของสถาบนการเงนทงทางตรงหรอทางออมตงแตรอยละหาขนไปของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมด ตองรายงานการถอหนตอธนาคารแหงประเทศไทย (อางองตามมาตรา 17)

2) การหามหรอจ ากดปรมาณการถอครองหน

หามบคคลใดถอหนหรอมไวซงหนของสถาบนการเงนแหงใดแหงหนงเกนรอยละสบของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมด เวนแตไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทย (อางองตามมาตรา 18)

3) การน าหนสวนเกนออกจ าหนายหรอการขายทอดตลาด

บคคลทถอหนหรอมไวซงหนเกนกวาทก าหนดตามมาตรา 18 ตองน าหนในสวนทเกนออกมาจ าหนายภายในเกาสบวนนบแตวนทไดรบหนนนมา หากผถอหนไมจ าหนายหนในสวนทเกนภายในเวลาท


ก าหนดหรอตามเวลาทไดรบการผอนผน ธนาคารแหงประเทศไทยอาจรองขอตอศาลใหมค าสงใหขายทอดตลาดหรอขายโดยวธอนกได (อางองตามมาตรา 19)

3. ความเสยงจากความไมเพยงพอของเงนกองทน

การเปลยนแปลงหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนภายใตหลกเกณฑ Basel III ตามหลกการของ Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) ซงครอบคลมเรองการด ารงเงนกองทนและการบรหารความเสยงดานสภาพคลองส าหรบกลมธรกจทางการเงน เพอก ากบดแลท งในเชงปรมาณและเชงคณภาพ โดยก าหนดใหกลมธรกจทางการเงนตองด ารงเงนกองทนเพมขนใหเพยงพอรองรบความเสยหายทอาจเพมขน ทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต อกทงเปนการเพมความแขงแกรงของฐานเงนกองทนและก าหนดกรอบในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองใหมประสทธภาพมากยงขน

การก ากบดแลเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ไดก าหนดใหกลมธรกจทางการเงนด ารงอตราสวนเงนกองทนท งสนตอสนทรพยเสยงท งสนไมต ากวารอยละ 8.5 แบงเปนอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยงทงสนไมต ากวารอยละ 6 และอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของตอสนทรพยเสยงทงสนไมต ากวารอยละ 4.5

นอกจากน ธนาคารแหงประเทศไทยไดก าหนดใหกลมธรกจทางการเงนด ารงเงนกองทนสวนเพม (Capital Buffer) เพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Conservation Buffer) เชนเดยวกบธนาคารพาณชย โดยก าหนดใหด ารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ เพมเตมจากการด ารงอตราสวนเงนกองทนขนต าอกเกนกวารอยละ 2.5 ของสนทรพยเสยงทงสน โดยใหทยอยด ารงอตราสวนเงนกองทนสวนเพมอกมากกวารอยละ 0.625 ในแตละป เรมตงแตวนท 1 มกราคม 2559 จนครบมากกวา รอยละ 2.5 ในวนท 1 มกราคม 2562

4. ความเสยงจากการเปลยนแปลงนโยบาย กฎระเบยบ ขอบงคบของหนวยงานทางการ

บรษทในกลมธรกจทางการเงนมหนาทปฏบตตามนโยบาย กฎระเบยบ ขอบงคบและหลกเกณฑตางๆ ททางการก าหนด ไดแก ธนาคารแหงประเทศไทย ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน และหนวยงานทางการทเกยวของ

5. ความเสยงดานชอเสยง

ความเสยงดานชอเสยง หมายถง ความเสยงทอาจเกดจากการทบรษทในกลมธรกจทางการเงนด าเนนธรกจ หรอการไมปฏบตตามกฎหมายและกฎเกณฑของทางการโดยไมเจตนา ซงอาจกอใหเกดความเสยหายตอชอเสยงของบรษทและกลมธรกจทางการเงน ตงแตการมภาพลกษณในทางลบ การถกเผยแพรในสอตางๆ ทงในวงจ ากดและวงกวาง การถกรองเรยน การถกฟองรองด าเนนคด หากปญหาเกดขนกบบรษทใดบรษทหนงในกลมธรกจทางการเงน อาจสงผลกระทบไปยงบรษทอนๆ ในกลมธรกจทางการเงน


บรษทไดก าหนดกรอบการบรหารจดการความเสยงดานชอเสยง โดยก าหนดใหบรษทในกลมธรกจทางการเงน มการรายงานสถานะความเสยงหรอการเปลยนแปลงใดๆ ทอาจกอใหเกดความเสยงดานชอเสยง เพอใหมการตดตามและจดการความเสยงไดอยางทนกาล

ความเสยงของบรษทยอยทบรษทไปลงทน ซงไดแก

1. ธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน)

การด าเนนธรกจของธนาคารพาณชยมความเกยวของโดยตรงตอตลาดการเงนและสภาวะเศรษฐกจทงในประเทศและตางประเทศ ซงมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว นอกจากน สภาพแวดลอมในการด าเนนธรกจไมวาจะเปนเรองของการเปลยนแปลงกฎระเบยบของทางการ การปรบตวของคแขงลวนเปนปจจยทสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจของธนาคารพาณชยเชนกน

ทงน การบรหารความเสยงของธนาคารสอดคลองกบแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทยสามารถแบงออกเปน 5 ดานหลก ๆ คอ ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) ความเสยงดานเครดต (Credit Risk) ความเสยงดานตลาด (Market Risk) ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk) และความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) โดยธนาคารมนโยบายและกระบวนการปฏบตในการบรหารความเสยง โดยสรปไดดงน

1) ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk)

ความไมแนนอนของภาวะเศรษฐกจโดยรวมอาจมผลกระทบตอการเตบโตและคณภาพของสนเชอ ธนาคารจงไดจดท าแผนธรกจ งบประมาณประจ าป การท าประมาณการเงนกองทน โดยผบรหารแตละหนวยงานมสวนรวมในการจดท าแผนงานและประมาณการตางๆ เพอใหสอดคลองกบแผนกลยทธ การควบคมความเสยงดานกลยทธในการด าเนนธรกจของธนาคารไดอยางเหมาะสม รวมทงเปดโอกาสใหผบรหารของหนวยงานตางๆแสดงความคดเหนและน าเสนอแผนตอคณะกรรมการธนาคารเพอพจารณาอนมต ทงน ธนาคารมการทบทวนแผนกลยทธ แผนธรกจและงบประมาณเพอใหสอดคลองกบภาวะเศรษฐกจทเปลยนแปลงไป โดยคณะกรรมการธนาคาร และคณะกรรมการบรหารจะเปนผตดตามผลการด าเนนงานของธนาคาร เปรยบเทยบกบแผนงานประจ าปทก าหนดเปาหมายไวอยางสม าเสมอ เพอประเมนความส าเรจของแผนกลยทธทไดก าหนดไว

2) ความเสยงดานเครดต (Credit Risk)

ธนาคารใชเครองมอในการกลนกรองและแยกแยะระดบความเสยงของลกหน ทงในกรณทผกเปนบคคลธรรมดาหรอนตบคคล เพอชวยใหการอนมตสนเชอเปนไปอยางมประสทธภาพและควบคมความเสยงจากการทลกหนไมสามารถช าระหนไดเมอถงก าหนดระยะเวลา โดยมเครองมอทส าคญ ดงน

- Credit Scoring Model เปนเครองมอแยกแยะและจดระดบความเสยงของผกทเปนบคคลธรรมดา ซง ตวแบบทธนาคารใชประกอบการพจารณาสนเชอในปจจบน ไดรบการพฒนาดวยขอมลพนฐานทางสถตของลกคาธนาคาร ประกอบกบใชดลยพนจของผเชยวชาญ (Expert Base)

- Credit Rating Model เปนเครองมอทชวยกลนกรองและแยกแยะระดบความเสยงของผกทเปน นตบคคล โดยอาศยขอมลผลประกอบการทางธรกจมาประกอบการวเคราะหตามหลกการทางสถต เพอชวยใหธนาคารสามารถคาดคะเนระดบความเสยงของลกหนไดดยงขน


ทงนธนาคารไดตระหนกถงระดบความแมนย าและประสทธภาพของเครองมอดงกลาวทธนาคารน ามาใชประกอบการพจารณาอนมตสนเชอ โดยธนาคารมการตดตามผลของการใช ตวแบบและวเคราะหประสทธภาพการใชงานอยางสม าเสมอ รวมถงการพฒนาปรบปรงเครองมอชวดความเสยงดานเครดตใหสามารถสนบสนนการด าเนนธรกจและรกษาระดบคณภาพสนเชอของธนาคารทจะใหผลตอบแทนทมนคงและเตบโตอยางตอเนอง

3) ความเสยงดานตลาด (Market Risk)

- ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา (Price Risk)

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาเปนความเสยงทอาจไดรบความเสยหายอนสบเนองมาจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยและราคาของหลกทรพย ซงจะมผลท าใหเกดความผนผวนตอรายไดของบรษทหรอการเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของสนทรพยและหนสนทางการเงนของธนาคาร ปจจบนธนาคารมความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาอยในระดบต าเนองจากธนาคารไมมนโยบายลงทนในหลกทรพยทมความเสยงสง เชน ตราสารอนพนธ

การลงทนสวนใหญของธนาคารเปนการลงทนทมวตถประสงคเพอด ารงเปนสนทรพยสภาพคลองตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยสวนใหญเปนการลงทนในหลกทรพยธรกจเอกชนทไดรบการจดอนดบเครดตจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก

แนวทางการบรหารความเสยงดานราคาเพอใหสอดคลองกบประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ธนาคารมการใชแบบจ าลองของ Value-at-Risk (VaR Model) เพอวดผลขาดทนสงสด ณ ระดบความเชอมนหนงๆ หากถอครองหลกทรพยในชวงระยะเวลาทก าหนด โดยธนาคารไดใชคาความเสยงทค านวณไดเปนแนวทางในการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได นอกจากนธนาคารมการจ าลองเหตการณตางๆ ทอาจสงผลกระทบตอการลดลงของราคาหลกทรพยอยางรนแรงเฉยบพลน หรอการทดสอบ ภาวะวกฤต (Stress Test) เพอสามารถประเมนความเสยหายจากความเสยงในกรณทอยภายใตภาวะวกฤต

- ความเสยงจากอตราดอกเบย (Interest Rate Risk)

ความเสยงจากอตราดอกเบย หมายถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยในตลาดซงอาจจะท าใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาตราสารทางการเงน ความผนผวนตอรายไดหรอมลคาของสวนของผถอหน ซงอาจเกดจากฐานะท งในและนอกงบดล ท งนความเสยงจากอตราดอกเบยเปนผลมาจากการจดโครงสรางและลกษณะของรายการในสนทรพย หนสนและสวนของผถอหนทอางองอตราดอกเบยของธนาคารและความไมสอดคลองระหวางระยะเวลาคงเหลอในการก าหนดอตราดอกเบยใหมของรายการทางดานสนทรพยและหนสน และรายการนอกงบดล โดยธนาคารไดแตงตงคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน ท าหนาทควบคมดแลการบรหารความเสยงจากอตราดอกเบยทเกดจากความแตกตางของโครงสรางอตราดอกเบยดงกลาว โดยจะก าหนดโครงสรางอตราดอกเบยทเหมาะสมในแตละชวงเวลาและดแลใหโครงสรางอตราดอกเบยเปนไปตามทก าหนด รวมทงควบคมสดสวนของสนทรพยและหนสนทมดอกเบยในระยะเวลาครบก าหนดตางๆ ใหอยในระดบความเสยงทยอมรบได


ธนาคารไดตดตามภาวะตลาด ภาวะดอกเบย รวมท งจดท ารายงานการวเคราะหระยะเวลาการเปลยนแปลงอตราดอกเบยของสนทรพยและหนสน ซงรวมถงการจ าลองรายไดดอกเบยสทธเพอดผลกระทบตอรายไดของธนาคารใหอยภายใตเพดานความเสยงทก าหนด

- ความเสยงจากอตราแลกเปลยน (Exchange Rate Risk)

ธนาคารมบรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ (Currency Exchange) เปนเงนไทย (Baht) ทงประเภทรบซอ (Buy) และขาย (Sell) โดยธนาคารไดก าหนดการด ารงฐานะเงนตราตางประเทศคงเหลอ ณ สนวน ไมเกนกวาจ านวนทไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทย ดงนน จงมความเสยงดานอตราแลกเปลยนอยในระดบทไมมนยส าคญ

4) ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk)

ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทธนาคารไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนในการช าระเงน เมอครบก าหนดเนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดหรอไมสามารถจดหาเงนไดอยางเพยงพอตามความตองการภายในระยะเวลาทก าหนดและมตนทนทเหมาะสม ซงอาจท าใหเกดความเสยหายตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารได ปจจยทกอใหเกดความเสยงดานสภาพคลองมทงภายในและภายนอก โดยปจจยภายในจะขนอยกบโครงสรางของสนทรพยและหนสนและการส ารองสนทรพยสภาพคลองเพอน ามาใชรองรบความตองการ สวนปจจยภายนอกขนอยกบสภาพคลองของตลาดและความเชอมนของผฝากเงนเปนหลก ธนาคารมเครองมอส าหรบวด ตดตามความเสยงดานสภาพคลองและไดก าหนดระดบการแจงเตอนทเหมาะสม มการทบทวนนโยบายและพฒนาเครองมอและวธการวดความเสยงอยางตอเนอง เพอใหสอดคลองกบแนวทางการก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทยและหลกการบรหารความเสยงสากล

ธนาคารไดวางแผนและบรหารความเสยงดานสภาพคลองใหอยในระดบทเหมาะสมและเพยงพอตอการช าระภาระผกพนในปจจบนและในอนาคต ประกอบกบการออกผลตภณฑใหมเพอระดมทนทงระยะสนและระยะยาวใหสอดคลองกบสภาวะตลาด

5) ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk)

ความเสยงดานปฏบตการ หมายถง ความเสยงทจะเกดความเสยหายตางๆ อนเนองมาจากความไมเพยงพอหรอความบกพรองของกระบวนการภายใน บคลากรและระบบงานหรอมาจากเหตการณภายนอก รวมถงความเสยงดานกฎหมาย แตไมรวมความเสยงดานกลยทธและความเสยงดานชอเสยง ความเสยงดานปฏบตการเปนความเสยงทไมสามารถหลกเลยงไดและเปนสวนหนงของธรกจธนาคาร ดงนน ธนาคารจงมการก าหนดกรอบนโยบายบรหารความเสยงดานปฏบตการอยางชดเจน รวมทงมระบบการควบคมภายในทดและมการจดท าคมอปฏบตงานเพอใหพนกงานมความเขาใจขนตอนการท างาน และสามารถปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ โดยก าหนดใหมกระบวนการวเคราะหเชงธรกจ การประเมนความเสยง และการตดตามความเสยง เปนตน

ธนาคารไดพฒนากระบวนการตลอดจนเครองมอตางๆ ทใชในการบรหารความเสยงดานปฏบตการ ไดแก การจดเกบขอมลเหตการณผดปกต (Incident Report) เพอจดเกบขอมลความเสยหายทงทเปนตวเงนและ


ไมเปนตวเงน รวมถงความเสยหายทสามารถปองกนได ตลอดจนขอมลเหตการณผดปกตอนๆ ซงขอมลเหลานธนาคารจะน าไปใชในการปรบปรงกระบวนการปฏบตงานและก าหนดแนวทางการควบคมเพอใหโอกาสเกดความเสยงลดลง

ธนาคารก าหนดใหทกหนวยงานท าการประเมนความเสยงดานปฏบตการดวยตนเอง (Risk and Control Self Assessment: RCSA) โดยการระบจดทมความเสยงในกระบวนการปฏบตงานในหนวยงานของตน รวมทงประเมนวามาตรการควบคมภายในทมอยเพยงพอและเหมาะสมเพยงใด และไดน าขอมลดงกลาวไปประมวลผล และจดท าดชนชวดความเสยง (Key Risk Indicators) เพอใชในการตดตามความเสยงทเกดขน รวมทงมการประเมนความเสยงจากการทจรตในหนวยงานทมโอกาสในการทจรตจากการปฏบตงานสง เพอเปนขอมลในการก าหนดแนวทางปองกนและจดการความเสยงจากการทจรตดวย

ธนาคารไดก าหนดนโยบายการใชบรการจากบคคลภายนอกและนโยบายการออกผลตภณฑใหม โดยก าหนดใหหนวยงานทประสงคจะใชบรการจากบคคลภายนอก หรอออกผลตภณฑใหมตองศกษา วเคราะหขอมลและประเมนความเสยง ความคมคาของผลตภณฑทจะออกใหม โดยมฝายบรหารความเสยงพจารณาใหความเหนกอนการใชบรการจากบคคลภายนอกหรอ การออกผลตภณฑใหม

ธนาคารจดใหมแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan) เพอรองรบการด าเนนธรกจภายใตสถานการณฉกเฉน อาท วนาศภย และภยพบตตางๆ ทอาจเกดขน เพอใหสามารถใหบรการไดอยางตอเนองหรอลดเวลาการหยดชะงกการด าเนนงานของธนาคารใหอยในระดบทยอมรบได ซงทกหนวยงานของธนาคารมสวนรวมในการจดท าและไดปรบปรงแผนดงกลาวทกป รวมถงไดมการทดสอบ ซกซอมการฟนฟระบบคอมพวเตอร และทดสอบการปฏบตงานในธรกรรมงานส าคญเปนประจ าทกปเพอใหมนใจวาธนาคารสามารถด าเนนธรกจภายใตภาวะวกฤตไดอยางมประสทธภาพ

ธนาคารมการพฒนาบคลากรอยางตอเนองเพอเพมประสทธภาพการท างาน โดยไดพฒนาชองทางการสอสาร ใหความรเกยวกบการบรหารความเสยงดานปฏบตการ ในรปแบบระบบการเรยนรดวยตนเอง (E-Learning) เพอใหผบรหารและพนกงานมความเขาใจและตระหนกถงความเสยงดานปฏบตการ รวมทงจดสงพนกงานเขารบการอบรมสมมนาจากผจดสมมนาภายนอกและจดอบรมสมมนาภายใน โดยเชญวทยากรทมความช านาญจากหนวยงานภายในของธนาคาร รวมทงวทยากรผมความรความเชยวชาญจากภายนอกมาใหความรเพอเพมพนทกษะในการปฏบตงานของพนกงานอยางสม าเสมอ

2. บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด


บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด ประกอบธรกจการจดการกองทน ซงเปนธรกจทเกยวของกบการเขาไปจดการเงนและทรพยสนของผอน ซงอาจพบกบความเสยงในดานตางๆ ไดแก ความเสยงดานตลาด ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานปฏบตการ รวมถงความเสยงดานกลยทธ บรษทจงไดวางกรอบและกลยทธในการด าเนนธรกจใหมการเตบโตบนพนฐานการบรหารความเสยงทมประสทธภาพควบคกบการสรางผลตอบแทนทมนคงใหกบผถอหนวยลงทน โดยบรษทมนโยบายและหลกปฏบตดานการบรหารความเสยง ก าหนดโครงสรางและกรอบการบรหารความเสยง เพอใหการบรหารจดการ


ความเสยงเปนไปอยางมระบบ สามารถดแลและควบคมความเสยงทส าคญไดอยางเพยงพอและเหมาะสมกบลกษณะการด าเนนธรกจ

บรษทหลกทรพยจดการกองทน แลนด แอนด เฮาส จ ากด ด าเนนธรกจบรหารจดการกองทนมความเกยวของโดยตรงตอตลาดเงนและภาวะเศรษฐกจทงในประเทศและตางประเทศ ซงมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว นอกจากน สภาพแวดลอมในการด าเนนธรกจไมวาจะเปนการเปลยนแปลงกฎระเบยบของทางการ การชมนมทางการเมองลวนเปนปจจยทสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจจดการกองทน

การบรหารความเสยงแบงออกเปน 5 ดานหลก คอ ความเสยงดานตลาด ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานปฏบตการ และความเสยงดานกลยทธ บรษทมนโยบายและกระบวนการปฏบตในการบรหารความเสยง ดงน

1) ความเสยงดานตลาด

ความเสยงดานตลาด หมายถง ความไมแนนอนของมลคาเงนลงทนของกองทนทเกดจากความผนผวนของอตราดอกเบย อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ราคาหลกทรพยในตลาด ราคาสนคาโภคภณฑ

บรษทมการบรหารความเสยงในการลงทนของกองทนทบรษทบรหารจดการ โดยการกระจายการถอครองสนทรพยหลายประเภท (การสราง Investment Portfolio) และก าหนดอตราสวนการลงทนในสนทรพยแตละประเภท เพอลดความเสยงในการลงทน มการประเมนคาความเสยงดานตลาด (VAR, Beta, Duration, Tracking Error) การก าหนดเพดานความเสยง โดยมฝายบรหารความเสยงตดตามและรายงานความเสยงเปนรายวน มการทดสอบความถกตองของ Model และการทดสอบภาวะวกฤตดานตลาดอยางสม าเสมอ

2) ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานเครดต หมายถง ความเสยงทอาจเกดขนเนองจากการผดสญญาของบรษทคคา ตราสาร/ผ ออกตราสาร (Counterparty Risk) ความเสยงประเภทนเกดขนเมอกองทนน าเงนไปลงทนในตราสารการเงน เมอถงเวลาครบก าหนดช าระเงน ผออกตราสารการเงนไมสามารถช าระเงนคนใหแกกองทนได

บรษทมการควบคมความเสยงดานเครดตอยางเขมงวด อาท การก าหนดหลกเกณฑในการคดเลอกหลกทรพยทจะลงทนอยางระมดระวง โดยใชท งวธ Top-Down Approach และ Bottom-Up Approach การก าหนดเกณฑคดเลอกบรษทคคา โดยใชเกณฑเชงคณภาพ และอนดบความนาเชอถอ การก าหนดเครดตขนต าในการลงทน (Minimum Acceptable Credit) ทงตราสารหน และตราสารทน และการก าหนดวงเงน (Credit Risk Limit) โดยอางองจากหลกเกณฑทก าหนดโดยทางการ และก าหนดเพมเตมโดยบรษท แบงเปน 2 ระดบ ไดแก

1) ผลรวมวงเงนของทกกองทนภายใตการจดการของบรษท

2) วงเงนของแตละกองทน


3) ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทเกดจากกองทนไมสามารถด ารงสภาพคลองไดเพยงพอตอการไถถอนหนวยลงทน รวมทงความเสยงทเกดขนจากการทกองทนไมสามารถขายหลกทรพย หรอเลกสญญาซอขายลวงหนาไดในราคาตลาด เนองจากการขาดสภาพคลอง หรอเกดวกฤตการณใดๆ

เพอใหมนใจวากองทนภายใตการบรหารจดการของบรษทสามารถด ารงสภาพคลองไดอยางเพยงพอ บรษทไดตดตามพฤตกรรมการไถถอนหนวยลงทนอยางสม าเสมอ และด ารงสภาพคลองของกองทนทเนนการลงทนในตราสารหนตามเกณฑของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

4) ความเสยงดานปฏบตการ

ความเสยงดานปฏบตการ หมายถง ความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากการขาดการก ากบดแลกจการทด หรอขาดธรรมาภบาล และการขาดการควบคมทด โดยอาจเกยวของกบกระบวนการปฏบตงานภายใน คน ระบบงาน หรอเหตการณภายนอก ซงสงผลกระทบตอรายไดและก าไร

บรษทไดพฒนาเครองมอตางๆ ทใชในการบรหารความเสยงดานปฏบตการ ไดแก การจดเกบขอมลเหตการณผดปกต (Incident Report) ซงระบรายละเอยดรวมถงแนวทางการแกไขและปองกนเพอไมใหเกดเหตการณซ าอก การจดท าคมอการปฏบตงาน การพฒนาบคลากร รวมถงการลงทนดานเทคโนโยลสารสนเทศ ซงสามารถลดโอกาสการเกดความเสยงได

บรษทจดใหมแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan) เพอรองรบการด าเนนธรกจของบรษทภายใตสถานการณฉกเฉน อาท วนาศภย และภยพบตตางๆ ทอาจเกดขน เพอใหบรษทสามารถใหบรการไดอยางตอเนองหรอลดเวลาการหยดชะงกการด าเนนงานของบรษทใหอยในระดบทยอมรบได ซงมการทดสอบแผนเปนประจ าทกป เพอใหมนใจวาบรษทสามารถด าเนนธรกจภายใตภาวะวกฤตตางๆ ไดอยางมประสทธภาพ

ความเสยงดานกฎหมาย เปนสวนหนงของความเสยงดานปฏบตการ หมายถง ความเสยงทบรษทจะไดรบความเสยหาย เมอด าเนนการในเรองทเกยวของกบกฎหมายไมรอบคอบ รดกม หรอบกพรอง เชน การจดท าสญญาตางๆ ไมมระบบการตรวจสอบวา บรษทคคาตราสารเปนผทมอ านาจลงนามจรง หรอ มตวตนจรงหรอไม เปนตน และความเสยงอาจเกดจากการประกอบธรกจทบรษท หรอเจาหนาทมการปฏบตไมเปนไปตามหลกเกณฑททางการก าหนด โดยบรษทใหความส าคญ และก าหนดแนวทางบรหารความเสยงเปนการเฉพาะ อาท การรางและจดท าสญญามาตรฐาน หรอบนทกขอตกลงตางๆ ทเกยวกบการประกอบธรกจ จะตองผานการตรวจสอบโดยนกกฎหมายหรอทปรกษากฎหมาย และฝายก ากบและตรวจสอบการปฏบตงานกอนทจะน ามาใชงานจรง มการก าหนดขนตอนการเปดบญชซอขายหนวยลงทน โดยลกคาตองมเอกสารประกอบการพจารณาทครบถวน รวมถงการดแลใหพนกงานปฏบตงานตามคมอการปฏบตงาน กฎหมาย กฎเกณฑ ขอบงคบตางๆ รวมถงจรรยาบรรณทเกยวของกบการประกอบธรกจจดการกองทนโดยเครงครด


5) ความเสยงดานกลยทธ

ความเสยงดานกลยทธ หมายถง ความเสยงทเกดจากการก าหนดแผนกลยทธ แผนด าเนนงานและการน าไปปฏบตไมเหมาะสมหรอไมสอดคลองกบปจจยภายในและสภาพแวดลอมภายนอก อนสงผลกระทบตอรายไดเงนกองทน หรอการด ารงอยของกจการ

บรษทมแนวทางในการบรหารความเสยงดานกลยทธ ไดแก การมกรรมการและผบรหารระดบสงทมความร และประสบการณทเหมาะสม เปนอสระทมการวางนโยบาย แผนกลยทธทชดเจนและมประสทธภาพ การมบคลากรทมคณภาพและมการฝกอบรมทเพยงพอ มระบบการบรหารความเสยง และการไดรบขอมลตางๆอยางเพยงพอ โดยแผนธรกจและงบประมาณไดน าเสนอตอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมต และมการทบทวนเปนประจ าทกครงป เพอใหสอดคลองกบภาวะเศรษฐกจทเปลยนแปลงไป

3. บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน)


บรษทหลกทรพย แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) ไดวางกรอบและกลยทธในการด าเนนธรกจใหมความเตบโตบนพนฐานการบรหารความเสยงทมประสทธภาพควบคกบการสรางผลตอบแทนทย งยน บรษทมการควบคมดแลการบรหารจดการความเสยงอยางเปนระบบ มการก าหนดโครงสรางและนโยบายในการบรหารจดการความเสยงเปนลายลกษณอกษร เพอวตถประสงคหลกในการปองกนความเสยงและการบรหารความเสยงไดอยางมประสทธภาพ รวมทงด าเนนธรกจทสอดคลองกบการก ากบดแลตามหลกบรรษทภบาลทด

การด าเนนธรกจหลกทรพย มความเกยวของโดยตรงตอตลาดเงนและภาวะเศรษฐกจทงในประเทศและตางประเทศซงมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว นอกจากนสภาพแวดลอมในการด าเนนธรกจไมวาจะเปนการเปลยนแปลงกฎระเบยบของทางการ การเปลยนแปลงดานระบบเทคโนโลย ลวนเปนปจจยทสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจ โดยความเสยงแบงออกเปน 8 ดานหลกๆ ดงน

1) ความเสยงจากการแขงขนในธรกจหลกทรพย

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยไดประกาศใชวธการคดคาธรรมเนยมแบบตอรองอยางเสร พรอมกบการเปดเสรใบอนญาตประกอบธรกจหลกทรพย สงผลใหธรกจหลกทรพยมการแขงขนทรนแรงมากขน ท าใหรายไดจากธรกจมแนวโนมลดลงแม มลคาการซอขายหลกทรพยจะดขน ดงนน หากบรษทไมสามารถรกษาคณภาพการใหบรการทด อาจท าใหบรษทสญเสยสวนแบงการตลาด

บรษทตระหนกถงความเสยงดงกลาว จงไดเตรยมความพรอมในการแขงขน โดยก าหนดกลยทธทมงเนนการขยายฐานลกคาแบบยงยนผานชองทางทมประสทธภาพของกลมธรกจทางการเงนแลนด แอนด เฮาส การพฒนาบคลากรใหมความพรอมในการแขงขน ตลอดจนการพฒนาระบบเทคโนโลยเพอใหลกคาสามารถท ารายการซอขายไดอยางสะดวกและปลอดภย รวมท งการน าเทคโนโลยมาใชในการด าเนนงานทกมต ท งการปฏบตงานและการบรการ เพออ านวยความสะดวกแกลกคา


2) ความเสยงดานการกระจายตวของฐานลกคา

บรษทมการกระจายตวของฐานลกคา โดยมแผนขยายฐานลกคาทงลกคารายยอย ลกคาสถาบน และพฒนาระบบการสงค าสงซอขายหลกทรพยผานระบบอนเตอรเนต และขยายฐานลกคาทตองการสงค าสงดวยตวเองใหมสดสวนมากขน

3) ความเสยงเกยวกบการพงพงบคลากร

ธรกจหลกทรพยเปนธรกจทตองพงพงบคลากรทมความเชยวชาญเฉพาะดาน มประสบการณ และมใบอนญาตในการท าหนาทเปนผตดตอกบผลงทน เพอใหค าแนะน าในการซอขายหลกทรพยอยางเหมาะสม โดยทวไปเจาหนาทการตลาดมอทธพลตอการตดสนใจเปดบญช การท าธรกรรมซอขายหลกทรพย ดงน น เจาหนาทการตลาดจงถอวาเปนก าลงหลกของธรกจหลกทรพย บรษทจงใหความส าคญในการสรรหาเจาหนาทการตลาดทมความร และประสบการณ และมการสรางทมเจาหนาทการตลาดรนใหม เพอรองรบการเตบโตของธรกจไปพรอมกน รวมทงเนนการสรางความสมพนธอนดภายในองคกรเพอสนบสนนการท างานรวมกน

4) ความเสยงในธรกรรมการจดจ าหนายหลกทรพย

ความเสยงในธรกรรมการจดจ าหนายหลกทรพยเปนความเสยงทเกดจากการไมสามารถกระจายหรอเสนอขายหลกทรพยทจดจ าหนายไดตามจ านวนทรบประกน ซงอาจเกดจากราคาเสนอขายไมเหมาะสม หรอความผนผวนของสภาวะตลาด อตราดอกเบย และอตราแลกเปลยน ท าใหบรษทตองรบหลกทรพยทเหลอจากการจดจ าหนายเขาบญชเงนลงทน บรษทจงก าหนดแนวทางการปองกนความเสยงโดยบรษทจะท าการวเคราะห และตรวจสอบถงลกษณะธรกจ ขอมลเบองตน ผลการด าเนนงานและแนวโนมการด าเนนธรกจในอนาคตของบรษทผออกหลกทรพย รวมถงความสนใจของนกลงทน และความตองการทจะซอหลกทรพย เพอน าขอมลมาประกอบการตดสนใจในการพจารณารบเปนผจดจ าหนายและรบประกนการจดจ าหนายหลกทรพย

5) ความเสยงจากหนสงสยจะสญและหนสญของลกหนหลกทรพย

ความเสยงจากหนสงสยจะสญและหนสญ เปนความเสยงทเกดจากลกคาทซอหลกทรพยดวยเงนสด แตไมสามารถช าระเงนไดภายในระยะเวลาทก าหนด บรษทมการควบคมความเสยงโดยการพจารณาก าหนดวงเงนทจะใหกบลกคาหรอคสญญาแตละรายอยางเหมาะสม ส าหรบลกคาบญชเงนสดบรษทไดใหความส าคญกบการพจารณาคดเลอกลกคา การก าหนดวงเงนซอขายหลกทรพยตามฐานะการเงนของลกคาแตละราย และมการทบทวนฐานะการเงนและการใชวงเงนอยางใกลชด ส าหรบลกคาบญชเครดตบาลานซ บรษทไดก าหนดนโยบายการใหกยมเพอซอหลกทรพย เพอใหปรมาณการกยมอยในระดบทก าหนดและเหมาะสมกบสภาวะตลาดในขณะนน โดยการก าหนดวงเงนใหกยมของลกคาแตละรายจะสอดคลองกบฐานะการเงนของลกคา และไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนของบรษท อตราสวนเงนใหกยมตอเงนกองทนโดยยอดหนทงหมดตองไมเกน 5 เทาของเงนกองทน รวมทงควบคมไมใหซอหลกทรพยกระจกตวในหลกทรพยใดหลกทรพยหนง


6) ความเสยงจากการเปลยนแปลงนโยบาย ระเบยบ ขอบงคบ และกฏหมายตางๆ

การเปลยนแปลงนโยบาย ระเบยบ ขอบงคบ และกฎหมายตางๆ ทเกยวของของทางการ เชน การเปลยนแปลงหลกเกณฑและแนวทางปฏบต การเปลยนแปลงดานระบบการซอขาย การเปลยนแปลงอตราคาธรรมเนยม และอนๆ อาจสงผลกระทบตอการด าเนนงานของบรษท

บรษทไดบรหารจดการความเสยง โดยมการตดตามการเปลยนแปลงนโยบายของหนวยงานก ากบดแลอยางสม าเสมอ รวมท งการสงเจาหนาทเขารวมประชมเพอรวมแสดงความคดเหนกบหนวยงานตางๆ นอกจากนน หนวยงานดานการก ากบดแลของบรษทจะแจงการเปลยนแปลงดงกลาวใหพนกงานไดรบทราบ

7) ความเสยงดานการลงทนในหลกทรพยและผลตอบแทน

ความเสยงดานการลงทนในหลกทรพยและผลตอบแทน เปนความเสยงทบรษทอาจไมไดรบผลตอบแทนจากเงนลงทนของบรษทตามทคาดการณไว บรษทจงก าหนดใหมแนวทางและนโยบายการลงทนทชดเจน ครอบคลมทงประเภทตราสารหนและตราสารทน พรอมทงก าหนดระดบความเสยงของพอรตการลงทนทยอมรบได และจ ากดผลขาดทนทอาจเกดขน รวมท งทบทวนนโยบายการลงทนอยางสม าเสมอ เพอใหสอดคลองกบการเปลยนแปลงของสภาวะตลาดการลงทน

8) ความเสยงจากการไมสามารถด าเนนธรกจไดอยางตอเนอง

เหตการณในภาวะวกฤตตาง ๆ เชน ภยธรรมชาต การชมนมทางการเมอง เหตการณจลาจล อาจเปนเหตใหบรษทไมสามารถใหบรการลกคาได ดงนน เพอใหมนใจไดวาบรษทสามารถใหบรการไดอยางตอเนองเมอเผชญวกฤตดงกลาว บรษทจงไดจดท าแผนความตอเนองทางธรกจ (Business Contingency Plan -BCP) ซงมการซกซอมและทดสอบอยางนอยปละ 1 ครง เพอใหสามารถปฏบตงานไดตามแผนอยางมประสทธภาพ

บทบาทและหนาทของผตรวจสอบภายใน

คณะกรรมการบรษทไดก าหนดใหคณะกรรมการตรวจสอบ มหนาทสอบทานใหกลมธรกจทางการเงนมการรายงานทางการเงนอยางครบถวนเพยงพอและเปดเผยขอมลเปนไปตามมาตรฐานการบญช และสอดคลองตามกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย รวมถงสอบทานใหกลมธรกจทางการเงนมระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในทเหมาะสม ก ากบดแล และตดตามการปฏบตตามแนวนโยบายของกลมธรกจทางการเงน

ส าหรบการควบคมภายใน ฝายตรวจสอบมหนาทตรวจสอบและประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน ตรวจสอบและตดตามดแลการปฏบตงานใหเปนไปตามนโยบาย ระเบยบปฏบต กระบวนการปฏบตงานและจรรยาบรรณในการปฏบตงาน รวมทงขอก าหนดตามกฎหมาย และระเบยบขอบงคบของทางการ ตรวจสอบระบบการควบคมภายใน เพอประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน และความเหมาะสมของการจดการความเสยง ประเมนประสทธภาพของการบรหารทรพยากรและประเมนความถกตองและความนาเชอถอของขอมล การเกบรกษาขอมลลกคา และก าหนดมาตรการปองกนการน าขอมลลกคาไปใชในทางทไมเหมาะสม พรอมทงเสนอแนะแนวทางการปรบปรงการปฏบตงาน และรายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบรษทอยางสม าเสมอ


5.2 ขอมลการประเมนความเสยงแตละดานของกลมธรกจทางการเงน

บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน) เปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน ซงไมไดท าธรกจของตนเอง ความเสยงของบรษทจงมความสมพนธโดยตรงกบธนาคารแลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน) ในฐานะบรษทลกในกลมธรกจทางการเงน โดยธนาคารมแนวทางการประเมนความเสยงแตละดาน ตามรายละเอยดดงน

5.2.1 ความเสยงดานเครดต (Credit Risk)

ความเสยงดานเครดต หมายถง ความเสยงทเกดขนจากการทคสญญาไมสามารถปฏบตตามภาระทตกลงไว รวมถงโอกาสทคคาจะถกปรบลดอนดบความเสยงดานเครดตและความเสยงอนเกดจากการทคณภาพของสนเชอ หรอเงนลงทนเสอมลงและไมสามารถปรบราคาเพอชดเชยความเสยงทเพมได ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคาร ทงน ความเสยงดานเครดตเปนความเสยงทเกยวของกบเงนใหสนเชอ ทเปนธรกรรมหลกของธนาคาร ทงในดานเงนใหสนเชอทเปนสนทรพยของธนาคารและสวนทเปนภาระผกพน เชน การใหกยมและธรกรรมทเกดจากการทคสญญามภาระทตองสงมอบสนทรพยหรอช าระหนแกธนาคาร รวมทงธรกรรมทเกยวกบเงนลงทน รวมถงโอกาสทคคาจะถกปรบลดอนดบความเสยงดานเครดต และความเสยหายจากการตราคามลคาตลาดของตราสารทมมลคาลดลง

นโยบายการบรหารความเสยงดานเครดต

ธนาคารมนโยบายบรหารความเสยงดานเครดต และหลกเกณฑการพจารณาสนเชอ เพอควบคม ปองกนและลดทอนความเสยงอนอาจจะเกดขนจากธรกรรมการใหสนเชอของธนาคาร เพอใหเกดความสมดลระหวางความเสยงในการใหสนเชอกบผลตอบแทนทไดรบ โดยวางนโยบายใหมเปาหมายและกระบวนการทมความเหมาะสมกบ ความเสยงของแตละประเภทสนเชอของธนาคาร เพอสรางเปาหมายทชดเจนในการปฏบตงานและมความยดหยนในการปรบปรงนโยบาย โดยอยภายใตระดบความเสยงตางๆ ทยอมรบได และสอดคลองกบหลกการทส าคญ ไดแก

หลกการใหสนเชอ ทตองพจารณาเงอนไขตางๆ อาท พนทเปาหมายในการใหสนเชอ ประเภทธรกจ ลกษณะสนเชอ กจกรรม และบคคลหรอนตบคคลทธนาคารไมใหการสนบสนน

หลกการการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญและผทเกยวของหรอกจการทมผลประโยชนเกยวของ และหลกการการใหสนเชอส าหรบลกหนทท าธรกจเกยวของกบผถอหนรายใหญ กรรมการ และ ผบรหารของธนาคาร

การก าหนดขอบเขตวงเงนใหกยมตอรายเพอลดความเสยงในการกระจกตวของสนเชอ

ทงนธนาคารยงก าหนดใหมการรายงานเหตผลและความจ าเปนอยางชดเจนเกยวกบการยกเวนเงอนไขตางๆ และ/หรอ การปฏบตงานทไมเปนไปตามนโยบายเหลานใหกบคณะกรรมการของธนาคาร

เครองมอการบรหารความเสยงดานเครดต

ธนาคารไดจดใหมเครองมอ วธการตางๆ ทสามารถตดตามควบคมการปฏบตงานใหเปนไปตามนโยบาย การบรหารความเสยงของธนาคารและกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย รวมท งจดท าขอมลเพอเปน เครองชใหเหนถงทศทางความเสยง ระดบความเสยง เพอทจะสามารถด าเนนการตดตามและควบคมไดอยางเหมาะสม


พรอมจดท ารายงานน าเสนอแนวทางปฏบตทเหมาะสมตอผบรหารและคณะกรรมการทเกยวของรบทราบอยางสม าเสมอเพอตดสนใจไดทนเวลา โดยกระบวนการบรหารความเสยงทส าคญ ไดแก

1) การระบความเสยง (Risk Identification) ธนาคารระบความเสยงโดยพจารณาจากปจจยทเกยวกบ ตวลกหน ธรกจของลกหน/คสญญา และปจจยภายนอกทมผลกระทบในทางลบตอรายไดและการด าเนนธรกจของลกหน/คสญญาตามหลกการทระบไวในนโยบายการบรหารความเสยงดานเครดตของธนาคาร รวมทงตดตามการเปลยนแปลงของคณภาพสนเชอ และแนวโนมการคางช าระ ซงจะชวยใหเหนภาพของคณภาพสนทรพยและ ความเสยงดานเครดตได นอกจากน ธนาคารยงจดใหมการสอบทานการจดระดบความเสยงของลกหนและสอบทานความสอดคลองกบปจจยเสยงทก าหนด

2) การวดความเสยง (Risk Measurement) เนองจากลกษณะของความเสยงดานเครดตมความแตกตางกนไปตามประเภทสนเชอ ธนาคารจงมการใชวธการทแตกตางกน เพอใหสามารถสะทอนความเสยงในสนเชอแตละประเภทไดอยางเหมาะสม ท งการใชเครองมอทางสถตอยางงายตลอดจนระบบการบรหารความเสยงดานเครดตทสามารถตดตามควบคมการปฏบตงานใหเปนไปตามนโยบายความเสยงของธนาคารและกฎระเบยบของธนาคารแหง ประเทศไทย รวมท งจดท าขอมลเพอเปนเครองชใหเหนถงทศทางความเสยง ระดบความเสยงเพอทจะสามารถด าเนนการตดตามและควบคมไดอยางเหมาะสม พรอมจดท ารายงานน าเสนอแนวทางปฏบตทเหมาะสมตอผบรหารและคณะกรรมการทเกยวของรบทราบอยางสม าเสมอ เพอตดสนใจไดทนเวลา

ธนาคารไดพฒนาเครองมอเพอชวยพจารณากลนกรองคณภาพสนเชอของธนาคาร ประกอบดวย Credit Rating Model และ Credit Scoring Model ซงไดรบการพฒนาโดยฝายบรหารความเสยงทงน Credit Rating Model ใชในการจดอนดบเครดตส าหรบลกคานตบคคล สวน Credit Scoring Model ใชในการจดอนดบเครดตส าหรบลกคาบคคลธรรมดา ซงธนาคารไดตระหนกถงระดบความแมนย าและประสทธภาพของเครองมอดงกลาวทธนาคารน ามาใชประกอบการพจารณาอนมตสนเชอเพอลดการพงพงการใชดลยพนจของผอนมตในกระบวนการพจารณาอนมตสนเชอ ธนาคารมการตดตามผลของการใชตวแบบ รวมถงการวเคราะหประสทธภาพการใชงานอยางสม าเสมอ เพอการพฒนาและปรบปรงอยางตอเนอง โดยเครองมอทงสองจะผานความเหนชอบในการพฒนาและน ามาใชแตละครงจากคณะกรรมการบรหารความเสยงและคณะกรรมการบรหาร

3) การตดตามดแลความเสยงดานเครดต (Risk Monitoring and Reporting) ธนาคารจดใหมกระบวนการตดตามดแลความเสยงดานเครดต ทท าใหทราบถงปรมาณและระดบความเสยงของลกหนอยางตอเนองเปนปจจบน และทนตอความเสยหายทอาจจะเกดขนอยางสม าเสมอ ท งในระดบรายลกหน และระดบพอรตเงนใหสนเชอ โดยก าหนดใหมการทบทวนวงเงนทกป อยางนอยปละ 1 ครง ส าหรบสนเชอระยะสน สวนสนเชอระยะยาว ธนาคารก าหนดใหมการตดตอและเยยมเยยนลกหนทกป อยางนอยปละ 1 ครง เชนกน พรอมจดท ารายงานการเยยมลกหน เพอรายงานสถานะของลกหนและการปฏบตตามเงอนไขตอผบรหารระดบสง เพอใหทราบถงความกาวหนาหรออปสรรคตางๆ ทอาจมผลตอกจการของลกหน อกทงเปนการวเคราะหความสามารถของลกหนทจะช าระหนคนไดอยางละเอยด ตรงตามทธนาคารก าหนด รวมถงการประเมนมลคาหลกทรพยทใชค าประกนทงในดานมลคา และสภาพคลอง


นอกจากน ธนาคารยงด าเนนการใหมการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ทครอบคลมความเสยง ดานเครดตอยางนอยปละ 1 ครง เพอคาดการณความเสยหายทอาจจะเกดขนของลกหนหรอคสญญาแตละรายและเครดตประเภทตางๆ ภายในพอรตและน าผลกระทบของการเสอมคณภาพเครดตในพอรตสนเชอของลกหนมาพจารณาวามผลกระทบตอความเพยงของเงนกองทนและการส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทมอย เพอใหธนาคารสามารถด าเนนการจดการความเสยงทอาจเกดขนไดอยางทนกาล

4) การควบคมและลดความเสยง (Risk Control and Mitigation) ในการควบคมความเสยงดานเครดต ธนาคารมการก าหนดระดบการกระจกตวสงสดของเงนใหสนเชอทงในระดบภาคธรกจ/อตสาหกรรม (Industry Limit) และระดบลกคาเพอควบคมไมใหธนาคารมความเสยงดานเครดตในภาคธรกจหนงๆ หรอลกคารายใดรายหนงมากเกนไป ซงเมอใดทระดบความเสยงถง Limit ทก าหนด ธนาคารจะมการตดตามและควบคมใหระดบความเสยงลดลงอยในระดบทยอมรบได นอกจากน ธนาคารยงจดใหมกระบวนการควบคมภายในและการตรวจสอบเพอใหการจดการความเสยงเปนไปตามกรอบและกระบวนการทธนาคารก าหนด

ค าจ ากดความของการผดนดช าระหนและการดอยคาของสนทรพย

- การผดนดช าระหน หมายถง การทลกหน/คสญญาของธนาคารผดสญญาไมสามารถช าระหนไดภายในระยะเวลาทก าหนดไวในสญญาเกนกวา 90 วน นบแตวนถงก าหนดช าระหรอลกหนทไดรบการจดชนต ากวามาตรฐาน หรอต ากวาตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดวาดวยหลกเกณฑการจดชน และการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

- การดอยคาของสนทรพย หมายถง สนทรพยจะเกดการดอยคากตอเมอมลคาตามบญชของสนทรพยนน สงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน

การจดชนและการกนส ารอง

ธนาคารไดมนโยบายหลกเกณฑการจดชนและการกนส ารองตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด เพอใหธนาคารมการกนเงนส ารองอยางเพยงพอและสามารถรองรบความเสยหายทอาจเกดขนจากการดอยคาของสนทรพยทธนาคารไดถอครองอย เมอมขอบงชวาลกหนจะไมสามารถช าระหนได และจากความเสยงในการด าเนนธรกจ โดยแบงประเภทการจดชนลกหนเปน ลกหนจดชนปกต ลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ ลกหนจดชนต ากวามาตรฐาน ลกหนจดชนสงสย ลกหนจดชนสงสยจะสญหรอจดชนสญ ตามระยะเวลาการคางช าระเงนตนหรอดอกเบย

ส าหรบการค านวณเงนกองทนตอสนทรพยเสยงของธนาคารตามวธ Standardised Approach (วธ SA) ธนาคารมการแบงเงนกนส ารอง ดงน

Specific Provision หมายถง เงนส ารองทไดกนไวเปนคาเผอหนสญหรอหนสงสยจะสญ คาเผอการดอยคา คาเผอการปรบมลคาส าหรบสนทรพยทอาจเสยหายส าหรบสนทรพยและรายการนอกงบดลทงหมด โดยธนาคารสามารถระบไดวาเปนเงนส ารองทไดกนไวส าหรบสนทรพยหรอรายการนอกงบดลใด แตไมรวมเงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกตทธนาคารนบเปนเงนกองทนชนท 2 แลว

General Provision หมายความวา เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต ไดแก เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกตทงหมด แตไมรวมถงเงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกตสวนทนบเปน Specific provision


ทงน ธนาคารอยระหวางการเตรยมความพรอมส าหรบการปฏบตตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 9 เรอง เครองมอทางการเงน ทสภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภ จะมการบงคบใชในป 2562 ซงก าหนดหลกการและวธการทางบญชส าหรบเครองมอทางการเงน โดยใหจดประเภทรายการในงบการเงน ไดแก ลกหน เงนลงทน เงนกยม ใหสะทอนการบรหารความเสยงมากขน โดยพจารณาความเสยงจากเหตการณทคาดวาจะเกดขนในอนาคต (Forward looking) ดวย ซงจะสงผลกระทบตอวธการจดชน การกนเงนส ารอง และการตดรายการออกจากบญชของธนาคาร

อยางไรกตาม ธนาคารไดพจารณาผลกระทบเบองตน และมการเตรยมความพรอมท งทางดานบคลากร และระบบงาน ทตองใชในการค านวณการกนเงนส ารองตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน (IFRS9) ดงกลาว

ส าหรบรายละเอยดของขอมลเชงปรมาณของฐานะทเกยวของกบความเสยงดานเครดต ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 5 ตารางท 6.1 ตารางท 6.2 ตารางท 7 ตารางท 8.1 ตารางท 8.2 ตารางท 9.1 ตารางท 9.2 ตารางท 10.1 ตารางท 10.2 ตารางท 11 ตารางท 12 ตารางท 13.1 และ ตารางท 13.2

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทส าคญ กอน พจารณาผล

การปรบลดความเสยงดานเครดต

หนวย : ลานบาท รายการ 31 ธนวาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

1. สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4) 216,858.03 201,332.74

1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ 1/ 167,688.76 153,642.49

1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ 2/ 47,145.91 45,803.47

1.3 เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 1,919.71 1,883.93

1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 103.65 2.86

2. รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/ (2.1 + 2.2 + 2.3) 30,914.64 22,431.66

2.1 การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และเลตเตอรออฟเครดต และการค าประกนอน 3,802.65 4,059.68

2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด4/ 1,045.79 1,146.58

2.3 วงเงนทยงมไดเบกใชซงธนาคารพาณชยไดผกพนไวแลว (Undrawn committed line) 26,066.20 17,225.40

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ 4/ รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel – Pillar III ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 หนา 27 จาก 60

ตารางท 6.1 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามภมภาคของลกหน

ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560

หนวย : ลานบาท วย : พนบาท

ภมภาคของลกหน

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/

รวม เงนใหสนเชอ รวมสทธ 1/

เงนลงทน ในตราสารหนสทธ 2/

เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ)

สนทรพยตราสารอนพนธ

รวม

การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และเลตเตอรออฟเครดตและ

การค าประกนอน

สญญาอนพนธ นอกตลาด

วงเงนทยงมไดเบกใชซง สง. ไดผกพนไวแลว

(Undrawn committed line)

1. กรงเทพและปรมณฑล 180,085.61 130,916.34 47,145.91 1,919.71 103.65 29,832.44 3,506.70 1,045.79 25,279.95

2. ภาคกลาง 870.10 870.10 0.00 0.00 0.00 5.35 0.00 0.00 5.35

3. ภาคเหนอ 9,221.44 9,221.44 0.00 0.00 0.00 198.49 116.72 0.00 81.77

4. ภาคตะวนออก 4,016.85 4,016.85 0.00 0.00 0.00 233.10 4.17 0.00 228.93

5. ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ 11,333.86 11,333.86 0.00 0.00 0.00 349.31 127.52 0.00 221.79

6. ภาคตะวนตก 62.58 62.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7. ภาคตะวนตกเฉยงใต 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8. ภาคใต 11,267.59 11,267.59 0.00 0.00 0.00 295.95 47.54 0.00 248.41

รวม 216,858.03 167,688.76 47,145.91 1,919.71 103.65 30,914.64 3,802.65 1,045.79 26,066.20 1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ


ตารางท 6.2 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามภมภาคของลกหน


หนวย : ลานบาท หนวย : พนบาท


สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/

รวม เงนใหสนเชอ รวมสทธ 1/

เงนลงทน ในตราสารหนสทธ 2/

เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ)

สนทรพยตราสารอนพนธ

รวม

การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และเลตเตอรออฟเครดตและ

การค าประกนอน

สญญาอนพนธ นอกตลาด

วงเงนทยงมไดเบกใชซง สง. ไดผกพนไวแลว

(Undrawn committed line)

1. กรงเทพและปรมณฑล 165,625.42 117,935.16 45,803.47 1,883.93 2.86 20,436.72 3,760.14 1,146.58 15,530.00

2. ภาคกลาง 1,081.86 1,081.86 0.00 0.00 0.00 14.60 0.00 0.00 14.60

3. ภาคเหนอ 8,437.10 8,437.10 0.00 0.00 0.00 175.08 118.63 0.00 56.44

4. ภาคตะวนออก 3,897.49 3,897.49 0.00 0.00 0.00 415.01 5.28 0.00 409.73

5. ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ 11,347.91 11,347.91 0.00 0.00 0.00 453.17 127.13 0.00 326.04

6. ภาคตะวนตก 34.84 34.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7. ภาคตะวนตกเฉยงใต 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8. ภาคใต 10,908.13 10,908.13 0.00 0.00 0.00 937.08 48.50 0.00 888.58

รวม 201,332.74 153,642.49 45,803.47 1,883.93 2.86 22,431.66 4,059.68 1,146.58 17,225.40 1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ


ตารางท 7 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนกอนพจารณาผลการปรบลด ความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญาทเหลอ


รายการ 31 ธนวาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

อายไมเกน 1 ป อายเกน 1 ป รวม อายไมเกน 1 ป อายเกน 1 ป รวม

1. สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4) 75,703.45 141,154.58 216,858.03 65,959.59 135,373.16 201,332.74

1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ1/ 69,868.13 97,820.63 167,688.76 62,256.71 91,385.78 153,642.49

1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ2/ 3,915.61 43,230.30 47,145.91 1,818.95 43,984.52 45,803.47

1.3 เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 1,919.71 0.00 1,919.71 1,883.93 0.00 1,883.93

1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 0.00 103.65 103.65 0.00 2.86 2.86

2. รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน3/ (2.1 + 2.2 + 2.3) 13,639.99 17,274.65 30,914.64 15,420.30 7,011.37 22,431.66

2.1 การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน 3,021.55 781.10 3,802.65 3,717.31 342.37 4,059.68

และเลตเตอรออฟเครดต และการค าประกนอน

2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด 0.00 1,045.79 1,045.79 0.00 1,146.58 1,146.58

2.3 วงเงนทยงมไดเบกใชซงธนาคารพาณชยไดผกพนไวแลว (Undrawn committed line)

10,618.44 15,447.76 26,066.20 11,702.99 5,522.41 17,225.40

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ

.


ตารางท 8.1 มลคายอดคงคางของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหนกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามภมภาคของลกหนและตามเกณฑการจดชนท

ธปท.ก าหนด ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560


ภมภาคของลกหน เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนในตราสารหน2/

สงสยจะสญ ปกต กลาวถงเปนพเศษ ต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ รวม

1. กรงเทพและปรมณฑล 131,026.51 661.76 129.80 204.32 1,747.54 133,769.93 0.00

2. ภาคกลาง 874.81 0.00 0.00 0.00 2.94 877.75 0.00

3. ภาคเหนอ 9,159.60 10.95 0.00 0.00 159.68 9,330.23 0.00

4. ภาคตะวนออก 3,592.07 60.81 39.66 1.40 449.10 4,143.04 0.00

5. ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ 11,039.45 389.79 0.00 5.73 112.95 11,547.92 0.00

6. ภาคตะวนตก 52.46 0.00 0.00 0.00 10.13 62.59 0.00

7. ภาคตะวนตกเฉยงใต 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8. ภาคใต 10,753.83 397.87 0.00 0.00 400.50 11,552.20 0.00

รวม 166,498.73 1,521.18 169.46 211.45 2,882.84 171,283.66 0.00 1/ รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2/หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย

.


ตารางท 8.2 มลคายอดคงคางของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหนกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตจ าแนกตามภมภาคของลกหนและตามเกณฑการจดชนท

ธปท.ก าหนด ขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2559


ภมภาคของลกหน เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนในตราสารหน2/

สงสยจะสญ ปกต กลาวถงเปนพเศษ ต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ รวม

1. กรงเทพและปรมณฑล 118,040.09 872.76 253.66 501.06 860.06 120,527.63 0.00

2. ภาคกลาง 1,092.21 0.00 0.00 0.00 0.00 1,092.21 0.00

3. ภาคเหนอ 8,381.94 50.32 93.63 0.00 16.40 8,542.29 0.00

4. ภาคตะวนออก 3,599.08 4.36 428.91 13.95 13.84 4,060.14 0.00

5. ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ 11,350.77 0.00 15.38 50.35 101.04 11,517.55 0.00

6. ภาคตะวนตก 35.10 0.00 0.00 0.00 0.00 35.10 0.00

7. ภาคตะวนตกเฉยงใต 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8. ภาคใต 10,488.72 218.57 120.42 56.49 240.72 11,124.93 0.00

รวม 152,987.91 1,146.01 912.01 621.85 1,232.06 156,899.84 0.00 1/ รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2/หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย

.


ตารางท 9.1 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาค




เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนในตราสารหน3/

Specific provision General Provision2/ Specific provision มลคาหนสญท

ตดออกจากบญชระหวางงวด

1. กรงเทพและปรมณฑล

1,138.28 7.09 0.00

2. ภาคกลาง

1.38 0.00 0.00

3. ภาคเหนอ

34.36 0.00 0.00

4. ภาคตะวนออก

111.20 0.00 0.00

5. ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ

163.89 2.14 0.00

6. ภาคตะวนตก

0.00 0.00 0.00

7. ภาคตะวนตกเฉยงใต

0.00 0.00 0.00

8. ภาคใต

253.79 5.28 0.00

รวม 1,892.00 1,702.90 14.51 0.00 1/ รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ ใหเปดเผยเปนยอดรวม 3/หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย

ตารางท 9.2 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามภมภาค




เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนในตราสารหน3/

Specific provision General Provision2/ Specific provision มลคาหนสญท

ตดออกจากบญชระหวางงวด

1. กรงเทพและปรมณฑล 1,053.03 101.67 0.00

2. ภาคกลาง 0.73 0.00 0.00

3. ภาคเหนอ 39.77 1.79 0.00

4. ภาคตะวนออก 155.40 0.00 0.00

5. ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ 116.97 0.00 0.00

6. ภาคตะวนตก 0.26 0.00 0.00

7. ภาคตะวนตกเฉยงใต 0.00 0.00 0.00

8. ภาคใต 189.37 0.00 0.00

รวม 1,701.82 1,555.53 103.46 0.00 1/ รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางกลมธรกจทางการเงนและตลาดเงนดวย 2/ ใหเปดเผยเปนยอดรวม 3/หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย

.


ตารางท 10.1 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ* กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตาม ประเภทธรกจ และเกณฑการจดชนท ธปท.ก าหนด



ประเภทธรกจ ปกต กลาวถงเปนพเศษ ต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ รวมทงสน

1. การเกษตรและเหมองแร 183.58 0.00 0.00 0.00 0.00 183.58

2. อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 32,385.57 464.38 40.88 162.57 628.69 33,682.09

3. ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 2,390.25 14.11 0.00 0.00 69.67 2,474.03

4. การสาธารณปโภคและบรการ 38,864.90 528.12 73.95 17.58 828.85 40,313.40

5. สนเชอเพอทอยอาศย 26,504.67 242.45 45.05 24.53 582.92 27,399.62

6. อนๆ 66,169.76 272.12 9.58 6.77 772.71 67,230.94

รวม 166,498.73 1,521.18 169.46 211.45 2,882.84 171,283.66 * รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

ตารางท 10.2 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ* กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตาม ประเภทธรกจ และเกณฑการจดชนท ธปท.ก าหนด



ประเภทธรกจ ปกต กลาวถงเปนพเศษ ต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ รวมทงสน

1. การเกษตรและเหมองแร 489.28 0.00 0.00 0.00 0.00 489.28

2. อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 27,059.91 328.34 41.26 38.76 428.42 27,896.69

3. ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 3,184.06 23.14 0.00 0.00 72.02 3,279.22

4. การสาธารณปโภคและบรการ 36,854.35 367.00 624.19 36.73 254.64 38,136.92

5. สนเชอเพอทอยอาศย 28,420.92 264.39 108.10 282.23 116.55 29,192.18

6. อนๆ 56,979.40 163.14 138.45 264.14 360.43 57,905.56

รวม 152,987.91 1,146.01 912.01 621.85 1,232.06 156,899.84

* รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

.


ตารางท 11 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และมลคาของหนสญทตดออกจากบญช ระหวางงวด ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ1/ จ าแนกตามประเภทธรกจ


ประเภทธรกจ

31 ธนวาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

General Provision2/

Specific provision

มลคาหนสญทตดออกจาก บญชระหวางงวด

General Provision2/

Specific provision

มลคาหนสญทตดออกจาก บญชระหวางงวด

1. การเกษตรและเหมองแร

0.56 0.00 7.90 0.00

2. อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย

520.04 0.00 447.76 9.30

3. ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง

21.48 2.14 29.47 46.38

4. การสาธารณปโภคและบรการ

800.58 5.28 574.23 2.00

5. สนเชอเพอทอยอาศย

127.43 0.00 285.19 13.89

6. อนๆ

232.81 7.09 210.98 31.89

รวม 1,892.00 1,702.90 14.51 1,701.82 1,555.53 103.46 1/ รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2/ ใหเปดเผยเปนยอดรวม

ตารางท 12 Reconciliation ของการเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารอง (General provision และ Specific provision) ส าหรบ เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ*


รายการ


General Provision

Specific provision

รวม General

Provision Specific

provision รวม

เงนส ารองทกนไวตนงวด 1,701.82 1,555.53 3,257.35 1,733.29 993.55 2,726.84

หนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด 0.00 (14.51) (14.51) 0.00 (103.46) (103.46)

เงนส ารองลดลงจากการขายหน 0.00 (250.50) (250.50) 0.00 (362.54) (362.54)

เงนส ารองลดลงจากหนสงสยจะสญไดรบคน 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

เงนส ารองทกนไวเพมหรอลดระหวางงวด 190.18 412.38 602.56 (31.47) 1,027.97 996.51

เงนส ารองอน (เงนส ารองทกนไวส าหรบขาดทนจากอตราแลกเปลยน เงนส ารองทกนไวส าหรบการควบรวม หรอขายกจการ)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

เงนส ารองทกนไวคงเหลอปลายงวด 1,892.00 1,702.90 3,594.90 1,701.82 1,555.53 3,257.35

* รวมเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

.


ตารางท 13.1 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของ รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน*ทเปนยอดสทธจาก Specific provision แยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA


ประเภทสนทรพย

31 ธนวาคม 2560

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน

รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน*

รวม

1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 232,493.28 14,065.63 246,558.91

1.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง และธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) 14,229.20 0.00 14,229.20 รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

1.2 ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 16,593.44 303.28 16,896.72 ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

1.3 ลกหนธรกจเอกชน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 155,577.87 13,694.24 169,272.11 ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

1.4 ลกหนรายยอย 3,402.02 40.01 3,442.03 1.5 สนเชอเพอทอยอาศย 26,720.76 28.10 26,748.86 1.6 สนทรพยอน 15,969.99 0.00 15,969.99 2. ลกหนดอยคณภาพ 2,471.77 52.25 2,524.02

2.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางและธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) 0.00 0.00 0.00

องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล

2.2 ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 0.00 0.00 0.00

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย 2.3 ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 1,607.16 40.10 1,647.26 ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

2.4 ลกหนรายยอย 313.18 12.15 325.33 2.5 สนเชอเพอทอยอาศย 551.43 0.00 551.43 3. First-to-default credit derivatives และ Securitisation 0.00 0.00 0.00

รวม 234,965.05 14,117.88 249,082.93 * รวมรายการ Repo Transactions ทกรายการ (รวมถงธรกรรม Reverse repo ดวย)

.


ตารางท 13.2 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของ รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน*ทเปนยอดสทธจาก Specific provision แยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA



31 ธนวาคม 2559

สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน

รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน*

รวม

1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 211,616.74 9,251.20 220,867.94

1.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง และธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) 15,281.32 0.00 15,281.32

รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

1.2 ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 14,599.48 437.78 15,037.27

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

1.3 ลกหนธรกจเอกชน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 139,590.37 8,703.31 148,293.68

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

1.4 ลกหนรายยอย 3,258.42 81.61 3,340.03

1.5 สนเชอเพอทอยอาศย 28,484.02 28.50 28,512.52

1.6 สนทรพยอน 10,403.13 0.00 10,403.13

2. ลกหนดอยคณภาพ 2,188.44 28.37 2,216.81

2.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางและธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) 0.00 0.00 0.00

องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs)

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล

2.2 ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 0.00 0.00 0.00

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

2.3 ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) 1,606.50 21.44 1,627.95

ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

2.4 ลกหนรายยอย 158.97 6.42 165.39

2.5 สนเชอเพอทอยอาศย 422.97 0.50 423.47

3. First-to-default credit derivatives และ Securitisation 0.00 0.00 0.00

รวม 213,805.18 9,279.57 223,084.75

* รวมรายการ Repo Transactions ทกรายการ (รวมถงธรกรรม Reverse repo ดวย)

.


ขอมลฐานะทเกยวของกบความเสยงดานเครดต โดยวธ SA ประกอบดวย

ธนาคารใชวธการด ารงเงนกองทนส าหรบความเสยงดานเครดตดวยวธ Standardised Approach (SA) โดยใชอนดบความนาเชอถอ (Rating) ของสถาบนจดอนดบเครดตจากภายนอก (External Credit Assessment Institutions: ECAIs) ซงธนาคารแหงประเทศไทยไดอนญาตใหธนาคารใชอนดบความนาเชอถอ (Rating) ทง 5 สถาบน มาใชในการเทยบเคยงน าหนกความเสยง (Risk Weight) และค านวณมลคาสนทรพยเสยงใหกบลกหนของธนาคารดงน

1. Standard & Poor’s 2. Moody’s Investors Service 3. Fitch Ratings 4. บรษท ฟทชเรทตงส (ประเทศไทย) จ ากด (Fitch Rating(Thailand)) 5. บรษท ทรสเรทตง จ ากด (TRIS Rating)

ส าหรบกระบวนการทธนาคารใชในการก าหนดอนดบเครดตจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกใหกบลกหนของธนาคารน น ธนาคารใชวธปฏบตตามหลกเกณฑการใช Rating จาก ECAIs ซงธนาคารแหง ประเทศไทยประกาศก าหนดเปนหลก1

ส าหรบรายละเอยดมลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบ แสดงฐานะการเงนสทธ หลงพจารณามลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง โดยวธ Standardised Approach ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 14.1 และตารางท 14.2

1/ อางถงประกาศ ธปท.ท สนส.15/2555 เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตส าหรบธนาคารพาณชยโดย Standardised Approach (วธ SA)

.


ตารางท 14.1 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนสทธจาก Specific provision หลงพจารณา มลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง โดยวธ SA1/



ประเภทสนทรพย 31 ธนวาคม 2560

ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating น าหนกความเสยง (%) 0 10 20 50 100 150 0 10 20 35 50 75 100 150 250 625 937.5 100/ 8.5%

ลกหนทไมดอยคณภาพ

1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางและธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

23,748.24 0.00 0.00 4,977.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2. ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

0.00 0.00 2,018.48 0.00 381.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3. ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

0.00 0.00 11,577.85 27,159.34 15,707.84 502.13 40.65 111,892.74 0.00

4 . ลกหนรายยอย 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,858.91 273.93 0.00

5. สนเชอเพอทอยอาศย 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,240.21 0.00 438.75 68.18 0.00

6. สนทรพยอน 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,392.94 0.00 10.18 0.00 0.00 0.00 14,269.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ยอดคงคาง

น าหนกความเสยง (%) 0 10 20 50 100 150 0 10 20 35 50 75 100 150 250 625 937.5 100/ 8.5%

ลกหนดอยคณภาพ2/ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240.21 7.56 638.89 1,637.01

รายการท ธปท. ก าหนดใหหกออกจากเงนกองทนของ สง. 1/ ใชส าหรบพอรตทไมมนยส าคญทค านวณเงนกองทนโดยใช SA ของกลมธรกจทางการเงนทใชวธ IRB ดวย 2/ ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดต ซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน

.


ตารางท 14.2 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนสทธจาก Specific provision หลงพจารณา มลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง โดยวธ SA1/



ประเภทสนทรพย 31 ธนวาคม 2559

ยอดคงคางทม Rating ยอดคงคางทไมม Rating น าหนกความเสยง (%) 0 10 20 50 100 150 0 10 20 35 50 75 100 150 250 625 937.5 100/ 8.5%

ลกหนทไมดอยคณภาพ

1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางและธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

23,933.74 0.00 0.00 5,078.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2. ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

0.00 0.00 761.21 0.00 545.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 11,241.02 16,697.66 15,376.24 495.71 74.50 102,302.09 0.00

4. ลกหนรายยอย 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,328.64 248.38 0.00

5.สนเชอเพอทอยอาศย 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,553.05 0.00 880.92 76.87 0.00

6.สนทรพยอน 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,226.42 0.00 3.07 0.00 0.00 0.00 8,044.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ยอดคงคาง

น าหนกความเสยง (%) 0 10 20 50 100 150 0 10 20 35 50 75 100 150 250 625 937.5 100/ 8.5%

ลกหนดอยคณภาพ2/ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 112.39 1.67 582.02 1,520.72

รายการท ธปท. ก าหนดใหหกออกจากเงนกองทนของ สง. 1/ ใชส าหรบพอรตทไมมนยส าคญทค านวณเงนกองทนโดยใช SA ของกลมธรกจทางการเงนทใชวธ IRB ดวย 2/ ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดต ซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน


ขอมลการปรบลดความเสยงดานเครดต โดยวธ SA

ธนาคารมการปฏบตตามเกณฑมาตรฐานขนต าทธนาคารแหงประเทศไทยประกาศก าหนดส าหรบ การปรบลดความเสยงดานเครดต โดยประกอบดวยเกณฑมาตรฐานขนต าดานกฎหมาย กระบวนการควบคมความเสยงอนทอาจเกดขนจากการน าวธการปรบลดความเสยงดานเครดตมาใช เชน ความเสยงดานปฏบตการ โดยธนาคารไดก าหนดใหมขนตอนควบคมการปฏบตงานเพอใหเกดความรดกม เปนตน ทงน ประเภทของ การปรบลดความเสยงทธนาคารใชมรายละเอยด ดงน

- หลกประกนทางการเงน (Financial Collateral): กลมธรกจทางการเงนเลอกวธการค านวณ การปรบลดความเสยงดานเครดตดวยหลกประกนทางการเงนโดยวธ Simple เชน เงนสด เงนฝากธนาคารหรอบตรเงนฝาก ทองค า ตราสารหน ตราสารทน หนวยลงทน เปนตน

- การค าประกนและอนพนธดานเครดต (Guarantee and Credit Derivatives) จากประเภทการปรบลดความเสยงดานเครดตขางตน กลมธรกจทางการเงนก าหนดวธการปฏบตงานและจด

ใหมระบบงานดานสารสนเทศรองรบ เพอใหเปนทมนใจไดวาขนตอนการปฏบตงานเกยวกบการปรบลดความเสยงดานเครดตมการตรวจสอบการปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ ถกตอง และเหมาะสม

ทงน รายละเอยดของมลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 15


ตารางท 15 มลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน1/ ของแตละประเภทสนทรพย โดยวธ SA จ าแนกตามประเภทของหลกประกน




หลกประกน ทางการเงน2/

การค าประกนและ อนพนธดานเครดต

หลกประกน ทางการเงน2/

การค าประกนและ อนพนธดานเครดต

ลกหนทไมดอยคณภาพ 3,702.47 14,496.66 2,871.15 13,730.70

1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางและธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล

0.00 0.00 0.00 0.00

2.ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

0.00 14,496.66 0.00 13,730.70

3.ลกหนธรกจเอกชน องคปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

2,391.57 0.00 2,106.45 0.00

4.ลกหนรายยอย 1,309.19 0.00 763.01 0.00

5.สนเชอเพอทอยอาศย 1.71 0.00 1.68 0.00

6.สนทรพยอน 0.00 0.00 0.00 0.00

ลกหนดอยคณภาพ 0.35 0.00 0.00 0.00

1.ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางและธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ (MDBs) องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนรฐบาล

0.00 0.00 0.00 0.00

2.ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

0.00 0.00 0.00 0.00


0.35 0.00 0.00 0.00

4.ลกหนรายยอย 0.00 0.00 0.00 0.00

5.สนเชอเพอทอยอาศย 0.00 0.00 0.00 0.00

รวม 3,702.82 14,496.66 2,871.15 13,730.70 1/มลคาหลงการพจารณาผลการหกกลบหนทงในและนอกงบแสดงฐานะการเงนแลว

2/หลกประกนทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหน ามาปรบลดความเสยงได (Eligible financial collateral) โดยธนาคารพาณชยทเลอกใชวธ Comprehensive ใหใชมลคาหลงการปรบลด ดวยคาปรบลด (Haircut) แลว

5.2.2 ความเสยงดานตลาด (Market Risk)

ความเสยงดานตลาด (Market Risk) ของกลมธรกจทางการเงนเปนความเสยงทเกดขนจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย การเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยน การเปลยนแปลงราคาของตราสารทางการเงน โดยรวมไปถงผลกระทบตอรายไดสทธของธนาคาร (Net Interest Income) และมลคาทางเศรษฐกจของธนาคาร (Economic Value on Equity) ทเปนผลมาจากการเปลยนแปลงปจจยตางๆ ขางตน

จากขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กลมธรกจทางการเงนยงไมมปรมาณธรกรรมในบญชเพอการคาทเกนกวาระดบทมนยส าคญทตองด ารงเงนกองทนขนต าตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยประกาศก าหนดไว


5.2.3 ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk)

ขอมลทวไปเกยวกบความเสยงดานปฏบตการ ประกอบดวย

ความเสยงดานปฏบตการเปนความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากขาดการก ากบดแลกจการทดหรอขาดธรรมาภบาลในธนาคารและการขาดการควบคมทด โดยอาจเกยวของกบกระบวนการปฏบตงานภายใน คน ระบบงาน หรอเหตการณภายนอก และสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน ทงนความเสยงดานปฏบตการรวมถงความเสยงดานกฎหมายดวย

ธนาคารไดบรหารความเสยงดานปฏบตการตามแนวทางการระบ ประเมน ควบคม ตดตาม รายงานความเสยง และการก าหนดนโยบายทเปนมาตรฐานขนต าใหกบหนวยงานภายในธนาคารถอปฏบตตาม ตลอดจนก าหนดหนาทความรบผดชอบและวางโครงสรางทเกยวของกบการบรหารความเสยง ไดแก คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะอนกรรมการบรหารความเสยงดานปฏบตการ และหนวยงานดานการบรหารความเสยงดานปฏบตการเพอท าหนาทสนบสนนงานดานการบรหารความเสยงดานปฏบตการวางระบบและควบคมทงในระดบนโยบายและการปฏบต ซงเปนหนวยงานทแยกอสระออกจากหนวยงานตรวจสอบภายในของธนาคาร

นอกจากน ธนาคารสงเสรมการสรางวฒนธรรมและการสอสารดานการบรหารความเสยงของธนาคารใหแก พนกงานทเกยวของทกระดบ เพอสรางจตส านกและตระหนกถงหนาทความรบผดชอบ ในเรองของการบรหารความเสยง โดยจดใหมการฝกอบรมรวมถงการประเมนความเสยงดวยตนเองและการจดท าดชนชวดความเสยงของหนวยงาน อนเปนการสรางการมสวนรวมทส าคญใหการบรหารความเสยงดานปฏบตการของธนาคารใหมประสทธภาพ

นโยบายการบรหารความเสยงดานปฏบตการ

ธนาคารไดก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานปฏบตการ ทครอบคลมถงการบรหารความเสยงดานเทคโนโลยสารสนเทศ การใชบรการจากบคคลภายนอก กระบวนการออกผลตภณฑใหม การจดท าแผนการด าเนนธรกจอยางตอเนอง และการรายงานเหตการณความเสยหายจากการปฏบตงาน ซงมความสอดคลองกบแนวปฏบตของธนาคารแหงประเทศไทย และ Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) โดยนโยบายดงกลาวไดรบการอนมตจากคณะกรรมการธนาคาร และมการทบทวนแผนอยางนอยปละ 1 ครง หรอเมอมการเปลยนแปลงของปจจยความเสยงตาง ๆ ทสงผลกระทบตอการปฏบตงานอยางมนยส าคญ เชน การออกกฎระเบยบใหมของทางการ การออกผลตภณฑใหม เปนตน

กระบวนการบรหารความเสยง

ธนาคารน าเครองมอส าคญในการบรหารความเสยงดานปฏบตการ มาประกอบใชในระบบการบรหารความเสยง เพอใหการบรหารความเสยงของธนาคารเปนไปตามมาตรฐานสากล สามารถครอบคลมการปฏบตงานของทกระดบชนของทกหนวยงาน และมความสอดคลองกบแนวทางการบรหารความเสยง ซงระบบการบรหารความเสยงของธนาคารมกระบวนการ ดงน

1) การระบความเสยง (Risk Identification) ธนาคารก าหนดใหหนวยงานภายในธนาคารมการประเมนความเสยงโดยตนเอง (Risk and Control Self Assessment: RCSA) อยางนอยปละ 1 ครง หรอเมอมการเปลยนแปลงของปจจยความเสยงตางๆ ทสงผลกระทบตอการปฏบตงานอยางมนยส าคญ เชน การออกกฎระเบยบใหมของทางการ


การออกผลตภณฑใหม เปนตน เพอใหแตละหนวยงานทราบถงรายการความเสยง ประเภทความเสยง และปจจยความเสยงในแตละผลตภณฑหรอในกระบวนการปฏบตงาน

2) การประเมนและการวดความเสยง (Risk Measurement) หนวยงานจะเปนผประเมนระดบความเสยหายหรอผลกระทบ (Impact) และโอกาสหรอความถ (Likelihood) ทจะเกดความเสยหาย รวมทงประเมนวามาตรการควบคมภายในทมอยนนเพยงพอและเหมาะสมเพยงใดในการควบคม ตลอดจนประสทธภาพของการควบคมทด าเนนอย เพอใหทราบถงระดบความเสยงทเหลออยและสามารถจดล าดบความส าคญของการบรหารจดการความเสยงดานปฏบตการทเกดขนไดอยางมประสทธภาพ โดยมฝายบรหารความเสยงเปนผใหค าแนะน า/ปรกษาแนวทางการประเมนความเสยง ทงน เพอใหผลการประเมนมมาตรฐานเดยวกนทงธนาคาร ธนาคารจงไดก าหนดรายละเอยดเกณฑการประเมนในแตละระดบทชดเจนเพอใหสามารถตรวจสอบได และสามารถจดล าดบความส าคญของความเสยงทเกดขนในแตละผลตภณฑ กระบวนการ และระบบงาน ไดอยางเหมาะสม

3) การควบคมและลดความเสยง (Risk Control and Mitigation) การควบคมความเสยงมวตถประสงคเพอใหระดบความเสยงอยในระดบทยอมรบได ภายใตแหลงทมาของความเสยงดานปฏบตการ คอ คน กระบวนการปฏบตงาน ระบบงาน และเหตการณภายนอก ซงหนวยงานตางๆจะตองวางระบบการควบคมทสามารถลดความเสยงไดอยางชดเจน งายตอการน าไปปฏบต โดยมตนทนทไมสงมากจนเกนไป และไมสงผลกระทบเชงลบตอกระบวนการท างานและคณภาพของงาน

นอกจากน เพอเปนการสรางระบบการควบคมภายในทด และลดความเสยงดานปฏบตการทอาจจะเกดขนไดอยางเหมาะสมในดานการปฏบตงาน ธนาคารมการจดแบงโครงสรางองคกรของธนาคารแยกตามหนาท/ความรบผดชอบ โดยมการกระจายอ านาจในการบรหารงานอนมต เพอใหเกดความโปรงใสในการบรหารจดการ และการสอบยนความถกตองระหวางหนวยงานอยางเหมาะสม (Check and Balance)

ธนาคารไดก าหนดนโยบายและแนวทางการควบคมเพอใหครอบคลมแหลงทมาของความเสยงดานปฏบตการ คอ คน กระบวนการปฏบตงาน ระบบงาน และเหตการณภายนอก รวมทงแนวทาง/กระบวนการทดส าหรบการใชบรการจากบคคลภายนอก การออกผลตภณฑใหม กฎเกณฑการรจกลกคา เพอใหเปนไปตามหลกการควบคมทดและมระเบยบ คมอการปฏบตงานของแตละหนวยงาน เพอใชเปนแนวทางประกอบการปฏบตงาน และจดใหมฝายตรวจสอบท าหนาทประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในและการปฏบตงานตามนโยบายของธนาคาร การสอบทานความถกตอง เชอถอได ของรายงานทางการเงนและการปฏบตตามระเบยบ ขอบงคบ ของทางการ และรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบ

ความเสยงทอาจเกดขนจากปจจยภายนอก ธนาคารไดมมาตรการ แผนงาน แผนการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan: BCP) เพอรองรบเหตการณวกฤต อาทเชน วนาศภย และภยพบตตางๆ ทอาจเกดขนจนอาจท าใหการด าเนนงานของธนาคารตองหยดชะงกธนาคารไดท าการทดสอบ ประเมน และปรบปรงแผนดงกลาวเปนประจ าทกป เพอใหมนใจวาแผนฯ สามารถน าไปปฏบตไดจรงและธนาคารสามารถด าเนนธรกรรมหลกของธนาคารไดในสภาวะฉกเฉนอยางมประสทธภาพ


4) การตดตามและการรายงานความเสยง (Risk Monitoring and Reporting)

การตดตามความเสยง (Risk Monitoring) ธนาคารจดใหมเครองมอในการบรหารความเสยง ดานปฏบตการ ทใชในการตดตามความเสยง คอ

- ดชนชวดความเสยง (Key risk indicator) ธนาคารก าหนดใหแตละหนวยงานก าหนดดชนชวดความเสยงจากรายการความเสยงส าคญทไดจากผลการประเมนความเสยงโดยตนเอง โดยดชนชวดความเสยงทก าหนดขนตองมความสมพนธกบสาเหตทอาจท าใหเกดความเสยงนน พรอมทงก าหนดระดบของการวดตดตามและระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) ของดชนชวดความเสยงแตละตว เพอใชในการตดตามและรายงานใหกบผบรหารและฝายบรหารความเสยงทราบตามทก าหนด

นอกจากน หนวยงานตองทบทวนการจดเกบขอมลดชนชวดความเสยงอยางสม าเสมอ เพอวเคราะหประสทธภาพของดชนชวดความเสยงวายงสามารถสะทอนถงความเสยงทอาจจะเกดขนไดอย างเหมาะสม

- ขอมลเหตการณผดปกต (Incident Data) ธนาคารไดมการจดเกบและการรายงานขอมลอยางเปนระบบ กลาวคอ จดเกบขอมลเหตการณ โดยแบงออกเปน 3 กลม คอ เหตการณความเสยหาย (Loss Data) เหตการณทธนาคารสามารถปองกนความเสยหายไวได (Near misses) และเหตการณผดปกตทเกดขนทไมสามารถประเมนมลคาได (Incident Data) เพอใหธนาคารมขอมลในการตดตาม และบรหารจดการความเสยง รวมทงก าหนดมาตรการควบคม ปองกน แนวทางการแกไขไดอยางมประสทธภาพมากยงขน

การรายงานความเสยง (Reporting) ธนาคารไดก าหนดใหมการรายงานขอมลทส าคญ คอ เหตการณผดปกตทเกดขน ดชนชวดความเสยง ขอสงเกตทตรวจพบ ตลอดจนแนวทางการแกไข ควบคม หรอลดความเ สยง ทอาจจะเกดขน โดยมการแบงล าดบช นของการรายงาน คอ การรายงานตอคณะอนกรรมการบรหารความเสยงดานปฏบตการ คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการธนาคาร

ดานการก ากบดแลความเสยงดานชอเสยง ธนาคารไดก าหนดชองทางการรบขอรองเรยนจากลกคาผานทางหนวยงานตางๆ ทางสาขาของธนาคาร ทางโทรศพท (Contact Center, Call Center) ทางไปรษณย รวมถงผานชองทางอนๆ เชน Website (www.lhbank.co.th) และFacebook เปนตน โดยมคณะกรรมการ Customer Care ซงมหนาทในการพจารณาขอเทจจรง แนวทางการแกไข แนวทางการปองกน และบทลงโทษเกยวกบขอรองเรยนนนๆ เพอใหการจดการขอรองเรยนมประสทธภาพมากยงขน และมการรวบรวมสรปรายงานทงหมดน าสงรายงานใหหนวยงานทางการ พรอมทงมการวเคราะหสาเหตและหาแนวทางการแกไข เพอน าเสนอตอคณะกรรมการ Customer Care ตอไป

อยางไรกตาม ในปทผานมาไมมขอรองเรยนทท าใหเกดความเสยหายทสงผลกระทบตอภาพลกษณ และชอเสยงของธนาคารอยางมนยส าคญ

นอกจากน ธนาคารไดมงเนนการพฒนาบคลากร ก าหนดใหมกระบวนการฝกอบรมพนกงานใหมความรความเขาใจขนตอน/ระเบยบปฏบตของธนาคาร เพอใหพนกงานมความรความเขาใจในงานและสามารถปฏบตงานไดอยางถกตองตามกฎ ระเบยบ ขอบงคบของหนวยงานทก ากบดแลธนาคาร


5.2.4 ขอมลฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 กลมธรกจทางการเงนมฐานะของเงนลงทนทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอ

การธนาคารจ านวน 12,336 ลานบาท (ตามราคาตลาด) และตราสารทนอนจ านวน 140 ลานบาท

ส าหรบการตดตามดแลความเสยงจากการลงทนในตราสารทนดงกลาวขางตน คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนของธนาคาร ท าหนาทก าหนดแนวทางการบรหารตลอดจนตดตามความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา สวนฝายบรหารการเงนและการลงทน ท าหนาทควบคมดแลธรกรรมการซอขายบรหาร Portfolio ตามนโยบายของธนาคาร

ธนาคารใชนโยบายในการประเมนมลคายตธรรมของเงนลงทนในตราสารทนในความตองการของตลาดโดยค านวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนท าการสดทายของวนทจดท ารายงานของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ส าหรบเงนลงทนในตราสารทนทไมมตลาดรองรบธนาคารประมาณมลคายตธรรมโดยใชราคาซอขายของเงนลงทนทคลายคลงกนทมตลาดรองรบ หากไมสามารถหาราคาตลาดของเงนลงทนทคลายคลงกนไดธนาคารประมาณมลคายตธรรมโดยใชกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคต คดลดดวยอตราทเหมาะสมกบความเสยงทเกยวของ

ทงน รายละเอยดของฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคารของกลมธรกจทางการเงน ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 16

ตารางท 16 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร


มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทน 31 ธนวาคม 2560 31 ธนวาคม 2559 1. มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทน

1.1. มลคาตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย (ทงในประเทศและตางประเทศ)

- ราคาทน 11,812.08 6,418.15

- ราคาตลาด 12,336.37 6,686.23

1.2. ตราสารทนอน (ทงในประเทศและตางประเทศ) 140.26 186.00

2. ก าไร (ขาดทน) จากการขายตราสารทนระหวางงวดการรายงาน 238.43 309.68

3. ก าไร (ขาดทน) ทรบรในงบดลแตยงไมรบรในงบก าไรขาดทนสทธภาษทเกยวของ 200.39 234.15

4. สวนเกนทนสทธทงหมดจากการตราคาเงนลงทนในตราสารทนประเภทเผอขายสทธภาษทเกยวของ 419.09 218.70

5. สวนต ากวาทนสทธทงหมดจากการตราคาเงนลงทนในตราสารทนประเภทเผอขาย 0.00 0.00

6. มลคาเงนกองทนขนต าส าหรบฐานะทเกยวของกบตราสารทนแยกตามวธการค านวณทธนาคารพาณชยใช

- วธ SA 1,060.51 584.14

- วธ IRB

7. มลคาตราสารทนส าหรบธนาคารพาณชยทใชวธ IRB ทธนาคารแหงประเทศไทยผอนผนใหใชวธ SA


5.2.5 ขอมลความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

ธนาคารมโครงสรางของสนทรพยสวนใหญเปนรายการเงนใหสนเชอ เงนลงทนในตราสารหนทถอจนกวาจะครบก าหนด สวนโครงสรางหนสนสวนใหญเปนรายการเงนรบฝากจากประชาชน โดยรายการหลกดงกลาวอาจจะไดรบผลกระทบจากอตราดอกเบยทเปลยนแปลงไป ซงเมออตราดอกเบยมความผนผวน ธนาคารกมความเสยงทจะไดรบผลกระทบตอรายได และ/หรอ มลคาทางเศรษฐกจ (มลคาของสวนของผถอหน) ดวย ดงนน ธนาคารจงตองมการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร เพอลดผลกระทบทเกดขน

ส าหรบความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคารนน เปนความเสยงทท าใหรายไดหรอเงนกองทนของธนาคารไดรบผลกระทบในทางลบจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยของรายการสนทรพย หนสน และรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทงหมดทมความออนไหวตออตราดอกเบย (Rate Sensitive items) ซงสาเหตหลกเกดจากความแตกตางของอายคงเหลอ (Maturity Mismatch) และความสามารถในการปรบอตราดอกเบยครงตอไป (Re-pricing Risk) ของรายการสนทรพยและหนสนในงบแสดงฐานะการเงนของธนาคาร

โดยธนาคารตองเผชญกบความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงมลกษณะของความเสยง เปนดงตอไปน

ความเสยงจากชวงเวลาในการเปลยนอตราดอกเบย (Re-pricing risk) เกดจากความไมสมดลระหวางสนทรพยและหนสน ทงในและนอกรายการงบแสดงฐานะการเงนตามเวลาทรายการสนทรพยและหนสนครบก าหนด (ในกรณอตราดอกเบยคงท) หรอเมอไรกตามทมการเปลยนอตราดอกเบย (ในกรณของสนทรพยและหนสนทอางองอตราดอกเบยลอยตว)

ความเสยงจากอตราดอกเบยอางอง (Basis risk) เกดจากการทอตราดอกเบยอางองของสนทรพยและอตราดอกเบยอางองของหนสนแตกตางกน ถงแมวาอาจจะมวนเปลยนอตราดอกเบยตรงกน

ความเสยงจากสทธแฝง (Option risk) ธนาคารมความเสยงจากสทธแฝงในนตกรรมสญญาทางการเงนของธนาคารไมวาดานลกหนหรอเจาหนทใหสทธคสญญาของธนาคารเปลยนแปลงแผนการช าระเงนหรอไถถอนเงนไปจากแผนการเดม เมออตราดอกเบยในตลาดมการเปลยนแปลง ผถอสทธดงกลาวมกจะใชสทธเมออยในฐานะเสยเปรยบตามแผนการช าระเงนเดมอนจะท าใหตนทนดอกเบย อตราผลตอบแทน หรอรายไดดอกเบยสทธ รวมทงโครงสรางสนทรพยและหนสนในงบแสดงฐานะการเงนเปลยนแปลงไปในทางดอยลง

ธนาคารมเครองมอทใชในการวด และ ประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร เพอวเคราะหผลกระทบตอความเสยงดานอตราดอกเบยใน 2 แนวทาง ดงน

1. การวเคราะหผลกระทบของการเปลยนแปลงอตราดอกเบยตอรายไดดอกเบยสทธ (Net Interest Income: NII) โดยพจารณาผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธภายในชวงเวลา 1 ป ซงใชสมมตฐานการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยอยางนอย 100 Basic Point ทเทากนตลอดเสนโครงสรางอตราดอกเบยทเพมขน – ลดลง


2. การวเคราะหผลกระทบของการเปลยนแปลงอตราดอกเบยตอมลคาทางเศรษฐกจ (Economic Value of Equity: EVE) โดยพจารณาผลกระทบตอมลคาทางเศรษฐกจซงใชสมมตฐานการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยอยางนอย 200 Basis Points และก าหนดใหผลการเปลยนแปลงของมลคาทางเศรษฐกจของธนาคารตองไมเกนกวาอตรารอยละ 20 ของเงนกองทนทงสน

จากการวดคาความเสยงทเกดขนในมตดงกลาวขางตน เพอใหคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนสามารถทราบสถานะความเสยงทเกดขน ดงนน ธนาคารไดก าหนดระดบเพดานความเสยง เพอควบคมความเสยงไมใหเกนกวาระดบเพดานทก าหนดไว และรายงานตอคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนใหทราบถงผลกระทบทเกดขนจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยตอรายไดดอกเบยสทธ (Net Interest Income: NII) และ รายงานการวเคราะหผลกระทบของการเปลยนแปลงอตราดอกเบยตอมลคาทางเศรษฐกจ (Economic Value of Equity: EVE) โดยมความถเปนงวดรายเดอน

นอกจากน ธนาคารมการทดสอบภาวะวกฤตดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงเปนการประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะวกฤต โดยใชสถานการณจ าลองของธนาคารแหงประเทศไทยและ/หรอสถานการณจ าลองทธนาคารก าหนดขนเองตามความเหมาะสม โดยมการรายงานผลกระทบจากการทดสอบภาวะวกฤตตอคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายไตรมาส สวนขอมลผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธของกลมธรกจทางการเงน สนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 17

ตารางท 17 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย* ตอรายไดสทธ (Earnings)


สกลเงน 31 ธนวาคม 2560 31 ธนวาคม 2559

ผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธ ผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธ

บาท (92.57) (178.79)

USD 0.00 0.00

EURO 0.00 0.00

อนๆ 0.00 0.00

รวมผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย (92.57) (178.79)

รอยละของประมาณการรายไดดอกเบยสทธในอก 1 ปขางหนา (1.66) (3.22)

* ใหกลมธรกจทางการเงนใชรอยละการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยเทากบ 100 bps


6. การเปดเผยขอมลเงนกองทนเพมเตมตามหลกเกณฑ Basel III

ธนาคารแหงประเทศไทยไดก าหนดใหมการเปดเผยขอมลเงนกองทนของธนาคารตามหลกเกณฑ Composition of capitaldisclosure requirement: June 2012 ของ BCBS (Basel Committee on Banking Supervision) ไดแก ขอมลคณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน และมลคาเงนของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III โดยขอมลสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ปรากฏรายละเอยดแสดงตาม ตารางท 18 ตารางท19 ตารางท 20 และ ตารางท 21


ตารางท 18 ตารางการเปดเผยขอมลคณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนของกลมธรกจการเงน (Main features of regulatory capital instruments)

หวขอ หนสามญ หนกดอยสทธ

1 ผออกตราสารทางการเงน บรษท แอล เอช ไฟแนนซเชยล กรป จ ากด (มหาชน)

ธนาคาร แลนด แอนด เฮาส จ ากด (มหาชน)

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน ISIN : TH1019010Y00 LHBANK255A

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/ เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน/ เงนกองทนชนท 2)

เงนกองทนชนท 1 เงนกองทนชนท 2

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไม ครบถวน ครบถวน 5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว - - 6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน

นบไดเตมจ านวน ทยอยลดนบในชวง 5 ปสดทายกอนครบก าหนดตามวธเสนตรง

7 จดอยในระดบธนาคารพาณชย/ ระดบกลม/ ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมธรกจทางการเงน ระดบกลมธรกจทางการเงนและระดบธนาคารพาณชย 8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท) 21,183.66 3,838.10 9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) (หนวย : บาท) 1 1,000 (หนงพน) บาท / หนวย 10 การจดประเภทตามหลกการบญช สวนของผถอหน หนสนทวดมลคาดวยราคาทนตดจ าหนาย 11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) Multiple 21 พฤษภาคม 2558 12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนด

ระยะเวลาการช าระคน ไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) ไมมวนครบก าหนด 21 พฤษภาคม 2568 14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมต

จากผก ากบดแลหรอไม ไมได

การไถถอนกอนก าหนดตองไดรบอนญาตจาก ธปท. กอน

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน

-

ผออกตราสารเงนกองทนอาจใชสทธไถถอนตราสารเงนกองทนทงจ านวนกอนวนครบก าหนดไถถอนตราสารเงนกองทนได หากกรณเปนไปตามทระบไวดงตอไปน ไมวากรณใดกรณหนง โดยไมตองไดรบความยนยอมจากผถอตราสารเงนกองทน ทงน การไถถอนตราสารเงนกองทนกอนวนครบก าหนดไถถอนตราสารเงนกองทนดงกลาวจะกระท าไดตอเมอไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย (1) ณ วนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกตราสารเงนกองทน หรอ ณ วนก าหนดช าระดอกเบยใด ๆ ภายหลงจากนน หรอ (2) ณ เวลาใด ๆ นบแตวนออกตราสารเงนกองทน ในกรณทมการเปลยนแปลงทางกฎหมายภาษในวนใด ๆ นบแตวนออกตราสารเงนกองทนอนสงผลใหสทธประโยชนทางภาษของผออกตราสารเงนกองทนเปลยนแปลงไป หรอ (3) ณ เวลาใด ๆ นบแตวนออกตราสารเงนกองทน ในกรณทมการเปลยนแปลงหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนในวนใด ๆ นบแตวนออกตราสารเงนกองทนอนสงผลใหตราสารเงนกองทนทเคยนบเปนเงนกองทนชนท 2 อยเดมมคณสมบตไมครบถวนตามหลกเกณฑทเกยวของอกตอไป หรอ



(4) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดเพมเตมในภายหลงจากวนออกตราสารเงนกองทน ใหผออกตราสารเงนกองทนสามารถไถถอนตราสารเงนกองทนกอนวนครบก าหนดไถถอนตราสารเงนกองทนได ทงนจะไถถอนไดในราคาตามมลคาทตราไวพรอมดวยดอกเบยทค านวณจนถงวนไถถอน

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม) - ณ วนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกตราสารเงนกองทน หรอ ณ วนก าหนดช าระดอกเบยใด ๆ ภายหลงจากนน

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด 17 ผลตอบแทน/ เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว บรษท เปนผก าหนดจ านวนเงนปนผล อตราคงทรอยละ 5.125 ตอป 18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ ตามการประกาศจายเงนปนผล ไมม 19 ม dividend stopper หรอไม ไมม ไมม 20 บรษท มอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเอง

ทงหมด หรอบางสวน หรอตามค าสงทไดรบ มอ านาจเตมท ธนาคารตองปฏบตตามขอก าหนดวาดวยสทธและ

หนาทของผออกตราสารเงนกองทน ซงก าหนดวาเมอเกดเหตการณทท าใหผออกตราสารมผลการด าเนนงานทไมสามารถด าเนนกจการตอไปไดและทางการไดตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสารแลวผออกตราสารสามารถด าเนนการตาง ๆ ตามระบไวในขอก าหนดสทธ ซงรวมถง การลดจ านวนเงนตนทตองช าระตามตราสารในจ านวนเทากบจ านวนทตองมการตดหนสญ (ทงจ านวนหรอบางสวน) และยกเลกดอกเบยตามตราสารทเกดขนแลวแตยงไมมการช าระเงน ดงนน ผถอตราสารจงอาจจะไดรบช าระคนเงนตนและดอกเบยคางช าระตามตราสารในจ านวนทนอยกวาจ านวนเงนตนและดอกเบยเดมตามตราสาร หรออาจไมไดรบช าระคนเงนตนและดอกเบยคางช าระตามตราสารเลย

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหบรษท ไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนใหสงขนในลกษณะขนบนได (step up)

ไมม ไมม

22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน 23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได 24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคารพาณชยนน

ก าหนดไว (Conversion trigger) - -

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน - - 26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate) - - 27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป - - 28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป - - 29 คณสมบตในการลดมลคา ไมมการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา



30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว

-

เหตการณทท าใหผออกตราสารเงนกองทนมผลการด าเนนงานทไมสามารถด าเนนกจการตอไปได และทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสารเงนกองทน” หมายถง การทธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทมอ านาจอนใด ("หนวยงานทมอ านาจ") ตดสนใจจะเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสารเงนกองทน เชน การใหเงนเพมทนแกผออกตราสารเงนกองทน ซงหากไมมความชวยเหลอทางการเงนดงกลาวจะท าใหผออกตราสารเงนกองทนไมสามารถด าเนนกจการตอไปได ซงรวมถงเหตการณในลกษณะใดลกษณะหนง (หรอเหตการณทมลกษณะคลายคลงกน) ดงตอไปน (1) ผออกตราสารเงนกองทนมสนทรพยไมเพยงพอจายคนผฝากเงนและเจาหน หรอ (2) เงนกองทนของผออกตราสารเงนกองทนลดลงถงระดบทจะกระทบตอผฝากเงนและเจาหน หรอ (3) ผออกตราสารเงนกองทนไมสามารถเพมทนไดดวยตวเอง เชน ไมสามารถหาผลงทนมาฟนฟกจการได เปนตน

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน - อาจลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน 32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว - ลดมลคาถาวร 33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว - - 34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสาร

ทางการเงนทดอยสทธกวา) ผถอหนสามญจะไดรบช าระเงนเปนล าดบสดทายในกรณทบรษทเลกกจการ

ตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 / หนบรมสทธ / หนสามญ


ตารางท 19 ตารางการกระทบยอดรายการทเกยวของกบเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน

หนวย :ลานบาท

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ประจ างวด 31 ธนวาคม 2560

จ านวนทเปดเผย ในงบการเงนทเผยแพร

ตอสาธารณะ - งบแสดงฐานะการเงน (ก)

จ านวนทเปดเผยในงบการเงน ภายใตหลกเกณฑการก ากบดแล

กลมธรกจทางการเงน (ข)

การอางอง (ค)

สนทรพย 1. เงนสด 1,994.68 1,994.68 2. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 19,084.56 19,084.56 3. สทธในการเรยกคนหลกทรพย 0.00 0.00 4. สนทรพยตราสารอนพนธ 103.65 103.65 5. เงนลงทนสทธ 59,622.72 59,622.72 6. เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ 0.00 0.00 7. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 0.00 0.00 7.1 เงนใหสนเชอแกลกหน 153,731.33 153,731.33 7.2 ดอกเบยคางรบ 261.26 261.26 รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 153,992.59 153,992.59 7.3 หก รายไดรอตดบญช (46.97) (46.97) 7.4 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (3,407.69) (3,407.69) ( A ) 7.5 หก คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (14.02) (14.02) รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 150,523.91 150,523.91 8. ภาระของลกคาจากการรบรอง 0.00 0.00 9. ทรพยสนรอการขายสทธ 102.14 102.14 10. ทดน อาคารและอปกรณสทธ 343.23 343.23 11. คาความนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ 295.43 295.43 ( B ) 12. สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 210.00 210.00 ( C ) 13. สนทรพยอนสทธ 831.13 831.13 รวมสนทรพย 233,111.45 233,111.45

หนสน

14. เงนรบฝาก 143,730.69 143,730.69 15. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 15,346.15 15,346.15 16. หนสนจายคนเมอทวงถาม 219.78 219.78 17. ภาระในการสงคนหลกทรพย 0.00 0.00 18. หนสนทางการเงนทก าหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม 0.00 0.00 19. หนสนตราสารอนพนธ 0.00 0.00 20. ตราสารหนทออกและเงนกยม 32,895.58 32,895.58 ( D ) 21. ภาระของธนาคาร (สถาบนการเงน) จากการรบรอง 0.00 0.00






จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแล



22. ประมาณการหนสน 129.29 129.29 23. หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 38.41 38.41 ( C ) 24. หนสนอน 2,196.61 2,196.61 รวมหนสน 194,556.51 194,556.51 25. สวนของเจาของ 25.1 ทนเรอนหน 25.1.1 ทนจดทะเบยน 21,183.66 21,183.66 25.1.1.1 หนบรมสทธ 0.00 0.00 25.1.1.2 หนสามญ 21,183.66 21,183.66 25.1.2 ทนทออกและช าระแลว 21,183.66 21,183.66 ( E ) 25.1.2.1 หนบรมสทธ 0.00 0.00 25.1.2.2 หนสามญ 21,183.66 21,183.66 25.2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหน 0.00 0.00 25.3 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน 9,627.91 9,627.91 ( F ) 25.3.1 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนบรมสทธ 0.00 0.00 25.3.2 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ 9,627.91 9,627.91 25.4 สวนเกนทนหนทนซอคน - หนบรมสทธ 0.00 0.00 25.5 สวนเกนทนหนทนซอคน - หนสามญ 0.00 0.00 25.6 องคประกอบอนของสวนของเจาของ 310.13 310.13

25.6.1 สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย 0.00 0.00

25.6.2 สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน

310.13 310.13 ( G )

25.6.3 ผลตางจากการแปลงคางบการเงน 0.00 0.00 25.6.4 สวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคา

ยตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (สวนทมประสทธผล)

0.00 0.00

25.6.5 สวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความเสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ (สวนทมประสทธผล)

0.00 0.00

25.6.6 สวนแบงก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอน ในบรษทรวม

0.00 0.00






จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแล



25.7 ก าไร (ขาดทน) สะสม 7,433.24 7,433.24 25.7.1 จดสรรแลว 918.91 918.91

25.7.1.1 ทนส ารองตามกฎหมาย 918.91 918.91 ( H ) 25.7.1.2 อนๆ 0.00 0.00 25.7.2 ยงไมไดจดสรร 6,514.33 6,514.33 ( I ) 25.8 หก หนทนซอคน - หนบรมสทธ 0.00 0.00 25.9 หก หนทนซอคน - หนสามญ 0.00 0.00

รวมสวนของบรษทใหญ 38,554.94 38,554.94

25.10 สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม 0.00 0.00

รวมสวนของเจาของ 38,554.94 38,554.94

รวมหนสนและสวนของเจาของ 233,111.45 233,111.45


ตารางท 20 ตารางแสดงรายการเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทย


รายการ

องคประกอบของเงนกองทนตามหลกเกณฑการก ากบดแลทรายงาน

โดยกลมธรกจทางการเงน (ง)

แหลงทมาของการอางองในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการ

ก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน (จ)

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 1. ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 21,183.66 ( E ) 2. ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ 0.00

3. สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 9,627.91 ( F ) 4. ทนส ารองตามกฎหมาย 918.91 ( H ) 5. เงนส ารองทไดจดสรรจากก าไรสทธเมอสนงวดการบญช 0.00

6. ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 4,511.67 ( I )*1 7. ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม 0.00

7.1 การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร หรอหองชดในอาคารชด 0.00

7.2 ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนทนเผอขายของตราสารหนและตราสารทน 331.92 ( G ) *2 7.3 ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 0.00

7.4 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในกระแส

เงนสด (Cash flow hedge reserve) 0.00

7.5 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในเงน

ลงทนสทธในหนวยงาน ตางประเทศ(Hedges of a net investment in a foreign operation) 0.00

8. รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ (Owner changes) 0.00

9. รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมทสามารถ

นบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกลมธรกจทางการเงน 0.00

10. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกอนรายการปรบและรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 36,574.07

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) : รายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแล

11. การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve)

0.00

12. ก าไร (ขาดทน) สะสมทเกดจากการเลอกใชวธ Fair value option 0.00

13. รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด 0.00

14. รวมรายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 0.00

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) : รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 15. ผลขาดทนสทธ (15.34) ( I )*3 16. คาความนยม 0.00 17. สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจากคาความนยม) (252.35) ( B )*4 18. สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (171.59) ( C ) 19. ส ารองสวนขาด (Shortfall of provision) 0.00

20. ก าไรจากการท าธรกรรมการแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitisation) 0.00

21. การถอตราสารทนไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงน หรอธรกจสนบสนน 0.00

22. เงนลงทนในตราสารทนรวามถงลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษทเงนทนและบรษทเครดตฟองซเอร ทงทางตรงและทางออม

0.00

23. เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 21 และ 2

0.00

24. มลคาของตราสารทนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารทน (Equity derivatives)

0.00

25. เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททบรษททประกอบธรกจเงนรวมลงทนเขาไปลงทน

0.00



รายการ

องคประกอบของเงนกองทนตามหลกเกณฑการก ากบดแลทรายงาน

โดยกลมธรกจทางการเงน (ง)



26. เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงน ถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

0.00

27. เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงน ถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

0.00


29. รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนมจ านวนไมเพยงพอ ใหหกจนครบเตมจ านวน

0.00

30. รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (439.28) 31. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) 36,134.79

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1) : รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 32. เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล ซอคน

0.00

33. ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 0.00

34. เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2

0.00

35. สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 32 ถง 34 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ 0.00

36. รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

0.00

37. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนกอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 0.00 เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1): รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล

38. การซอคนตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 0.00

39. การถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจ ทางการเงนหรอธรกจสนบสนน

0.00

40. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของธนาคารพาณชยหรอบรษทเงนทนอน ทง ทางตรงและทางออม

0.00

41. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 39 และ 40

0.00

42. มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond/ Equity Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต(Credit Derivatives)

0.00

43. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกน รอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

0.00

44. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหน เกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวท งหมดของบรษทน น

0.00


46. รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 ในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 2 มจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน

0.00



รายการ

องคประกอบของเงนกองทนตามหลกเกณฑการก ากบดแลท

รายงาน โดยกลมธรกจทางการเงน (ง)



47. รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 0.00

48. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (AT1) 0.00

49. รวมเงนกองทนชนท 1 (T1 - CET1 + AT1) 36,134.79

เงนกองทนชนท 2: รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2

50. เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผลซอคน 0.00

51. ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล 0.00

52. เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ 3,838.10 ( D )*5 53. สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 50 ถง 52 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ 0.00 54. เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General provision) 1,892.00 ( A )*6 55. เงนส ารองสวนเกน (Surplus of provision) 0.00

56. รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน

0.00

57. รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 5,730.10

เงนกองทนชนท 2: รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 58. การซอคนตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 0.00

59. การถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน

0.00

60. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของธนาคารพาณชยหรอบรษทเงนทนอน ทง ทางตรงและทางออม

0.00

61. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในชอ 59 และ 60

0.00

62. มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond/ Equity Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต (Credit Derivatives)

0.00

63. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

0.00

64. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของ

บรษทนน 0.00


66. รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 2 0.00

67. รวมเงนกองทนชนท 2 (T2) 5,730.10 68. รวมเงนกองทนทงสน (TC - T1 + T2) 41,864.89

*1 จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน (ข) ประกอบดวยก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรรจ านวน 4,511.67 ลานบาท ก าไรระหวางงวด 2,603.44 ลานบาท หกส ารองตามกฎหมาย 204.73 ลานบาท รายการปรบปรงขาดทนอนสทธ 14.31 ลานบาท และจายเงนปนผลระหวางกาล 381.74 ลานบาท *2 จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน (ข) ประกอบดวย สวนต ากวาทนสทธของเงนลงทนในตราสารหน 108.96 ลานบาท สวนเกนกวาทนสทธของเงนลงทนในตราสารทน จ านวน 419.09 ลานบาท *3 เปนผลขาดทนจากรายการปรบปรงประมาณการหนสนตามหลกคณตศาสตรประกนภยส าหรบโครงการผลประโยชนพนกงานตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรองผลประโยชนของพนกงาน เปนสวนหนงในรายการปรบปรงก าไรสะสมอนสทธ *4 ทยอยหกออกจากเงนกองทน ปละ 20 % รวม 5 ป *5 จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน (ข) ประกอบดวย ตวแลกเงนสทธดอกเบยจายลวงหนา จ านวน 28,968.06 ลานบาท เงนกยม 16.38 ลานบาท และตราสารหนดอยสทธสทธคาใชจายรอการตดบญช 3,911.14 ลานบาท มคณสมบตนบเปนเงนกองทนชนท 2 ไดจ านวน 3,838.10 ลานบาท *6 จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน (ข) เปน General Provision จ านวน 1,892.00 ลานบาท


ตารางท 21 ตารางแสดงการเปดเผยมลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III (Transitional period)


มลคาของเงนกองทน รายการนบ รายการปรบ และรายการหก ประจ างวด ธนวาคม 2560

ยอดสทธคงเหลอของรายการทจะตองมการทยอยนบเขาหรอ ทยอยหกเงนกองทนในอนาคต ตามหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

1. ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 21,183.66

2. ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ 0.00

3. สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 9,627.91

4. ทนส ารองตามกฎหมาย 918.91

5. เงนส ารองทไดจดสรรจากก าไรสทธเมอสนงวดการบญช 0.00

6. ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 4,511.67

7. ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม 0.00

7.1 การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร หรอหองชดในอาคารชด 0.00

7.2 ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนทนเผอขายของตราสารหนและตราสารทน 331.92 (21.79) 7.3 ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 0.00

7.4 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve)

0.00

7.5 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ(Hedges of a net investment in a foreign operation)

0.00 0.00

8. รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ (Owner changes) 0.00

9. รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00

10. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกอนรายการปรบและรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 36,574.07

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) : รายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแล

11. การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve)

0.00

12. ก าไร (ขาดทน) สะสมทเกดจากการเลอกใชวธ Fair value option 0.00


14. รวมรายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 0.00

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) : รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล

15. ผลขาดทนสทธ (15.34)

16. คาความนยม 0.00

17. สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจากคาความนยม) (252.35) (43.09) 18. สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (171.59)

19. ส ารองสวนขาด (Shortfall of provision) 0.00

20. ก าไรจากการท าธรกรรมการแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitisation) 0.00 0.00 21. การถอตราสารทนไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงน หรอธรกจสนบสนน 0.00

22. เงนลงทนในตราสารทนรวามถงลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษทเงนทนและบรษทเครดตฟองซเอร

ทงทางตรงและทางออม 0.00

23. เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 21 และ 22

0.00





24. มลคาของตราสารทนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารทน (Equity derivatives)

0.00

25. เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททบรษททประกอบธรกจเงนรวมลงทนเขาไปลงทน

0.00

26. เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงน ถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

0.00 0.00

27. เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงน ถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

0.00 0.00


29. รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนมจ านวนไมเพยงพอ ใหหกจนครบเตมจ านวน

0.00

30. รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (439.28)

31. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) 36,134.79

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1) : รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

32. เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผลซอคน 0.00

33. ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 0.00

34. เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2

0.00


36. รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00

37. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนกอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 0.00

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1): รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล


39. การถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน

0.00

40. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของธนาคารพาณชยหรอบรษทเงนทนอน ทงทางตรงและ ทางออม

0.00

41. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 39 และ 40

0.00

42. มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond/ Equity Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต(Credit Derivatives)

0.00

43. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกน รอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

0.00 0.00

44. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

0.00 0.00


46. รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 ในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 2 มจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน

0.00

47. รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 0.00

48. รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (AT1) 0.00

49. รวมเงนกองทนชนท 1 (T1 - CET1 + AT1) 36,134.79





เงนกองทนชนท 2: รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2

50. เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผลซอคน 0.00

51. ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล 0.00

52. เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ 3,838.10


54. เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต(General provision) 1,892.00

55. เงนส ารองสวนเกน (Surplus of provision) 0.00

56. รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน

0.00 0.00 0

57. รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 5,730.10

เงนกองทนชนท 2: รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล


59. การถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน

0.00

60. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของธนาคารพาณชยหรอบรษทเงนทนอน ทงทางตรงและทางออม

0.00

61. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในชอ 59 และ 60

0.00

62. มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond/ Equity Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต (Credit Derivatives)

0.00

63. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

0.00 0.00

64. เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

0.00 0.00


66. รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 2 0.00

67. รวมเงนกองทนชนท 2 (T2) 5,730.10

68. รวมเงนกองทนทงสน (TC - T1 + T2) 41,864.89

Basel 31 12 2559 -LHFG€¦ · 4.3...

Documents

Transcript of Basel 31 12 2559 -LHFG€¦ · 4.3...