IMPLEMETACION DE UNA EMPRESAPRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE

POLLOS DE ENGORDE

Caso “Avícola San José Ltda.”

JOSE DAVID BARON NEGRETE

Universidad de SucrePrograma de Administración de Empresas

Facultad de Ciencias Económicas y AdministrativasSincelejo – Sucre

2010

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1. INTRODUCCIÓN.

La industria avícola parece ser una actividad muy sencilla; no obstante,

requiere de conocimientos sobre el manejo de aves, los métodos de forzar y

mantener una producción alta, la conservación de las aves en buen estado

sanitario y de la habilidad comercial para realizar la venta del producto en las

mejores condiciones posibles, lo que representa una de las tareas más

problemáticas de las granjas avícolas.

La producción avícola depende de muchos factores de tipo ambiental, de

edades de las aves en postura, de la armonía que pueda existir entre la

oferta y la demanda. Lo anterior, está de manera estrecha relacionado

con la infraestructura disponible para el mantenimiento y conservación del

producto final.

En el plano nacional, el subsector avícola ha alcanzado una acreditación

importante en la producción colombiana, aportando un porcentaje

significativo al Producto Interno Bruto -PIB- nacional, constituyéndose

en generador de empleo directo e indirecto, además de actuar en cadena

con otros renglones de la producción, pues en el se conjugan tanto la

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parte agrícola, como la explotación industrial. Es innegable, que a nivel

nacional se viene creando un marco de referencia sobre el tema,

acompañado de un buen compendio estadístico, elementos indispensables

en la orientación y toma de decisiones en los planes, programas y proyectos

sectoriales.

Asimismo, la avicultura colombiana cuenta con una muy buena organización,

la cual se viene desarrollando en diversas regiones del país, siendo el

departamento de Santander, una de ellas, con un potencial importante para

el consumo interno y para la comercialización hacia otros países.

No obstante, el sector requiere en la actualidad del diseño de una serie de

políticas que garanticen su sostenibilidad en el mercado, que permitan

mejorar las condiciones de producción mediante la disminución de los costos

y de incursionar en nuevos mercados sin las barreras que se le colocan al

producto colombiano.

Fue importante para el sector, la aparición de varias empresas avícolas en el

país y en la región, así como la creación de la “Federación Nacional

de Avicultores - FENAVI”, gremio cuyo objetivo central se orientó

al fortalecimiento de la producción y a la comercialización del producto,

destacándose de igual forma, el Fondo Nacional Avícola -FONAV-, creado

el nueve de febrero de 1994, por medio de la Ley 117, administración que

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fue encomendada a FENAVI por parte del Gobierno Nacional. El

objetivo se encaminó a contribuir en la solución de los problemas de la

industria avícola y propiciar su desarrollo y tecnificación. La financiación del

Fondo, se realiza a través de la Cuota de Fomento Avícola (que equivale a

1% del valor del pollito y a 5% del valor de la pollita de un día), que los

avicultores pagan a las incubadoras al momento de hacer la adquisición de

este pie de cría.

Según cifras de FENAVI, la producción avícola colombiana aumentó de

manera significativa en los últimos veinte años, pero especialmente en los

últimos diez, registrando en 1970 una producción de 79.154 toneladas, hasta

alcanzar en 1990 un total de 492.415 toneladas, llegando a su punto más alto

en 2004, con 1.158.003 toneladas, con un crecimiento promedio anual a lo

largo de la década de los noventa, de 6.4%.

La producción avícola mundial se ha incrementado a una tasa constante y

relativamente rápida desde los años 60 siguiendo diferentes ritmos según las

características propias del desempeño de la economía de cada país

(Dobashi et al, 1999). En Colombia, esta actividad presentó una fase inicial

de aumento significativo en los índices de crecimiento, pero ahora esta

dinámica parece haberse detenido, su crecimiento ha sido irregular, por

debajo de los promedios en que lo vienen haciendo otros países que integran

comunidades de mercados como la CAN, MERCOSUR y NAFTA y solo a

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nivel de los países andinos, la avicultura Colombiana muestra una mayor

participación en el volumen de producción seguramente que en esto tiene

que ver el desenvolvimiento del país, pues la avicultura, al igual que otras

actividades económicas, resulta afectada por factores externos e internos y

está inmersa en lo mismo: política monetaria, financiera, arancelaria, fiscal,

inflación, devaluación, demanda, inseguridad, globalización, etc. Todo esto

plantea un reto difícil a las empresas dedicadas a esta actividad.

Por esta razón, lo que antes era una actividad que reunía eslabones

independientes pero complementarios (pollitos BB, alimento, sacrificio,

comercialización, etc.), ahora son reunidos bajo un sistema de elementos

integrados, ya sea por acuerdos o fusiones de empresas, con el fin de reducir

costos y ganar competitividad; y en esta dirección ya varias empresas

adelantan políticas de las que dan mejor cuenta los expertos en finanzas,

economía y gerencia empresarial.

El nivel de organización de la actividad avícola. En términos de la producción

avícola nacional solo el sistema de producción intensivo se encuentra bien

diferenciado como patrón establecido y por esta razón las estadísticas

agropecuarias disponibles se ocupan esencialmente del sistema que varias

décadas atrás se instaló en “patios o solares” para producir huevo y carne

con aves e insumos en su mayoría importados. Luego se constituyeron

granjas y ahora se consolidó una industria pecuaria en varias regiones del

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país con desarrollo en muchos campos industriales que se consideran de

soporte tecnológico como es el caso de la cadena de alimentos balanceados,

biológicos y equipo principalmente.

Con base en el volumen de producción señalado se estima que cada

Colombiano tiene un consumo “aparente” promedio de 12 Kg. de pollo / año.

Si bien este consumo es superior al promedio mundial (7,6 Kg. por persona),

resulta muy bajo en comparación con otros Países Latinoamericanos. Por

ejemplo, Venezuela y Perú consumen 22 Kg./Habitante, Bolivia 17,6 y

Ecuador 15,6 según estadísticas más recientes. Es decir, existe aún un

potencial de consumo por satisfacer si se acepta que se trata de países en

vías de desarrollo y con economías igualmente restringidas. Pero llegar a

esos niveles de consumo tiene dificultades sociales, Gubernamentales y de

costos en la industria.

En Colombia, dentro de la estructura general de costos de la producción de

pollo y huevo, el alimento tiene el mayor peso y representa,

aproximadamente, el 60 -65% y el pollito 15-20%, siendo que estas

proporciones pueden resultar variables si el avicultor obtiene o no beneficios

económicos de alguna integración (incubación y/o alimento) o si el alimento

tiene intermediación comercial; pero sin duda alguna, la actividad de producir

integradamente, tanto huevo como pollo, permite reducir los costos.

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La apertura económica permitió un mayor crecimiento del sector

avícola, cuyos aumentos en producción y consumo fueron posibles gracias

al menor precio de las materias primas.

Por lo anterior, el sector avícola en Colombia debe consolidar y desarrollar el

mercado interno, con el fin de tener una mayor capacidad de competencia en

los mercados internacionales, tratando en lo posible reducir los precios reales

del producto, con el fin de dinamizar la demanda. Ello implica, una reducción

de costos, especialmente en lo que se refiere a materias primas tanto

nacionales como importadas.

El análisis de precios de la carne de pollo, comparado con el consumo de

otras carnes (cerdo, bovina, caprina, entre otras), muestra que ésta ocupa un

lugar preponderante en el consumo nacional, gracias a la oferta

proporcionada por los principales departamentos productores, aunque la

relación de precios medida por el Índice de Precios al Consumidor, muestra

que la tendencia es un tanto irregular.

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2. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO.

La Microempresa, tendrá solo una línea de producto la cual es el sacrificio

de animales de engorde a preventa para la posterior entrega del Pollo entero.

Para lo cual se invadirá el mercado, iniciando primero puerta a puerta, hasta

llegar a colocarlos en las tiendas, supermercados, mercado público.

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3. ANÁLISIS DEL MERCADO.

Teniendo en cuenta que la industria avícola a través de los años ha

aumentado y se destaca el subsector del pollo de engorde como punto clave

para este crecimiento, hay que tenerlo en cuenta para futuros proyectos de

producción como alternativa empresarial, por consiguiente se hace la

claridad de su crecimiento en el país.

En Colombia el numero de aves aumento a razón de 3.5%. En lo

correspondiente a las aves de postura para el año 2006 se presento una

producción de las aves ponedoras de 412.766 unidades. Para el año 2007

disminuyó a 394.882 unidades, todo lo contrario sucede con el sector de

aves de engorde para el año 2006 se presentaron 849.830 toneladas de

carnes y para el año inmediatamente siguientes aumento a 924.662

toneladas. (FENAVI, 2008).

En el departamento de sucre se encuentran productores en los diferentes

municipios con un número considerable de aves demostrando así la

importancia de la avicultura en esta región destacándose así los municipios

de Sucre- Sucre con 4200 productores, seguido de San Marcos con 3.415 ,

y el Roble con 3220. Como lo podemos ver en el siguiente cuadro.

Cuadro Nº 1. Inventario de aves de corral, año 2003.

Municipio Aves de postura Aves de engordeSincelejo 50.000 35000Buenavista 8.500 700Caimito 10.792 4000Coloso 15.620 1800

10

Corozal 25.000 75000Coveñas 10.000 4000Chalán 2.170 1153El roble 9.600 6500Galeras 16.986 5954Guaranda 8700 3000La unión 12450 1030Los palmitos 7701 4210Majagual 6500 5300Morroa 15000 16500Ovejas 12320 4400San. a. palmito 11900 5200Sampues 34000 5500San Benito abad 25360 8400Betulia 10863 17200San marcos 26150 18000San Onofre 19456 1500San Pedro 8400 3100Sincé 10580 7920Sucre 17650 14400Tolú 14350 5400Toluviejo 7000 3500TOTAL DPTO 396.688 258.667Fuente: UMATA, Concejos Municipales, Abejas y Miel.

De igual forma podemos encontrar el inventario avícola para el año 2003 en

los diferentes municipios con diferente cifras de producción de aves de

engorde, destacándose corozal con 75000, Sincelejo con 35000 y San

Marcos con 18000 animales como podemos detallar en al cuadro a

continuación.

Cuadro Nº 2. Número de productores según explotación pecuaria, año2003.

MunicipioProductores

exp.bovinas

ProductoresExp.

porcinas

Productoresexp. avícola

Productoresexp. apícola

ProductoresPecuarios

Productoresacuícola

Sincelejo 1320 854 320 5 2499 350Buenavista 378 220 300 5 903 0Caimito 290 287 850 0 1427 1Coloso 147 220 900 0 1267 0

11

Corozal 553 325 718 6 1602 4Coveñas 98 163 315 0 549 18Chalán 297 123 386 0 806 0El roble 430 1583 3220 5 5238 4Galeras 681 786 1400 8 2875 6Guaranda 455 635 700 0 1790 43La unión 357 415 420 0 1192 42Los palmitos 467 909 1214 5 2595 55Majagual 1111 2102 915 0 4128 0Morroa 223 120 700 2 1045 30Ovejas 2115 1150 1720 3 4988 36San. a. palmito 227 900 1600 1 2728 230Sampues 449 825 1129 3 2406 6San Benitoabad

552 3405 2825 0 6782 0

Betulia 1500 400 2000 0 3900 2San Marcos 962 2680 3415 0 7057 34San Onofre 1083 1150 1100 0 3333 0San Pedro 377 7200 237 1 7815 30Sincé 972 357 254 0 1583 10Sucre 1325 3784 4200 0 9309 51Tolú 310 201 2480 0 2991 0Tolú viejo 407 600 1240 4 2251 15TOTAL DPTO 17.086 31.367 34.558 48 83.059 976Fuente: UMATA, Concejos Municipales, Abejas y Miel.

3.1. Inventario aviar.

De acuerdo con el censo llevado a cabo por la secretaria de agricultura,

medio ambiente y desarrollo rural de la gobernación del departamento de

sucre, para el año 2005, se registro un inventario de 429 .040 aves de

postura, una variación de -3,95% con respecto al 2004, mientras que en aves

de engorda la población fue de 286.316 aves con una variación positiva de

15.12%. El total de aves comerciales en el departamento para el mismo año,

fue de 715.356, con una tendencia positiva del 2,87%.

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Cuadro Nº 3. Sucre. Comparativo inventario de aves de postura yengorde, según regiones, 2004-2005.

SubregionesAves de postura Aves de engorde Total aves

2004 2005 Var. % 2004 2005 Var.% 2004 2005 Var.%Departo. 446.698 429.040 -3,95 248.712 286.316 15,12 695.410 715.356 2,78Morisquillo 59.276 53.160 -10,32 16.750 21.324 27,31 76.020 74.484 -2,03M. de María 113.402 100.450 -11,42 47.600 61.030 28,21 161.002 161.480 0,30Sabanas 145.909 161.625 10,76 117.527 140.616 19,65 263.456 302.241 17,72san Jorge 75.961 75.125 -1,10 42.135 29.146 -30,83 118.096 104.271 -11,71La mojama 170.226 38.680 -77,28 24.700 34.200 38,48 194.929 72.880 -62,61Fuente: Secretaria de Desarrollo Económico y Medio Ambiente, Gobernación sucre.

El mayor número de aves de postura lo ostenta la ciudad de Sincelejo de la

subregión de los Montes de María con 65.000 aves, seguida de Sampues

con 43.500 aves en la subregión sabanas. Para las aves de engorde el

municipio de corozal en la subregión sabanas, ostenta la mayor población

con 82.000 aves, seguida de Sincelejo con 30.000 aves.

3.2. Comportamiento del mercado en Sincelejo.

Avícola San José Ltda. Realizó 35 encuestas en todos los diferentes

expendios de pollo del mercado público de Sincelejo mediante la cual se

determino el precio de la libra de pollo y la cantidad comprada por expendio

diariamente. Los resultados arrojados por esta fueron. Anexo formato de la

encuesta.

Cuadro Nº 4. Precio de compra de pollo por cada libra.

% $

6 2000

16 2050

78 2100Fuente: Cálculos del estudio.

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Cantidad de libras promedio.

• Promedio expendio 166.5 lbs.

• Total promedio compradas 5825.72 lbs.

Teniendo en cuenta que en promedio una canal de pollo de engorde pesa

1,5 Kg. los datos anteriores permiten inferir que se comercializa diariamente

1951.93 pollos, además según información suministrada por un zootecnista

del total de pollos que se consumen en la ciudad de Sincelejo, entre el 20% y

el 25% son comercializados en la plaza de mercado de esta ciudad; hemos

considerado a la ciudad de Sincelejo de mucha importancia para el

incremento de las producciones y por ende para los ingresos de dicha

empresa.

3.3. Plan de Mercado.

Avícola San José Ltda., ofrecerá al mercado canales de pollo de engorde

con peso promedio de 1.5 Kg. (3 libras) limpio, fresco con buena coloración y

de buena calidad aptos para el consumo. Además de la venta de la canal del

pollo de engorde se ofrecerán asesorías técnicas, charlas, conferencias,

entre otros servicios.

La forma de venta será directamente a los expendedores siendo el principal

punto de venta el mercado público de Sincelejo de donde se expenden el

20% del total de pollo producidos en la ciudad; sumado a esto la empresa

estará dispuesta a vender el producto a cualquier otro comprador interesado

en adquirirlo igualmente a supermercados, tiendas, graneros y otros.

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3.4. Técnicas De Venta.

Un representante de Avícola San José Ltda. se encargara de contactar y

visitar a los clientes con anterioridad con el fin de proponer el producto que

en estas caso serán canal de pollos y los servicios que la empresa ofrecerá,

además Se mantendrá una conexión directa y permanente con cada cliente

con el propósito de hacerle saber cuál es su importancia en la empresa.

3.5. Estrategias De Ventas.

Para mantener la comercialización de los productos y servicios la empresa

optara por incentivar a los clientes con descuentos, créditos y diferentes

promociones con el fin de satisfacer a los clientes y así mantener una buena

relación con estos. Además para que se conozca nuestros excelentes

productos y servicios se hará a través de promociones publicitarias por los

diferentes medios de comunicación (prensa y radio), folletos y lanzamientos

en diferentes eventos agropecuarios (ferias, exposiciones, entre otros).

3.6. Plan De Contingencia.

Se harán reuniones con los clientes con el propósito de conocer y socializar

las diferentes opiniones de cada uno de ellos, y llegar a un acuerdo para

mejorar las condiciones de entrega y garantía del producto, en caso dado

halla algún inconveniente se solucionara de forma directa, rápida y concreta

con el cliente siempre y cuando se llegue a un acuerdo que no perjudique al

cliente y mucho menos a la empresa y sea conveniente para ambos.

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4. ANALISIS ADMINISTRATIVO.

Para lograr el funcionamiento de una estrategia la empresa necesita adoptar

la estructura correcta. Diseñar una estructura implica asignar responsabilidad

de tareas para la toma de decisiones dentro de la empresa.

Para el caso de esta empresa de tamaño mediano, se considera conveniente

un tipo de organigrama como el que se presenta a continuación:

4.1. Organigrama.

*Organigrama de la Empresa.

Con el fin de mantener un bajo costo administrativo se ha procedido a

establecer una estructura organizacional funcional, este tipo de estructura,

también conocida como de tipo centralizado o por funciones es la más

GerenteGeneral

GerenteAdministrativo

- Financiero

Vendedor 1 Vendedor 2

GerenteTecnico

Galponero # 1

Ayudantes

Galponero # 2

Ayudantes

Galponero # 3

Ayudantes

Repartidor

Chofer

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sencilla y menos cara de las múltiples alternativas existentes. Esta estructura

agrupa las tareas y las actividades por funciones, propiciando la

especialización de los trabajadores, fomenta la eficacia, reduce al mínimo la

necesidad de un sistema elaborado de control y permite tomar decisiones

rápidamente.

4.2. Funciones y Responsabilidades

4.2.1. Junta General de Accionistas:

La componen los accionistas legalmente convocados y reunidos y es el

órgano supremo de la compañía y tiene poderes para resolver sobre los

asuntos relativos a los negocios sociales y para tomar las decisiones que

juzgue conveniente en defensa de la compañía. Esta junta se deberá reunir

ordinariamente una vez al año, dentro de los tres meses posteriores a la

finalización del ejercicio económico de la empresa, previa convocatoria a los

accionistas y se podrá reunir extraordinariamente en cualquier tiempo previa

convocatoria del Presidente de la Junta o del Gerente General. Además son

atribuciones de la junta general designar al presidente de la misma y al

gerente general de la compañía.

4.2.2. Gerente General:

Entre las funciones principales del gerente general están la del control

regular y verificación de las actividades del negocio, para nuestro caso

asumirá estas actividades la persona elegida por la junta general de

accionistas, serán además sus atribuciones:

Convocar a la junta general de accionistas, ejercer la representación

legal, judicial u extrajudicial de la compañía.

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Designar y remover funcionarios.

Presentar al decimo mes de cada año el presupuesto de la compañía

para la aprobación de la junta general.

Manejar los fondos de la compañía bajo su responsabilidad, abrir,

manejar cuentas corrientes y efectuar toda clase de operaciones

bancarias, civiles y mercantiles.

Supervigilar la contabilidad, archivo y correspondencia de la sociedad

y velar por una buena marcha de su dependencia.

4.2.3. Gerente Técnico:

Las actividades del gerente técnico serán las siguientes:

Selección del proveedor de los pollitos BB.

Recepción y ubicación de los pollitos BB en los galpones.

Determinación de las cantidades de comida y agua suministrarse

diariamente a los pollos, y la realización de los respectivos reportes

para el gerente general.

Administrar y controlar la vacunación de los pollos.

Control y prevención en caso de presentarse enfermedades en los

pollos.

Realizar controles diarios de la cantidad de alimento en bodega.

Realizar controles diarios de los índices de mortalidad.

Realizar controles semanales del nivel de engorde de los pollos.

Organizar mediante un cronograma el proceso de matanza de los

pollos de tal manera que se optimice tiempo y espacio, dependiendo

siempre de la información provista por los vendedores con respectos a

las cantidades vendidas.

Control del proceso de distribución del producto.

Verificación y control del peso de la producción que se distribuirá.

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El perfil para este cargo es el siguiente:

Hombre mayor a 25 años.

Graduado en Biología, Zootecnia, Veterinaria o Ingeniera mecánica.

Con experiencia en cargos similares.

Disponibilidad de tiempo completo.

4.2.4. Galponeros:

Está previsto tener dos galponeros por cada galpón, que se encargara de

proveer el alimento y agua a los pollos según las indicaciones del gerente

técnico.

4.2.5. Ayudantes:

En cada galpón, además de los galponeros será necesarios tres ayudantes

paras las actividades cotidianas, y cinco especialmente para el proceso

automatizado de evisceración y empaque de los pollos.

4.2.6. Gerente Administrativo – Financiero:

Las principales actividades del gerente administrativo – financiero consisten

en:

Elaboración de roles de personal.

Facturar las ventas

Declaraciones tributarias.

Efectuar cobranzas.

Pagos a proveedores.

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Control de actividades de vendedores.

Envío de solicitud de pollos necesarios para la venta al gerente

técnico.

Elaboración de contabilidad y balances.

Control de saldos en cuenta bancaria.

4.2.7. Vendedores:

Entre los objetivos principales de esta función esta vender semanalmente

4.000 pollos, concentrando loas esfuerzos de ventas en mercados populares,

tiendas de abastos, supermercado, es decir que se evitara los intermediarios

comercializando directamente a los detallistas.

Entre las actividades del vendedor están:

Realizar visitas regulares a los minoristas o detallistas periódicamente.

Manejar preguntas técnicas y objeciones con respecto al producto.

Explicar las propiedades y características del producto técnicamente a

los clientes.

Calcular las necesidades potenciales de los minoristas y

consumidores.

Hacer hincapié en la calidad del pollo.

Explicar las políticas de la compañía respecto al precio, periodos de

entrega del producto y crédito.

Además de esto es obligación del personal de ventas:

Informar sobre las quejas sobre el producto mediante reporte escrito y

manejar las solicitudes de crédito.

Establecer prioridades a nivel de cliente.

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Manejar pedidos especiales.

Manejar cartera de clientes.

Arreglar las rutas de visitas.

Preparar informes especiales sobre la situación del mercado y sobre la

competencia mensualmente.

Cobrar cuentas vencidas.

El perfil del personal a desempeñarse como vendedores deberá ser el

siguiente:

Hombres mayores de 23 años.

Nivel de educación superior.

Disponibilidad de tiempo completo.

Experiencia en área de ventas (recomendable).

Los vendedores deberán reportar sus actividades semanalmente al gerente

administrativo – financiero.

4.2.8. Repartidor y chofer:

Los vendedores deberán proveer de una lista con las direcciones de los

clientes y la calidad de pollos que deben ser entregados; es la obligación del

repartidor y el chofer cumplir con la totalidad de estos listados diariamente.

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5. ANALISIS TECNICO.

La empresa estará localizada en la finca San Rafael ubicada en el barrio El

Cinco a 5 Km. En el margen izquierdo de la vía que conduce a Sampues.

5.1. Análisis del proceso de producción.

Este se divide en varias etapas las cuales se describen a continuación de

forma precisa, detallada, real y practica de cada proceso.

5.1.1. Actividades preliminares a la recepción de los pollitos.

Antes de la llegada de los pollitos a la granja se le deben realizar ciertas

actividades que aseguren que todo esté listo para recibirlos y permitir una

mayor eficiencia en el trabajo.

A. revisión y limpieza de las áreas externas del galpón: Las áreas alrededor

del galpón en un radio de 5 metros deben estar limpias de malezas y de

objetos que puedan obstruir la ventilación, o servir de refugios a insectos,

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Roedores y otros animales que son portadores de enfermedades

transmisibles a las aves. Debe evitarse la presencia de ratas y ratones ya

que consumen, desperdician y contaminan el alimento, además atacan a los

pollitos y asustan a las aves adultas provocando bajas en el rendimiento.

Otra actividad que se tendrá en cuenta es la revisión del drenaje que estén

en buen estado y con capacidad suficiente para evitar acumulación de aguas

lluvias.

B. revisión del interior del galpón: Se revisara con detenimiento paredes,

pisos, techo, puertas y ventanas del galpón y se harán la reparaciones

necesarias antes de la llegada de los pollitos .Es pertinente cerrar toda

clase de agujeros por donde puedan penetrar animales o por donde

puedan salirse los pollos y en importante evitar la entrada de aves

silvestres ya que podrían ser portadores de graves enfermedades , se

limpiara y raspara la suciedad adherida a las estructuras ,se removerá

polvo basura y restos de la cama que puedan quedar en el galpón.

Se aplicara cal apagada como desinfectante sobre el suelo y paredes del

galpón este se puede aplicar de forma líquida como lechada o en polvo.

Posterior a esta labor quedara lista para la próxima actividad que será el

esparcimiento de la cama que en este caso será viruta de madera y luego

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se aplicara un insecticida con alto poder residual, esto con la finalidad de

eliminar cualquier tipo de insectos provenientes de la cama.

Después de esta ardua labor el galpón estará listo para recibir el equipo. A

partir de este momento se tomaran precauciones para evitar que las

instalaciones y equipos puedan recontaminarse, será conveniente colocar

una pileta (pediluvio) con cal para los pies en la entrada del galpón y evitar la

entada de personal ajenos a los galpones ni la presencia cercana de

animales.

C. Revisión y limpieza de equipos: Se revisaran las cortinas del galpón y

asegurar que estén en buen estado completo y sin abertura por donde

puedan entrar corrientes de aire por lo que son perjudiciales para las

aves y se manejaran fijas abajo con el propósito de controlar estas

corrientes de aire.

Se lavara todos los equipos con abundante agua limpia y jabón se frotaran

con un cepillo y luego se sumergirán en agua y una solución desinfectante

antes y después de utilizarlos para poder ser almacenados y conserven su

limpieza.

Algunas horas antes de la llegada del pollito se llenaran los bebederos con

agua limpia. No es conveniente en esta ocasión llenarlos totalmente, pues los

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pollitos durante las primeras horas se agrupan mucho y para beber se meten

el bebedero y ensucian el agua, por eso es preferible esperar unas horas y

luego proceder a enjuagar y rellenarlos totalmente cuando los pollitos hayan

aprendido a utilizarlos.

En las primeras horas el agua llevara disuelto sustancias como en este caso

el mini aviar para reducir el estrés. Finalmente se pondrá ha funcionar la

calefacción con bombillos de 100w.

5.1.2. Recibo de los pollitos

A. Actividades preliminares: Al momento de llegar los pollitos a la granja

avícola se trataran con delicadeza se trasladaran de manera horizontal

para evitar aglomeraciones en las esquinas de la de la caja y

posteriormente muerte de los pollos.

Luego de bajar la totalidad de los pollos se procederá a contar los pollos y se

colocaran dentro de la criadora, se anotara el número de la caja, el lote y la

procedencia, la empresa vendedora y la empresa intermediadora.

De inmediato se anotara en las tarjetas de registros el número de pollitos,

vivos y muertos, el peso de llegada y la raza (línea).

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A continuación se inspeccionara que todo quede en orden, se acercaran a la

fuente de calor y al agua aquellos que estén en dificultad y comenzar a

distribuir el alimento después que los pollitos haya aprendido a localizar la

fuente de calor y agua, esto para evitar desperdicios del alimento.

B. Distribución del alimento: Se colocara el primer alimento en los

comederos que se usan para tal efecto, para que los pollitos se

encarguen de consumirlo, luego se procederá al pesaje diariamente de

tal manera que se pueda anotar en los registros, de esta forma se podrá

llevar un control sobre el consumo y así estimar parámetros de

producción.

C. Calefacción: Hay que tener en cuenta que durante los primeros días, los

pollitos no pueden mantener la temperatura adecuada del cuerpo

valiéndose únicamente de su metabolismo. Necesitan una fuente

adicional de calor, que en este caso será suplido por los bombillos. Sin

embargo, dado que la temperatura ambiental puede variar durante

algunos períodos, la zona donde estarán los pollitos se le garantizará una

temperatura estable y confortable, de esta manera al transcurrir los días

los pollos con su comportamiento indicaran la adecuada temperatura a

tal punto que no sea de forma adecuada la presencia de los bombillos.

26

D. Vacunación: Se vacunaran todos los pollos contra la Newcastle los días 7

después de su llegada al galpón y se repetirá la dosis a los 28 días y

gumboro.

5.1.3. Labores cotidianas.

1. En las primeras tres semanas: Se sacaran los pollitos muertos y

se eliminaran los cadáveres en una fosa de eliminación preparada

para el compostaje. Se lavaran y se llenaran los bebederos las

veces que sea necesario y se desinfectaran frecuentemente,

además se limpiaran los comederos, quitando el material que

quedara en la superficie de estos y se le suministrara el alimento

nuevamente respectivamente pesado, hay que tener en cuenta

remover todo el material residual del alimento, ya que este puede

ser propicio para el desarrollo de hongos y otros microorganismos

patógenos.

Se sacara la cama que este mojada o empastada y se remplazara con cama

limpia y seca, teniendo en cuenta que no esté muy seca y con polvo, ya que

puede afectar la salud de los pollos.

Se llevaran registros del lote de pollos, que especifique la cantidad de

pollos inicial, la mortalidad diaria y acumulada así como la cantidad de

27

alimento Suministrado diariamente y en forma acumulada, además los

registros de peso realizados todos los datos se tomaran de forma diaria y

semanalmente.

2. Después de la tercera semana: La mayor cantidad de trabajo

dedicado al pollo de engorde se da durante las primeras tres

semanas de vida, después de este periodo las labores serán más

rutinarias y consistirán principalmente en lo siguiente:

• Regular la altura de comederos y bebederos de acuerdo al crecimiento

de las aves.

• Hacer observaciones de las aves en forma frecuente y prestando

atención a todos los detalles del manejo.

• Estar pendiente de la mortalidad, el estado de salud en general,

principalmente de los síntomas respiratorios tales como estornudos,

tos, respiración difícil.

• Observar si hay demasiada excreta húmeda, diarrea de color verde o

amarilla.

• Si se encuentran excretas sanguinolentas, se hará necropsia para

averiguar si hay coccidiosis y tomar medidas pertinentes.

• Pesar semanalmente una muestra representativa de pollos, para

saber si están logrando el peso esperado para esa edad.

28

• Revisar si las aves están consumiendo la cantidad de alimento

adecuado, si comen menos de lo esperado se averiguara si es por

efecto del clima, enfermedades o equipos insuficientes, mal regulado o

distribuido, o bien porque la cantidad de alimento es inferior. Si el

consumo es alto, revisar si hay desperdicios en comederos o en la

operación de llenado por parte del operario.

• También debe regularse la exactitud de de la bascula o peso donde se

pesa el alimento antes de suministrarlo.

• Se recalca la implementación de los registros de producción, ver

anexo.

5.1.4. Proceso de sacrificio.

El lugar destinado para el sacrificio será limpio y cerrado para prevenir

contaminación por polvo y por presencia de animales. Las aves, se colgaran

con las patas hacia arriba y serán degolladas. Se dejaran colgadas hasta que

terminen de desangrar. Posteriormente se sumergen en agua a 63 ºC

aproximadamente por diez segundos, lo que aflojara las plumas, facilitando

la acción posterior del desplumado. El desplumado se realizará a mano,

Luego, en el proceso de evisceración, se extraerán las vísceras internas,

separando las partes comestibles (corazón, hígado y molleja), de las no

comestibles (pulmones, riñones, intestinos, esófago, bazo, vesícula biliar,

29

páncreas). Las vísceras comestibles pasan a un proceso final de corte,

lavado y refrigeración, mientras que las partes no comestibles pasan junto a

las plumas a un recipiente para ser transportadas a lugar de deshecho o

vendidas para la elaboración de compostaje de deshechos.

Los cuerpos eviscerados de las aves o “las canales”, se lavaran interna y

externamente. Finalmente pasan a unos recipientes con agua y hielo que los

enfrían rápidamente para prevenir la proliferación de bacterias en la carne.

El producto final, envasado en bolsas plásticas se puede llevar a

congeladores y se comercializara rápidamente después terminado el

proceso.

30

6. ANALISIS FINANCIERO.

En el presente capitulo, se desarrollara el análisis necesario para alcanzar

los objetivos de todo proyecto: la rentabilidad.

Para realizar dicho análisis, revisaremos los ingresos y gastos en que se

incurrirán en el proyecto a partir del año 2011, puesto que en el año 2010

será la fase de construcción cuyo cronograma puede verse en los anexos;

además de la adecuación de las instalaciones para recibir a los pollitos

durante 10 años y también la forma de financiar la inversión del proyecto.

Al final de los diez años, se analizara la situación financiera de la empresa, y

así demostrar la rentabilidad del negocio.

Para concluir el estudio se hará un análisis de la sensibilidad para saber si el

proyecto puede resistir a las diferentes variaciones tanto internas como

externas.

6.1. Inversiones.

La inversión requerida para realizar este proyecto es de $479.493.600 y será

financiada en un 40% con un crédito bancario que se destinara para la

inversión fija únicamente y la diferencia, es decir, el 60%, se obtendrá por

medio de aportes de los accionistas, y que cubrirá el saldo necesario para la

adquisición de las inversiones fijas y para el capital de trabajo.

31

Cuadro Nº 5. Financiamiento Del Proyecto

TIPOCAPITAL DEOPERACIÓN

INVERSIONFIJA TOTAL

CAPITALPROPIO $ 62.911.000,00

$224.582.600,00

$287.493.600,00

PRESTAMO $ 0,00$

192.000.000,00$

192.000.000,00

TOTAL $ 62.911.000,00$

416.582.600,00$

479.493.600,00

El monto que corresponde al crédito bancario es de $192.000.000; los

$287.493.600 restantes serán cubiertos por medio de aportes de capital

realizados por los accionistas.

El proyecto empezara a ejecutarse a finales del año 2010, con el

otorgamiento del crédito. En los dos meses posteriores se realizaran las

inversiones fijas que alcanzan un total de $416.582.600.

Estas inversiones incluyen: la construcción de los tres galpones cuyo monto

presupuestado es de $239.032.000 incluida la mano de obra y de la sala de

evisceración con un valor de $16.413.000, la compra de de equipos y

maquinaria de $ 156.537.600 y finalmente la compra de muebles y equipos

de oficina por un valor de $4.600.000.

El capital de la deuda se amortizara en cuotas iguales anuales de

$55.926.441; incluidos sus respectivos intereses. Se realizaran los pagos

durante cinco años desde finales de 2011 hasta 2015.

32

Cuadro Nº 6. Tabla De Amortización Del Préstamo

Principal$

192.000.000Tasa 14%Plazo en Años 5Pagos Anuales 1Periodo deGracia 0

Pago Anual = Préstamo x[(i(1+i)^n)/(((1+i)^n)-1)]

$55.926.441,000

0

FECHA DEPAGO BALANCE CAPITAL INTERESES

PAGOANUAL

2010$

192.000.000 $ 0 $ 0 $ 0

2011$

162.953.559$

29.046.441 $ 26.880.000$

55.926.441

2012$

129.840.616$

33.112.943 $ 22.813.498$

55.926.441

2013$

92.091.862$

37.748.755 $ 18.177.686$

55.926.441

2014$

49.058.281$

43.033.580 $ 12.892.861$

55.926.441

2015 $ 0$

49.058.282 $ 6.868.159$

55.926.441

TOTAL$

192.000.000 $ 87.632.205$

279.632.205

La inversión establecida en el proyecto se la recuperara en el sexto año de

operación, esto quiere decir:

FORMULA

Flujo neto(1+tasa de descuento)

33

Donde la tasa de descuento es igual a:TD = (Porcentaje de deuda)*(Costo de la deuda) + (Porcentaje deaportes)*(Costo Capital)TD = (0.4)(0.14) + (0.6)(0.1785)TD = (0.056) + (0.1071)TD = 0.1631TD = 16.31%Año 2011 Acumulado135.115.131,21/(1+0.1631)^1 = 116.168.112,1 116.168.112,1Año 2012136.394.890,73/(1+0.1631)^2 = 100.824.015,7 216.992.127.8Año 2013139.009.416.60/(1+0.1631)^3 = 88.347253,62 305.339.381,4Año 2014141.374.376,08/(1+0.1631)^4 = 77.250.709,73 382.590.091,1Año 2015144.070.429,89/(1+0.1631)^5 = 67.684.554.25 450.274.645,4Año 2016147.143.931,21/(1+0.1631)^6 = 59.434.692,54 509.709.337,9

La inversión de $479.493.600 habrá sido recuperada en el año 2016, en el

sexto año de operación de la empresa.

6.2. Proyección financiera.

Presupuesto de costos y gastos.

Una característica principal de este tipo de proyectos es la de que no se

manejan inventarios, ya que siendo un producto perecedero, se debe vender

en el menor tiempo posible; constituyendo un ahorro en los costos de

producción.

Los costos de producción, se dividen en costos directos y costos indirectos,

donde los primeros están conformados por los materiales directos, el valor

del insumo y por último el costo de la mano de obra directa: totalizando

$764.357.033,59.

34

En los materiales directos tenemos los pollitos BB, cuyo valor unitario es de

$980, lo que produce un egreso de $156.800.000 al año.

Dentro del rubro de los insumos están comprendidos: el alimento, las

vitaminas y los medicamentos que consumen los pollos, donde solo estos

conforma el 42.42% del total de los costos de producción. El costo total anual

de los insumos es de $324.312.597,40.

La mano de obra directa está constituida por seis galponeros, dos por cada

galpón, a los que se les pagara $41.959.695.5 por año. También se contara

con nueve ayudantes, a los cuales se les pagara $54.897.695.6 al año. Y por

último, los cinco operarios de la máquina de evisceración, al os que se les

pagara $43.902.531 anualmente, con lo que el total de la mano de obra

directa es de $140.759.263,8.

Entre los costos indirectos tenemos la mano de obra indirecta, los materiales

indirectos, seguros, deprecaciones, asistencia técnica y mantenimiento; y

que asciende a $142.485.172,9.

Dentro de la mano de obra indirecta tenemos el sueldo del Gerente Técnico,

que será de $15.035.788,8 anuales y del guardián nocturno al que se le

asignara un sueldo de 10.567.729,8 por año.

En cuanto a los materiales indirectos se detallan los rubros que forman parte

de ella como las fundas con que se empacaran los pollos con $6.144.000

anuales, rollos de cinta adhesiva que se utilizaran para sellar las fundas, con

un costo de $40.000 por año, también combustibles y lubricantes con una

suma de $1.300.000 al año y por último los costos de gas, agua y luz que

suman $14.842.000 por año. Lo que nos indica que los costos de materiales

indirectos son $36.496.000 al año.

35

El meto para calcular la depreciación que se ha utilizado en este proyecto es

el de línea recta, porque contablemente es el de mayor uso y aceptación.

Para hallar el costo unitario de una libra de pollo el cual fue de $1.658.76,

tomamos el costo total de la producción y lo dividimos por el número de libra

de pollo producidas.

Cabe indicar que para la ejecución de este proyecto se requerirá también de

personal administrativo y de ventas, los cuales detallamos a continuación:

1 Gerente General

1 Gerente Administrativo – Financiero

2 Vendedores

1 Repartidor

1 Chofer

Los cuales se detallan más adelante.

6.2.1. Ingresos y Utilidades.

El proyecto comienza a percibir ingresos desde el primer año de

operaciones, es decir desde el 2011, puesto que el tiempo necesario para la

crianza de pollos de engorde no excede las sietes semanas.

Se tiene previsto el ingreso de 290 camadas, de 8.000 pollos cada una,

durante cada año según el cronograma presentado en el anexo, lo que

implica que se ingresaran 160.000 pollos por año, de los cuales se estima

perder el 4% por mortalidad, situación normal en este tipo de negocio, este

volumen de producción se mantendrá constante a lo largo del periodo de

análisis, ya que cada vez que se desee ampliar la producción será necesario

la construcción de nuevos galpones.

36

En cuanto al precio se ha considerado conveniente un precio de venta de

$2.000que cubre los costos de producción y que además permite ser

competitivo al producto, ya que esta dentro de los parámetros con los cuales

se maneja la competencia. De esta forma los ingresos anuales serian de

$921.600.000.

6.2.2. Estado De Perdida Y Ganancias.

En el estado de pérdidas y ganancias podemos observar utilidades todos los

años, y crecientes a medida que disminuye la carga financiera.

Por lo que podemos observar:

• Las ventas se inician inmediatamente en el año 2011. Se ha

considerado la venta de pollos y además se incluye, como otros

ingresos, la venta de la gallinaza (desechos orgánicos utilizados como

abono) y de las plumas lo que genera aproximadamente unos

$4.000.000 al año.

• El costo de producción es el costo más relevante en el proyecto,

representando un 82,93% de las ventas netas.

• Los gastos financieros desaparecen ya para el año 2016, una vez es

liquidado el préstamo bancario.

• Finalmente, se puede apreciar que las utilidades generadas se

estabilizan en el año 2016, representando un 4.32% de las ventas

netas.

37

6.2.3. Balance General Proyectado.

En el Balance General podremos apreciar el grupo de activos conformado

por activos corrientes y activos fijos, así como los rubros de pasivo y

patrimonio.

Los activos corrientes, están representados por la cuenta caja y bancos, que

tiene su origen en el saldo final del flujo de caja y que durante los primeros

años es menor debido a los pagos del préstamo bancario.

Las cuentas por cobrar que se incluyen corresponden también a los activos

corrientes, sin embargo, ya que en este proyecto se contemplan políticas de

crédito de 15 días plazo, consideramos que al fin de cada periodo contable

ya se encontraran canceladas totalmente las cuentas por cobrar.

En cuanto a los activos fijos se encuentra conformado por la inversión

realizada en el 2010 y que fue detallada en apartaos anteriores, menos la

depreciación acumulada, lo que hace que decrezca durante los 10 años de

análisis, sin embargo, permanece un valor de rescate de $105.888.226.6, lo

que indica que aun después de los 10 años quedan algunos activos por

cubrir su vida útil.

El pasivo está compuesto por el pasivo corriente y por el pasivo a largo

plazo; en el primero de los rubros se registran los pagos por intereses

generados del préstamo bancario; y en el pasivo a largo plazo se incluye el

saldo adeudado al banco por concepto de capital.

Finalmente, el patrimonio está conformado por el capital social pagado, es

decir $287.493.600, las reservas legales que corresponden al 10% de las

38

utilidades, así como también las utilidades de cada periodo y de los periodos

anteriores.

6.2.4. Flujo De Caja.

Los ingresos operacionales están conformados como se explico

anteriormente, por las ventas de los pollos y también por la venta de la

gallinaza y las plumas.

Entre los egresos operacionales se destacan los pagos a proveedores por la

compra de pollitos BB y de los insumos para su alimentación y medicación.

Constan además los rubros de mano de obra tanto directa como indirecta, los

materiales indirectos, seguros, asesoría técnica, los gastos de administración

y ventas y un fondo para imprevistos.

En cuanto a los ingresos no operacionales, se registran el crédito de

$192.000.000, así como los aportes realizados por los accionistas para

constitución de la empresa y que son $287.493.600.

A lo largo de la serie proyectada figuran dentro de los egresos no

operacionales el pago de interés y crédito, de igual forma se consideran el

pago del 15% de las utilidades a los empleados y del 35% para pago del

impuesto sobre la renta.

6.2.5. Punto De Equilibrio.

El cálculo del punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las

relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los ingresos por

ventas lo que nos indica el volumen de producción, en el cual los ingresos se

igualaran a lo costos, lo que quiere decir que en ese punto no se tendrán ni

39

perdidas ni ganancias. Aunque este cálculo no sirve para evaluar la

rentabilidad de la inversión, sino que solo es una importante referencia que

tiene que tenerse en cuenta. Analizando los resultados, durante el periodo de

análisis, deberían producirse y venderse $575.663,69 libras de pollo para no

incurrir en perdidas.

6.3. Índices Financieros.

Los índices financieros son las herramientas con las cuales se evalúa la

condición financiera y el desempeño de la empresa.

Entre los indicadores financieros más comúnmente usados se encuentran:

6.3.1. Índice De Liquidez.

Razón circulante, que permite juzgar la capacidad de la empresa para hacer

frente a sus obligaciones de corto plazo, lo que implica que entre mayor sea

este índice, la empresa podrá convertir más rápidamente sus activos en

efectivo para cancelar los pasivos.

Razón de capital de trabajo, que representa el dinero con el cual se cuenta

para empezar las operaciones de la empresa.

6.3.2. Índice De Deuda.

Se ha considerado como el más representativo la razón de flujo de efectivo a

pasivo total, por cuanto es una medida de la capacidad de la empresa para

hacer frente a su deuda en relación del flujo de efectivo operacional anual

contra el importe de la deuda pendiente.

40

La razón de deuda total, es bastante útil también puesto que mide el

porcentaje total de fondos provenientes de los créditos.

6.3.3. Índices De Rentabilidad.

Entre estos índices se destacan el de costo de producción sobre ventas, que

nos indica la porción de las ventas que se utilizaran para el pago de los

insumos, mano de obra directa e indirecta y los materiales indirectos.

También contamos con el margen de beneficio sobre las ventas, que es la

utilidad neta después de impuestos sobre las ventas totales, esto quiere decir

que nos permite determinar el porcentaje de las ventas que serán utilidad;

porcentajes entre 5 y 10% son bastantes aceptables.

Otros índices que nos indica rentabilidad del inversionista es la utilidad

después de impuesto sobre el capital social. Este criterio define la

rentabilidad anual esperada sobre la inversión realizada.

A continuación se detallan los resultados obtenidos:

6.4. Valor Presente Neto O Valor Actual Neto (VPN).

Consideramos que el cálculo a través del costo de promedio ponderado de

capital resulta más conveniente para la determinación del VPN, al ser este

proyecto originado de una combinación de deuda y de financiación propia.

El CPPC se estima utilizando las fracciones relativas de las fuentes de deuda

y capital contable, pudiéndose utilizar la siguiente fórmula:

41

CPPC = (fracción de capital propio)*(costo de capital propio) + (fracción de

deuda)*(costo de la deuda)

Para el cálculo del costo de capital propio o rentabilidad esperada del

inversionista se utilizo la siguiente fórmula:

Costo del capital propio = Rendimiento libre de riesgo + (Beta x prima por

riesgo esperada en el mercado)

Donde se considera al rendimiento de libre riesgo como la tasa que ganaría

el accionista si hubiera adquirido los bonos en Colombia, es decir 9.35%. El

coeficiente Beta, mide la volatilidad de una inversión en acciones y aunque el

cálculo de estos valores para las empresas colombianas no se aplica, se

considera apropiado utilizar un valor beta promedio para el sector agrario de

1. Y finalmente al valorar la prima por riesgo esperada en el mercado, que es

el rendimiento adicional por arriba de la tasa libre de riesgo que se requiere

para compensar al inversionista por el hecho de asumir una cantidad

promedio de riesgo, B=1, se ha basado en estándares internacionales en

donde se aplican tasas de 8.5%.

Se considero la tasa de costo de la deuda como la tasa a la que el banco va

a prestar dinero y es del 14%.

De esta forma:

CPPC = (40%)(14%) + (60%)(9.35% +(1 x 8.5%))

CPPC = (0.4)(0.14) + (0.6)(0.0935+(1 x 0.085))

CPPC = 0.056 + (0.6)(0.0935 + 0.085)

CPPC = 0.056 + (0.6)(0.1785)

CPPC = 0.056 + 0.1071

42

CPPC = 0.1631

CPPC = 16.31%

Evaluando un horizonte de tiempo de diez años, el VPN es de

$219.270.999,5.

6.5. Tasa Interna De Retorno (TIR)

Con los valores obtenidos en el flujo operacional de caja contra lo rubros

pagados por impuestos a la renta y reparto de utilidades para los empleados,

así como la inversión y el capital de trabajo para el año 0 se obtiene que la

tasa interna de retorno (TIR) es de 27.158620188%.

Se calculo también la rentabilidad del inversionista y se estimo en

7,553364342% la TIR y el VPN en $-116.702.831.89. Para lo cual se tomo en

cuenta el aporte inicial de los accionistas contra los ingresos provenientes de

las utilidades generadas desde el año 2012 y el valor de recuperación de los

activos fijos para el año 2020.

Ante los resultados, mas el cálculo del VPN, se concluye que es conveniente

implementar el proyecto de la creación de una granja avícola.

6.6. Análisis De Sensibilidad Y Riesgo.

La medición de la rentabilidad solo evalúa el resultado de uno de los

escenarios proyectados, mientras que el inversionista lo analiza con otra

perspectiva por el riesgo que implica esta clase de problemas.

Por estos motivos se explica la sensibilización para que al formular el

proyecto se entreguen los máximos antecedentes, para que quien deba

43

tomar la decisión de emprenderlo disponga de todos los elementos

necesarios para llevarse a cabo.

A continuación se muestran los casos a sensibilizar, los cuales podrían

ocurrir en el mediano o corto plazo.

Cuadro Nº 7. Casos a Sensibilizar.

N° SUPUESTO TIR (%) VPN

1 Situación Inicial 27,1586201882% $ 219.279.999,50

2 Incremento del 10% precio del producto 54,7670566330% $ 824.789.868,72

3 Incremento del 10% precio de los insumos 15,4680666002% -$ 16.241.914,85

4 Disminución del 10% precio del producto -6,9241747240% -$ 386.247.869,57

5 Disminución del 10% precio de los insumos 38,1231370370% $ 454.783.914,00

6 Mortalidad del 100% por fenómeno del niño - -

Esto nos muestra que los escenarios más favorables son el 1, 2 y el 5 los

cuales son los más atractivos a el inversionista.

44

7. ANÁLISIS DE RIESGOS.

El sector avícola de carne asiste actualmente a un importante crecimiento en

sus volúmenes de producción y exportaciones a partir de un fuerte cambio

tecnológico que mejoró la eficiencia de producción y comercialización, con

reducciones en los costos unitarios de producción. La amplia difusión de la

integración vertical entre producción y procesamiento industrial se consolida

con decisiones de producción orientadas al mercado y coordinadas en

función de la demanda. Sin embargo se considera que existe aún un amplio

potencial de crecimiento, dentro del cual el mejoramiento de sus condiciones

competitivas requiere de un aumento adicional de eficiencia de cada uno de

los eslabones, a fin de aprovechar nuevas oportunidades tanto en el mercado

doméstico como en el exterior.

La mayor variabilidad de los volúmenes de producción, de los precios del

producto y de los principales ingredientes del alimento balanceado, rubro de

mayor incidencia en los costos de producción, amerita la consideración de

alternativas que brinden cobertura a los riesgos de diverso tipo que afectan la

actividad. A diferencia de lo observado con otras actividades agropecuarias y

45

con otros importantes países productores (EEUU, UE), no existen

prácticamente antecedentes en Colombia de coberturas específicas en la

cadena de valor de carne de pollo, que limiten la relativamente elevada

vulnerabilidad de las empresas (tanto galpones como empresas

integradoras) con su correlativo impacto sobre la competitividad de las

empresas.

En este sentido el presente trabajo se propone analizar algunos aspectos

relacionados con la administración del riesgo y las estrategias empresarias.

Inicialmente se identifican las fuentes de riesgo potencial y real en su relación

a los aspectos productivos, comerciales y financieros de las actividades y

eslabones de la cadena de valor de carne de pollo, como así también las

herramientas y opciones disponibles para su administración.

Se analizan luego las posibilidades de ajustar su exposición de riesgo de

mercado a un nivel aceptable mediante la utilización de estrategias de

cobertura de precios, disponibles en contratos de futuros y opciones, en

particular en insumos de alta incidencia en los costos de producción como es

el caso del alimento balanceado compuesto por maíz y productos químicos

como la purina.

46

7.1. Riesgos de Producción.

Etapa: Preparación del galpón

Riesgo: Desinfección de forma inadecuada del galpón.

Factores: Cantidades no recomendadas de cal al momento de

Suministrarla, poca cantidad de viruta de madera y presencia

de roedores o agentes causantes de infecciones.

Prevención: Protocolo indicado de las cantidades adecuadas de los

insumos, limpieza detallada y buenas prácticas de higiene.

Etapa: Revisión y limpieza de equipos

Riesgo: Presencia de parásito y agentes contaminantes en los

diferentes equipos.

Factores: Mortalidad por presencia de enfermedades y bajas en el

crecimiento de los animales.

Prevención: Desinfectar y limpiar con precisión a fondo los Materiales

utilizados (comederos y bebederos con sustancias propias y

adecuada momentos previos a su utilización y además aplicar

medicamentos preventivos a su debido tiempo.

Etapa: Recibimiento del pollito

Riesgo: Mortalidad elevada

47

Factores: Horas inadecuadas de recibimiento, manipulación y Manejo de

la hora de entrar al galpón y el suministro de su alimento, altas

densidades.

Prevención: Recibir el pollito en las horas de la mañana con Personal de

experiencia para evitar estrés y lograr buenas condiciones

ambientales. (Calefacción, agua) y manejar densidades

adecuadas.

Etapa: Cría y levante

Riesgo: Bajo crecimiento

Factores: Mala alimentación, porcentaje de nutrientes inadecuados, hora

y forma de suministro no establecidos, cantidades y estado de

limpieza del agua, estrés.

Prevención: Alimento con 18% de proteína en adelante, Alimentar a voluntad

y con cantidades recomendadas, hacer recambio diario de agua

y tratar de mantener un ambiente tranquilo.

7.2. Riesgos Laborales.

Riesgos: Falta de competitividad del personal contratado

Factores: No se lleva a cabo adecuadamente las actividades de la

empresa.

Prevención: Contratar personal capacitado en el área.

48

8. ANÁLISIS SOCIAL.

8.1. Ubicación De El Cinco.

Corregimiento del municipio de Sincelejo (Sucre), la cual se distancia 1 Km.

por carretera asfaltada del casco urbano de Sincelejo, este cuenta con

servicios públicos tales como energía eléctrica, agua, gas y televisión.

8.2. Situación Laboral.

La fuente principal de trabajo de este corregimiento es el empleo generado

por la agricultura generalmente y algunos por el mototaxismo, la cual tiene un

valor promedio diario de $ 10.000 por jornal.

Para actividades como limpieza de galpones, desinfección y sacrificio que se

llevarán en nuestra empresa no se necesita mano de obra calificada por lo

cual Avícola San José Ltda. Será una fuente de empleo para la comunidad.

8.3. Educación.

La gran mayoría de los jóvenes que se encuentran en edad de estudios

secundarios lo hacen en la Institución Educativa Rafael Núñez ubicado en las

periferias de Sincelejo, por otro lado los niños en básica primaria reciben sus

clases en una institución que se encuentra en el corregimiento.

49

8.4. Salud.

El corregimiento de El Cinco no cuenta con un Centro de Salud que preste

los servicios de consulta externa (medicina general), laboratorio clínico,

urgencias, atención a mujeres embarazadas y medicina preventiva

(vacunación), por lo que los habitante de este corregimiento deben dirigirse a

Sincelejo para poder recibir estos servicios.

8.5. Servicios Públicos.

El Cinco cuenta con servicios domiciliarios tales como energía eléctrica

prestada por la empresa ELECTROCOSTA. Además cuenta con el servicio

de agua prestado por la empresa AGUAS DE LA SABANA. El servicio de

transporte es prestado por vehículos de carácter intermunicipales y por el

servicio de transporte ilegal mal llamado mototaxismo.

8.6. Seguridad Ciudadana.

No hay Inspección de Policía, ni puesto de control (CAI), pero tampoco se

presentan problemas de orden público ni grupos al margen de la Ley,

cualquier actividad delictiva o de incumplimiento de la ley se le informa a las

autoridades competentes en el municipio de Sincelejo – Sucre.

8.7. Labor social de Avícola san José Ltda.

Con el funcionamiento de esta empresa se presenta una alternativa de

trabajo para los habitantes del sector rural en donde se encuentra ubicada

esta empresa, ya que se requiere personal para realizar una serie de

actividades indispensables para el buen funcionamiento de ésta, cuyo

personal será previamente capacitado y orientado en cada una de las

50

funciones que se llevará a cabo, garantizando de alguna manera mejorar la

calidad de vida de las personas contratadas y la de su familia, aumentando

sus ingresos, además adquirirá nuevos conocimiento en el campo laboral.

51

9. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.

• ROLDAN J.C. 2004. Volvamos al campo. Manual de explotaciones de

aves de corral. Ed. Grupo latino LTDA. Bogotá, Colombia.

• RIVERA GARCIA O. 2003. Historia de la industria avícola colombiana.

Ed. Deltapres comunicaciones. Bogotá D.C. Colombia.

• Secretaría de desarrollo económico y medio ambiente 2004. Informe

de coyuntura semestre. Año pecuario 2003. Gobernación de sucre.

Sincelejo.

• Federación nacional de avicultores de Colombia (FENAVI).2007.

• HINCAPIE J.J. RODAS R.E. 2001. Cría y explotación del pollo de

engorde. Manual técnico. Ed. Zamorano.

• MORA SORIANO J.C. 2002. La producción avícola en Colombia.

Facultad de ciencias agropecuarias. Universidad Nacional De

Colombia. Medellín

52

• BARON M. MANUEL E. Propietario de granja avícola en la ciudad de

Montelíbano – Córdoba.

• Fondo nacional avícola (FONAV). 2006. Comportamiento quincenal de

los precios de los principales productos avícolas -pollo. Vol. 7. Boletín

9. Colombia.

• Manual para escribir un Plan de Negocios, Tuija Marcito,

Departamento de Cooperación. Internacional para el Desarrollo,

Ministerio de Relaciones Exteriores de Finlandia.

• Cómo armar un Plan de Negocios, Danila Terragno y María Laura

Lecuona, Dinero, Caracas, Venezuela.

• I Censo Nacional de Avicultura Industrial, Resultados 2002. Ministerio

de agricultura y desarrollo rural, Departamento administrativo nacional

de estadística – DANE, Federación nacional de avicultores de

Colombia – FENAVI, Fondo nacional avícola- FONAV.

• Ensayos sobre economía regional, centro regional de estudios

económicos Bucaramanga, características del sector avícola colombiano

y su reciente evolución en el departamento de Santander. Amilcar

Mojica, pimiento Joaquín, paredes vega. Agosto, 2005.

53

• SENA-FENAVI. Caracterización ocupacional de la cadena productiva

del sector avícola. Agosto de 2002.

• FONAV. Estudio de Competitividad del sector avícola para el

departamento de Santander. Julio de 2000.

• Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural-DANE-FENAVI-FONAV.

Primer

• Censo Nacional de Avicultura Industrial. Resultados 2002.

• FENAVI-FONAV. Programa de Estudios Económicos. Balance

Anual. Diciembre de 2004.

• FENAVI. Vistazo a la Industria Avícola. 2003.

• Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural. Observatorio de

Agrocadenas de Colombia. Cereales, avicultura y porcicultura. 2004.

• UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA. Facultad de Ciencias Agrarias.

Carrera de Zootecnia. Producción Avícola. 2001.

54

• Secretaría de Agricultura y Desarrollo Rural. Grupo de Evaluación

Sectorial- Umata’s Santander. Evaluaciones 2003.

• Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de proyectos.

• Boletín. actualidades técnicas - ICA. Volumen 5-001.

• Bundy y Diggins. La producción avícola.

• Buxadé Carbó, Carlos. Enciclopedia práctica de la agricultura y la

ganadería.

• Dekalb - Warren Sex - Sal - Link. Manual de manejo de aves

comerciales.

• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Aves de corral.

• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Obtención de carne.

• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Elaboración de

productos cárnicos.

• DGETA. Manuales para educación agropecuaria: Control de calidad

en productos agropecuarios.

• Heuse. LA alimentación en la avicultura.

• Hill Charles - Jones Gareth. Administración estratégica.

55

ANEXOS

56

Cuadro Nº 8. Financiamiento Del Proyecto.

TIPOCAPITAL DEOPERACIÓN

INVERSIONFIJA TOTAL

CAPITALPROPIO $ 62.911.000,00

$224.582.600,00

$287.493.600,00

PRESTAMO $ 0,00$

192.000.000,00$

192.000.000,00

TOTAL $ 62.911.000,00$

416.582.600,00$

479.493.600,00

Cuadro Nº 9. Inversión Total.

DETALLE TOTALINVERSIONES FIJATERRENO

GALPONES$

239.032.000,00

SALA DE EVISCERACION$

16.413.000,00

EQUIPOS Y MAQUINARIA$

156.537.600,00EQUIPOS DE OFICINA $ 4.600.000,00TOTAL INVERSIONESFIJAS

$416.582.600,00

CAPITAL DE TRABAJO$

62.911.000,00

COSTO TOTAL DELPROYECTO

$479.493.600,00

57

Cuadro Nº 10. Costo De InfraestructuraMateriales y Mano de Obra necesarios para la construcción de 3 Galpones

Avícolas

CONCEPTOUNIDA

DCANTIDA

DVALOR

UNITARIO TOTAL

INSTALACION DE OBRA

Caseta de guardián y bodega M2 36 $ 36.000,00 $ 1.296.000,00

Instalación provisional eléctrica U 3 $ 120.000,00 $ 360.000,00

Limpieza de terreno M2 2400 $ 300,00 $ 720.000,00

Trazado y Replanteo M2 2400 $ 600,00 $ 1.440.000,00

SUBTOTAL $ 3.816.000,00

OBRA CIVIL

Punto base para pilares metálicos U 84 $ 13.000,00 $ 1.092.000,00

riostra de amarpf M3 28,5 $ 520.000,00$

14.820.000,00

Contrapiso M2 2400 $ 11.600,00$

27.840.000,00

bloque liviano concreto 9 x 19 x 39 M2 1188 $ 17.000,00$

20.196.000,00

Enlucido M2 660 $ 10.400,00 $ 6.864.000,00

SUBTOTAL$

70.812.000,00

ESTRUCTURA METALICA

Columnas encajonadas 150 x 150 x 3mm U 84 $ 90.000,00 $ 7.560.000,00

Vigas de amarre 150 x 150 x 3mm ML 1176 $ 19.600,00$

23.049.600,00

Malla electrosoldada rollo M2 1230 $ 12.000,00$

14.760.000,00

Correas 100 x 40 x 15 x 2mm ML 2300 $ 14.400,00$

33.120.000,00Viga cargadora para cubierta 150 x 150 x3mm U 54 $ 170.000,00 $ 9.180.000,00

Planchas de estipanel M2 2880 $ 16.000,00$

46.080.000,00

Caballete para estipanel ML 246 $ 9.600,00 $ 2.361.600,00

Placas para columna U 84 $ 6.400,00 $ 537.600,00

Puerta metálica U 6 $ 700.000,00 $ 4.200.000,00

SUBTOTAL$

140.848.800,00

INSTALACIONES ELECTRICAS

Acometida U 3 $ 640.000,00 $ 1.920.000,00

Panel de medidor U 3 $ 340.000,00 $ 1.020.000,00

Panel de distribución U 3 $ 720.000,00 $ 2.160.000,00

Punto de luz U 54 $ 45.800,00 $ 2.473.200,00

Toma corriente II o V U 15 $ 70.000,00 $ 1.050.000,00

SUBTOTAL $ 8.623.200,00

58

VARIOS

Excavación para riostras M3 33 $ 8.000,00 $ 264.000,00

Relleno y compactado para contrapiso M3 870 $ 16.400,00$

14.268.000,00

TransporteGLOBA

L 1 $ 400.000,00 $ 400.000,00

SUBTOTAL$

14.932.000,00

COSTO TOTAL$

239.032.000,00

Cuadro Nº 11. Costo De Infraestructura.Materiales y Mano de Obra necesarios para la construcción del área de

Evisceración

CONCEPTOUNIDA

DCANTIDA

DVALOR

UNITARIO TOTALINSTALACION DE OBRALimpieza de terreno M2 260 $ 300,00 $ 78.000,00Trazado y Replanteo M2 260 $ 600,00 $ 156.000,00SUBTOTAL $ 234.000,00OBRA CIVILPunto base para pilares metálicos U 9 $ 13.000,00 $ 117.000,00

bloque liviano concreto 9 x 19 x 39 M2 260 $ 17.000,00$

4.420.000,00

Enlucido M2 260 $ 10.400,00$

2.704.000,00

SUBTOTAL$

7.241.000,00ESTRUCTURA METALICAColumnas encajonadas 150 x 150 x3mm U 9 $ 90.000,00 $ 810.000,00

Planchas de estipanel M2 260 $ 16.000,00$

4.160.000,00

Puerta metálica U 2 $ 700.000,00$

1.400.000,00

SUBTOTAL$

6.370.000,00INSTALACIONES ELECTRICASAcometida U 1 $ 640.000,00 $ 640.000,00Panel de medidor U 1 $ 340.000,00 $ 340.000,00Panel de distribución U 1 $ 720.000,00 $ 720.000,00Punto de luz U 10 $ 45.800,00 $ 458.000,00Toma corriente II o V U 3 $ 70.000,00 $ 210.000,00

SUBTOTAL$

2.368.000,00VARIOS

59

TransporteGLOBA

L 1 $ 200.000,00 $ 200.000,00SUBTOTAL $ 200.000,00

COSTO TOTAL$

16.413.000,00

Cuadro Nº 12. Equipos Y Maquinaria.

DESCRIPCION CANTIDADCOSTO

UNITARIO COSTO TOTALMiniprocesadora (*) 1 $ 89.120.000,00 $ 89.120.000,00Camioneta 1 $ 17.920.000,00 $ 17.920.000,00Enfriamiento para camioneta 1 $ 21.294.760,00 $ 21.294.760,00Tanque plástico de 1000 litros 3 $ 310.000,00 $ 930.000,00Comedores de tolva 726 $ 10.900,00 $ 7.913.400,00Bebederos manuales 120 $ 9.700,00 $ 1.164.000,00Bebederos automáticos 120 $ 30.600,00 $ 3.672.000,00Criadoras a gas 24 $ 380.000,00 $ 9.120.000,00Termómetros 6 $ 38.000,00 $ 228.000,00Balanza de 10 Kg 2 $ 20.000,00 $ 40.000,00Ventiladores 3 $ 900.000,00 $ 2.700.000,00Mezcladora de Alimento (10 qq) 1 $ 100.000,00 $ 100.000,00Tanques de16 litros 21 $ 2.000,00 $ 42.000,00Cortinas de 2,5 metros de ancho 510 $ 2.000,00 $ 1.020.000,00Gavetas 170 $ 7.440,00 $ 1.264.800,00Coge granos 6 $ 1.440,00 $ 8.640,00TOTAL $ 156.537.600,00

* Se incluyen los gastos de importación

Cuadro Nº 13. Muebles Y Equipos De Oficina.

DESCRIPCION CANTIDADCOSTO

UNITARIO COSTO TOTALEscritorio 2 $ 300.000,00 $ 600.000,00Archivero 1 $ 200.000,00 $ 200.000,00Computador 2 $ 1.600.000,00 $ 3.200.000,00Silla de escritorio 6 $ 100.000,00 $ 600.000,00TOTAL $ 4.600.000,00

60

Cuadro Nº 14. Tabla de amortización del préstamo.

Principal $ 192.000.000Tasa 14%Plazo en Años 5Pagos Anuales 1Periodo de Gracia 0

Pago Anual = Préstamo x [(i(1+i)^n)/(((1+i)^n)-1)] $ 55.926.441,0000

FECHA DE PAGO BALANCE CAPITAL INTERESES PAGO ANUAL2010 $ 192.000.000 $ 0 $ 0 $ 02011 $ 162.953.559 $ 29.046.441 $ 26.880.000 $ 55.926.4412012 $ 129.840.616 $ 33.112.943 $ 22.813.498 $ 55.926.4412013 $ 92.091.862 $ 37.748.755 $ 18.177.686 $ 55.926.4412014 $ 49.058.281 $ 43.033.580 $ 12.892.861 $ 55.926.4412015 $ 0 $ 49.058.282 $ 6.868.159 $ 55.926.441

TOTAL $ 192.000.000 $ 87.632.205 $ 279.632.205

61

Cuadro Nº 15. Costo De Insumo Anual.

DESCRIPCIONUNIDADE

SCANTIDA

DCOSTO

UNITARIO COSTO TOALALIMENTO

Maíz Quintales 10453,33 $ 10.000,00$

104.533.300,00Trigo Quintales 266,66 $ 20.000,00 $ 5.333.200,00Soya Quintales 2954,66 $ 26.000,00 $ 76.821.160,00Polvillo de arroz Quintales 933,32 $ 4.540,00 $ 4.237.272,80Harina de alfalfa Quintales 325,32 $ 34.000,00 $ 11.060.880,00Harina de pescado Quintales 906,66 $ 24.000,00 $ 21.759.840,00Sal mineralizada Quintales 76,79 $ 4.540,00 $ 348.626,60Conchilla Quintales 101,32 $ 150.000,00 $ 15.198.000,00Melaza Litros 6400,00 $ 2.000,00 $ 12.800.000,00

VITAMINAS $ 0,00

Avimix IKilogramos 1212,12 $ 5.200,00 $ 6.303.024,00

Avimix IIKilogramos 581,82 $ 5.200,00 $ 3.025.464,00

FerudonaKilogramos 2346,67 $ 12.000,00 $ 28.160.040,00

MetioninaKilogramos 654,55 $ 9.000,00 $ 5.890.950,00

Factor crecimientoKilogramos 320,00 $ 1.680,00 $ 537.600,00

Vitalizador avícolaKilogramos 80,00 $ 48.000,00 $ 3.840.000,00

ElectrolitosKilogramos 80,00 $ 30.000,00 $ 2.400.000,00

AD3EKilogramos 16,00 $ 30.000,00 $ 480.000,00

MEDICINAS $ 0,00

FungizolKilogramos 60,61 $ 4.000,00 $ 242.440,00

Coccidiostato Libras 640,00 $ 7.000,00 $ 4.480.000,00

AvisolKilogramos 80,00 $ 36.000,00 $ 2.880.000,00

Bronquitis - NewCastle Miles 160,00 $ 7.400,00 $ 1.184.000,00Gumboro Miles 160,00 $ 15.560,00 $ 2.489.600,00New Castle Galón 160,00 $ 7.620,00 $ 1.219.200,00

ClortetraciclinaKilogramos 40,00 $ 48.000,00 $ 1.920.000,00

Guinolona Litros 160,00 $ 40.000,00 $ 6.400.000,00

62

TylonKilogramos 16,00 $ 48.000,00 $ 768.000,00

TOTAL$

324.312.597,40

63

Cuadro Nº 16. Costo De La Mano De Obra.

Nombre Sueldo Aux. Transp. Primas Cesantías VacacionesInst.

Cesantías Salud Pensión Arp Parafiscales Total

Galponero$

350.000,00$

61.500,00$

29.155,00$

29.155,00$

14.595,00$

291,55$

29.750,00$

42.000,00$

1.827,00$

24.500,00$

582.773,55

Ayudante$

300.000,00$

61.500,00$

24.990,00$

24.990,00$

12.510,00$

249,90$

25.500,00$

36.000,00$

1.566,00$

21.000,00$

508.305,90

Operario$

450.000,00$

61.500,00$

37.485,00$

37.485,00$

18.765,00$

374,85$

38.250,00$

54.000,00$

2.349,00$

31.500,00$

731.708,85

Gerentetécnico

$800.000,00

$61.500,00

$66.640,00

$66.640,00

$33.360,00

$666,40

$68.000,00

$96.000,00

$4.176,00

$56.000,00

$1.252.982,40

GuardiánNocturno

$550.000,00

$61.500,00

$45.815,00

$45.815,00

$22.935,00

$458,15

$46.750,00

$66.000,00

$2.871,00

$38.500,00

$880.644,15

Total Anual

$2.450.000,00

$307.500,00

$204.085,00

$204.085,00

$102.165,00

$2.040,85

$208.250,00

$294.000,00

$12.789,00

$171.500,00

$3.956.414,85

MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLECANTIDAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Sueldo Anual*

Galponeros 6

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

$41.959.695,6

0

Ayudantes 9

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

$54.897.037,2

0

Operarios 5

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

$43.902.531,0

0

TOTAL MANO DE OBRADIRECTA 20

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

64

MANO DE OBRAINDIRECTA

DETALLECANTIDAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Sueldo Anual*

Gerente técnico 1 15.035.788,8015.035.788,80

15.035.788,80

15.035.788,80

15.035.788,80

15.035.788,80 15.035.788,80

15.035.788,80

15.035.788,80

15.035.788,80

Guardián Nocturno 1 10.567.729,8010.567.729,80

10.567.729,80

10.567.729,80

10.567.729,80

10.567.729,80 10.567.729,80

10.567.729,80

10.567.729,80

10.567.729,80

TOTAL MANO DE OBRAINDIRECTA 2 25.603.518,60

25.603.518,60

25.603.518,60

25.603.518,60

25.603.518,60

25.603.518,60 25.603.518,60

25.603.518,60

25.603.518,60

25.603.518,60

TOTAL MANO DE OBRA$

166.362.782,40

$166.362.782,

40

$166.362.782,

40

$166.362.782,

40

$166.362.782,

40

$166.362.782,

40

$166.362.782,4

0

$166.362.782,

40

$166.362.782,

40

$166.362.782,

40

• Incluye Aportes Sociales

65

Cuadro Nº 17. Materiales Indirectos Y Suministros.

DETALLE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Fundos de empaque$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00$

6.144.000,00

Cinta adhesiva $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00

Cuchillos $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00

Combustible$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00$

2.000.000,00

Lubricantes$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00$

1.300.000,00

Gas$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00$

2.112.000,00

Agua$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00

Luz$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00$

8.730.000,00

Transporte de insumos$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00$

12.600.000,00

TOTAL MATERIALES IND. YSUM.

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

66

Cuadro Nº 18. Depreciaciones Y Seguros Del Activo Fijo.DEPRECIACION SEGURO

ACTIVOCOSTOTOTAL

VIDAUTIL

PRODUCCION

ADMINISTRACION

VALOR DERESCATE %

VALORANUAL

TERRENOEDIFICACIONES Y OBRASCIVILES

Galpones

$239.032.000,0

0 15

$15.935.466,6

7 $ 79.677.333,330,40

% $ 956.128,00

Sala de Evisceración$

16.413.000,00 15$

1.094.200,00 $ 5.471.000,000,40

% $ 65.652,00EQUIPOS Y MAQUINARIA

Miniprocesadora (*)$

89.120.000,00 15$

5.941.333,33 $ 29.706.666,675,00

%$

4.456.000,00

Camioneta$

17.920.000,00 10$

1.792.000,00 $ 0,005,00

% $ 896.000,00

Enfriamiento para camioneta$

21.294.760,00 10$

2.129.476,00 $ 0,005,00

%$

1.064.738,00

Tanque plástico de 1000 litros $ 930.000,00 5 $ 186.000,00 -$ 930.000,000,20

% $ 1.860,00

Comedores de tolva $ 7.913.400,00 10 $ 791.340,00 $ 0,000,40

% $ 31.653,60

Bebederos manuales $ 1.164.000,00 10 $ 116.400,00 $ 0,000,40

% $ 4.656,00

Bebederos automáticos $ 3.672.000,00 10 $ 367.200,00 $ 0,000,40

% $ 14.688,00

Criadoras a gas $ 9.120.000,00 10 $ 912.000,00 $ 0,000,40

% $ 36.480,00

Termómetros $ 228.000,00 5 $ 45.600,00 -$ 228.000,000,20

% $ 456,00

Balanza de 10 Kg $ 40.000,00 5 $ 8.000,00 -$ 40.000,000,20

% $ 80,00

Ventiladores $ 2.700.000,00 5 $ 540.000,00 -$ 2.700.000,005,00

% $ 135.000,00

Mezcladora de Alimento (10 qq) $ 100.000,00 10 $ 10.000,00 $ 0,000,20

% $ 200,00

Tanques de16 litros $ 42.000,00 5 $ 8.400,00 -$ 42.000,000,20

% $ 84,00

Cortinas de 2,5 metros de ancho $ 1.020.000,00 5 $ 204.000,00 -$ 1.020.000,000,20

% $ 2.040,00

67

Gavetas $ 1.264.800,00 5 $ 252.960,00 -$ 1.264.800,000,20

% $ 2.529,60

Coge granos $ 8.640,00 5 $ 1.728,00 -$ 8.640,000,20

% $ 17,28EQUIPOS DE OFICINAEscritorio $ 600.000,00 15 $ 40.000,00 $ 200.000,00Archivero $ 200.000,00 15 $ 13.333,33 $ 66.666,67Computador $ 3.200.000,00 5 $ 640.000,00 -$ 3.200.000,00Silla de escritorio $ 600.000,00 15 $ 40.000,00 $ 200.000,00

TOTAL

$416.582.600,0

0

$30.336.104,0

0 $ 733.333,33 $ 105.888.226,67$

7.668.262,48

68

Cuadro Nº 19. Depreciaciones.

ACTIVO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

TERRENOEDIFICACIONES Y OBRASCIVILES

Galpones

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

$15.935.466,6

7

Sala de Evisceración$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00$

1.094.200,00

EQUIPOS Y MAQUINARIA

Miniprocesadora (*)$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33$

5.941.333,33

Camioneta$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00$

1.792.000,00

Enfriamiento para camioneta$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00$

2.129.476,00

Tanque plástico de 1000 litros $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00 $ 186.000,00

Comedores de tolva $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00 $ 791.340,00

Bebederos manuales $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00 $ 116.400,00

Bebederos automáticos $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00 $ 367.200,00

Criadoras a gas $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00 $ 912.000,00

Termómetros $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00 $ 45.600,00

Balanza de 10 Kg $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00 $ 8.000,00

Ventiladores $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00 $ 540.000,00Mezcladora de Alimento (10qq) $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00 $ 10.000,00

Tanques de16 litros $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00 $ 8.400,00Cortinas de 2,5 metros deancho $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00 $ 204.000,00

Gavetas $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00 $ 252.960,00

Coge granos $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00 $ 1.728,00

EQUIPOS DE OFICINA

Escritorio $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00

Archivero $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33 $ 13.333,33

Computador $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00 $ 640.000,00

Silla de escritorio $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00

69

TOTAL

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

$31.069.437,3

3

70

Cuadro Nº 20. Costo De Producción.

DETALLE 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800 460800

Volumen de producción (libras)

COSTO DIRECTO

Pollitos BB$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00

Insumos$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40

Mano de obra directa$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80

TOTAL COSTOS DIRECTOS$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20$

621.871.861,20

COSTOS INDIRECTOS

Mano de obra indirecta$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60Materiales indirectos ysuministros

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

Seguros $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48

Depreciaciones$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33

Amortizaciones $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Asistencia técnica ymantenimiento $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00

Imprevistos (5%)$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98

TOTAL COSTOS INDIRECTOS$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39$

142.485.172,39

TOTAL COSTO DEPRODUCCION

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

$764.357.033,59

COSTO UNITARIO $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76 $ 1.658,76

71

Cuadro Nº 21. Estimación De Gastos De Administración Y Ventas.

PERIODO 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Remuneraciones (*):

Gerente General$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00

Gerente Administrativo - Financiero $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00

Gastos de oficina y suministros $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00

Movilización y viáticos $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00

Luz $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00

Agua $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00

Teléfono $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00

Depreciación de equipos $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33TOTAL GASTOSADMINISTRATIVOS

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

$22.973.333,33

GASTOS DE VENTA

Remuneraciones (*):

Vendedores $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00

Chofer $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00

Repartidor $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00

Comisiones sobre ventas (2%)$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00

Publicidad (3%)$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00

TOTAL GASTOS DE VENTA$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00

TOTAL$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33$

81.053.333,33

* Incluyen prestaciones sociales

72

Cuadro Nº 22. Estimación De Ventas.

VOLUMEN ESTIMADO DEPRODUCCION

UNIDAD 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Pollos * Libras 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800 460.800

PRECIO ESTIMADO DEVENTA

UNIDAD 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Pollos $/Libras $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00

INGRESOS ESTIMADOSPOR VENTA

UNIDAD 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Pollos $/libras$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000$

921.600.000

73

Cuadro Nº 23. Estado De Perdidas Y Ganancias Proyectados.

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

DETALLE MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO

Ventas netas

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

$921.600.000,0

0

Costo de producción

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

$764.357.033,5

9

UTILIDAD BRUTA

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

$157.242.966,4

1

Gastos de administración$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33$

22.973.333,33

Gastos de venta$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00$

58.080.000,00

UTILIDAD (PERDIDA OPERACIONAL)$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07$

76.189.633,07

Gastos financieros$

26.880.000,00$

22.813.498,26$

18.177.686,28$

12.892.860,62 $ 6.868.159,36 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Otros Ingresos $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00UTILIDAD ANTER PARTICIPACIONEMPLEADOS

$53.309.633,07

$57.376.134,81

$62.011.946,80

$67.296.772,46

$73.321.473,71

$80.189.633,07

$80.189.633,07

$80.189.633,07

$80.189.633,07

$80.189.633,07

15% Participación utilidades $ 7.996.444,96 $ 8.606.420,22 $ 9.301.792,02$

10.094.515,87$

10.998.221,06$

12.028.444,96$

12.028.444,96$

12.028.444,96$

12.028.444,96$

12.028.444,96

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO$

45.313.188,11$

48.769.714,59$

52.710.154,78$

57.202.256,59$

62.323.252,65$

68.161.188,11$

68.161.188,11$

68.161.188,11$

68.161.188,11$

68.161.188,11

35% Impuesto sobre la renta$

15.859.615,84$

17.069.400,11$

18.448.554,17$

20.020.789,81$

21.813.138,43$

23.856.415,84$

23.856.415,84$

23.856.415,84$

23.856.415,84$

23.856.415,84

UTILIDAD NETA$

29.453.572,27$

31.700.314,48$

34.261.600,60$

37.181.466,78$

40.510.114,23$

44.304.772,27$

44.304.772,27$

44.304.772,27$

44.304.772,27$

44.304.772,27

10% Reserva legal $ 2.945.357,23 $ 3.170.031,45 $ 3.426.160,06 $ 3.718.146,68 $ 4.051.011,42 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23 $ 4.430.477,23

UTILIDAD NETA PARA REPARTIR A LOS

ACCIONISTAS$

26.508.215,05$

28.530.283,04$

30.835.440,54$

33.463.320,10$

36.459.102,80$

39.874.295,05$

39.874.295,05$

39.874.295,05$

39.874.295,05$

39.874.295,05

74

Cuadro Nº 24. Balance General Proyectado.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

DETALLE MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO MONTO

ACTIVOS

Activos corrientes

Caja y Bancos $ 62.911.000 $ 94.387.569$

124.044.378$

151.626.661$

176.843.985$

199.365.255$

274.739.464$

350.113.674$

425.487.883$

500.862.093$

576.236.303

Total Activos Corrientes $ 62.911.000 $ 94.387.569$

124.044.378$

151.626.661$

176.843.985$

199.365.255$

274.739.464$

350.113.674$

425.487.883$

500.862.093$

576.236.303

Activos Fijos

Terreno $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Galpones$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000$

239.032.000

Sala de Evisceración $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000 $ 16.413.000

Equipos y Maquinaria$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600$

156.537.600

Equipos de Oficina $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000 $ 4.600.000

( - )Depreciaciones $ 0 $ 31.069.437 $ 62.138.875 $ 93.208.312$

124.277.749$

155.347.187$

186.416.624$

217.486.061$

248.555.499$

279.624.936$

310.694.373

Total Activos Fijos$

416.582.600$

385.513.163$

354.443.725$

323.374.288$

292.304.851$

261.235.413$

230.165.976$

199.096.539$

168.027.101$

136.957.664$

105.888.227

Total Activos$

479.493.600$

479.900.731$

478.488.103$

475.000.949$

469.148.835$

460.600.668$

504.905.440$

549.210.212$

593.514.985$

637.819.757$

682.124.529

PASIVOS

Pasivos Corrientes

Obligaciones bancarias $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0Porción corriente deuda largoplazo $ 29.046.441 $ 33.112.943 $ 37.748.755 $ 43.033.580 $ 49.058.282 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Total Pasivos corrientes $ 29.046.441 $ 33.112.943 $ 37.748.755 $ 43.033.580 $ 49.058.282 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Pasivos a largo plazo$

162.953.559$

129.840.616 $ 92.091.862 $ 49.058.281 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

Total Pasivos$

192.000.000$

162.953.559$

129.840.616 $ 92.091.862 $ 49.058.282 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

75

PATRIMONIO

Capital Social Pagado$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600$

287.493.600

Reserva Legal $ 0 $ 2.945.357 $ 6.115.389 $ 9.541.549 $ 13.259.695 $ 17.310.707 $ 21.741.184 $ 26.171.661 $ 30.602.139 $ 35.032.616

Utilidad retenida $ 0 $ 26.508.215 $ 55.038.498 $ 85.873.939$

119.337.259$

155.796.362$

195.670.657$

235.544.952$

275.419.247$

315.293.542

Utilidad neta $ 0 $ 29.453.572 $ 31.700.314 $ 34.261.601 $ 37.181.467 $ 40.510.114 $ 44.304.772 $ 44.304.772 $ 44.304.772 $ 44.304.772 $ 44.304.772

Total Patrimonio$

287.493.600$

316.947.172$

348.647.487$

382.909.087$

420.090.554$

460.600.668$

504.905.441$

549.210.213$

593.514.985$

637.819.757$

682.124.530

Total pasivo + patrimonio$

479.493.600$

479.900.731$

478.488.103$

475.000.949$

469.148.836$

460.600.668$

504.905.441$

549.210.213$

593.514.985$

637.819.757$

682.124.530

Comprobación $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

76

Cuadro Nº 25. Flujo de caja proyectado.

DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

( A ) Ingresos Operacionales $ 0,00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

$925.600.000,

00

Recuperación por ventas $ 0,00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

$921.600.000,

00

Otros Ingresos $ 0,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00$

4.000.000,00

( B ) Egresos Operacionales $ 0,00

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

$814.340.929,

59

Pago Proveedores $ 0,00

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

$481.112.597,

40

Mano de obra directa $ 0,00

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

$140.759.263,

80

Mano de obra indirecta $ 0,00

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

$25.603.518,6

0

Materiales Insumos y Suministros $ 0,00

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

$36.946.000,0

0

Seguros $ 0,00$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48$

7.668.262,48Asistencia técnica ymantenimiento $ 0,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

$4.800.000,00

Imprevistos 5% $ 0,00

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

$36.397.953,9

8

Gastos de ventas $ 0,00

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

$58.080.000,0

0

Gastos de administración $ 0,00

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

$22.973.333,3

3

( C ) Flujo de Caja Operacional(A-B) $ 0,00

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

( D ) Ingresos no Operacionales

$479.493.600,

00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Créditos a largo plazo

$192.000.000,

00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

77

Aporte a Capital

$287.493.600,

00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

( E ) Egresos no Operacional

$416.582.600,

00

$79.782.501,8

0

$81.602.261,3

3

$83.676.787,1

9

$86.041.746,6

7

$88.737.800,4

9

$35.884.860,8

0

$35.884.860,8

0

$35.884.860,8

0

$35.884.860,8

0

$35.884.860,8

0

Pago de Intereses $ 0,00

$26.880.000,0

0

$22.813.498,2

6

$18.177.686,2

8

$12.892.860,6

2$

6.868.159,36 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago créditos a largo plazo $ 0,00

$29.046.441,0

0

$33.112.942,7

4

$37.748.754,7

2

$43.033.580,3

8

$49.058.281,6

4 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago participación a trabajadores(15%) $ 0,00

$7.996.444,96

$8.606.420,22

$9.301.792,02

$10.094.515,8

7

$10.998.221,0

6

$12.028.444,9

6

$12.028.444,9

6

$12.028.444,9

6

$12.028.444,9

6

$12.028.444,9

6

Pago de Impuesto a la renta $ 0,00

$15.859.615,8

4

$17.069.400,1

1

$18.448.554,1

7

$20.020.789,8

1

$21.813.138,4

3

$23.856.415,8

4

$23.856.415,8

4

$23.856.415,8

4

$23.856.415,8

4

$23.856.415,8

4

Adquisición de Activos Fijos

$416.582.600,

00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

( F ) Flujo no OperacionalGenerado (D-E)

$62.911.000,0

0

-$79.782.501,8

0

-$81.602.261,3

3

-$83.676.787,1

9

-$86.041.746,6

7

-$88.737.800,4

9

-$35.884.860,8

0

-$35.884.860,8

0

-$35.884.860,8

0

-$35.884.860,8

0

-$35.884.860,8

0

( G ) Flujo Neto Generado (C+F)

$62.911.000,0

0

$31.476.568,6

1

$29.656.809,0

8

$27.582.283,2

1

$25.217.323,7

3

$22.521.269,9

2

$75.374.209,6

1

$75.374.209,6

1

$75.374.209,6

1

$75.374.209,6

1

$75.374.209,6

1

( H ) Saldo Inicial de Caja $ 0,00

$62.911.000,0

0

$94.387.568,6

1

$124.044.377,

68

$151.626.660,

90

$176.843.984,

63

$199.365.254,

55

$274.739.464,

16

$350.113.673,

76

$425.487.883,

37

$500.862.092,

97

( I ) Saldo Final de Caja (G+H)

$62.911.000,0

0

$94.387.568,6

1

$124.044.377,

68

$151.626.660,

90

$176.843.984,

63

$199.365.254,

55

$274.739.464,

16

$350.113.673,

76

$425.487.883,

37

$500.862.092,

97

$576.236.302,

58

78

Cuadro Nº 26. Calculo del punto de equilibrio.

DETALLE 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

COSTOS FIJOS

Costo de Producción

Mano de obra indirecta$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60$

25.603.518,60

Seguros $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48 $ 7.668.262,48

Depreciaciones$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33$

31.069.437,33Asistencia técnica ymantenimiento $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00 $ 4.800.000,00

Improvistos (5%)$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98$

36.397.953,98

Gastos de Administración

Remuneraciones (*):

Gerente General$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00$

15.600.000,00Gerente Administrativo -Financiero $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00 $ 5.040.000,00

Gastos de oficina y suministros $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00

Movilización y viáticos $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00 $ 200.000,00

Luz $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00

Agua $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00 $ 240.000,00

Teléfono $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00 $ 480.000,00

Depreciación de equipos $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33 $ 733.333,33

Gastos de Venta

Remuneraciones (*):

Vendedores $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00

Chofer $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00

Repartidor $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00 $ 2.400.000,00

Gastos Financieros

Pago de Intereses$

26.880.000,00$

22.813.498,26$

18.177.686,28$

12.892.860,62 $ 6.868.159,36

Pago créditos a largo plazo$

29.046.441,00$

33.112.942,74$

37.748.754,72$

43.033.580,38$

49.058.281,64

TOTAL COSTOS FIJOS$

196.438.946,73$

196.438.946,73$

196.438.946,73$

196.438.946,73$

196.438.946,73$

140.512.505,73$

140.512.505,73$

140.512.505,73$

140.512.505,73$

140.512.505,73

COSTOS VARIABLES

Costos de Producción

79

Pollitos BB$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00$

156.800.000,00

Insumos$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40$

324.312.597,40

Mano de Obra Directa$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80$

140.759.263,80Materiales indirectos ysuministros

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

$36.946.000,00

Gastos de Venta

Comisiones sobre ventas (2%)$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00$

18.432.000,00

Publicidad (3%)$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00$

27.648.000,00

TOTAL COSTOS VARIABLES$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20$

704.897.861,20

VENTAS NETAS$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00$

921.600.000,00

Punto de Equilibrio en Libras dePollosCosto Fijos/(precio venta - costounitario) 575.663,69 575.663,69 575.663,69 575.663,69 575.663,69 411.771,44 411.771,44 411.771,44 411.771,44 411.771,44

Punto de Equilibrio en Pesos $Costos fijos/(1-(costosvariables/ventas))

$835.423.841,71

$835.423.841,71

$835.423.841,71

$835.423.841,71

$835.423.841,71

$597.577.513,52

$597.577.513,52

$597.577.513,52

$597.577.513,52

$597.577.513,52

Cuadro Nº 27. Tasa Interna De Retorno Financiera.

FLUJO DE FONDOS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Inversión Fija -$ 416.582.600,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Capital de trabajo -$ 62.911.000,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago de participación atrabajadores (15%) $ 0,00 $ 7.996.444,96 $ 8.606.420,22 $ 9.301.792,02

$10.094.515,87

$10.998.221,06

$12.028.444,96

$12.028.444,9

6

$12.028.444,9

6$

12.028.444,96$

12.028.444,96

Pago impuesto a la renta $ 0,00$

15.859.615,84$

17.069.400,11$

18.448.554,17$

20.020.789,81$

21.813.138,43$

23.856.415,84

$23.856.415,8

4

$23.856.415,8

4$

23.856.415,84$

23.856.415,84

Flujo Operacional $ 0,00

$111.259.070,4

1

$111.259.070,4

1

$111.259.070,4

1

$111.259.070,4

1$

111.259.070,41

$111.259.070,4

1

$111.259.070,

41

$111.259.070,

41

$111.259.070,4

1$

111.259.070,41

Valor de recuperación $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00$

105.888.226,67

FLUJO NETO -$ 479.493.600,00

$135.115.131,2

1

$136.934.890,7

3

$139.009.416,6

0

$141.374.376,0

8$

144.070.429,89

$147.143.931,2

1

$147.143.931,

21

$147.143.931,

21

$147.143.931,2

1$

253.032.157,87

80

TASA DE DESCUENTO 16,31%

VPN = B11/(1+0,1631)^0

+C11/(1+0,1631)^1

+D11/(1+0,1631)^2

+E11/(1+0,1631)^3

+F11/(1+0,1631)^4

+G11/(1+0,1631)^5

+H11/(1+0,1631)^6

+I11/(1+0,1631)^7

+J11/(1+0,1631)^8

+K11/(1+0,1631)^9

+L11/(1+0,1631)^10

VPN= -$ 479.493.600,00

$116.168.112,1

2

$101.223.187,2

9$

88.347.253,62$

77.250.709,77$

67.684.554,30$

59.434.692,54

$51.100.242,9

2

$43.934.522,3

3$

37.773.641,42$

55.847.683,26

VPN= $ 219.270.999,57

TIRF 27,1586201882%

VPN = B11/(1+i)^0 + C11/(1+i)^1 + D11/(1+i)^2 + E11/(1+i)^3 + F11/(1+i)^4 + G11/(1+i)^5 + H11/(1+i)^6 + I11/(1+i)^7 + J11/(1+i)^8 + K11/(1+i)^9 + L11/(1+i)^10

VPN= -$ 479.493.600,00

$106.257.154,2

6$

84.688.122,77$

67.609.356,22$

54.073.872,73$

43.335.700,25$

34.807.073,85

$27.372.956,5

4

$21.526.622,8

1$

16.928.952,82$

22.893.787,76

VPN= $ 0,00

Cuadro Nº 28. Tasa Interna De Retorno Del Inversionista.

FLUJO DE FONDOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Inversión Fija

-$287.493.600,0

0 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Capital de trabajo $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00Pago de participación atrabajadores (15%) $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Pago impuesto a la renta $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

Repartición de Utilidades $ 0,00$

26.508.215,05$

28.530.283,04$

30.835.440,54$

33.463.320,10$

36.459.102,80$

39.874.295,05$

39.874.295,05 $ 39.874.295,05$

39.874.295,05$

39.874.295,05

Valor de recuperación $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00

$105.888.226,6

7

FLUJO NETO

-$287.493.600,0

0$

26.508.215,05$

28.530.283,04$

30.835.440,54$

33.463.320,10$

36.459.102,80$

39.874.295,05$

39.874.295,05 $ 39.874.295,05$

39.874.295,05

$145.762.521,7

1

TASA DE DESCUENTO 17,85%

VPN

=B11/(1+0,1631)^0

+C11/(1+0,1631)^1

+D11/(1+0,1631)^2

+E11/(1+0,1631)^3

+F11/(1+0,1631)^4

+G11/(1+0,1631)^5

+H11/(1+0,1631)^6

+I11/(1+0,1631)^7 + J11/(1+0,1631)^8

+K11/(1+0,1631)^9

+L11/(1+0,1631)^10

VPN=

-$287.493.600,0

0$

22.493.182,05$

20.542.197,78$

18.839.154,03$

17.348.050,61$

16.038.289,29$

14.883.857,28$

12.629.492,81 $ 10.716.582,78 $ 9.093.409,24$

28.206.552,24

81

VPN=

-$116.702.831,8

9

TIRF 7,553364342%

VPN = B11/(1+i)^0 + C11/(1+i)^1 + D11/(1+i)^2 + E11/(1+i)^3 + F11/(1+i)^4 + G11/(1+i)^5 + H11/(1+i)^6 + I11/(1+i)^7 + J11/(1+i)^8 + K11/(1+i)^9 + L11/(1+i)^10

VPN=

-$287.493.600,0

0$

24.646.569,83$

24.663.691,54$

24.784.385,62$

25.007.658,38$

25.332.962,33$

25.760.187,41$

23.951.075,42 $ 22.269.015,54$

20.705.085,03$

70.372.968,90

VPN= $ 0,00

Cuadro Nº 29. Sensibilidad y riesgo.

N° SUPUESTO TIR (%) VPN

1 Situación Inicial 27,1586201882%$

219.279.999,50

2 Incremento del 10% precio del producto 54,7670566330%$

824.789.868,72

3Incremento del 10% precio de losinsumos 15,4680666002% -$ 16.241.914,85

4 Disminución del 10% precio del producto -6,9241747240%-$

386.247.869,57

5Disminución del 10% precio de losinsumos 38,1231370370%

$454.783.914,00

6Mortalidad del 100% por fenómeno delniño - -

82

Foto 1: Criadoras Circulares.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

Foto 2: Criadoras Circulares.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

83

Foto 3: Galpón

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

Foto 4: Manejo de Cortinas

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

84

Foto 5: Pollos en fase de producción.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

Foto 6.

Fuente: Carlos Gonzales. Zootecnista

85

Cuadro Nº 30. Características De Las Razas Más Comunes De Pollos

RAZA PESO KG COLORCOLORCANILLA

TIPO DECRESTA

RAZAS AMERICANAjersey blancagigante 4,53 - 5,89 Amarilla Amarilla simplenew hampshire 2,95 - 4 Amarilla Amarilla simpleplymouth rock 3,4 - 4,3 Amarilla Amarilla simplerhode isnland 2,95 - 4,3 Amarilla Amarilla simple y rosawyandotte 2,95 - 3,85 Amarilla Amarilla simple

RAZAS MEDITERRANEASancona 2,04 - 2,72 Amarilla Amarilla simple y rosaleghorn 2,04 - 2,72 Amarilla Amarilla simple y rosamenorca 2,95 - 3,62 Blanca Blanca simple

RAZAS INGLESASaustralorp 2,95 - 3,85 Blanca Oscura Simplecormish 3,62 - 4,53 Amarilla Amarilla Chícharoorpington 3,62 - 5 Blanca Blanca Simple

RAZAS ASIATICASbrahma 4,08 - 5 Amarilla Amarilla Chícharocochinchina 3,85 - 5 Amarilla Amarilla Simplelang shan 3,17 - 4,53 Blanca Azul - negra Simple

86

Grafico Nº 1. Plano de Planta Física.

87

Cuadro Nº 31. Cronograma de Producción.(1 a 30 días) del mes de _____________________

1 2 3 4 5 6 7 8 910

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Ingreso de 8000 aves al galpón nº 1

alimentación de pollos

faenamiento de 1er lote de pollos (2000)faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribución del 1relotefaenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribución del 2dolotefaenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribución del 3erlote

Distribución del 4to lote

Ingreso de 8000 aves al galpón nº 2

alimentación de pollos

faenamiento de 1er lote de pollos (2000)faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribución del 1relotefaenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribución del 2dolotefaenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribución del 3erlote

Distribución del 4to lote

Ingreso de 8000 aves al galpón nº 3

alimentación de pollos

faenamiento de 1er lote de pollos (2000)faenamiento de 2do lote de pollos (2000) - distribución del 1relotefaenamiento de 3er lote de pollos (2000) - distribución del 2dolotefaenamiento de 4to lote de pollos (2000) - distribución del 3erlote

Distribución del 4to lote

88

Grafico Nº 2. Flujo De Procesos.

89

Cuadro Nº 32. Formulas Para El Control De Pollos.

Cuadro Nº 33. Consumo De Agua (1000 Aves) Litros 7 Día.

semana 21ºc 32ºc1 30 382 60 1023 91 2084 121 2725 155 3336 185 3907 216 4288 235 450

Mortalidad (%) = Numero de pollos muertos x 100Numero de pollos iniciados

Peso promedio por ave Kg = Kilos de pollos vendidosNumero de pollos final

Consumo promedio por ave Kg = kilos alimentos consumidosNumero de pollos final

Supervivencia % = Numero de pollos final x 100Numero de pollos inicial

Conversión = Kilos alimento consumidoKilos de pollos obtenidos

90

Cuadro Nº 34. Rendimiento Estándar Del Pollo.

PESOCOSUMO

ACUMULADOSEMANA KG LIBRAS LIBRAS CONVERSION

1 0,16 0,35 0,3 0,852 0,39 0,86 0,92 1,073 0,7 1,54 1,94 1,264 1,08 2,38 3,37 1,425 1,52 3,34 5,27 1,586 1,98 4,36 7,59 1,747 2,45 5,39 10,31 1,918 2,91 6,4 13,4 2,09

91

Cuadro Nº 35. Registro de Vacunación.

92

Cuadro Nº 36. Registro Diario.

93

Cuadro Nº 37. Registro Semanal.

94

Cuadro Nº 38. Liquidación de Lote Nº.

95

Cuadro Nº 39. Cronograma Construcción De Galpones Avícolas.

CRONOGRAMA DE TRABAJO (1 a 30 días) del mes 1

Cuadro Nº 40. Cronograma De Trabajo (1 A 30 Días) Del Mes 2.

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cubiertaenlucidosinstalacionespinturaentrega finaladecuaciones*cama*bebederos*comederos

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