BANDESAL - Portal de Transparencia - El Salvador

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR

BANDESAL SISTEMA CONTABLE

Departamento de Contabilidad

GERENCIA DE ADMINISTACION

MARZO 2012


GENERALIDADES DE LA INSTITUCIÓN

Nombre Banco de Desarrollo de El Salvador

Dirección: 89 Avenida Norte y Calle El Mirador, Edificio World

Trade Center, Torre II Nivel 4

Teléfono: 2267-0000,

Activo inicial al 19

de enero de 2012 $575,009,578.65

Tipo de Institución: Financiera

Nombre de Auditor

Financiero Externo

Nombre de Auditor

Fiscal


1. SITUACION LEGAL

a) BASE LEGAL CONTABLE

Los Estados Financieros de BANDESAL se preparan con base a las normas contables para Bancos emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (SSF). La SSF ha requerido que los estados financieros sean preparados de conformidad con la Normas Internacionales de Contabilidad (hoy incorporadas a las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF) y las Normas Contables para bancos emitidas por la SSF, las cuales prevalecerán cuando exista conflicto con la NIFF.

b) OPERACIONES

El Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) fue creado como una Institución Pública de Crédito, autónoma, para un plazo indefinido, con personería jurídica y patrimonio propio mediante Decreto de Ley aprobado por la Asamblea Legislativa de la República de El Salvador, según decreto No. 847 del 22 de septiembre de 2011, publicado en el Diario Oficial No. 197 del 23 de octubre de 2011.

2. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

a) Normas Técnicas y Principios de Contabilidad

Los estados financieros, se preparan por el Banco con base a las Normas Contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (SSF), aplicables al BANDESAL y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). La Superintendencia del Sistema Financiero (SSF) ha requerido que estos estados financieros sean preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), y las Normas Contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (SSF), las cuales prevalecen cuando existe conflicto con las NIIF y ha requerido que cuando se presenten diferentes opciones para contabilizar un mismo evento, se adopte la más conservadora.


b) Unidad Monetaria

La Ley de Integración Monetaria aprobada con fecha 30 de noviembre 2000, establece que a partir del 1 de enero de 2001, el Dólar de los Estados Unidos de América será moneda de curso legal y que todas las transacciones que se realicen en el Sistema Financiero se expresarán en dólares. A partir del 1 de enero de 2001, los libros del Banco se llevan en Dólares de los Estados Unidos de América representados por el símbolo US$, en los estados financieros adjuntos.

c) Efectivo y Equivalentes de Efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo comprende el efectivo en Caja y Bancos. Parte de los fondos se depositarán en cuentas corrientes remuneradas del Banco Central de Reserva, las cuales se utilizarán para realizar recuperaciones y desembolsos de créditos otorgados a los bancos del sistema financiero, a través de la cuenta de encaje legal de cada institución. Asimismo se utilizarán cuentas de depósitos de bancos comerciales.

d) Inversión Financieras

La cartera de inversiones se valúa al valor de mercado cuando se trata de instrumentos que se transan con regularidad en el mercado bursátil salvadoreño, los títulos valores emitidos por entidades radicadas en el país sin cotización en el mercado bursátil salvadoreño con base a la categoría de riesgo asignada por una calificadora de riesgo inscrita en la Superintendencia de Valores y los títulos valores sin cotización en el mercado bursátil salvadoreño sin clasificación de riesgo se valúan a su valor presente. Los títulos emitidos o garantizados por el Banco Central de Reserva (BCR) y por otras entidades del Estado, pagaderos con fondos del presupuesto Nacional, se presentan a su valor de adquisición.

e) Registro Contable y Suspensión de la Provisión de Intereses Los ingresos sobre las operaciones activas se calculan sobre saldos diarios y se reconocen como ingresos sobre la base de lo devengado, excepto los intereses sobre créditos vencidos, de difícil recuperación (créditos "D") e irrecuperables (créditos "E") que se reconocerán como ingreso sobre la base de efectivo y serán controlados en cuentas de orden. Los criterios adoptados para el registro contable y suspensión de intereses sobre operaciones activas son los establecidos por la Superintendencia del Sistema Financiero.


f) Activo Fijo

Estos activos se valúan al costo y se deprecian por el método de línea recta, el cual consiste en dividir el costo del bien menos el valor residual de estos entre el número de años o meses estimados de vida del bien. Se establece un valor residual el cual corresponde a una estimación del valor a realizarse al final de la vida útil del bien, por lo tanto son tasas fijas de depreciación anuales las cuales no exceden a las tasas fijadas para efectos impositivos. Los gastos normales de mantenimiento y reparaciones se cargan a resultados en el período en que se incurren

2.1 Periodo Contable

El período contable del BANDESAL, comprenderá del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año calendario, durante su vigencia. Las transacciones se registran diariamente, realizándose un cierre diario, un cierre mensual al final de cada mes, y un cierre anual al final de cada ejercicio contable. 2.3 Base Contable La base contable utilizada para el registro de las transacciones es por Acumulación, es decir los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren.

3. PRICIPALES PRINCIPIOS CONTABLES APLICABLES

Los estados financieros, se preparan por el Banco con base a las Normas Contables emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (SSF), aplicables al BANDESAL y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), poniendo mayor énfasis en: La Comprensibilidad, Relevancia, Fiabilidad y Comparabilidad.

II – CATALAGO DE CUENTAS

4. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECIFICOS DEL CATALOGO DE CUENTAS

1. OBJETIVO GENERAL Establecer criterios definidos a través de una estructura moderna basada en las normas contables para Bancos emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvado (SSF).


2. OBJETIVOS ESPECIFICOS a) Proporcionar un instrumento que permita llevar la contabilidad y sus transacciones

uniformemente b) Proporcionar una herramienta que facilite la clasificación de todas las transacciones

financieras del BANDESAL. c) Proporcionar información contable veraz, oportuna, transparente y confiable a todos los

usuarios de los estados financieros. d) Permitir mayor eficacia en la revisión de las cifras financieras por los diferentes entes

reguladores.

5. EXPLICACIÓN DE LA CODIFICACIÓN DE LAS CUENTAS CONTABLES

Con el objeto de satisfacer las necesidades de información de los diferentes usuarios de los estados financieros del BANDESAL y de contar con un catalogo con clasificación lógica y claramente definido, algunos rubros se subdividieron de tal forma que sea factible obtener la información resumida por componente. Estas sub-divisiones son: Sub-clase, grupo, naturaleza, sub-naturaleza.

6. DEFINICIONES DE LOS COMPONENETES DEL CATALOGO DE CUENTAS

Los componentes se sub-dividen en Sub-clase, grupo, naturaleza, sub-naturaleza.

A PRIMER DIGITO corresponde al elemento de la contabilidad.

1 ACTIVO

2 PASIVO

3 PATRIMONIO

4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

6 INGRESOS

7 COSTOS

8 GASTOS

9 CUENTAS DE ORDEN


B SEGUNDO DIGITO corresponde a los dos primeros dígitos de la cuenta contable, es la

clasificación de mayor rango y permite agrupar por la naturaleza del saldo los valores:

11 ACTIVOS DE INTERMEDIACION

12 OTROS ACTIVOS

13 ACTIVO FIJO

21 PASIVO DE INTERMEDIACION

22 OTROS PASIVOS

24 DEUDA SUBORDINADA

31 PATRIMONIO

32 PATRIMONIO RESTRINGIDO

41 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

51 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS

61 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

62 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

63 INGRESOS NO OPERACIONALES

71 COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

72 COSTOS DE OTRAS OPERACIONES

81 GASTOS DE OPERACIÓN

82 GASTOS NO OPERACIONALES

83 IMPUESTOS DIRECTOS

91 INFORMACION FINANCIERA

92 EXISTENCIAS EN LA BOVEDA

93 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA

94 EXISTENCIAS EN LA BOVEDA POR EL CONTRARIO


C SUBCLASE corresponde al tercer digito de la cuenta e identifica la clasificación de

cada uno de los elementos anteriores (Sub-Clase). :

1-1-1 FONDOS DISPONIBLES

1-1-2 ADQUISICION TEMPORAL DE DOCUMENTOS

1-1-3 INVERSIONES FINANCIERAS

1-1-4 PRESTAMOS

1-2-2 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACIÓN

1-2-3 EXISTENCIAS

1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

1-2-5 CUENTAS POR COBRAR

1-2-6 DERECHOS Y PARTICIPACIONES

1-3-1 NO DEPRECIABLES

1-3-2 DEPRECIABLES

1-3-3 AMORTIZABLES

2-1-2 PRESTAMOS

2-1-4 TITULOS DE EMISION PROPIA

2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS

2-2-2 CUENTAS POR PAGAR

2-2-3 RETENCIONES

2-2-4 PROVISIONES

2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS

2-4-1 DEUDA SUBORDINADA

3-1-1 CAPITAL

3-1-3 RESERVAS DE CAPITAL


3-1-4 RESULTADOS POR APLICAR

3-2-1 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

3-2-2 REVALUACIONES

3-2-3 RECUPERACION DE ACTIVOS CASTIGADOS

3-2-4 DONACIONES

3-2-5 PROVISIONES

4-1-1 CARTAS DE CREDITO

4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

4-1-3 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA


5-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

5-1-3 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

6-1-1 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

6-2-1 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

6-3-1 INGRESOS NO OPERACIONALES

7-1-1 CAPTACIÓN DE RECURSOS

7-1-2 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

7-2-1 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA


7-2-3 AVALES Y FIANZAS

7-2-4 PRESTACION DE SERVICIOS

7-2-5 SANEAMIENTOS

7-2-6 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS

8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIO Y EMPLEADOS


8-1-2 GASTOS GENERALES

8-1-3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

8-2-1 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

8-2-2 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS

8-2-3 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS

8-2-4 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACION

8-2-5 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS.

8-2-6 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS

8-2-7 OTROS

8-3-1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

9-1-1 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS

9-1-2 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION

9-1-3 CARTERA EN ADMINISTRACION

9-1-4 FONDOS DE GARANTIAS

9-1-5 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION

9-1-7 SALDO A CARGO DE DEUDORES

9-2-1 DOCUMENTOS DE PRÉSTAMOS Y CREDITOS

9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS

9-2-3 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS

9-2-4 ACTIVOS CASTIGADOS

9-3-0 INFORMACION FINANCIERA POR EL CONTRARIO

9-4-0 EXITENCIAS EN LA BOVEDA POR EL CONTRARIO


D - NATURALEZA: permite agrupar la sub-naturaleza de las cuenta y presentarlos de

acuerdo a su permisibilidad de convertirse en efectivo. :

1-1-1-0 FONDOS DISPONIBLES

1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO

1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS

1-1-2-9 PROVISION POR PÉRDIDAS

1-1-3-0 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACION

1-1-3-1 TITULOS VALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO

1-1-3-2 TITULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA

1-1-3-8 INVERSIONES VENCIDAS

1-1-3-9 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES

1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO

1-1-4-8 PRÉSTAMOS VENCIDOS

1-1-4-9 PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE PRESTAMOS

1-2-2-0 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACION

1-2-3-0 EXISTENCIAS

1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR

1-2-5-9 PROVISION DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

1-2-6-0 DERECHOS Y PARTICIPACIONES

1-3-1-0 NO DEPRECIABLES

1-3-2-0 DEPRECIABLES

1-3-2-9 DEPRECIACION ACUMULADA


1-3-3-0 AMORTIZABLES

2-1-2-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

2-1-2-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO

2-1-2-3 PRESTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

2-1-3-0 OBLIGACIONES A LA VISTA

2-1-4-1 TITULOS DE EMISION PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

2-1-4-2 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO

2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO

2-1-6-0 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR

2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR

2-2-3-0 RETENCIONES

2-2-4-0 PROVISIONES

2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS

2-4-1-3 DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MAS AÑOS

3-1-1-0 APORTES DEL ESTADO

3-1-3-0 RESERVAS DE CAPITAL

3-1-4-0 RESULTADOS POR APLICAR EJERCICIOS ANTERIORES

3-1-4-2 RESULTADOS POR APLICAR DEL PRESENTE EJERCICIO

3-2-1-0 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

3-2-2-0 REVALUACIONES

3-2-3-0 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS

3-2-4-0 DONACIONES

3-2-5-0 PROVISIONES

4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO



4-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS


4-1-3-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

4-1-3-9 PROVISION PÉRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA

EXTRANJERA

5-1-1-0 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO

5-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS

5-1-3-1 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

6-1-1-0 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION

6-2-1-0 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES

6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES

7-1-1-0 CAPTACION DE RECURSOS

7-1-2-0 SANEAMIENTO DE ACTOS DE INTERMEDIACION

7-1-3-0 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

7-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

7-2-2-0 CARTAS DE CREDITO

7-2-3-0 AVALES Y FIANZAS

7-2-4-0 PRESTACION DE SERVICIOS

7-2-5-0 SANEAMIENTOS

7-2-6-0 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS

8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

8-1-2-0 GASTOS GENERALES

8-1-3-0 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES


8-2-1-0 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

8-2-2-0 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS

8-2-3-0 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS

8-2-4-0 CASTIGO DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACION

8-2-5-0 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS

8-2-6-0 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS

8-2-7-0 OTROS

8-3-1-0 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

9-1-1-0 DERECHOS Y OBLIGACIONES SOBRE CREDITOS

9-1-2-0 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION

9-1-3-0 CARTERA EN ADMINISTRACION

9-1-4-0 FONDOS DE GARANTÍA

9-1-5-0 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS

9-1-6-0 CARTERA DE ORESTAMOS PIGNORADOS

9-1-7-0 SALDOS A CARGO DE DEUDORES

9-2-1-0 DOCUMENTOS DE PRÉSTAMOS Y CREDITOS

9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS

9-2-3-0 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS

9-2-4-0 ACTIVOS CASTIGADOS

9-3-0-0 INFORMACION FINANCIERA POR EL CONTRARIO

9-4-0-0 EXISTENCIAS EN LA BOVEDA POR EL CONTRARIO


E- SUB-NATURALEZA, el sexto digito al igual que la “naturaleza”, permite agrupar las

cuentas por su facilidad de realización de efectivo desde la de más fácil realización hasta la de mayor dificultad de realización.

1-1-1-0 -01 CAJA

1-1-1-0-02 DEPOSITOS EN EL BCR

1-1-1-0-03 DOCUMENTOS A CARGO DE OTROS BANCOS

1-1-1-0-04 DEPOSITOS EN BANCOS LOCALES

1-1-1-0-06 DEPOSITOS EN BANCOS EXTRANJEROS

1-1-2-1-01 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA

1-1-2-1-02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

1-1-2-1-03 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS

1-1-2-1-04 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES

1-1-2-1-05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS

1-1-2-1-06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO

1-1-2-1-07 OPERACIONES BURSATILES

1-1-2-8-01 DOCUMENTOS VENCIDOS CON BANCO CENTRA DE RESERVA

1-1-2-8-02 OPERCIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

1-1-2-8-03 OPERACIONES DE REPORTO EMPRESAS PRIVADAS


1-1-2-8-05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS

1-1-2-8-06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO


1-1-2-9-00 PROVISION POR PÉRDIDAS


1-1-3-0-01 TITULOS VALORES PROPIOS

1-1-3-0-02 TITULOS VALORES TRANSFERIDOS

1-1-3-0-03 COLOCACION DE FONDOS

1-1-3-1-00 TITULOS VALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO

1-1-3-2-00 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA

1-1-3-8-00 INVERSIONES VENCIDAS

1-1-3-8-01 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACION

1-1-3-8-02 TITULOS VALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO

1-1-3-8-03 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA VENTA

1-1-3-9-00 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES

1-1-4-1-02 PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO

1-1-4-1-03 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS

1-1-4-1-04 PRÉSTAMOS A PARTICULARES

1-1-4-1-05 PRÉSTAMOS A BANCOS

1-1-4-1-06 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

1-1-4-1-08 PRESTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

1-1-4-1-99 DESEMBOLSOS Y RECUPERACIOENS POR APLICAR

1-1-4-2-02 PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO





1-1-4-8-02 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO






1-1-4-8-08 PRESTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS

1-1-4-8-99 RECUPERACION DE PRESTAMOS EN COBRO JUDICIAL

1-1-4-9-01 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE PRÉSTAMOS

1-2-2-0-01 BIENES INMUEBLES

1-2-2-0-02 BIENES MUEBLES

1-2-2-0-03 TITULOS VALORES

1-2-2-0-04 CONSTRUCCIONES EN PROCESO

1-2-3-0-01 BIENES PARA LA VENTA

1-2-3-0-02 BIENES PARA CONSUMO

1-2-4-0-01 SEGUROS

1-2-4-0-02 ALQUILERES

1-2-4-0-03 GASTOS DE ORGANIZACIÓN

1-2-4-0-04 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

1-2-4-0-05 INTANGIBLES

1-2-4-0-06 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

1-2-4-0-98 OTROS PAGOS ANTICIPADOS

1-2-4-0-99 OTROS CARGOS DIFERIDOS

1-2-5-0-01 COMISIONES Y RECARGOS DE AVALES Y FIANZAS

1-2-5-0-02 PAGOS POR CUENTA AJENA

1-2-5-0-03 SERVICIOS BANCARIOS

1-2-5-0-04 ANTICIPOS


1-2-5-0-99 OTRAS

1-2-5-9-00 PROVISION DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR

1-2-6-0-03 PARTICIPACIONES Y OTROS DERECHOS

1-3-1-0-01 TERRENOS

1-3-1-0-02 CONSTRUCCIONES EN PROCESOS

1-3-2-0-01 EDIFICACIONES

1-3-2-0-02 CONSTRUCCIONES EN PROCESO

1-3-1-0-03 MOBILIARIO Y EQUIPO POR UTILIZAR

1-3-1-0-04 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR

1-3-2-0-02 EQUIPO DE COMPUTACION

1-3-2-0-03 EQUIPO DE OFICINA

1-3-2-0-04 MOBILIARIO

1-3-2-0-05 VEHICULOS

1-3-2-0-06 MAQUINARIA EQUIPO Y HERRAMIENTAS

1-3-2-0-99 OTROS

1-3-2-9-00 DEPRECIACION ACUMULADA

1-3-3-0-01 CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS

1-3-3-0-02 REMODELACIONES Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS

1-3-3-0-99 OTROS

2-1-2-1-01 ADEUDADOS A BCR

2-1-2-1-02 ADEUDADOS A ENTIDADES DEL ESTADO

2-1-2-1-03 ADEUDADOS AL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS

2-1-2-1-05 ADEUDADO A BANCOS

2-1-2-1-06 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO


2-1-2-1-08 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS

2-1-2-1-09 OTROS PRESTAMOS

2-1-2-2-01 ADEUDADO AL BCR

2-1-2-2-02 ADEUDADOS A ENTIDADES DEL ESTADO

2-1-2-2-03 ADEUDADOS AL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS

2-1-2-2-06 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO





2-1-3-0-01 OBLIGACIONES A LA VISTA

2-1-4-1-00 TITULOS DE EMISION PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO

2-1-4-2-01 PACTADOS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

2-1-4-2-02 PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

2-1-5-1-01 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA

2-1-5-1-02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO

2-1-5-1-03 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS


2-1-5-1-05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS

2-1-5-1-06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO


2-1-6-0-01 CAMARA DE COMPENSACIÓN

2-1-6-0-02 DOCUMENTOS REMESADOS A BANCOS EXTRANJEROS


2-2-2-0-02 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES

2-2-2-0-03 IMPUESTOS SERVICIOS PÚBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES

2-2-2-0-04 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

2-2-2-0-05 PASIVOS TRANSITORIOS

2-2-2-0-99 OTRAS

2-2-3-0-00 RETENCIONES

2-2-4-0-01 PROVISIONES LABORALES

2-2-4-0-02 PROVISIONES POR CONTINGENCIAS

2-2-4-0-03 PROVISIONES

2-2-5-0-01 INTERESES

2-2-5-0-02 DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CONTITULOS VALORES

2-2-5-0-03 ANTICIPO PARA RESERVACIÓN DE VIVIENDA

2-2-5-0-04 INGRESOS, PERCIBIDOS NO DEVENGADOS

2-2-5-0-05 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GARANCIAS

2-4-1-3-00 DEUDA SUBORDINADA A CINCO AÑOS

3-1-1-0-03 APORTE INICIAL

3-1-3-0-00 RESERVAS

3-1-4-0-01 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3-1-4-0-02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIOS



3-2-1-0-00 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

3-2-1-0-01 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES

3-2-2-0-00 REVALUOS


3-2-3-0-00 RECUPERACION DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES

3-2-4-0-00 EN EFECTIVO

3-2-5-0-01 POR RIESGOS GENERICOS DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA

3-2-5-0-02 POR BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACIÓN

4-1-1-0-01 CARTAS DE CREDITOS DE IMPORTACION NO NEGOCIADAS

4-1-1-0-02 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION NEGOCIADAS

4-1-1-0-03 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION

4-1-1-0-04 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR

PROVEEDORES


PROVEEDORES LOCALES

4-1-1-9-00 PROVISION POR PÉRDIDAS

4-1-2-0-01 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

4-1-2-0-02 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

4-1-2-0-03 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

4-1-2-0-04 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO

4-1-2-9-00 PROVISIION POR PÉRDIDAS

4-1-3-1-01 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA

4-1-3-1-02 CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE

4-1-3-9-00 PROVISION PÉRDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA

EXTRANJERA

5-1-1-0-01 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO

5-1-1-0-02 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION



PROVEEDORES EXTRANJEROS

5-1-1-0-04 CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

5-1-2-0-01 AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

5-1-2-0-02 FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO

5-1-2-0-03 AVALES A MAS DE CINCO AÑOS PLAZO

5-1-2-0-04 FIANZAS A MAS DE CINCO AÑOS PLAZO

5-1-3-1-01 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA

5-1-3-1-02 CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE

6-1-1-0-01 CARTERA DE PRÉSTAMOS

6-1-1-0-02 CARTERA DE INVERSIONES

6-1-1-0-03 OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS

6-1-1-0-04 INTERESES SOBRE DEPOSITOS

6-2-1-0-01 OPERACIONES EN MODNEDA EXTRANJERA

6-2-1-0-02 CARTA DE CREDITO

6-2-1-0-03 AVALES Y FIANZAS

6-2-1-0-04 SERVICIOS

6-3-1-0-01 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6-3-1-0-02 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS

6-3-1-0-03 INGRESOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS

6-3-1-0-04 DIVIDENDOS

6-3-1-0-05 INGRESOS POR DIFERENCIA TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS


6-3-1-0-99 OTROS

7-1-1-0-02 PRESTAMOS PARA TERCEROS

7-1-1-0-04 TITULOS DE EMISION PROPIA

7-1-1-0-05 PERDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS

7-1-1-0-07 OTROS CONSTOS DE INTERMEDIACION

7-1-2-0-00 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

7-1-3-0-00 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION

7-2-1-0-00 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

7-2-2-0-00 CARTERA DE CREDITO

7-2-3-0-00 AVALES Y FIANZAS

7-2-4-0-00 PRESTACION DE SERVICIOS

7-2-5-0-00 SANEAMIENTOS

7-2-6-0-00 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS

8-1-1-0-01 REMUNERACIONES

8-1-1-0-02 PRESTACIONES AL PERSONAL

8-1-1-0-03 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL

8-1-1-0-04 GASTOS DEL DIRECTORIO

8-1-1-0-05 OTROS GASTOS DEL PERSONAL

8-1-1-0-06 PENSIONES Y JUBILACIONES

8-1-2-0-01 CONSUMO DE MATERIALES

8-1-2-0-02 REPARACION Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO

8-1-2-0-03 SERVICIOS PUBLICOS E IMPUESTOS

8-1-2-0-04 PUBLICIDAD Y PROMOCION

8-1-2-0-05 ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS


8-1-2-0-06 SEGURO SOBRE BIENES

8-1-2-0-07 HONORARIOS PROFESIONALES

8-1-2-0-08 SUPERINTENCIENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO

8-1-2-0-09 SERVICIOS DE ADMINISTRACION

8-1-2-0-99 OTROS

8-1-3-0-01 DEPRECIACIONES

8-1-3-0-02 AMORTIZACIONES

8-2-1-0-01 INTERESES

8-2-1-0-02 COMISIONES

8-2-1-0-03 OTROS

8-2-2-0-01 ACTIVO FIJO

8-2-2-0-02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACION

8-2-3-0-01 ACTIVO FIJO

8-2-3-0-02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACION

8-2-4-0-00 CASTIGO DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICACION

8-2-5-0-00 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS

8-2-6-0-00 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS

8-2-7-0-00 OTROS

8-3-1-0-00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

9-1-1-0-01 DISPONIBILIDAD POR CREDITOS OBTENIDOS

9-1-1-0-02 EXIGIBILIDAD POR CREDITOS OTORGADOS

9-1-2-0-01 FIDEICOMISOS

9-1-2-0-02 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION


9-1-3-0-00 CARTERA EN ADMINISTRACION

9-1-4-0-00 FONDOS DE GARANTÍA

9-1-5-0-00 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS

9-1-6-0-01 A FAVOR DE BANCO CENTRAL DE RESERVA

9-1-6-0-02 A FAVOR DE BMI

9-1-6-0-03 PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES

9-1-6-0-04 A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS

9-1-7-0-00 SALDO A CARGO DE DEUDORES

9-2-1-0-00 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS

9-2-2-0-03 CONTRA GARANTIAS PRO AVALES Y FIANZAS

9-2-2-0-04 DOCUMENTOS DESCONTADOS

9-2-2-0-05 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS TEMPORALMENTE

9-2-2-0-06 DOCUMENTOS DE CARTERA EN ADMINISTRACION

9-2-2-0-07 DOCUMENTOS DE FONDOS DE GARANTIAS

9-2-2-0-08 DOCUMENTOS EN CUSTODIA

9-2-3-0-01 TITULOS VALORES NEGOCIABLES

9-2-3-0-02 TITULOS VALORES NO NEGOCIABLES

9-2-4-0-01 CARTERA DE PRÉSTAMOS

9-2-4-0-02 INVERSIONES FINANCIERAS

9-3-0-0-00 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA

9-4-0-0-00 EXISTENCIAS EN LA BOVEDA POR CONTRA


F- CUENTA MAYOR, se utilizaran cuatro dígitos (séptimo al decimo), la cuenta de mayor

se presenta siguiendo un ordenamiento, de tal forma que permita la inclusión de nuevas cuentas. Alguno ejemplos son: 1-1-1-0-01-0101 “Oficina Central”; 2-1-2-1-01-0101 “Créditos de liquidez automática”, etc.

G - Para señalar las sub-cuentas en las divisiones de cada cuenta de balance, patrimonio y de resultados; se utilizarán catorce dígitos, según la necesidad de detallar la transacción. Cada sub-cuentas será creada según la necesidad sin obtener autorización previa.

H - La letra (CR ) que se coloca al final de determinadas cuentas, indica que se refieren a las reservas complementarias de activo, las cuales se presentan en el Balance disminuyendo la correspondiente cuenta de activo.

7. SISTEMA INFORMATICO EN QUE SE PROCESA LA CONTABILIDAD

La contabilidad es llevado en el sistema de Banca 2000, la cual cuenta con una serie de sub módulos interrelaciones entre sí, los cuales se constituyen por sí mismos en auxiliares de la contabilidad, además de manejar (n) Compañías, (n) Agencias o sucursales dentro de cada Compañía, diferentes monedas en base a una moneda origen y además permite el manejo de diferentes catálogos de cuentas.

8. PERIODICIDAD EN QUE SE ASENTARÁN LOS REGISTROS CONTABLES Y SE EMITEN LOS

ESTADOS FINANCIEROS

Los asientos contables son ingresados diariamente en la medida en que se presentan las transacciones, bajo la base del sistema de lo devengado. El sistema informático permite el ingreso identificando por fechas en que ocurrieron los eventos. Los estados financieros pueden ser emitidos de manera diaria y mensual.


9. NOMBRE DE LOS LIBROS CONTABLES QUE SE UTILIZAN

El Sistema de contabilidad utilizado proporciona los siguientes libros contables en el BANDESAL:

Para los registros contables: a) Libro General Mensual.

En este libro se registrara, las operaciones diarias y cronológicamente de acuerdo a los movimientos, su ordenamiento es por el numero de la cuenta contable, e incluye información como número de partida, concepto, debitos, créditos y saldo de la cuenta, su impresión es mensual, y no puede imprimirse periodos diferentes a un mes calendario

b) Libro de Movimientos Diarios Este libro registra la partidas contables diarias, las cuales las ordena por el número de asiento que asigna automáticamente el sistema contable, incluye información como número de partida, concepto, cuentas contables que se afectan, débitos, créditos, etc. Su impresión es diaria y no puede imprimirse en periodos,

c) Estados Financieros (Hojas separadas). i. Diariamente se emite

a. El Balance de Comprobación que va acumulando las transacciones registradas para cada día.

b. El estado de resultados diario que acumula las transacciones del año, hasta la fecha en que se está emitiendo.

c. Libro que incluye el movimiento diario. d. Movimientos por cuenta.

ii. Mensualmente se generan, imprimen y firman el Balance General y el Estado de Resultados, al cual se le anexa (sin firmas) el balance de comprobación mensual.

iii. Para el mes de Diciembre además del Estado de Resultado y Balance General, se prepara el estado de Flujo de Efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y las Notas a los Estados Financieros.

Para los registros Administrativos:

a) Libro de registro de Acta

b) Libro de Actas de Comité de auditoria c) Libro de Actas de Comité de riesgos


Comprobantes fundamentales

Las principales formas contables a utilizarse son las siguientes:

a) Cheque Este comprobantes será prenumerado., en orden correlativo y continuo (las cuentas principales de BANDESAL) llevando consigo las firmas de autorización de las personas responsables de su emisión., para todo cheque es necesario dos firmas mancomunadas.

b) Comprobante de Diario Este comprobante servirá para registrar las partidas de diario, a las cuales se le anexaran la documentación justificativa de cada una de las cuentas que se afecten en toda operación.

c) Facturas Comprobante legal utilizado o emitido por ventas de bienes o servicios a consumidores finales, el cual contará con el original y copia debidamente numeradas.

d) Comprobante de crédito fiscal Comprobante legal utilizado o emitido por ventas de bienes o servicios a personas naturales o jurídicas con registro del IVA.

e) Quedan: Se extenderán a nuestros acreedores cuando no sea posible efectuar el pago al momento de recibir los bienes y servicios. Entregando copia al acreedor y original anexar a factura correspondiente.

Archivo de Comprobantes Contables. Los comprobantes y justificación de ingresos y egresos se archivarán diariamente.

Conciliaciones de Efectivo e equivalentes de efectivo. Se elaboran conciliaciones bancarias mensualmente.

10. CONSERVACION DE LOS DOCUMENTOS

Toda la documentación de los registros contables y sus respaldos serán mantenidos físicamente al

menos 10 años.


11. MEDIOS QUE RESGUARDAN LA INFORMACION

El BANDESAL con el propósito de dar un debido resguardo a la información financiera, realizara los

siguientes respaldos:

a) Cada proceso de cierre diario-contable se crea una copia de: 1. El Movimiento Diario (Libro

diario), 2. Estado de resultados del inicio del periodo a la fecha (día) del cierre que se está

efectuado, 3. Balance de Comprobación detallado diario y 4. Balance general al día del

cierre. Estos cuatro documentos son copiados a una base de datos en la red de BANDESAL,

sobre la cual al final de cada noche se realiza un doble respaldo que se lleva a un sitio de

contingencia (Ver literal b)

b) Diariamente se hace un respaldo del sistema Banca 2000 (el cual incluye el modulo de

contabilidad), dicho respaldo se envía a un sitio de contingencia, que es independiente a

cualquier base de datos interna de BANDESAL, actualmente este sitio de contingencia se

encuentra en GBM (Calle Loma Linda, San Benito). Ante cualquier eventualidad en los

servidores BANDESAL se cuenta con este respaldo que solamente presenta un día de

retraso, pues el respaldo se realiza por la noche.

c) Respaldo Mensual: Al cierre de cada mes calendario (cierre mensual), se realiza un respaldo

en una cinta LTO, la cual puede ser leída ante cualquier contingencia a través del Software

HP Data Protector. Estas cintas LTO son almacenas y custodiadas en una caja de seguridad

del Banco Agrícola en Santa Tecla.

d) La información contable física del BANDESAL, es custodiada el año en curso y una año atrás,

en archivo en las oficinas del BANDESAL ubicadas en el Edificio World Trade Center, Colonia

Escalón, los años anteriores son empaquetados en cajas debidamente rotuladas y enviadas

a una empresa especializada de bodegaje,

e) Se tiene microfilmada todas las partidas contables como sus respaldos, anterior a los

últimos Díez años.


BANDESAL CATALOGO CONTABLE



MARZO 2012


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1 ACTIVOS 11 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 111 FONDOS DISPONIBLES 1110 FONDOS DISPONIBLES 111001 CAJA 1110010101 Oficina central - ML 11100101010000 Caja General 1110010102 Oficina central - ME 1110010201 Agencias - ML 1110010202 Agencias - ME 1110010301 Fondos fijos - ML 11100103010000 Caja Chica 11100103010000001 Caja Chica- Administracion 1110010302 Fondos fijos - ME 1110010401 Remesas locales en tránsito - ML 1110010402 Remesas locales en tránsito - ME 111002 DEPÓSITOS EN EL BCR 1110020201 Depósitos otros -ML 11100202010000 Depósitos otros -ML 11100202010000001 CTA. CTE.-MONEDA DE CURSO LEGAL OPERACIONES DE CREDITO (300 228) 11100202010000002 RECUPERACIONES-PROG. MULTISECT. I-850/SF 11100202010000003 CTA. CTE.- BMI-FONEDUCA 600-196 1110020202 Depósitos otros -ME 1110029901 Intereses y otros por cobrar - ML 11100299010000 Intereses y otros por cobrar - ML 11100299010000001 CTA. CTE.-MONEDA DE CURSO LEGAL OPERACIONES DE CREDITO (300-228) 11100299010000002 RECUPERACIONES-PROG. MULTISECT. I-850/SF 11100299010000003 CTA. CTE.- BMI-FONEDUCA 600-196 111003 DOCUMENTOS A CARGO DE OTROS BANCOS 111004 DEPÓSITOS EN BANCOS LOCALES 1110040101 A la vista - ML 11100401010001 Banco Agricola, S.A. 11100401010001001 BANCO AGRICOLA S.A. # 0542-005829-5 - CUENTA CORRIENTE 11100401010001002 BANCO AGRICOLA 104050012960 - CTA. ADMINISTRATIVA 11100401010001003 BANCO AGRICOLA - ASIST. TECNICA BMI/ESPAÑA 11100401010001004 BANCO AGRICOLA FONEDUCA/KFW/BMI 542-009436-8 11100401010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11100401010002001 BANCO CUSCATLAN - BMI/CONAMYPE 11100401010002002 CUSCATLAN PROG. 1379/SUBPROG I COMPONENTE 1-BID APORTE 11100401010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11100401010003001 BANCO HSBC FAT-BMI-FKW 002510074792 11100401010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100401010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100401010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11100401010006 Banco de Fomento Agropecuario 11100401010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11100401010008 Banco Promerica, S.A. 11100401010009 Scotiabank El Salvador, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11100401010009001 SCOTIABANK EL SALVADOR, CUENTA CORRIENTE NO.0240-020106 11100401010010 Banco America Central, S.A. 11100401010011 Banco Procredit, S.A. 11100401010011001 PROCREDIT CTA. CTE. 2103-01-000154-8 11100401010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11100401010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 1110040102 A la vista - ME 1110040201 Depósitos de ahorro - ML 11100402010001 Banco Agricola, S.A. 11100402010001001 BCO. AGRICOLA CTA. DE AHORROS #390-000191-0 11100402010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11100402010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11100402010003001 HSBC EL SALVADOR NO. 001-51-0023089 - REMUNERADA 11100402010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100402010004001 BANCO HIPOTECARIO 0021 024 1309 11100402010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11100402010006 Banco de Fomento Agropecuario 11100402010006001 CUENTA DE AHORRO EN BFA 11100402010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11100402010008 Banco Promerica, S.A. 11100402010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11100402010010 Banco America Central, S.A. 11100402010011 Banco Procredit, S.A. 11100402010011001 PROCREDIT CUENTA DE AHORRO NO. 2101 01 002904 9 11100402010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11100402010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 1110040202 Depósitos de ahorro - ME 1110040301 A plazo - ML 11100403010001 Banco Agricola, S.A. 11100403010001000 Banco Agricola, S.A. 11100403010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11100403010002000 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11100403010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11100403010003000 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11100403010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100403010004000 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100403010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11100403010005000 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11100403010006 Banco de Fomento Agropecuario 11100403010006000 Banco de Fomento Agropecuario 11100403010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11100403010007000 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11100403010008 Banco Promerica, S.A. 11100403010008000 Banco Promerica, S.A. 11100403010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11100403010009000 Scotiabank El Salvador, S.A. 11100403010010 Banco America Central, S.A. 11100403010010000 Banco America Central, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11100403010011 Banco Procredit, S.A. 11100403010011000 Banco Procredit, S.A. 11100403010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11100403010012000 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11100403010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 11100403010013000 Banco Industrial El Salvador, S.A. 1110040302 A plazo - ME 1110049901 Intereses y otros por cobrar - ML 11100499010001 Banco Agricola, S.A. 11100499010001000 Banco Agricola, S.A. 11100499010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11100499010002000 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11100499010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11100499010003000 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11100499010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100499010004000 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11100499010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11100499010005000 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11100499010006 Banco de Fomento Agropecuario 11100499010006000 Banco de Fomento Agropecuario 11100499010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11100499010007000 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11100499010008 Banco Promerica, S.A. 11100499010008000 Banco Promerica, S.A. 11100499010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11100499010009000 Scotiabank El Salvador, S.A. 11100499010010 Banco America Central, S.A. 11100499010010000 Banco America Central, S.A. 11100499010011 Banco Procredit, S.A. 11100499010011000 Banco Procredit, S.A. 11100499010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11100499010012000 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11100499010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 11100499010013000 Banco Industrial El Salvador, S.A. 1110049902 Intereses y otros por cobrar - ME 111006 DEPOSITOS EN BANCOS EXTRANJEROS 1110060101 A la vista - ML 11100601010043 CITIBANK NEW YORK CUENTA CORRIENTE #36255574 11100601010043001 CITIBANK NEW YORK CUENTA CORRIENTE #36255574 11100601010044 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES 11100601010044001 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES 1110060102 A la vista - ME 1110060201 A plazo - ML 1110060202 A plazo - ME 1110069901 Intereses y otros por cobrar - 11100699010043 CITIBANK NEW YORK CUENTA CORRIENTE #36255574 11100699010043001 CITIBANK NEW YORK CUENTA CORRIENTE #36255574


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11100699010044 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES 11100699010044001 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES 112 ADQUISICIÓN TEMPORAL DE DOCUMENTOS 1121 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO 112101 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA 1121010101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121010102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121010201 Emitidos por entidades del Estado - ML 1121010202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121010301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121010302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121010501 Emitidos por bancos - ML 1121010502 Emitidos por bancos - ME 1121010601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121010602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121010701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121010702 Emitidos por entidades del extranjero - ME 112102 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO 1121020101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121020102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121020201 Emitidos por entidades del Estado - ML 1121020202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121020301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121020302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121020501 Emitidos por bancos - ML 1121020502 Emitidos por bancos - ME 1121020601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121020602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121020701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121020702 Emitidos por entidades del extranjero - ME 112103 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS 1121030101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121030102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121030201 Emitidos por entidades del Estado - ML 1121030202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121030301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121030302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121030501 Emitidos por bancos - ML 1121030502 Emitidos por bancos - ME 1121030601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121030602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121030701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121030702 Emitidos por entidades del extranjero - ME 112104 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES 1121040101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121040102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121040201 Emitidos por entidades del Estado - ML


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1121040202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121040301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121040302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121040501 Emitidos por bancos - ML 1121040502 Emitidos por bancos - ME 1121040601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121040602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121040701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121040702 Emitidos por entidades del extranjero - ME 112105 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS 1121050101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121050102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121050201 Emitidos por entidades del Estado - ML 1121050202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121050301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121050302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121050501 Emitidos por bancos - ML 1121050502 Emitidos por bancos - ME 1121050601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121050602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121050701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121050702 Emitidos por entidades del extranjero - ME 112106 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO 1121060101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121060102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121060201 Emitidos por entidades del Estado - ML 1121060202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121060301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121060302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121060501 Emitidos por bancos - ML 1121060502 Emitidos por bancos - ME 1121060601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121060602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121060701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121060702 Emitidos por entidades del extranjero - ME 112107 OPERACIONES BURSÁTILES 1121070101 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ML 1121070102 Emitidos por el Banco Central de Reserva - ME 1121070201 Emitidos por entidades del Estado - ML 1121070202 Emitidos por entidades del Estado - ME 1121070301 Emitidos por empresas privadas - ML 1121070302 Emitidos por empresas privadas - ME 1121070501 Emitidos por bancos - ML 1121070502 Emitidos por bancos - ME 1121070601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1121070602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1121070701 Emitidos por entidades del extranjero - ML 1121070702 Emitidos por entidades del extranjero - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1128 DOCUMENTOS VENCIDOS 112801 DOCUMENTOS VENCIDOS CON BANCO CENTRAL DE RESERVA 1128010101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128010102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128010201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128010202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128010301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128010302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128010501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1128010502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128010601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128010602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128010701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128010702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 112802 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADEL DEL ESTADO 1128020101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128020102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128020201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128020202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128020301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128020302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128020501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1128020502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128020601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128020602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128020701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128020702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 112803 OPERACIONES DE REPORTO EMPRESAS PRIVADAS 1128030101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128030102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128030201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128030202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128030301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128030302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128030501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1128030502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128030601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128030602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128030701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128030702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 112804 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES 1128040101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128040102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128040201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128040202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128040301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128040302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128040501 EMITIDOS POR BANCOS ML


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1128040502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128040601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128040602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128040701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128040702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 112805 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS 1128050101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128050102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128050201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128050202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128050301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128050302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128050501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1128050502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128050601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128050602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128050701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128050702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 112806 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIEROS 1128060101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128060102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128060201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128060202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128060301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128060302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128060501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1128060502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128060601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128060602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128060701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128060702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 112807 OPERACIONES BURSATILES 1128070101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1128070102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1128070201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1128070202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1128070301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1128070302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1128070501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1128070502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1128070601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1128070602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1128070701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1128070702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME 1129 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS 112900 PROVISIÓN POR PÉRDIDAS 1129000001 Provisión por pérdidas - ML 1129000002 Provisión por pérdidas-ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 113 INVERSIONES FINANCIERAS 1130 TÍTULOSVALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN 113001 TÍTULOSVALORES PROPIOS 1130010101 Emitidos por el BCR - ML 1130010102 Emitidos por el BCR - ME 1130010201 Emitidos por el Estado - ML 1130010202 Emitidos por el Estado - ME 1130010301 Emitidos por empresas privadas - ML 11300103010000 Emitidos por empresas privadas - ME 11300103010001 EMISIONES TITULARIZADAS 11300103010001000 TITULARIZACION LICEO FRANCES 11300103010001001 PAPELES BURSATILES LA HIPOTECARIA 11300105010000 Emitidos por bancos - ML 11300105020000 Emitidos por bancos - ME 11300106010000 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 11300106020000 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 11300107010000 Emitidos por instituciones extranjeras - ML 11300107020000 Emitidos por instituciones extranjeras - ME 11300108010000 Emitidos por el Instituto de Garantía de Depósitos - 11300108020000 Emitidos por el Instituto de Garantía de Depósitos - ME 1130019901 Intereses y otros por cobrar - ML 11300199010001 EMISIONES TITULARIZADAS 11300199010001000 EMISIONES TITULARIZADAS 1130019902 Intereses y otros por cobrar - ME 113002 TITULOS VALORES TRANSFERIDOS 1130020802 TÍTULOSVALORES TRANSFERIDOS 113003 COLOCACIÓN DE FONDOS 1130030101 Fondos en administración de cartera - ML 11300301010045 Merrill Lynch 11300301010045001 DEP. EN ADMON. 738-02227 MERRILL LYNCH 11300301010045002 DEP. EN ADMON. 738-02300 MERRILL LYNCH 11300301010045099 INTERESES MERRYLL LYNCH 11300301010046 EFG Capital 11300301010046001 DEP. EN ADMON. EFG CAPITAL INTERNATIONAL DOLARES 11300301010046002 DEP. EN ADMON. EFG CAPITAL INTERNATIONAL CUSTODIA 11300301010046099 INTERESES EFG CAPITAL INTERNATIONAL 11300301010047 UBS 11300301010047001 DEP. EN ADMON. UBS INTERNATIONAL 11300301010047099 DEP. EN ADMON. UBS INTERNATIONAL 11300301010048 BEAR STEARNS 11300301010048001 DEP. EN ADMON. BEAR STEARNS CUSTODIA 11300301010048099 INTERESES POR COBRAR BEAR STEARNS 11300301010049 SOCIETE GENERALE 11300301010049001 DEP. EN ADMON. SOCIETE GENERALE 11300301010050 CREDIT SUISSE 11300301010050001 DEP. EN ADMON. CREDIT SUISSE 11300301010050099 INTERESES CREDIT SUISSE


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1130030102 Fondos en administración de cartera - ME 11300301020046 EFG Capital 11300301020046001 DEP. EN ADMON. EFG CAPITAL INTERNATIONAL EUROS 1131 TÍTULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO 113100 TITULOSVALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO 1131000101 Emitidos por el BCR - ML 11310001010000 BCR 11310001010000001 Bonelibor 11310001010000002 Cenelibor 11310001010000003 CBCR 1131000102 Emitidos por el BCR - ME 1131000201 Emitidos por el Estado - ML 1131000202 Emitidos por el Estado - ME 1131000301 Emitidos por empresas privadas - ML 11310003010000 Emitidos por empresas privadas - ML 11310003010000001 INVERSIONES FORDEH 11310003010000002 INVERSIONES FIDEXPORT 1131000302 Emitidos por empresas privadas - ME 1131000501 Emitidos por bancos - ML 1131000502 Emitidos por bancos - ME 1131000601 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ML 1131000602 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero - ME 1131000701 Emitidos por instituciones extranjeras - ML 1131000702 Emitidos por instituciones extranjeras - ME 1131000801 Emitidos por el Instituto de Garantía de Depósitos - 1131000802 Emitidos por el Instituto de Garantía de Depósitos - ME 1131009901 Intereses y otros por cobrar - ML 11310099010000 Emitidos por BCR 11310099010000001 Bonelibor 11310099010000002 Cenelibor 11310099010000003 CBCR 11310099010001 Emitidos por empresas privadas 11310099010001001 INVERSIONES FORDEH 11310099010001002 INVERSIONES FIDEXPORT 11310099010001003 EMISIONES TITULARIZADAS 1131009902 Intereses y otros por cobrar - ME 1132 TÍTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA 113200 TÍTULOSVALORES DISPONIBLES PARA VENTA 1138 INVERSIONES VENCIDAS 113800 INVERSIONES VENCIDAS 113801 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACION 1138010101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1138010102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1138010201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1138010202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1138010301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1138010302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1138010501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1138010502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1138010601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1138010602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1138010701 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ML 1138010702 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ME 1138010801 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ML 1138010802 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ME 1138019901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ML 1138019902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ME 113802 TITULOS VALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO 1138020101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1138020102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1138020201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1138020202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1138020301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1138020302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1138020501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1138020502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1138020601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1138020602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1138020701 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ML 1138020702 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ME 1138020801 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ML 1138020802 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ME 1138029901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ML 1138029902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ME 113803 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA VENTA 1138030101 FONDOS EN ADMINISTRACION DE CARTERA ML 1138030102 FONDOS EN ADMINISTRACION DE CARTERA ME 1139 PROVISIÓN PARA VALUACIÓN DE INVERSIONES 113900 PROVISIÓN PARA VALUACIÓN DE INVERSIONES 1139000001 Provisión para valuación de inversiones - ML 11390000010000 Provisión para valuación de inversiones - ML 11390000010000001 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES (CR) 11390000010000002 PROVISION VOLUNTARIA PARA INVERSIONES (CR) 11390000010000003 DEPOSITOS EN ADMINISTRACION - AJUSTE VALOR RAZONABLE 11390000010001 Provisión para valuación de inversiones - ML 1139000002 Provisión para valuación de inversiones -ME 11390000020000 Provisión para valuación de inversiones -ME 11390000020000001 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES (CR) 11390000020000002 PROVISION VOLUNTARIA PARA INVERSIONES (CR) 11390000020000003 DEPOSITOS EN ADMINISTRACION - AJUSTE VALOR RAZONABLE 114 PRÉSTAMOS 1141 PRÉSTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 114102 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO 1141020101 Otorgamientos originales - ML 1141020102 Otorgamientos originales - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1141020301 Reestructurados - ML 1141020302 Reestructurados - ME 1141029901 Intereses y otros por cobrar - ML 1141029902 Intereses y otros por cobrar - ME 114103 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS 1141030101 Otorgamientos originales - ML 1141030102 Otorgamientos originales - ME 1141030301 Reestructurados - ML 1141030302 Reestructurados - ME 1141039901 Intereses y otros por cobrar - ML 1141039902 Intereses y otros por cobrar - ME 114104 PRÉSTAMOS A PARTICULARES 1141040101 Otorgamientos originales - ML 1141040102 Otorgamientos originales - ME 1141040301 Reestructurados - ML 1141040302 Reestructurados - ME 1141049901 Intereses y otros por cobrar - ML 1141049902 Intereses y otros por cobrar - ME 114105 PRÉSTAMOS A BANCOS 1141050101 Para Cubrir Déficit de caja-ML 11410501010001 Banco Agrícola, S.A. 11410501010001001 Banco Agrícola, S.A. 11410501010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11410501010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11410501010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11410501010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11410501010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11410501010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11410501010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11410501010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11410501010006 Banco de Fomento Agropecuario 11410501010006001 Banco de Fomento Agropecuario 11410501010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11410501010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11410501010008 Banco Promerica, S.A. 11410501010008001 Banco Promerica, S.A. 11410501010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11410501010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 11410501010010 Banco America Central, S.A. 11410501010010001 Banco America Central, S.A. 11410501010011 Banco Procredit, S.A. 11410501010011001 Banco Procredit, S.A. 11410501010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11410501010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11410501010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 11410501010013001 Banco Industrial El Salvador, S.A. 1141050102 Para Cubrir Déficit de caja-ME 1141050301 Prestamos convertibles en acciones-ML


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1141050302 Prestamos convertibles en acciones-ME 1141059901 Intereses y otros por cobrar - 11410599010001 Banco Agrícola, S.A. 11410599010001001 Banco Agrícola, S.A. 11410599010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11410599010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11410599010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11410599010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11410599010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11410599010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11410599010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11410599010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11410599010006 Banco de Fomento Agropecuario 11410599010006001 Banco de Fomento Agropecuario 11410599010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11410599010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11410599010008 Banco Promerica, S.A. 11410599010008001 Banco Promerica, S.A. 11410599010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11410599010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 11410599010010 Banco America Central, S.A. 11410599010010001 Banco America Central, S.A. 11410599010011 Banco Procredit, S.A. 11410599010011001 Banco Procredit, S.A. 11410599010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11410599010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11410599010013 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 11410599010013001 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 1141059902 Intereses y otros por cobrar - ME 114106 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA 1141060101 Otorgamientos originales - ML 11410601010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410601010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410601010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410601010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410601010017 FEDECREDITO, DE CV. 11410601010017001 FEDECREDITO, DE CV. 11410601010018 COMEDICA DE R.L. 11410601010018001 COMEDICA DE R.L. 11410601010019 ACCOVI DE R.L. 11410601010019001 ACCOVI DE R.L. 11410601010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11410601010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11410601010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11410601010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11410601010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11410601010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11410601010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11410601010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11410601010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11410601010025 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11410601010025001 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11410601010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11410601010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11410601010027 FEDECACES, DE R.L. 11410601010027001 FEDECACES, DE R.L. 11410601010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11410601010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11410601010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010030 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010030001 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11410601010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11410601010032 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010032001 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010035 BANCOFIT 11410601010035001 BANCOFIT 11410601010036 Caja de Crédito de Soyapango 11410601010036001 Caja de Crédito de Soyapango 11410601010037 Caja de Crédito de Sonsonate 11410601010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 11410601010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11410601010039 Fondo Social para la Vivienda 11410601010039001 Fondo Social para la Vivienda 11410601010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11410601010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11410601010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11410601010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11410601010042 CREDICOMER, S.A. 11410601010042001 CREDICOMER, S.A. 1141060102 Otorgamientos originales - ME 1141060201 Refinanciados - ML 1141060202 Refinanciados - ME 1141060301 Reestructurados - ML 1141060302 Reestructurados - ME 1141069901 Intereses y otros por cobrar - ML 11410699010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410699010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11410699010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410699010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11410699010017 FEDECREDITO, DE CV. 11410699010017001 FEDECREDITO, DE CV. 11410699010018 COMEDICA DE R.L. 11410699010018001 COMEDICA DE R.L. 11410699010019 ACCOVI DE R.L. 11410699010019001 ACCOVI DE R.L. 11410699010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11410699010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11410699010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11410699010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11410699010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11410699010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11410699010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11410699010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11410699010025 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11410699010025001 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11410699010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11410699010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11410699010027 FEDECACES, DE R.L. 11410699010027001 FEDECACES, DE R.L. 11410699010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11410699010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11410699010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010030 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010030001 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11410699010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11410699010032 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010032001 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010035 BANCOFIT 11410699010035001 BANCOFIT 11410699010036 Caja de Crédito de Soyapango 11410699010036001 Caja de Crédito de Soyapango 11410699010037 Caja de Crédito de Sonsonate 11410699010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 11410699010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11410699010039 Fondo Social para la Vivienda 11410699010039001 Fondo Social para la Vivienda


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11410699010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11410699010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11410699010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11410699010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11410699010042 CREDICOMER, S.A. 11410699010042001 CREDICOMER, S.A. 1141069902 Intereses y otros por cobrar - ME 114108 PRÉSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS 1141080101 Otorgamientos originales - ML 1141080102 Otorgamientos originales - ME 1141080301 Reestructurados - ML 1141080302 Reestructurados - ME 1141089901 Intereses y otros por cobrar - ML 1141089902 Intereses y otros por cobrar - ME 114199 DESEMBOLSOS Y RECUPERACIONES POR APLICAR 1141990101 Desembolsos por aplicar - ML 1141990102 Desembolsos por aplicar- ME 1141990201 Recuperaciones por aplicar - ML 11419902010041 RPA PENTAGONO 11419902010041001 RPA PENTAGONO 1141990202 Recuperaciones por aplicar - ME 1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO 114202 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO 1142020101 Otorgamientos originales - ML 1142020102 Otorgamientos originales - ME 1142020301 Reestructurados - ML 1142020302 Reestructurados - ME 1142029901 Intereses y otros por cobrar - ML 1142029902 Intereses y otros por cobrar - ME 114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS 114204 PRÉSTAMOS A PARTICULARES 114205 PRÉSTAMOS A BANCOS 1142050101 Otorgamientos originales - ML 11420501010001 Banco Agricola, S.A. 11420501010001001 Banco Agricola, S.A. 11420501010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11420501010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11420501010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11420501010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11420501010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11420501010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11420501010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11420501010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11420501010006 Banco de Fomento Agropecuario 11420501010006001 Banco de Fomento Agropecuario 11420501010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11420501010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11420501010008 Banco Promerica, S.A. 11420501010008001 Banco Promerica, S.A. 11420501010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11420501010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 11420501010010 Banco America Central, S.A. 11420501010010001 Banco America Central, S.A. 11420501010011 Banco Procredit, S.A. 11420501010011001 Banco Procredit, S.A. 11420501010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11420501010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11420501010013 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 11420501010013001 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 1142050102 Prestamos convertibles en acciones-ME 1142059901 Intereses y otros por cobrar - 11420599010001 Banco Agricola, S.A. 11420599010001001 Banco Agricola, S.A. 11420599010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11420599010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11420599010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11420599010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11420599010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11420599010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11420599010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11420599010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11420599010006 Banco de Fomento Agropecuario 11420599010006001 Banco de Fomento Agropecuario 11420599010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11420599010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11420599010008 Banco Promerica, S.A. 11420599010008001 Banco Promerica, S.A. 11420599010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11420599010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 11420599010010 Banco America Central, S.A. 11420599010010001 Banco America Central, S.A. 11420599010011 Banco Procredit, S.A. 11420599010011001 Banco Procredit, S.A. 11420599010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11420599010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11420599010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 11420599010013001 Banco Industrial El Salvador, S.A. 1142059902 Intereses y otros por cobrar -ME 114206 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA 1142060101 Otorgamientos originales - ML 11420601010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420601010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420601010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420601010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11420601010017 FEDECREDITO, DE CV. 11420601010017001 FEDECREDITO, DE CV. 11420601010018 COMEDICA DE R.L. 11420601010018001 COMEDICA DE R.L. 11420601010019 ACCOVI DE R.L. 11420601010019001 ACCOVI DE R.L. 11420601010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11420601010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11420601010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11420601010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11420601010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11420601010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11420601010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11420601010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11420601010025 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11420601010025001 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11420601010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11420601010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11420601010027 FEDECACES, DE R.L. 11420601010027001 FEDECACES, DE R.L. 11420601010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11420601010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11420601010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010030 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010030001 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11420601010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11420601010032 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010032001 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010035 BANCOFIT 11420601010035001 BANCOFIT 11420601010036 Caja de Crédito de Soyapango 11420601010036001 Caja de Crédito de Soyapango 11420601010037 Caja de Crédito de Sonsonate 11420601010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 11420601010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11420601010039 Fondo Social para la Vivienda 11420601010039001 Fondo Social para la Vivienda 11420601010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11420601010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11420601010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11420601010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11420601010042 CREDICOMER, S.A. 11420601010042001 CREDICOMER, S.A. 1142060102 Otorgamientos originales - ME 1142060301 Reestructurados - ML 1142060302 Reestructurados - ME 1142069901 Intereses y otros por cobrar - ML 11420699010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420699010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420699010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420699010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11420699010017 FEDECREDITO, DE CV. 11420699010017001 FEDECREDITO, DE CV. 11420699010018 COMEDICA DE R.L. 11420699010018001 COMEDICA DE R.L. 11420699010019 ACCOVI DE R.L. 11420699010019001 ACCOVI DE R.L. 11420699010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11420699010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11420699010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11420699010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11420699010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11420699010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11420699010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11420699010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11420699010025 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11420699010025001 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11420699010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11420699010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11420699010027 FEDECACES, DE R.L. 11420699010027001 FEDECACES, DE R.L. 11420699010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11420699010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11420699010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010030 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010030001 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11420699010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11420699010032 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010032001 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11420699010035 BANCOFIT 11420699010035001 BANCOFIT 11420699010036 Caja de Crédito de Soyapango 11420699010036001 Caja de Crédito de Soyapango 11420699010037 Caja de Crédito de Sonsonate 11420699010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 11420699010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11420699010039 Fondo Social para la Vivienda 11420699010039001 Fondo Social para la Vivienda 11420699010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11420699010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11420699010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11420699010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11420699010042 CREDICOMER, S.A. 11420699010042001 CREDICOMER, S.A. 1142069902 Intereses y otros por cobrar - ME 114208 PRÉSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS 1148 PRÉSTAMOS VENCIDOS 114802 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO 114803 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS 114804 PRÉSTAMOS A PARTICULARES 114805 PRÉSTAMOS A BANCOS 1148050101 PRÉSTAMOS A BANCOS 11480501010001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11480501010001001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 11480501010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11480501010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 11480501010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11480501010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 11480501010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11480501010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 11480501010006 Banco de Fomento Agropecuario 11480501010006001 Banco de Fomento Agropecuario 11480501010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11480501010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 11480501010008 Banco Promerica, S.A. 11480501010008001 Banco Promerica, S.A. 11480501010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 11480501010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 11480501010010 Banco America Central, S.A. 11480501010010001 Banco America Central, S.A. 11480501010011 Banco Procredit, S.A. 11480501010011001 Banco Procredit, S.A. 11480501010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11480501010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 11480501010013 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 11480501010013001 BancoIndustrial El Salvador, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 114806 PRÉSTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA 1148060101 Otorgamientos originales - ML 11480601010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11480601010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11480601010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11480601010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 11480601010017 FEDECREDITO, DE CV. 11480601010017001 FEDECREDITO, DE CV. 11480601010018 COMEDICA DE R.L. 11480601010018001 COMEDICA DE R.L. 11480601010019 ACCOVI DE R.L. 11480601010019001 ACCOVI DE R.L. 11480601010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11480601010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 11480601010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11480601010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 11480601010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11480601010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 11480601010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11480601010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 11480601010025 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11480601010025001 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 11480601010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11480601010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 11480601010027 FEDECACES, DE R.L. 11480601010027001 FEDECACES, DE R.L. 11480601010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11480601010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 11480601010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010030 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010030001 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11480601010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 11480601010032 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010032001 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010035 BANCOFIT 11480601010035001 BANCOFIT 11480601010036 Caja de Crédito de Soyapango 11480601010036001 Caja de Crédito de Soyapango


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 11480601010037 Caja de Crédito de Sonsonate 11480601010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 11480601010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 11480601010039 Fondo Social para la Vivienda 11480601010039001 Fondo Social para la Vivienda 11480601010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11480601010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V. 11480601010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11480601010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 11480601010042 CREDICOMER, S.A. 11480601010042001 CREDICOMER, S.A. 1148060102 Otorgamientos originales - ME 1148060301 Reestructurados - ML 1148060302 Reestructurados - ME 114808 PRÉSTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS 114899 RECUPERACION DE PRESTAMOS EN COBRO JUDICIAL 1148990101 Otorgamientos originales - ML 1148990102 Otorgamientos originales - ME 1148990301 Reestructurados - ML 1148990302 Reestructurados - ME 1148999901 Intereses y otros por cobrar - ML 1148999902 Intereses y otros por cobrar - ME 1149 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE PRÉSTAMOS 114901 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE PRÉSTAMOS 1149010101 Provisiones por categoría de riesgo - ML 11490101010000 Provisiones por categoría de riesgo - ML 11490101010000001 Capital 11490101010000002 Intereses 11490101010001 Provisiones por categoría de riesgo - ML 1149010102 Provisiones por categoría de riesgo - ME 1149010201 Provisiones por exceso de créditos relacionados - ML 1149010202 Provisiones por exceso de créditos relacionados - ME 1149010301 Provisiones voluntarias - ML 11490103010000 Provisiones voluntarias - ML 11490103010000001 Provisiones voluntarias - ML 1149010302 Provisiones voluntarias - ME 1149010401 Provisiones restringidas - ML 1149010402 Provisiones restringidas - ME 1149010501 Provisión por riesgo de manejo de la cartera - ML 1149010502 Provisión por riesgo de manejo de la cartera - ME 1149010601 Provisiones genericas - ML 1149010701 Provisiones por riesgos de calificacion de deudores - ML 1149010801 Provisiones especiales -ML 1149010802 Provisiones especiales -ME 12 OTROS ACTIVOS 122 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 1220 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 122001 BIENES INMUEBLES 1220010101 Urbanos 1220010201 Rústicos 1220010301 Saldo a cargo de deudores 122002 BIENES MUEBLES 1220020102 Bienes muebles 1220020301 Saldo a cargo de deudores 12200203010000001 Saldo a cargo de deudores 122003 TÍTULOS VALORES 1220030001 Vigentes - ML 1220030102 Vigentes - ME 1220030201 Vencidos - ML 1220030202 Vencidos - ME 1220030301 Saldo a cargo de deudores 122004 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1220040001 Construcciones en proceso 123 EXISTENCIAS 1230 EXISTENCIAS 123001 BIENES PARA LA VENTA 1230010301 Otros 123002 BIENES PARA CONSUMO 1230020101 Papelería, útiles y enseres 12300201010000 Papelería, útiles y enseres 12300201010000001 Papelería, útiles y enseres 1230020301 Otros 12300203010000 Otros 12300203010000001 Otros Bienes 124 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS 1240 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS 124001 SEGUROS 1240010101 Sobre personas 12400101010000 Sobre personas 12400101010000001 Seguro de Vida 12400101010000002 Seguro Medico Hospitalario 1240010201 Sobre bienes 12400102010000 Sobre bienes 12400102010000001 Seguro Contra Incendios y Otros Riesgos 12400102010000002 SEGURO DE VEHICULOS 12400102010000003 SEGURO DE RESPOSABILIDAD CIVIL 12400102010000004 SEGURO DE FIDELIDAD 1240010301 Sobre riesgos bancarios 124002 ALQUILERES 1240020101 Locales 12400201010000 Locales 12400201010000001 LOCALES-BODEGAS 1240020201 Equipo


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 124003 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1240030101 Gastos de organización 124004 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 1240040001 Intereses pagados por anticipado - ML 1240040002 Intereses pagados por anticipado - ME 124005 INTANGIBLES 1240050001 Programas computacionales - ML 124006 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 1240060101 Impuesto sobre la renta 1240060901 Otros 124098 OTROS PAGOS ANTICIPADOS 1240980101 Pago a cuenta del impuesto sobre la renta 12409801010000 Pago a cuenta del impuesto sobre la renta 12409801010000001 Presente año 12409801010000002 Años Anteriores 1240980201 Suscripciones y contratos de mantenimiento 12409802010000 Suscripciones y contratos de mantenimiento 12409802010000001 Pago por suministros y servicios 1240980901 Otros 12409809010000 Retención Impuesto sobre la renta 12409809010000001 BCR 12409809010000002 Banco Agrícola, S.A. 12409809010000003 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 12409809010000004 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 12409809010000005 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 12409809010000006 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 12409809010000007 Banco de Fomento Agropecuario 12409809010000008 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 12409809010000009 Banco Promerica, S.A. 12409809010000010 Scotiabank El Salvador, S.A. 12409809010000011 Banco América Central, S.A. 12409809010000012 Banco Procredit, S.A. 12409809010000013 Banco Azteca El Salvador, S.A. 12409809010000014 Banco Industrial El Salvador, S.A. 12409809010000015 Bursabac 12409809010000016 Fordeh 12409809010001 Otros 12409809010001001 Pagos Pendientes de Liquidacion 12409809010001002 DEVOLUCION SOLICITADA ISR 124099 OTROS CARGOS DIFERIDOS 1240990101 Costos de publicidad 1240990201 Prestaciones al personal 12409902010000 Prestaciones al personal 12409902010000001 Subsidios para Estudios 12409902010000002 GRATIFICACIONES Y/O AGUINALDOS


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1240990901 Otros 1241 SOBRE PERSONAS 124101 SOBRE PERSONAS 1241010101 SOBRE PERSONAS 12410101010000 Sobre personas 1241010201 SOBRE BIENES 12410102010000 Sobre bienes 12410102010000001 BIENES PENDIENTES DE ACTIVAR 125 CUENTAS POR COBRAR 1250 CUENTAS POR COBRAR 125001 COMISIONES Y RECARGOS DE AVALES Y FIANZAS 1250019901 Ingresos por percibir de avales y fianzas - ML 1250019902 Ingresos por percibir de avales y fianzas - ME 125002 PAGOS POR CUENTA AJENA 1250020101 Gastos de cartas de crédito - ML 1250020102 Gastos de cartas de crédito - ME 1250020201 Gastos de otras operaciones - ML 1250020202 Gastos de otras operaciones - ME 1250020301 Costas procesales 1250020401 Otros deudores 125003 SERVICIOS BANCARIOS 1250030101 Comisión fiduciaria por percibir 12500301010000 Comisión y Otros por cobrar a Fideicomisos 12500301010000001 FIDEICOMISO ESPECIAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO 12500301010000002 FIDEMYPE 12500301010000003 FDSGR 12500301010000004 FITEX 12500301010000005 FONTRA 12500301010000006 FICAFE 12500301010000007 FIHIDRO 12500301010000008 FOP 12500301010000009 FIDEICOMISO CPK 12500301010000010 BCIE-CORSAIN-FINCORSA 12500301010000011 FOMILENIO-FIDENORTE 12500301010000012 FORDEH 12500301010000013 FIDECAM 12500301010000014 FEDA-PROGARA NORTE-FOMILENIO 12500301010000015 FIDEXPORT 12500301010000016 FIDEMUNI 12500301010000017 F. DE APOYO A LA PRODUCCION DE CAFE 12500301010000018 FIPREPAGO 12500301010000019 FONEDUCA KFW 1250030401 Trámites jurídicos por percibir 1250030501 Otros servicios bancarios - ML 1250030502 Otros servicios bancarios - ME 125004 ANTICIPOS 1250040101 Al personal - ML 12500401010000 Al personal - ML


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 12500401010000001 INCAPACIDADES POR COBRAR 1250040102 Al personal - ME 12500402010000 A proveedores - ML 12500402020000 A proveedores - ME 125099 OTRAS 1250990301 Crédito fiscal- IVA 12509903010000 Crédito fiscal- IVA 12509903010000001 Crédito fiscal- IVA 1250999101 Otras - ML 12509991010000 Otros - ML 12509991010000001 BANCO CENTRAL DE RESERVA DE EL SALVADOR 12509991010000002 RECUPERACIÓN FIGAPE - CAPITAL 12509991010000003 RECUPERACIÓN FIGAPE - INTERESES 12509991010000004 Gerencia de Finanzas 12509991010000005 Otros 12509991010000098 CUENTA DE MIGRACION BMI-BDES 12509991010000099 OPERACIONES-MODULO DE PRESTAMOS 1250999102 Otras - ME 1259 PROVISIÓN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR 125900 PROVISIÓN DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR 1259000001 Provisión por incobrabilidad de cuentas por cobrar - ML 12590000010000 Provisión por incobrabilidad de cuentas por cobrar - ML 12590000010000001 RESERVA PARA COMISIONES INCOBRABLES CPK (CR) 1259000002 Provisión por incobrabilidad de cuentas por cobrar -ME 126 DERECHOS Y PARTICIPACIONES 1260 DERECHOS Y PARTICIPACIONES 126003 PARTICIPACIONES Y OTROS DERECHOS 1260030101 Participaciones - ML- valor de adquisición 12600301010000 Participaciones - ML- valor de adquisición 12600301010000001 PARTICIPACION EN FDSGR 12600301010000002 RESERVAS POR VALUACION DE INVERSIONES-DERECHOS (CR) 1260030102 Participaciones - ME - valor de adquisición 1260039801 Participaciones - ML - revalúo 1260039802 Participaciones - ME - revalúo 13 ACTIVO FIJO 131 NO DEPRECIABLES 1310 NO DEPRECIABLES 131001 TERRENOS 1310010101 Terrenos - valor de adquisición 1310019801 Terrenos - revalúo 131002 CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1310020101 Inmuebles 1310020201 Muebles 131003 MOBILIARIO Y EQUIPO POR UTILIZAR 1310030101 Mobiliario y equipo en tránsito 1310030201 Mobiliario y equipo en existencia 131004 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR 1310040101 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 13100401010000 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR 13100401010000001 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR 13100401010000002 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR FSG 132 DEPRECIABLES 1320 DEPRECIABLES 132001 EDIFICACIONES 1320010101 EDIFICACIONES 13200101010000 Edificaciones 13200101010000001 Edificaciones - valor de adquisición 1320019801 Edificaciones - revalúo 132002 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 1320020101 Equipo de computación - valor de adquisición 13200201010000 Equipo de computación - valor de adquisición 13200201010000001 Equipo de computación - valor de adquisición 1320029801 Equipo de computación - revalúo 132003 EQUIPO DE OFICINA 1320030101 Equipo de oficina - valor de adquisición 13200301010000 Equipo de oficina - valor de adquisición 13200301010000001 Equipo de oficina - valor de adquisición 1320039801 Equipo de oficina - revalúo 132004 MOBILIARIO 1320040101 Mobiliario - valor de adquisición 13200401010000 Mobiliario - valor de adquisición 13200401010000001 Mobiliario - valor de adquisición 13200401010000002 Mobiliario - Obras de Arte 13200401010000003 MOBILIARIO - LICENCIAS 13200401010000098 MOBILIARIO - OTROS DEPRECIABLES 13200401010000099 Mobiliario - Otros 1320049801 Mobiliario - revalúo 132005 VEHÍCULOS 1320050101 Vehículos - valor de adquisición 13200501010000 Vehículos - valor de adquisición 13200501010000001 Vehículos - valor de adquisición 1320059801 Vehículos - revalúo 132006 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA 1320060101 Maquinaria, equipo y herramienta - valor de adquisición. 13200601010000 Maquinaria, equipo y herramienta - valor de adquisición. 13200601010000001 Maquinaria, equipo y herramienta - valor de adquisición. 1320069801 Maquinaria, equipo y herramienta- revalúo 132099 OTROS 1320990101 Biblioteca 1329 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 132900 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 1329000100 Edificaciones 13290001000000 Edificaciones 13290001000000001 Edificaciones


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 1329000200 Equipo de computación 13290002000000 Equipo de computación 13290002000000001 Equipo de computación 1329000300 Equipo de oficina 13290003000000 Equipo de oficina 13290003000000001 Equipo de oficina 1329000400 Mobiliario 13290004000000 Mobiliario 13290004000000001 Mobiliario 13290004000000003 MOBILIARIO - LICENCIAS 13290004000000098 MOBILIARIO-OTROS DEPRECIABLES 13290004000000099 MOBILIARIO-OTROS 1329000500 Vehículos 13290005000000 Vehículos 13290005000000001 Vehículos 1329000600 Maquinaria, equipo y herramienta 13290006000000 Maquinaria, equipo y herramienta 13290006000000001 Maquinaria, equipo y herramienta 133 AMORTIZABLES 1330 AMORTIZABLES 133001 CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS 1330010101 Inmuebles 1330010201 Muebles 133002 REMODELACIONES Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS 1330020101 Inmuebles 1330020201 Muebles 133099 OTROS 1330990001 Otros 13309900010000 COMISIONES POR CONTRATACION DE PRESTAMOS 13309900010000001 COMISIONES POR CONTRATACION DE PRESTAMOS 2 PASIVOS 21 PASIVOS DE INTERMEDIACIÓN 212 PRÉSTAMOS 2121 PRÉSTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 212101 ADEUDADO AL BCR 2121010101 Créditos de liquidez automáticos - ML 2121010102 Créditos de liquidez automáticos - ME 2121010201 Créditos para cubrir deterioros de liquidez - 2121010202 Créditos para cubrir deterioros de liquidez -ME 2121019901 Intereses y otros por pagar - ML 2121019902 Intereses y otros por pagar - ME 212102 ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO 2121020101 Para prestar a terceros - ML 2121020102 Para prestar a terceros - ME 2121029901 Intereses y otros por pagar - ML 2121029902 Intereses y otros por pagar - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 212103 ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS 2121030101 Préstamos convertibles en acciones 2121030201 Préstamos para cubrir situaciones de insolvencia 212105 ADEUDADO A BANCOS 2121050101 Para cubrir déficit de caja - ML 2121050102 Para cubrir déficit de caja - ME 2121059901 Intereses y otros por pagar - ML 2121059902 Intereses y otros por pagar - ME 212106 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO 2121060201 Para prestar a terceros - ML 2121060202 Para prestar a terceros - ME 2121060301 Para capitalización o para reestructuración - ML 2121060302 Para capitalización o para reestructuración -ME 2121069901 Intereses y otros por pagar - ML 2121069902 Intereses y otros por pagar - ME 212108 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS 2121080101 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ML 2121080102 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ME 2121080201 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ML 21210802010000 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ML 21210802010000001 BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACION ECONOMICA - ML 21210802010000002 EFG CAPITAL INTERNATIONAL - ML 21210802010000003 MERRIL LYNCH - ML 21210802010000004 BLADEX - ML 21210802010000005 BANK OF AMERICA - ML 21210802010045 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LÍNEAS DE CRÉDITO - MERRILL LYNCH 21210802010045001 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LÍNEAS DE CRÉDITO - MERRILL LYNCH 2121080202 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ME 2121080301 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ML 21210803010044 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-BLADEX ML 21210803010044004 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-BLADEX ML 21210803010045 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS- MERRIL LYNCH 21210803010045001 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-MERRIL LYNCH-ML 21210803010046 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS- EFG CAPITAL 21210803010046005 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-EFG CAPITAL 21210803010056 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-BCIE ML 21210803010056001 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-BCIE -ML 2121080302 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME 2121080401 Adeudado a organismos multilaterales - ML 2121080402 Adeudado a organismos multilaterales - ME 2121089901 Intereses y otros por pagar - ML 21210899010000 Intereses y otros por pagar - ML 21210899010000001 BCIE - ML 21210899010000002 EFG- ML 21210899010000003 MERRILL LYNCH- ML 21210899010000004 INTERESES POR PAGAR BLADEX- ML


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 21210899010044 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - BLADEX 21210899010044004 INTESES POR PAGAR-BLADEX 21210899010045 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - MERRIL LINCH 21210899010045001 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - MERRIL LINCH 21210899010046 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - EFG CAPITAL 21210899010046001 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - EFGP CAPITAL 21210899010046006 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - EFGP CAPITAL 21210899010056 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - BCIE 21210899010056001 INTERESES Y OTROS POR PAGAR -INTERESES POR PAGAR BCIE 2121089902 Intereses y otros por pagar - ME 212109 OTROS PRÉSTAMOS 2122 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO 212201 ADEUDADO AL BCR 2122010101 Créditos de liquidez automáticos - ML 21220101010000 Créditos de liquidez automáticos - ML 21220101010000001 Contrato No. 10 21220101010000002 Contrato No. 18 21220101010000003 Contrato No. 23 21220101010000004 Contrato No. 25 21220101010000005 Contrato No.33 21220101010059 PROGRAMA DE CREDITO PARA MICROEMPRESAS- PRESTAMO BID-915/SF-ES 21220101010059006 Prestamo BID-915/SF-ES 2122010102 Créditos de liquidez automáticos - ME 2122010201 Créditos para cubrir deterioros de liquidez - 2122010202 Créditos para cubrir deterioros de liquidez -ME 2122019901 Intereses y otros por pagar - ML 21220199010000 Intereses y otros por pagar - ML 21220199010000001 Contrato No. 10 21220199010000002 Contrato No. 18 21220199010000003 Contrato No. 23 21220199010000004 Contrato No. 25 21220199010000005 Contrato No.33 21220199010059 PROGRAMA DE CREDITO PARA MICROEMPRESAS - PRESTAMO BID-915/SF-ES 21220199010059006 Prestamo BID-915/SF-ES 2122019902 Intereses y otros por pagar - ME 21220199020000 Intereses y otros por pagar - ML 212202 ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO 212203 ADEUDADO A IGD 212206 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO 212208 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS 2122080101 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ML 2122080102 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ME 2122080201 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ML 21220802010045 MERRILL LYNCH 21220802010045001 MERRILL LYNCH 2122080202 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ME 21220802020055 PRESTAMO KFW - BCIE 21220802020055001 PRESTAMO KFW - BCIE


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 2122080301 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ML 21220803010059 ADEUDO A BANCOS EXTRANJEROS-BID-IADB 21220803010059006 ADEUDO A BANCOS EXTRANJEROS-BID-IADB 2122080302 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME 21220803020000 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME 21220803020055 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS - KFW-BCIE - EUROS 21220803020055001 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS - KFW-BCIE - EUROS 2122080401 Adeudado a organismos multilaterales - ML 2122080402 Adeudado a organismos multilaterales - ME 2122089901 Intereses y otros por pagar - ML 21220899010045 MERRILL LYNCH 21220899010045001 MERRILL LYNCH 21220899010046 EFG-CAPITAL 21220899010046006 EFG CAPITAL 21220899010059 INTERESES POR PAGAR BID-IADB 21220899010059006 INTERESES POR PAGAR BID-IADB 2122089902 Intereses y otros por pagar - ME 21220899020055 PRESTAMO KFW - BCIE 21220899020055001 PRESTAMO KFW - BCIE 212209 OTROS PRÉSTAMOS 2123 PRÉSTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO 212308 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS 2123080101 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ML 2123080102 Adeudado a bancos extranjeros por cartas de crédito - ME 2123080201 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ML 21230802010046 ADEUDADO A BANCOS EXTRANAJEROS POR LINEAS DE CREDITO - EFG CAPITAL 21230802010046004 ADEUDADO A BANCOS EXTRANAJEROS POR LINEAS DE CREDITO - EFG CAPITAL 2123080202 Adeudado a bancos extranjeros por líneas de crédito - ME 2123080301 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ML 21230803010046 EFG BANK 21230803010046005 EFG BANK 21230803010050 CREDIT SUISSE 21230803010050008 CREDIT SUISSE 21230803010055 PRESTAMO KFW - GOES 21230803010055001 PRESTAMO KFW - GOES 21230803010055002 KFW LINEA DE RECONVERSION AMBIENTAL 21230803010056 Banco Centroamericano de Integracion Economica 21230803010056001 Banco Centroamericano de Integracion Economica 21230803010057 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPAÑA (ICO) 21230803010057003 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPAÑA (ICO) 21230803010058 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 21230803010058004 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 21230803010059 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID-IADB) CAPITAL 21230803010059006 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID-IADB) CAPITAL 2123080302 Adeudado a bancos extranjeros - otros - ME 21230803020055 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS - KFW-BCIE-EUROS 21230803020055001 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS - KFW-BCIE-EUROS


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 2123080401 Adeudado a organismos multilaterales - ML 2123080402 Adeudado a organismos multilaterales - ME 2123089901 Intereses y otros por pagar - ML 21230899010046 EFG CAPITAL 21230899010046005 EFG CAPITAL 21230899010050 INTERESES POR PAGAR CREDIT SUISSE 21230899010050008 INTERESES POR PAGAR CREDIT SUISSE 21230899010055 PRESTAMO KFW (BCIE Y GOBIERNO DE EL SALVADOR) 21230899010055001 PRESTAMO KFW (BCIE Y GOBIERNO DE EL SALVADOR) 21230899010055002 KFW RECONVERSION AMBIENTAL 21230899010056 Banco Centroamericano de Integracion Economica 21230899010056001 Banco Centroamericano de Integracion Economica 21230899010057 INSTITUTO DE CREDITO OFIAL DE ESPAÑA (ICO) 21230899010057003 INSTITUTO DE CREDITO OFIAL DE ESPAÑA (ICO) 21230899010058 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 21230899010058004 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 21230899010059 BANCO INTERAMERICANO DE DESAROLLO (BID - IADB) 21230899010059006 BANCO INTERAMERICANO DE DESAROLLO (BID - IADB) 21230899020055 PRESTAMO KFW - BCIE 21230899020055001 INTERESES POR PAGAR KFW-BCIE EUROS 212309 OTROS PRESTAMOS 2123090101 Para prestar a terceros - ML 2123090102 Para prestar a terceros - ME 2123099901 Intereses y otros por pagar - ML 2123099902 Intereses y otros por pagar - ME 213 OBLIGACIONES A LA VISTA 2130 OBLIGACIONES A LA VISTA 213001 OBLIGACIONES A LA VISTA 2130010101 Cheques de caja o gerencia ML 2130010102 Cheques de caja o gerencia ME 2130010201 Cheques Certificados ML 2130010202 Cheques Certificados ME 214 TITULOS DE EMISION PROPIA 2141 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO. 214100 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 2141000101 Títulosvalores con garantía hipotecaria - ML 2141000102 Títulosvalores con garantía hipotecaria -ME 2141000201 Títulosvalores sin garantía hipotecaria - ML 21410002010000 Títulosvalores sin garantía hipotecaria - ML 21410002010000001 Papel Bursatil Para el Desarrollo 2141000202 Titulosvalores sin garantía hipotecaria -ME 2141009901 Intereses y otros por pagar - ML 21410099010000 PROVISION DESCUENTO DE PBDES 21410099010000001 PROVISION DESCUENTO DE PBDES 2141009902 Intereses y otros por pagar - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 2142 PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO 214201 PACTADOS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO 2142010101 Títulosvalores con garantía hipotecaria - ML 2142010102 Títulosvalores con garantía hipotecaria -ME 2142010201 Títulosvalores sin garantía hipotecaria - ML 2142010202 Titulosvalores sin garantía hipotecaria -ME 2142019901 Intereses y otros por pagar - ML 2142019902 Intereses y otros por pagar - ME 214202 PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO 215 DOCUMENTOS TRANSADOS 2151 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO 215101 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA 2151010001 Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ML 2151010002 Operaciones de reporto con el Banco Central de Reserva - ME 2151019901 Comisiones, premios o primas - ML 2151019902 Comisiones, premios o primas - ME 215102 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO 2151020001 Operaciones de reporto con entidades del Estado - ML 2151020002 Operaciones de reporto con entidades del Estado - ME 2151029901 Comisiones, premios o primas - ML 2151029902 Comisiones, premios o primas - ME 215103 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS 2151030001 Operaciones de reporto con empresas privadas - ML 2151030002 Operaciones de reporto con empresas privadas - ME 2151039901 Comisiones, premios o primas - ML 2151039902 Comisiones, premios o primas - ME 215104 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES 2151040001 Operaciones de reporto con particulares - ML 2151040002 Operaciones de reporto con particulares - ME 2151049901 Comisiones, premios o primas - ML 2151049902 Comisiones, premios o primas - ME 215105 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS 2151050001 Operaciones de reporto con bancos y financieras - ML 2151050002 Operaciones de reporto con bancos y financieras - ME 2151059901 Comisiones, premios o primas - ML 2151059902 Comisiones, premios o primas - ME 215106 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO 2151060001 Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ML 2151060002 Operaciones de reporto con otras entidades del Sistema Financiero - ME 2151069901 Comisiones, premios o primas - ML 2151069902 Comisiones, premios o primas - ME 215107 OPERACIONES BURSÁTILES 2151070001 Operaciones bursátiles - ML 2151070002 Operaciones bursátiles - ME 2151079901 Comisiones, premios o primas - ML 2151079902 Comisiones, premios o primas - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 216 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 2160 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR 22 OTROS PASIVOS 222 CUENTAS POR PAGAR 2220 CUENTAS POR PAGAR 222002 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 2220020101 Dividendos 22200201010000 Dividendos por Pagar 22200201010000001 Dividendos por pagar al BCR 222003 IMPUESTOS SERVICIOS PÚBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES 2220030101 Impuestos 22200301010000 Impuestos por Pagar 22200301010000001 Provision Para Pago de Impuestos Municipales 22200301010000002 PROVISION PARA PAGO A CUENTA 2220030201 Servicios públicos 2220030301 Cuota patronal ISSS 22200303010000 Cuota patronal ISSS 22200303010000001 Cuota patronal ISSS 22200304010000000 Proveedores 2220030501 Otros acreedores - ML 22200305010000 Otros acreedores - ML 22200305010000001 INSTITUTO SALVADORENO DE FORMACION PROFESIONAL 22200305010000002 AFP - CONFIA 22200305010000003 AFP - CRECER 2220030502 Otros acreedores - ME 222004 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2220040001 Impuesto Sobre la Renta 22200400010000 Impuesto Sobre la Renta 22200400010000001 Impuesto Sobre la Renta 222005 PASIVOS TRANSITORIOS 2220050101 Derechos registrales 2220050201 Cobros por cuenta ajena - ML 2220050202 Cobros por cuenta ajena - ME 222099 OTRAS 2220990201 Débito fiscal 22209902010000 Débito fiscal 22209902010000001 Débito fiscal 2220999101 Otras 22209991010001 FONDOS EN ADMINISTRACION EN MONEDA DE CURSO LEGAL 22209991010001001 CONVENIO CONAMYPE - BMI 22209991010001002 PROGRAMA 1379 / SUBPROGRAMA I COMPONENTE 1-BID 22209991010001003 KFW-FONEDUCA 22209991010001004 FAT-KFW "LINEA CREDITICIA AMBIENTAL" 22209991010001005 ASISTENCIA TECNICA BMI - ESPAÑA 22209991010002 VARIOS 22209991010002001 Unidad Administrativa 22209991010002002 MI COMPU - MINED


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 22209991010002003 FONDO EN CUSTODIA FINCORSA 22209991010002004 FONDOS EN CUSTODIA F-BMI-01 22209991010002005 FONDOS EN CUSTODIA RESERVA SEGURA 22209991010002006 OTROS- PLANILLAS 22209991010002007 FONDO DE FINANCIAMIENTO Y GARANTIA PARA LA PEQUE%A EMPRESA 22209991010002008 BANCO DE FOMENTO AGROPECUARIO 22209991010002009 Gerencia de Finanzas 22209991010002010 OTROS 223 RETENCIONES 2230 RETENCIONES 223000 RETENCIONES 2230000100 Impuesto sobre la renta 22300001000000 Impuesto sobre la renta 22300001000000001 ISR 10% 22300001000000002 ISR 20% 22300001020000003 RETENCION A EMPLEADOS 2230000200 ISSS 22300002000000 ISSS 22300002000000001 INSTITUTO SALVADORE%O DEL SEGURO SOCIAL 2230000300 AFP'S 22300003000000 AFP'S 22300003000000001 AFP - CONFIA 22300003000000002 AFP - CRECER 2230000400 Bancos y financieras 22300004000001 BANCO CITIBANK DE EL SALVADOR 22300004000001001 BANCO CITIBANK DE EL SALVADOR (ANTES CUSCATLAN) 22300004000002 SCOTIABANK EL SALVADOR 22300004000002002 SCOTIABANK EL SALVADOR 22300004000003 BANCO AGRICOLA S.A. 22300004000003003 BANCO AGRICOLA S.A. 22300004000004 BANCO HIPOTECARIO 22300004000004004 BANCO HIPOTECARIO 22300004000005 BANCO HSBC SALVADOREÑO 22300004000005005 BANCO HSBC SALVADOREÑO 22300004000006 BANCO DE AMERICA CENTRAL 22300004000006006 BANCO DE AMERICA CENTRAL 22300004000007 CAJA DE CREDITO METROPOLITANA 22300004000007007 CAJA DE CREDITO METROPOLITANA 22300004000008 COMEDICA DE RL 22300004000008008 COMEDICA DE RL 22300004000009 ACCOVI DE R.L 22300004000009009 ACCOVI DE R.L 22300004000010 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 22300004000010010 FEDECREDITO 22300004000010011 CAJA DE CREDITO DE SAN FRANCISCO GOTERA


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 22300004000010012 LA HIPOTECARIA 22300004000010013 FSV 22300004000010014 BANCO PROMERICA 22300004000010015 BANCO PROCEDIT 2230000500 Otras retenciones 22300005000000 DESCUENTOS EN PLANILLA 22300005000000001 COMPA?IA GENERAL DE SEGUROS S.A.DE C.V. 22300005000000002 ACSA 22300005000000003 FONDO DE PROTECCION-OBLIGACIONES 22300005000000004 ASOCIACION SALVADORENA DE OFICIALES BANCARIOS 22300005000000005 FONDO DE PROTECCION-COTIZACIONES 22300005000001 OTROS IMPUESTOS RETENIDOS 22300005000001001 IVA 13% 22300005000001002 IVA 1% 224 PROVISIONES 2240 PROVISIONES 224001 PROVISIONES LABORALES 2240010101 Salarios 22400101010000 Salarios 22400101010000001 Salarios 2240010201 Vacaciones 22400102010000 Vacaciones 22400102010000001 Vacaciones 2240010301 Gratificaciones 22400103010000 Gratificaciones 22400103010000001 Gratificaciones 2240010401 Aguinaldos 22400104010000 Aguinaldos 22400104010000001 Aguinaldos 2240010501 Indemnizaciones 22400105010000 Indemnizaciones 22400105010000001 Indemnizaciones 2240010601 Retiro voluntario 22400106010000 Retiro voluntario 22400106010000001 Retiro voluntario 2240010701 Pensiones y jubilaciones 22400108010000 FONDO DE PROTECCION COTIZACIONES 22400108010000001 FONDO DE PROTECCION COTIZACIONES 224002 PROVISIONES POR CONTINGENCIAS 2240020101 Contingencia por litigios judiciales - ML 2240020102 Contingencia por litigios judiciales - ME 2240020201 Otras contingencias - ML 2240020202 Otras contingencias - ME 224003 PROVISIONES 2240039901 Diversas - ML 2240039902 Diversas - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 225 CRÉDITOS DIFERIDOS 2250 CRÉDITOS DIFERIDOS 225001 INTERESES 2250010001 Intereses 225002 DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CON TÍTULOS VALORES 2250020001 Diferencias de precios en operaciones con títulos valores 225003 ANTICIPOS PARA RESERVACIÓN DE VIVIENDA 2250030001 Anticipos para reservación de vivienda 225004 INGRESOS, PERCIBIDOS NO DEVENGADOS 2250040100 Operaciones de préstamos 2250040200 Otras operaciones 2250040500 Otros 225005 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 2250050100 Impuesto sobre la renta diferido 2250050900 Otros 24 DEUDA SUBORDINADA 241 DEUDA SUBORDINADA A PLAZO FIJO 2413 DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MÁS AÑOS 241300 DEUDA SUBORDINADA A CINCO O MÁS AÑOS 2413000001 Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera línea - 2413000002 Deuda subordinada con instituciones extranjeras de primera línea - ME 2413009901 Intereses y otros por pagar - 2413009902 Intereses y otros por pagar - ME 3 PATRIMONIO 31 PATRIMONIO 311 CAPITAL 3110 APORTES DEL ESTADO 311003 Aporte inicial 3110030101 Aporte inicial 31100301010000 PATRIMONIO BMI 31100301010000001 CAPITAL 31100301010000002 RESERVAS 31100301010000003 RESULTADOS POR APLICAR 31100301010001 PATRIMONIO RESTRINGIDO 31100301010001001 PATRIMONIO RESTINGRIDO 31100301010001002 PATRIMONIO RESTINGRIDO DERECHOS 3110030201 Incrementos 31100302010000 INCREMENTOS 31100302010000001 Aportes del BCR 31100302010000002 DONACIONES 313 RESERVAS DE CAPITAL 3130 RESERVAS DE CAPITAL 313000 RESERVAS 3130000100 Reserva legal 31300001000000 Reserva legal 31300001000000001 Reserva legal


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 3130000200 Reservas estatutarias 31300002000000 Reservas estatutarias 31300002000000001 Reservas estatutarias 3130000300 Reservas voluntarias 31300003000000 Reservas voluntarias 31300003000000001 Reserva complementaria para el Mantenimiento del Patrimonio 314 RESULTADOS POR APLICAR 3140 RESULTADOS POR APLICAR 314001 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 3140010101 Utilidades 31400101010000 Utilidades 31400101010000001 Utilidades 31400102010000002 Pérdidas 314002 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 3140020101 Utilidades 3140020201 Pérdidas 32 PATRIMONIO RESTRINGIDO 321 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES 3210 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES 3211000101 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES 32120001010000 Utilidades no distribuibles 32130001010000001 Utilidades no distribuibles 322 REVALUACIONES 3220 REVALUACIONES 322000 REVALÚOS 3220000100 Revalúo de inmuebles del activo fijo 3220000200 Revalúo de muebles del activo fijo 3220000300 Inversión neta en entidades extranjeras 32200003000000 Inversión neta en entidades extranjeras 32200003000000001 Inversión neta en entidades extranjeras 323 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS 3230 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS 323000 RECUPERACIONES DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES 3230000100 Bienes Inmuebles 3230000200 Bienes Muebles 324 DONACIONES 3240 DONACIONES 324000 DONACIONES 3240000100 En efectivo 3240000200 Inmuebles 3240000300 Muebles 325 PROVISIONES 3250 PROVISIONES 325001 POR RIESGOS GENERICOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIO 3250010100 Riesgo país 3250010200 Voluntarias 325002 POR BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 3250020100 Bienes Inmuebles


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 3250020200 Bienes Muebles 3250020301 Valores - ML 3250020302 Valores - ME 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 41 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 411 CARTAS DE CREDITO 4110 CARTAS DE CREDITO 411001 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION NO NEGOCIADAS 4110010101 EMPRESA PRIVADAS -ML 4110010102 EMPRESA PRIVADAS -ME 4110010201 BANCOS -ML 4110010202 BANCOS -ME 4110010301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ML 4110010302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ME 4110010401 ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ML 4110010402 ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ME 4110010501 PARTICULARES -ML 4110010502 PARTICULARES -ME 411002 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION NEGOCIADAS 4110020101 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ML 4110020102 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ME 4110020201 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION BANCOS ML 4110020202 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION BANCOS ME 4110020301 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4110020302 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 4110020401 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ML 4110020402 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ME 4110020501 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES PARTICULARES ML 4110020502 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES PARTICULARES ME 411003 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION 4110030101 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ML 4110030102 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ME 4110030201 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ENTIDADES DEL ESTADO ML 4110030202 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ENTIDADES DEL ESTADO ML

411004 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS

4110040101 EMPRESA PRIVADA ML 4110040102 EMPRESAS PRIVADAS ME 4110040201 BANCOS ML 4110040202 BANCOS ME 4110040301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4110040302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4110040401 ENTIDADES DEL ESTADO ML 4110040402 ENTIDADES DEL ESTADO ME 4110040501 PARTICULARES ML 4110040502 PARTICULARES ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 411005 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

4110050101 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES EMPRESA PRIVADA

4110050102 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES EMPRESA PRIVADA ML

4110050201 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ENTIDADES DEL ESTADO ML

4110050202 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ENTIDADES DEL ESTADO ME

4119 PROVISION POR PERDIDAS 411900 PROVISION POR PERDIDAS 4119000001 PROVISION POR PERDIDAS ML 4119000002 PROVISION POR PERDIDAS ME 412 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS 4120 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS 412001 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO 4120010101 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ML 4120010102 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4120010201 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ML 4120010202 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ME

4120010301 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4120010302 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4120010401 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ML

4120010402 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ME

4120010501 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4120010502 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4120010601 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4120010602 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ME 412002 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO 4120020101 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA 4120020102 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4120020201 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ML 4120020202 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ME

4120020301 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4120020302 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4120020401 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML

4120020402 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME

4120020501 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO SUBSIDIARIAS ML 4120020502 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO SUBSIDIARIAS ME 4120020601 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4120020602 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 412003 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO 4120030101 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO EMPRESAS PRIVADAS 4120030102 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO EMPRESAS PRIVADAS ME 4120030201 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO BANCOS ML 4120030202 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO BANCOS ME

4120030301 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4120030302 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4120030401 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4120030402 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4120030601 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4120030602 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO PARTICULARES ME 412004 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO 4120040101 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4120040102 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4120040201 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ML 4120040202 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ME

4120040301 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4120040302 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4120040401 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4120040402 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4120040601 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4120040602 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ME 4129 PROVISION POR PERDIDAS 412900 PROVISION POR PERDIDAS 4129000001 PROVISION POR PERDIDAS ML 4129000002 PROVISION POR PERDIDAS ME 413 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 4131 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 413101 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA 4131010101 BANCO CENTRAL DE RESERVA ML 4131010102 BANCO CENTRAL DE RESERVA ME 4131010201 EMPRESAS PRIVADAS ML 4131010202 EMPRESAS PRIVADAS ME 4131010301 EMPRESAS PRIVADAS ML 4131010302 EMPRESAS PRIVADAS ME 4131010401 PARTICULARES ML 4131010402 PARTICULARES ME 4131010501 BANCOS ML 4131010502 BANCOS ME 4131010601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4131010602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 413102 CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE 4131020101 BANCO CENTRAL DE RESERVA ML 4131020102 BANCO CENTRAL DE RESERVA ME 4131020301 EMPRESA PRIVADAS ML


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 4131020302 EMPRESA PRIVADAS ME 4131020401 PARTICULARES ML 4131020402 PARTICULARES ME 4131020501 PARTICULARES ML 4131020502 PARTICULARES ME 4131020601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4131020602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 4131020702 DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO ME 4139 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 413900 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 4139000001 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA ML 4139000002 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA ME 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 51 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS 511 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO 5110 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO 511001 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO 5110010101 EMPRESA PRIVADAS ML 5110010102 EMPRESA PRIVADAS ME 5110010201 BANCO ML 5110010202 BANCO ME 5110010301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 5110010302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 5110010401 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 5110010402 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 5110010501 PARTICULARES ML 5110010502 PARTICULARES ME 511002 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION 5110020101 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ML 5110020102 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ME 5110020201 ENTIDADES DEL ESTADO CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ML 5110020202 ENTIDADES DEL ESTADO CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ME

511003 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS

5110030101 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ML

5110030102 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ME

5110030201 BANCOS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ML

5110030202 BANCOS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ME

5110030301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERAS CARTAS DE CTO DE IMPOR FINANCIADAS POR PROV EXTRAN ML

5110030302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERAS CARTAS DE CTO DE IMPOR FINANCIADAS POR PROV EXTRAN ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta

5110030401 ENTIDADES DEL ESTADO CARTAS DE CTO DE IMPOR FINANCIADAS POR PROV EXTRANJEROS ML

5110030402 ENTIDADES DEL ESTADO CARTAS DE CTO DE IMPOR FINANCIADAS POR PROV EXTRANJEROS ME

5110030501 PARTICULARES CARTAS DE CTO DE IMPOR FINANCIADAS POR PROV EXTRANJEROS ML 5110030502 PARTICULARES CARTAS DE CTO DE IMPOR FINANCIADAS POR PROV EXTRANJEROS ME 511004 CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

5110040101 EMPRESAS PRIVADAS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ML

5110040102 EMPRESAS PRIVADAS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ME

5110040201 BANCOS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ML

5110040202 BANCOS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ME

5110040301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 5110040302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 5110040401 ENTIDADES DEL ESTADO ML 5110040402 ENTIDADES DEL ESTADO ME 5110040501 PARTICULARES ML 5110040502 PARTICULARES ME 512 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS 5120 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS 512001 AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO 5120010001 AVALES ML 5120010002 AVALES ME 512002 FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO 5120020001 FIANZAS ML 5120020002 FIANZAS ME 512003 A MAS DE CINCO AÑOS PLAZO 5120030001 AVALES ML 5120030002 AVALES ME 512004 FIANZAS A MAS DE CINCO AÑOS PLAZO 5120040001 FIANZAS ML 5120040002 FIANZAS ME 513 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 5131 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 513101 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA 5131010101 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA 5131010102 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME 5131010301 EMPRESA PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML 5131010302 EMPRESA PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME 5131010401 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML 5131010402 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME 5131010501 BANCOS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML 5131010502 BANCOS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta

5131010601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML

5131010602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME

513102 CONTRATOS AFUTURO CON ARBITRAJE 5131020101 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5131020102 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME 5131020301 EMPRESAS PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5131020302 EMPRESAS PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME 5131020401 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5131020402 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME 5131020501 BANCOS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5131020502 BANCOS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME

5131020601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML

5131020602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME

6 INGRESOS 61 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 611 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 6110 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS 6110010100 Intereses 61100101000000 Intereses 61100101000000001 Intereses 61100101000000002 INTERESES OTROS PRESTAMOS 6110010200 Comisiones por administración del crédito 61100102000000 Comisiones por administración del crédito 61100102000000001 Comisiones por administración del crédito 6110010300 Comisiones por desembolsos pendientes 61100103000000 Comisiones por desembolsos pendientes 61100103000000001 Comisiones por desembolsos pendientes 6110010500 Comisiones por otorgamiento 61100105000000 Comisiones por otorgamiento 61100105000000001 Comisiones por otorgamiento 6110010600 Otras comisiones y recargos sobre créditos 61100106000000 Otras comisiones y recargos sobre créditos 61100106000000001 Otras comisiones y recargos sobre créditos 6110010700 Inspecciones y avalúos 61100107000000 Inspecciones y avalúos 61100107000000001 Inspecciones y avalúos 611002 CARTERA DE INVERSIONES 6110020100 Intereses 61100201000001 OTRAS INVERSIONES 61100201000001001 INTERESES POR EMISIONES TITULARIZADAS 61100201000001002 INTERESES GENERADOS POR INVERSIONES 61100201000045 Merrill Lynch 61100201000045001 DEP. EN ADMON. 738-02227 MERRILL LYNCH 61100201000045002 DEP. EN ADMON. 738-02300 MERRILL LYNCH


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 61100201000045003 DEP. EN ADMON. 738-02226 MERRILL LYNCH 61100201000046 EFG Capital 61100201000046001 DEP. EN ADMON. EFG CAPITAL INTERNATIONAL DOLARES 61100201000046002 DEP. EN ADMON. EFG CAPITAL INTERNATIONAL CUSTODIA 61100201000046003 DEP. EN ADMON. EFG CAPITAL INTERNATIONAL EUROS 61100201000047 UBS 61100201000047001 DEP. EN ADMON. UBS INTERNATIONAL 61100201000048 BEAR STEARNS 61100201000048001 DEP. EN ADMON. BEAR STEARNS CUSTODIA 61100201000049 SOCIETE GENERALE 61100201000049001 DEP. EN ADMON. SOCIETE GENERALE 61100201000050 CREDIT SUISSE 61100201000050001 DEP. EN ADMON. CREDIT SUISSE 6110020200 Venta de títulosvalores 611003 OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS 6110030100 Primas 6110030200 Otros ingresos 611004 INTERESES SOBRE DEPÓSITOS 6110040100 En el BCR 61100401000000 Intereses sobre depósitos en el BCR 61100401000000001 CENELIBOR - 28 DIAS PLAZO 61100401000000002 BONELIBOR 61100401000000003 Deposito en Cuenta Corriente BCR 61100401000000004 INTERESES CBCR (CERTIFICADOS DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA) 6110040200 En otras instituciones financieras 61100402000001 Banco Agricola, S.A. 61100402000001001 Banco Agricola, S.A. Cuenta Corriente 61100402000001002 Banco Agricola, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000001003 Banco Agricola, S.A. Deposito a Plazo 61100402000002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 61100402000002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. Cuenta Corriente 61100402000002002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000002003 Banco Citibank de El Salvador, S.A. Depositos a Plazo 61100402000003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 61100402000003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. Cuenta Corriente 61100402000003002 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000003003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. Depósito a Plazo 61100402000004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 61100402000004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. Cuenta Corriente 61100402000004002 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000004003 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. Depósito a Plazo 61100402000007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 61100402000007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. Cuenta Corriente 61100402000007002 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000007003 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. Depósito a Plazo 61100402000008 Banco Promerica, S.A. 61100402000008001 Banco Promerica, S.A. Cuenta Corriente 61100402000008002 Banco Promerica, S.A. Cuenta de Ahorro


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 61100402000008003 Banco Promerica, S.A. Deposit a Plazo 61100402000009 Scotiabank El Salvador, S.A. 61100402000009001 Scotiabank El Salvador, S.A. Cuenta Corriente 61100402000009002 Scotiabank El Salvador, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000009003 Scotiabank El Salvador, S.A. Depósito a Plazo 61100402000010 Banco América Central, S.A. 61100402000010001 Banco America Central, S.A. Cuenta Corriente 61100402000010002 Banco America Central, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000010003 Banco America Central, S.A. Depósito a Plazo 61100402000011 Banco Procredit, S.A. 61100402000011001 Banco Procredit, S.A. Cuenta Corriente 61100402000011002 Banco Procredit, S.A. Cuenta de Ahorro 61100402000011003 Banco Procredit, S.A. Depósito a Plazo 61100402000012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 61100402000013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 61100402000014 Banco de Fomento Agropecuario 61100402000014001 Banco de Fomento Agropecuario Cuenta Corriente 61100402000014002 Banco de Fomento Agropecuario Cuenta de Ahorro 61100402000014003 Banco de Fomento Agropecuario Depósito a Plazo 61100402000044 Banco Latinoamericano de Exportaciones 61100402000044001 Banco Latinoamericano de Exportaciones Cuenta Corriente 61100402000044002 Banco Latinoamericano de Exportaciones Cuenta de Ahorro 61100402000044003 Banco Latinoamericano de Exportaciones Depósito a Plazo 62 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 621 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 6210 INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 621001 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 6210010100 Utilidad en venta de moneda extranjera 62100101000000 Utilidad en venta de moneda extranjera 62100101000000001 Utilidad en venta de moneda extranjera 6210010200 Comisiones 6210010300 Intereses 6210010400 Revaluaciones 62100104000000 Revaluaciones 62100104000000001 Revaluaciones 621002 CARTAS DE CREDITOS 621003 AVALES Y FIANZAS 6210030100 Comisiones 6210030200 Otros 621004 SERVICIOS 6210040100 Fideicomisos 62100401000000 Fideicomisos en Administracion 62100401000000001 FIDEICOMISO ESPECIAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO 62100401000000002 FIDEMYPE 62100401000000003 FDSGR 62100401000000004 FITEX 62100401000000005 FONTRA 62100401000000006 FICAFE


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 62100401000000007 FIHIDRO 62100401000000008 FOP 62100401000000009 FIDEICOMISO CPK 62100401000000010 BCIE-CORSAIN-FINCORSA 62100401000000011 FOMILENIO-FIDENORTE 62100401000000012 FORDEH 62100401000000013 FIDECAM 62100401000000014 FEDA-PROGARA NORTE-FOMILENIO 62100401000000015 FIDEXPORT 62100401000000016 FIDEMUNI 62100401000000017 F. DE APOYO A LA PRODUCCION DE CAFE 62100401000000018 FIPREPAGO 6210040600 Otros 63 INGRESOS NO OPERACIONALES 631 INGRESOS NO OPERACIONALES 6310 INGRESOS NO OPERACIONALES 631001 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6310010100 Recuperaciones de préstamos e intereses 63100101000000 Recuperaciones de préstamos e intereses 63100101000000001 Recuperaciones de préstamos e intereses 6310010200 Recuperaciones de inversiones financieras e intereses 63100102000000 Recuperaciones de inversiones financieras e intereses 63100102000000001 Recuperaciones de inversiones financieras e intereses 6310010300 Recuperaciones de gastos 63100103000000 Recuperaciones de gastos 63100103000000001 Recuperaciones de gastos 6310010400 LIBERACION DE RESERVAS DE SANEAMIENTO 63100104000000 LIBERACION DE RESERVAS DE SANEAMIENTO 63100104000000000 Liberación de reservas de saneamiento 631002 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 6310020100 Activo fijo 6310020200 Bienes recibidos en pago 631003 INGRESOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS 6310030100 Activo fijo 6310030200 Bienes recibidos en pago 631004 DIVIDENDOS 631005 INGRESOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 6310050100 Impuesto sobre la renta temporario diferido 6310050900 Otros 631099 OTROS 6310990000 Otros 63109900000000 Otros 63109900000000001 Otros 7 COSTOS 71 COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN 711 CAPTACIÓN DE RECURSOS 7110 CAPTACIÓN DE RECURSOS 711002 PRÉSTAMOS PARA TERCEROS


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 7110020100 Intereses 71100201000000 Prestamos BCR 71100201000000001 Contrato No. 10 71100201000000002 Contrato No. 18 71100201000000003 Contrato No. 23 71100201000000004 Contrato No. 25 71100201000000005 Contrato No. 33 71100201000000006 Prestamo BID-915/SF-ES ( Contrato No. 22 ) 71100201000001 Prestamos Locales 71100201000002 Prestamos del Exterior 71100201000002001 BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO 71100201000002002 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES S.A. (BLADEX) 71100201000002003 PRESTAMO KFW 71100201000002004 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPAÑA (ICO) 71100201000002005 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 71100201000002006 HSBC PRIVATE BANK 71100201000002007 MERRILL LYNCH 71100201000002008 EFG CAPITAL 71100201000002009 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID-IADB) 71100201000002010 INTERESES KFW RECONVERSION AMBIENTAL 71100201000002011 INTERESES CREDIT SUISSE 7110020200 Comisiones 71100202000000 Prestamos BCR 71100202000000001 Contrato No. 10 71100202000000002 Contrato No. 18 71100202000000003 Contrato No. 23 71100202000000004 Contrato No. 25 71100202000000005 Contrato No. 33 71100202000000006 Prestamo BID-915/SF-ES ( Contrato No. 22 ) 71100202000001 Prestamos Locales 71100202000002 Prestamos del Exterior 71100202000002001 BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO 71100202000002002 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES S.A. (BLADEX) 71100202000002003 PRESTAMO KFW 71100202000002004 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPAÑA (ICO) 71100202000002005 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 71100202000002006 HSBC PRIVATE BANK 71100202000002007 MERRILL LYNCH 71100202000002008 EFG CAPITAL 71100202000002009 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID-IADB) 71100202000002010 INTERESES KFW RECONVERSION AMBIENTAL 71100202000002011 INTERESES CREDIT SUISSE 71100202000002012 INTERESES DEL BCIE 711004 TÍTULOS DE EMISIÓN PROPIA 7110040100 Intereses de títulos valores 71100401000000 Intereses de títulos valores 71100401000000001 Intereses de títulos valores


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 7110040200 Otros costos de emisión 71100402000000 Otros costos de emisión 71100402000000001 Publicaciones 71100402000000002 Comisiones 71100402000000003 Otros costos de emisión 711005 PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS 7110050100 Pérdida por venta de títulosvalores 7110050200 Pérdida por operaciones con títulosvalores 711007 OTROS COSTOS DE INTERMEDIACION 712 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 7120 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 712000 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 7120000100 Saneamiento de inversiones financieras e intereses 71200001000000 Saneamiento de inversiones financieras e intereses 71200001000000001 Saneamiento de inversiones financieras e intereses - Obligatorias 71200001000000002 Saneamiento de inversiones financieras e intereses- Voluntarias 7120000200 Saneamiento de préstamos e intereses 71200002000000 Saneamiento de préstamos e intereses 71200002000000001 Saneamiento de préstamos e intereses - Obligatorias 71200002000000002 Saneamiento de préstamos e intereses - Voluntarias 713 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN 7130 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 713000 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 7130000100 Inversiones financieras e intereses 7130000200 Cartera de préstamos e intereses 72 COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 721 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 7210 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 721000 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 7210000100 Comisiones por compra de moneda extranjera 7210000200 Fluctuaciones de tipo de cambio 72100002000000 Fluctuaciones de tipo de cambio 72100002000000001 Fluctuaciones de tipo de cambio 722 CARTAS DE CRÉDITO 7220 CARTAS DE CRÉDITO 722000 CARTAS DE CRÉDITO 7220000100 Cartas de crédito de importación 7220000200 Cartas de crédito de exportación 723 AVALES Y FIANZAS 7230 AVALES Y FIANZAS 723000 AVALES Y FIANZAS 7230000100 Avales 7230000200 Fianzas 724 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 7240 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 724000 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 7240000100 Fideicomisos puros 7240000200 Fideicomisos de inversión


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 7240000300 COMISION POR ADMINISTRACION CUENTAS 72400003000000 COMISION POR ADMINISTRACION CUENTAS 72400003000000001 COMISION POR ADMINISTRACION CUENTAS 7240000400 Otros 725 SANEAMIENTOS 7250 SANEAMIENTOS 725000 SANEAMIENTOS 7250000100 Cartas de crédito 7250000200 Avales y fianzas 7250000300 Servicios bancarios 726 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS 7260 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS 726000 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS 7260000101 Avales - ML 7260000201 Fianzas - ML 8 GASTOS 81 GASTOS DE OPERACIÓN 811 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 8110 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 811001 REMUNERACIONES 8110010100 Salarios ordinarios 81100101000000 Salarios ordinarios 81100101000000001 Salarios ordinarios 81100101000000002 COMPENSACION 8110010200 Salarios extraordinarios 81100102000000 Salarios extraordinarios 81100102000000001 Salarios extraordinarios 811002 PRESTACIONES AL PERSONAL 8110020100 Aguinaldos y bonificaciones 81100201000000 Aguinaldos y bonificaciones 81100201000000001 Aguinaldos 81100201000000002 Bonificaciones 81100201000000003 Gratificaciones 8110020200 Vacaciones 81100202000000 Vacaciones 81100202000000001 Vacaciones 8110020300 Uniformes 81100203000000 Uniformes 81100203000000001 Uniformes 8110020400 Seguro Social y F.S.V. 81100204000000 Seguro Social y F.S.V. 81100204000000001 INSTITUTO SALVADOREÑO DEL SEGURO SOCIAL 81100204000000002 INSAFORP 8110020500 Gastos médicos 81100205000000 Gastos médicos 81100205000000001 Gastos médicos


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 8110020700 Atenciones y recreaciones 81100207000000 Atenciones y recreaciones 81100207000000001 Atenciones y recreaciones 8110020800 Otros seguros 81100208000000 Otros seguros 81100208000000001 Seguro Medico Hospitalario 81100208000000002 Seguro de Vida 8110020900 AFP'S 81100209000000 AFP'S 81100209000000001 AFP CONFIA 81100209000000002 AFP CRECER 8110029900 Otras Prestaciones al Personal 81100299000000 Otras Prestaciones al Personal 81100299000000001 Estudios de Otros Idiomas 81100299000000002 Estudios Universitarios 81100299000000003 Otros Estudios (No Capacitaciones) 81100299000000004 ALIMENTACION Y TRANSPORTE 81100299000000005 PRODUCTOS DE CONSUMO 81100299000000006 MEDICINAS 81100299000000007 FONDO DE PROTECCION 81100299000000099 Otras Prestaciones al Personal 811003 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL 8110030100 Por despido 81100301000000 Por despido 81100301000000001 Por despido 8110030200 Por Normativa 81100302000000 Por Normativa 81100302000000001 Por Normativa 811004 GASTOS DEL DIRECTORIO 8110040100 Dietas 81100401000000 Dietas 81100401000000001 Dietas 8110040200 Remuneraciones 8110040300 Atenciones y representaciones 81100403000000 Atenciones y representaciones 81100403000000001 Alimentacion 81100403000000099 Otras Atenciones y Representaciones 8110040400 Otras prestaciones 81100404000000 Otras prestaciones 81100404000000001 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION 811005 OTROS GASTOS DEL PERSONAL 8110050100 Capacitación 81100501000000 Capacitación 81100501000000001 Capacitación en el Pais 81100501000000002 Capacitaciones en el Exterior 8110050200 Gastos de viaje


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 8110050300 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 81100503000000 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 8110050400 VIATICOS Y TRANSPORTE 81100504000000 VIATICOS Y TRANSPORTE 81100504000000001 VIATICOS Y TRANSPORTE POR MISIONES LOCALES 81100504000000002 VIATICOS Y TRANSPORTE POR MISIONES EN EL EXTERIOR 81100504000000003 OTROS GASTOS DE REPRESENTACION 8110050500 OTROS GASTOS 81100505000000 OTROS GASTOS 81100505000000001 PRESELECCION 811006 PENSIONES Y JUBILACIONES 812 GASTOS GENERALES 8120 GASTOS GENERALES 812001 CONSUMO DE MATERIALES 8120010100 Combustible y lubricantes 81200101000000 Combustible y lubricantes 81200101000000001 Combustible y lubricantes 8120010200 Papelería y útiles 81200102000000 Papelería y útiles 81200102000000001 Papelería y útiles 81200102000000002 DIARIOS OFICIALES 8120010300 Materiales de limpieza 81200103000000 Materiales de limpieza 81200103000000001 Materiales de limpieza 812002 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO 8120020100 Edificios propios 81200201000000 Edificios propios 81200201000000001 Edificios propios 8120020200 Equipo de computación 81200202000000 Equipo de computación 81200202000000001 Equipo de computación 8120020300 Vehículos 81200203000000 Vehículos 81200203000000000 Vehículos 8120020400 Mobiliario y equipo de oficina 81200204000000 Mobiliario y equipo de oficina 81200204000000001 Mobiliario y equipo de oficina 812003 SERVICIOS PÚBLICOS E IMPUESTOS 8120030100 Comunicaciones 81200301000000 Comunicaciones 81200301000000001 Comunicaciones 8120030200 Energía eléctrica 81200302000000 Energía eléctrica 81200302000000001 Energía eléctrica 8120030300 Agua potable 81200303000000 Agua potable 81200303000000001 Agua potable


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 8120030400 Impuestos Fiscales 81200304000000 Impuestos Fiscales 81200304000000001 IVA No Deducible 81200304000000099 Otros Impuestos Fiscales 8120030500 Impuestos Municipales 81200305000000 Impuestos Municipales 81200305000000001 Impuestos Municipales 8120030600 Multas 8120030700 INSCRIPCIONES CNR 81200307000000 CNR REGISTROS 81200307000000001 CNR REGISTROS 812004 PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN 8120040100 Televisión 81200401000000 Televisión 81200401000000001 Televisión 8120040200 Radio 81200402000000 Radio 81200402000000001 Radio 8120040300 Prensa escrita 81200403000000 Prensa escrita 81200403000000001 Prensa escrita 8120040400 Otros medios 81200404000000 Otros medios 81200404000000001 Otros medios 8120040500 Artículos promocionales 81200405000000 Artículos promocionales 81200405000000001 Artículos promocionales 8120040600 Gastos de representación 81200406000000 GASTOS DE REPRESENTACION POR PROMOCIONES 81200406000000001 GASTOS DE REPRESENTACION POR PROMOCIONES 8120040700 ACCIONES BTL 81200407000000 ACCIONES BTL 81200407000000001 ACCIONES BTL 812005 ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS 8120050100 Locales 81200501000000 Locales 81200501000000001 Bodegas 81200501000000002 Parqueos 81200501000000003 Oficinas 81200501000000099 Otros Locales 8120050200 Equipo 81200502000000 Equipo 81200502000000001 Equipo de computación 81200502000000002 Equipo de Publicidad y Promocion 81200502000000099 Otros Equipos 8120050300 Mantenimiento de locales arrendados 81200503000000 Mantenimiento de locales arrendados 81200503000000001 Mantenimiento de locales arrendados


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 8120050400 Mantenimiento de equipo arrendado 812006 SEGUROS SOBRE BIENES 8120060100 Sobre activos fijos 81200601000000 Sobre activos fijos 81200601000000001 Seguro Contra Incendios y Otros Riesgos 81200601000000002 SEGURO DE VEHICULOS 81200601000000003 SEGURO DE RESPOSABILIDAD CIVIL 81200601000000004 SEGURO DE FIDELIDAD 81200601000000005 SEGURO EDIFICIOS 81200601000000006 ROBO Y HURTO 8120060200 Sobre riesgos bancarios 812007 HONORARIOS PROFESIONALES 8120070100 Auditores 81200701000000 Auditores 81200701000000001 Auditoria Externa Financiera 81200701000000002 Auditoria Externa Fiscal 81200701000000003 Otras Auditorias Contratadas 8120070200 Abogados 8120070300 Empresas consultoras 8120070400 Asesores Independientes 8120070500 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES 81200705000000 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES 81200705000000001 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES 812008 SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO 8120080100 Cuota obligatoria 81200801000000 SSF CUOTA OBLIGATORIA 81200801000000001 DERECHOS Y REGISTROS 81200801000000002 CUOTA COBERTURA PRESUPUESTO 8120080200 Multas 812009 SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN 8120090000 Servicios de administración de cartera de préstamos 812099 OTROS 8120990100 Servicios de seguridad 81209901000000 Servicios de seguridad 81209901000000001 Servicios de seguridad 8120990200 Suscripciones 81209902000000 Suscripciones 81209902000000001 Periodicos 81209902000000002 Publicaciones y Revistas 81209902000000003 ASOB 8120990300 Contribuciones 8120990400 Publicaciones y convocatorias 81209904000000 Publicaciones y convocatorias 81209904000000001 PUBLICACIONES, INVITACIONES Y CONVOCATORIAS 8120990600 Gastos de organización


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 8120999900 Otros 81209999000000 Otros 81209999000000001 OTRAS COMISIONES 81209999000000002 REUNIONES DE TRABAJO 813 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 8130 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 813001 DEPRECIACIONES 8130010100 Bienes muebles 81300101000000 Bienes muebles 81300101000000001 Equipo de computación 81300101000000002 Equipo de oficina 81300101000000003 Mobiliario 81300101000000004 Vehículos 81300101000000005 Maquinaria, equipo y herramienta 81300101000000006 LICENCIAS 81300101000000007 NO DEPRECIABLES 8130010200 Bienes inmuebles 81300102000000 Bienes inmuebles 81300102000000001 Edificios e Instalaciones 813002 AMORTIZACIONES 8130020100 Construcciones en locales arrendados 8130020200 Remodelaciones y readecuaciones en locales propios 8130020300 Gastos de organización 8130020400 Programas computacionales 8130020500 Inversiones 82 GASTOS NO OPERACIONALES 821 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 8210 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 821001 INTERESES 82100101000000 Sobre préstamos 82100101000000001 Prestamos BCR 82100101000000002 Prestamos Locales 82100101000000003 Prestamos del Exterior 8210010200 Sobre títulos de emisión propia 82100102000000 Sobre títulos de emisión propia 82100102000000001 Papeles Bursatiles Para el Desarrollo 821002 COMISIONES 8210020000 Comisiones 821003 OTROS 8210030000 Otros 822 PÉRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS 8220 PÉRDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS 822001 ACTIVO FIJO 8220010100 Bienes inmuebles 8220010200 Bienes muebles 822002 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 8220020100 Bienes inmuebles 8220020200 Bienes muebles


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 8220020300 Títulosvalores 823 GASTOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS 8230 GASTOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS 823001 ACTIVO FIJO 8230010100 Bienes inmuebles 8230010200 Bienes muebles 823002 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 8230020100 Bienes inmuebles 8230020200 Bienes muebles 824 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 8240 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 824000 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 8240000100 Bienes inmuebles 8240000200 Bienes muebles 8240000300 Títulosvalores 825 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 8250 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 825100 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS 8252000100 Impuesto sobre la renta temporario 8253000900 Otros 826 PÉRDIDAS POR CONTINGENCIAS 8260 PÉRDIDAS POR CONTINGENCIAS 826000 PÉRDIDAS POR CONTINGENCIAS 8260000100 Litigios judiciales 8260000900 Otros 827 OTROS 8270 OTROS 827000 OTROS 8270000000 Otros 82700000000001 Gastos de Fomento Al Desarrollo 82700000000001001 Agropecuario e Industrial 82700000000001002 Exportaciones 82700000000001003 Pequeña y Media Empresa 82700000000001004 Microempresa 82700000000001005 Servicios 82700000000001006 Mercados Financieros 82700000000001007 Red del Desarrollo 82700000000001008 Apoyo General a Sectores 82700000000001009 Turismo 82700000000001010 Industria 82700000000001011 Estudiantes 82700000000001012 Actividades Estrategicas para el Desarrollo 82700000000001013 Fomilenio 82700000000001014 FIDENORTE 82700000000001015 Construccion 82700000000001016 Vivivienda 82700000000001017 Medio Ambiente 82700000000001018 Salvadoreños en el Exterior


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 82700000000001019 TEXTIL 83 IMPUESTOS DIRECTOS 831 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 8310 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 831000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 8310000000 Impuesto sobre la renta 83100000000000 Impuesto sobre la renta 83100000000000001 Impuesto sobre la renta del Presente Año 83100000000000002 Impuesto sobre la renta de Años Anteriores 9 CUENTAS DE ORDEN 91 INFORMACIÓN FINANCIERA 911 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRÉDITOS 9110 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CRÉDITOS 911001 DISPONIBILIDAD POR CRÉDITOS OBTENIDOS 9110010201 Otorgados por entidades del Estado - ML 9110010202 Otorgados por entidades del Estado - ME 9110010301 Otorgados por empresas privadas - ML 9110010302 Otorgados por empresas pirvadas - ME 9110010401 Otorgados por particulares - ML 9110010402 Otorgados por particulares - ME 9110010501 Otorgados por bancos y financieras - ML 91100105010000 Otorgados por bancos y financieras - ML 91100105010000001 DRESDNER BANK 91100105010000002 BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACION ECONOMICA 91100105010000003 BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO 91100105010000004 BANCO LATINOAMERICANO DE EXPORTACIONES, S.A. 91100105010000005 KFW 91100105010000006 WACHOVIA 91100105010000007 HSBC REPUBLIC INTERNATIONAL BANK MIAMI 91100105010000008 EFG CAPITAL 91100105010000009 BID 91100105010000010 HENCORP BECSTONECAPITAL L.C. CAPITAL 91100105010000011 CREDIT SUISSE 91100105010000012 COMMERZBANK 91100105010000013 INSTITUTO DE CREDITO OFICIAL DE ESPAÑA (ICO) 91100105010000014 EXPORT-IMPORT BANK OF THE REPUBLIC OF CHINA 91100105010000015 MERRILL LYNCH 91100105010000016 KFW-RECONVERSION AMBIENTAL 91100105010000017 PROGRAMA MICROEMPRESA PRESTAMO BID 915 91100105010000018 PROGRAMA MICROEMPRESA PRESTAMO BID 780 91100105010000019 PRESTAMO BID 885 91100105010000020 APORTE RECURSOS USUARIOS 91100105010000021 APORTE OTROS RECURSOS 911002 EXIGIBILIDAD POR CRÉDITOS OTORGADOS 9110020101 Créditos aprobados pendientes de formalizar - ML 9110020102 Créditos aprobados pendientes de formalizar - ME 9110020201 Saldos no utilizados de líneas de crédito - ML 91100202010001 Banco Agricola, S.A.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 91100202010001001 Banco Agrícola, S.A. 91100202010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 91100202010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 91100202010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 91100202010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 91100202010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 91100202010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 91100202010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 91100202010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 91100202010006 Banco de Fomento Agropecuario 91100202010006001 Banco de Fomento Agropecuario 91100202010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 91100202010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 91100202010008 Banco Promerica, S.A. 91100202010008001 Banco Promerica, S.A. 91100202010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 91100202010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 91100202010010 Banco America Central, S.A. 91100202010010001 Banco America Central, S.A. 91100202010011 Banco Procredit, S.A. 91100202010011001 Banco Procredit, S.A. 91100202010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 91100202010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 91100202010013 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 91100202010013001 BancoIndustrial El Salvador, S.A. 91100202010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100202010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100202010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100202010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100202010017 FEDECREDITO, DE CV. 91100202010017001 FEDECREDITO, DE CV. 91100202010018 COMEDICA DE R.L. 91100202010018001 COMEDICA DE R.L. 91100202010019 ACCOVI DE R.L. 91100202010019001 ACCOVI DE R.L. 91100202010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 91100202010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 91100202010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 91100202010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 91100202010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 91100202010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 91100202010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 91100202010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 91100202010025 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V. 91100202010025001 Caja de Crédtio de Usulutan, S.A. de C.V.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 91100202010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 91100202010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 91100202010027 FEDECACES, DE R.L. 91100202010027001 FEDECACES, DE R.L. 91100202010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 91100202010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 91100202010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010030 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010030001 Caja de Crédito de Concepcion Batres, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 91100202010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 91100202010032 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010032001 Caja de Crédito de Ahuchapan, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010035 BANCOFIT 91100202010035001 BANCOFIT 91100202010036 Caja de Crédito de Soyapango 91100202010036001 Caja de Crédito de Soyapango 91100202010037 Caja de Crédito de Sonsonate 91100202010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 91100202010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 91100202010039 Fondo Social para la Vivienda 91100202010039001 Fondo Social para la Vivienda 91100202010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 91100202010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V. 91100202010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 91100202010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 91100202010042 CREDICOMER, S.A. 91100202010042001 CREDICOMER, S.A. 9110020301 SALDOS NO UTILIZADOS SOBREGIROS - ML 91100203010001 Banco Agrícola, S.A. 91100203010001001 Banco Agricola, S.A. 91100203010002 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 91100203010002001 Banco Citibank de El Salvador, S.A. 91100203010003 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 91100203010003001 Banco HSBC Salvadoreño, S.A. 91100203010004 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 91100203010004001 Banco Hipotecario de El Salvador, S.A. 91100203010005 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 91100203010005001 Citibank El Salvador, N.A., Sucursal El Salvador 91100203010006 Banco de Fomento Agropecuario 91100203010006001 Banco de Fomento Agropecuario


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 91100203010007 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 91100203010007001 Banco G y T Continental El Salvador, S.A. 91100203010008 Banco Promerica, S.A. 91100203010008001 Banco Promerica, S.A. 91100203010009 Scotiabank El Salvador, S.A. 91100203010009001 Scotiabank El Salvador, S.A. 91100203010010 Banco América Central, S.A. 91100203010010001 Banco América Central, S.A. 91100203010011 Banco Procredit, S.A. 91100203010011001 Banco Procredit, S.A. 91100203010012 Banco Azteca El Salvador, S.A. 91100203010012001 Banco Azteca El Salvador, S.A. 91100203010013 Banco Industrial El Salvador, S.A. 91100203010013001 Banco Industrial El Salvador, S.A. 91100203010015 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100203010015001 Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100203010016 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100203010016001 Primer Banco de los Trabajadores Salvadoreños, S.A. 91100203010017 FEDECREDITO, DE CV. 91100203010017001 FEDECREDITO, DE CV. 91100203010018 COMEDICA DE R.L. 91100203010018001 COMEDICA DE R.L. 91100203010019 ACCOVI DE R.L. 91100203010019001 ACCOVI DE R.L. 91100203010020 Fondo Nacional de Vivienda Popular 91100203010020001 Fondo Nacional de Vivienda Popular 91100203010021 Hencorp Becstone Capital, L.C. 91100203010021001 Hencorp Becstone Capital, L.C. 91100203010022 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 91100203010022001 Soc. Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A. 91100203010023 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010023001 Caja de Crédito Metropolitana, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010024 Caja de Crédito de Zacatecoluca 91100203010024001 Caja de Crédito de Zacatecoluca 91100203010025 Caja de Crédito de Usulután, S.A. de C.V. 91100203010025001 Caja de Crédito de Usulután, S.A. de C.V. 91100203010026 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 91100203010026001 Multi Inversiones Banco Cooperativo de los Trabajadores, S.C. 91100203010027 FEDECACES, DE R.L. 91100203010027001 FEDECACES, DE R.L. 91100203010028 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 91100203010028001 La Hipotecaria, S.A. de C.V. 91100203010029 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010029001 Caja de Crédito de San Vicente, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010030 Caja de Crédito de Concepción Batres, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010030001 Caja de Crédito de Concepción Batres, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010031 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V. 91100203010031001 Sociedad Cooperativa de Ahorro y Crédito AMC de R.L. de C.V.


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 91100203010032 Caja de Crédito de Ahuachapán, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010032001 Caja de Crédito de Ahuachapán, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010033 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010033001 Caja de Crédito de Chalchuapa, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010034 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010034001 Caja de Crédito de Aguilares, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010035 BANCOFIT 91100203010035001 BANCOFIT 91100203010036 Caja de Crédito de Soyapango 91100203010036001 Caja de Crédito de Soyapango 91100203010037 Caja de Crédito de Sonsonate 91100203010037001 Caja de Crédito de Sonsonate 91100203010038 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010038001 Caja de Crédito de Santa Ana, S.C. de R.L. de C.V. 91100203010039 Fondo Social para la Vivienda 91100203010039001 Fondo Social para la Vivienda 91100203010040 CREDIQ, S.A. DE C.V. 91100203010040001 CREDIQ, S.A. DE C.V. 91100203010041 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 91100203010041001 PENTAGONO, S.A. DE C.V. 91100203010042 CREDICOMER, S.A. 91100203010042001 CREDICOMER, S.A. 9110020302 Exigibilidad de Prestamos Locales - ME 91100203020000 OTROS VALORES POR RECUPERAR 91100203020000001 COMISIONES CPK PENDIENTES DE COBRO 91100203020000002 FIGAPE- CAPITAL 91100203020000003 FIGAPE- INTERESES 91100203020000004 BMI-FDOS. OPER. CRED (300-228) 91100203020000005 BMI-FDOS. RECUP. BID-885/OC (CTA 415-315) 912 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 9120 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 912001 FIDEICOMISOS 9120010001 Fideicomisos 91200100010000 Activo de Fideicomisos en Administración 91200100010000001 FEDA 91200100010000002 FIDEMYPE 91200100010000003 FITEX 91200100010000004 FICAFE 91200100010000005 FONTRA 91200100010000006 FDSGR 91200100010000007 FOP 91200100010000008 FIHIDRO 91200100010000009 FIDEICOMISO CPK SANTA TERESA 91200100010000010 FINCORSA 91200100010000011 FIDENORTE 91200100010000012 FORDEH 91200100010000013 FIDECAM 91200100010000014 FIDEMUNI


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 91200100010000015 FIDEXPORT 91200100010000016 FIDEICOMISO DE APOYO A LA PRODUCCION DE CAFE 91200100010000017 FIPREPAGO 91200100010000018 OTROS 91200100010001 OTROS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION 91200100010001001 DONACIONES INFOCENTROS 912002 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 9120020001 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN Y OTROS - ML 91200200010000 Fondos recibidos en administración - ML 91200200010000001 CONVENIO CONAMYPE - BMI 91200200010000002 APORTES BID CONSULTORIA 91200200010000003 KFW-FONEDUCA 91200200010000004 FAT-KFW "LINEA CREDITICIA AMBIENTAL" 91200200010000005 ASISTENCIA TECNICA BMI - ESPAÑA 91200200010001 FONDOS KFW LINEA DE RECONVERSION AMBIENTAL 91200200010001001 DESEMBOLSO KFW 84% 91200200010001002 DESEMBOLSO BMI 16% 91200200010001003 RECUPERACION KFW 84% 91200200010001004 RECUPERACION BMI 16% 91200200010002 FONDOS KFWII- ML 91200200010002001 DESEMBOLSO KFW II 100% 91200200010002002 RECUPERACION KFW II 100% 91200200010002003 CONTROL 10% DISPONIBILIDAD EXTRAORDINARIA LRA II 91200200010003 DASA 9120020002 Fondos recibidos en administración - ME 913 CARTERA EN ADMINISTRACIÓN 9130 CARTERA EN ADMINISTRACIÓN 913000 CARTERA EN ADMINISTRACIÓN 9130000100 Empresa privadas 9130000200 Bancos y financieras 9130000300 Otras instituciones del Sistema Financiero 9130000400 Entidades estatales 9130000500 Particulares 914 FONDOS DE GARANTÍA 9140 FONDOS DE GARANTÍA 914000 FONDOS DE GARANTÍA 9140000100 Empresa privadas 9140000200 Bancos y financieras 9140000300 Otras instituciones del Sistema Financiero 9140000400 Entidades estatales 9140000500 Particulares 91400005000000 Fondos de Garantía con Particulares 91400005000000001 CONTINGENCIA FONEDUCA 91400005000000002 GARANTIAS HONRADAS FONEDUCA(CAPITAL) 91400005000000003 GARANTIAS HONRADAS FONEDUCA (RECUPERACION DE INTERESES) 91400005000000004 GARANTIAS HONRADAS FONEDUCA (RECUPERACION EXTEMPORANEA) 91400005000000005 DANNY & NICOLE 91400005000000006 EL NORTEÑO DISTRIBUTION


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 91400005000000007 HANNES BRAND 91400005000000008 FOOD CORPS ALTURA 91400005000000009 MONSUIER CANALES 91400005000000010 ROSA AND MOLL INC 91400005000000011 THE SHIRT BOX 91400005000000012 GARANTIAS HONRADAS FONEDUCA (PAGO COMISION 6 Y 15%) 915 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIÓN 9150 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIÓN 9150000000 INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIÓN 9160 CARTERA DE PRÉSTAMOS PIGNORADA 916001 A FAVOR DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA 9160010000 A FAVOR DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA 916003 PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES 9160030000 PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES 916004 A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS 9160040000 A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS 9170 SALDOS A CARGO DE DEUDORES 917000 SALDOS A CARGO DE DEUDORES 9170000001 Saldos a cargo de deudores - ML 9170000002 Saldos a cargo de deudores - ME 92 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA 921 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRÉDITOS 9210 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRÉDITOS 921000 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CRÉDITOS 9210000100 Con hipoteca 9210000200 Con hipoteca abierta 9210000300 Con prenda con desplazamiento 9210000400 Con prenda sin desplazamiento 9210000500 Prenda sobre cosechas (avío) 9210000600 Mutuos sin garantía real 9210000700 Hipoteca legal subsidiaria 9210000800 Con fianzas o avales 9210000900 PAGARES 92100009000000 PAGARES 92100009000000001 PAGARES - FIANZAS Y AVALES 922 TÍTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS 9220 TÍTULOSVALORES Y OTROS DOCUMENTOS 922003 CONTRA - GARANTÍAS POR AVALES Y FIANZAS 9220030101 Otorgadas por empresas nacionales - ML 92200301010000 Otorgadas por empresas nacionales - ML 92200301010000001 Garantías Adicionales - Vigentes 92200301010000002 Garantías Adicionales - Por Cancelar 9220030102 Otorgadas por empresas nacionales - ME 9220030201 Otorgadas por empresas extranjeras - ML 9220030202 Otorgadas por empresas extranjeras - ME 922004 DOCUMENTOS DESCONTADOS


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 922005 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS TEMPORALMENTE 9220050101 A empresas privadas 9220050201 A bancos 92200502010000 A bancos 92200502010000001 A INTITUCIONES FINANCIERAS-BANCOS 9220050301 A otras instituciones del Sistema Financiero 9220050401 A entidades del Estado 92200504010000 A entidades del Estado 92200504010000001 CERTIFICADOS DE INVERSION EN BCR 9220050501 A particulares 922006 DOCUMENTOS DE CARTERA EN ADMINISTRACIÓN 9220060000 Documentos de cartera en administración 922007 DOCUMENTOS DE FONDOS DE GARANTÍA 9220070000 Documentos de fondos de garantía 922008 DOCUMENTOS EN CUSTODIA 9220080101 Propios 92200801010000 Propios 92200801010000001 DOCUMENTOS VARIOS EN CUSTODIA 9220080201 Ajenos 92200802010000 Documentos de Fideicomisos 92200802010000001 CERTIFICADOS DE DEPOSTIO FEDA 92200802010000002 CERTIFICADOS DE DEPOSTIO FITEX 92200802010000003 CERTIFICADOS DE DEPOSTIO FIDEMYPE 92200802010000004 CERTIFICADOS DE DEPOSTIO FONTRA 92200802010000005 CERTIFICADOS DE DEPOSTIO FDSGR 92200802010000006 Certificados de depósitos FIHIDRO 92200802010000007 Letes FINCORSA 92200802010000008 Certificados de deposito FORDEH 92200802010000009 Pagares FIDENORTE 92200802010000010 Garantías FIDENORTE 92200802010000011 PAGARES FIDEMYPE 92200802010000012 FIANZAS Y AVALES 92200802010000013 DOCUMENTOS EN CUSTODIA VARIOS 92200802010000014 DOCUMENTOS PREVISIONALES FOP 923 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 9230 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 923001 TÍTULOSVALORES NEGOCIABLES 923002 TÍTULOSVALORES NO NEGOCIABLES 924 ACTIVOS CASTIGADOS 9240 ACTIVOS CASTIGADOS 924001 CARTERA DE PRÉSTAMOS 9240010001 Cartera de préstamos - ML 9240010002 Cartera de préstamos - ME 924002 INVERSIONES FINANCIERAS 9240020001 Inversiones financieras - ML 9240020002 Inversiones financieras - ME


Cuenta Contable Descripción de la cuenta 93 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 930 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 930000 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 9300000000 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 93000000000000 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 93000000000000000 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 93000000000000001 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA 94 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA POR CONTRA 940 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA POR CONTRA 9400 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA POR CONTRA 940000 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA POR CONTRA


BANDESAL Manual de Aplicación del Catálogo de cuentas



MARZO 2012


Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-1 FONDOS DISPONIBLES Cuenta de Mayor: 1-1-1-0 FONDOS DISPONIBILIDAD Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-1 FONDOS DISPONIBLES Cuenta de Mayor: 1-1-1-0 FONDOS DISPONIBILIDAD Cuenta detalle: 1-1-1-0-01 CAJA Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra el total de dinero en efectivo en moneda local y extranjera disponible, con que cuenta el Banco para el desarrollo de sus funciones. Cargos: Abonos: 1. Por el ingreso de efectivo. 1 Por egresos en efectivo. Saldo: Deudor y representa el efectivo disponible. Desglose: 1-1-1-0-01-0101 OFICINA CENTRAL-ML 1-1-1-0-01-0102 OFICINA CENTRAL-ME 1-1-1-0-01-0201 AGENCIAS-ML 1-1-1-0-01-0202 AGENCIAS-ME 1-1-1-0-01-0301 FONDOS FIJOS-ML 1-1-1-0-01-0302 FONDOS FIJOS-ME 1-1-1-0-01-0401 REMESAS LOCALES EN TRANSITO-ML 1-1-1-0-01-0402 REMESAS LOCALES EN TRANSITO-ME Información Complementaria La subcuenta correspondientes a las remesas en tránsito no deben presentar saldo al final de cada mes

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-1 FONDOS DISPONIBLES Cuenta de Mayor: 1-1-1-0 FONDOS DISPONIBILIDAD Cuenta detalle: 1-1-1-0-02 DEPOSITOS EN EL BCR Código y Nombre Auxiliar: Función: Registra la disponibilidad de dinero en moneda de curso legal y/o extranjera que el Banco tiene depositado en el Banco Central. Cargos: Abonos: 1 Por las remesas efectuadas 1 Por emisión de transferencias u otras formas de

retiro. 2 Por el Valor de los préstamos obtenidos en moneda de curso legal.

2 Por cancelación de cuenta.

3 Por notas de abono. 3 Por notas de cargo Saldo: Deudor y representa la disponibilidad de fondos en el Banco Central. Desglose: 1-1-1-0-02-0201 DEPOSITOS OTROS-ML 1-1-1-0-02-0202 DEPOSITOS OTROS-ME 1-1-1-0-02-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-1 FONDOS DISPONIBLES Cuenta de Mayor: 1-1-1-0 FONDOS DISPONIBILIDAD Cuenta detalle: 1-1-1-0-03 DOCUMENTOS A CARGO DE OTROS BANCOS Código y Nombre Auxiliar: Función: registra el valor de los cheques recibidos de otros bancos, mientras se encuentren en su proceso de cobro o Cámara de Compensación Cargos: Abonos:

1. Por el envío del cobro a la cámara de compensación

1. Por la confirmación de la disponibilidad de los fondos de los cheques enviados a compensación

Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-1 FONDOS DISPONIBLES Cuenta de Mayor: 1-1-1-0 FONDOS DISPONIBILIDAD Cuenta detalle: 1-1-1-0-04 DEPOSITOS EN BANCO LOCALES Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra los fondos disponible en los Bancos Comerciales y financieras tanto en modena local como extranjera. Cargos: Abonos: 1 Por los depósitos efectuados 1 Por la emisión de cheques u otras formas de

retiro. 2 Por las transferencias realizadas 2 Por cancelación vencimiento de depósitos. 3 Por prestamos obtenidos 3 Por transferencias realizadas. 4 Por ajuste por diferencia de cambio 4 Con ajustes por diferencias de cambio. 5 Por intereses percibidos 5 Por erogaciones de misiones oficiales al exterior Saldo: Deudor y representa la disponibilidad en Divisas Desglose: 1-1-1-0-04-0101 A LA VISTA-ML 1-1-1-0-04-0102 A LA VISTA-ME 1-1-1-0-04-0201 DEPOSITOS DE AHORRO-ML 1-1-1-0-04-0202 DEPOSITOS DE AHORRO.ME 1-1-1-0-04-0301 A PLAZO-ML 1-1-1-0-04-0302 A PLAZO-ME 1-1-1-0-04-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-1-0-04-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-1 FONDOS DISPONIBLES Cuenta de Mayor: 1-1-1-0 FONDOS DISPONIBILIDAD Cuenta detalle: 1-1-1-0-06 DEPOSITOS EN BANCO EXTRANJEROS Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra los fondos disponible en los Bancos Comerciales situados fuera del territorio nacional Cargos: Abonos: 1 Por los depósitos efectuados 1 Por la emisión de cheques u otras formas de

retiro. 2 Por las transferencias realizadas 2 Por cancelación vencimiento de depósitos. 3 Por prestamos obtenidos 3 Por transferencias realizadas. 4 Por ajuste por diferencia de cambio 4 Con ajustes por diferencias de cambio. 5 Por intereses percibidos 5 Por erogaciones de misiones oficiales al exterior Saldo: Deudor y representa la disponibilidad en Divisas Desglose: 1-1-1-0-06-0101 A LA VISTA-ML 1-1-1-0-06-0102 A LA VISTA-ME 1-1-1-0-06-0201 A PLAZO-ML 1-1-1-0-06-0202 A PLAZO-ME 1-1-1-0-06-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR Información Complementaria La subcuenta de remesa en tránsito deben presentar únicamente remesas pendientes de confirmar por un lapso que no mayor a quince días calendario

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Función: registrar el valor de los derechos adquiridos por las operaciones de reporto que se realicen. Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-01 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra títulos valores adquiridos por el Banco por operaciones de reporto que se realicen con el Banco Central de Reserva. Cargos: Abonos: 1 Por el Valor transado de las inversiones. 1 Por el valor transado de las des inversiones. 2 Por el valor transado de las inversiones redimidas Saldo: Deudor, representa el saldo de la inversión en títulos valores Desglose: 1-1-2-1-01-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-01-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-01-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-01-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-01-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-01-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-01-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-01-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-01-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-01-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-01-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-01-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra títulos valores adquiridos por el Banco por operaciones de reporto que se realicen con entidades del estado Cargos: Abonos: 1 Por el Valor transado de las inversiones. 1 Por el valor transado de las des inversiones. 2 Por el valor transado de las inversiones redimidas Saldo: Deudor, representa el saldo de la inversión en títulos valores Desglose: 1-1-2-1-02-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-02-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-02-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-02-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-02-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-02-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-02-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-02-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-02-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-02-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-02-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-02-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-03 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra títulos valores adquiridos por el Banco por operaciones de reporto que se realicen con empresas privadas. Cargos: Abonos: 1 Por el Valor transado de las inversiones. 1 Por el valor transado de las des inversiones. 2 Por el valor transado de las inversiones redimidas Saldo: Deudor, representa el saldo de la inversión en títulos valores Desglose: 1-1-2-1-03-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-03-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-03-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-03-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-03-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-03-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-03-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-03-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-03-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-03-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-03-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-03-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-04 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra títulos valores adquiridos por el Banco por operaciones de reporto que se realicen con particulares. Cargos: Cargos: 1 Por el Valor transado de las inversiones. 1 Por el Valor transado de las inversiones. 2 Por el valor transado de las inversiones redimidas Saldo: Deudor, representa el saldo de la inversión en títulos valores Desglose: 1-1-2-1-04-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-04-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-04-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-04-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-04-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-04-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-04-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-04-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-04-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-04-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-04-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-04-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra títulos valores adquiridos por el Banco por operaciones de reporto que se realicen con Bancos y Financieras Cargos: Cargos: 1 Por el Valor transado de las inversiones. 1 Por el Valor transado de las inversiones. 2 Por el valor transado de las inversiones redimidas Saldo: Deudor, representa el saldo de la inversión en títulos valores Desglose: 1-1-2-1-05-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-05-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-05-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-05-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-05-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-05-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-05-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-05-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-05-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-05-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-05-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-05-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO Código y Nombre: Auxiliar: Función: Registra títulos valores adquiridos por el Banco por operaciones de reporto que se realicen con entidades del Sistema Financiero. Cargos: Cargos: 1 Por el Valor transado de las inversiones. 1 Por el Valor transado de las inversiones. 2 Por el valor transado de las inversiones redimidas Saldo: Deudor, representa el saldo de la inversión en títulos valores Desglose: 1-1-2-1-06-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-06-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-06-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-06-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-06-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-06-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-06-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-06-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-06-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-06-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-06-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-06-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-1 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-2-1-07 OPERACIONES BURSATILES Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de los derechos adquiridos por trasacciones bursatiles denominadas reportos Cargos: Cargos: 1 Por el Valor transado de las transacciones bursatiles.

1 Por el Valor transado de las transacciones bursatiles.

2 Por el valor transado de las transacciones redimidas

Saldo: Deudor Desglose: 1-1-2-1-07-0101 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 1-1-2-1-07-0102 EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 1-1-2-1-07-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 1-1-2-1-07-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 1-1-2-1-07-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-2-1-07-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-2-1-07-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-2-1-07-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-2-1-07-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-2-1-07-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-2-1-07-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ML 1-1-2-1-07-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO-ME

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de los documentos cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-01 DOCUMENTOS VENCIDOS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de los documentos cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos:

1. Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro

1. Por abono parcial o total de la deuda

Saldo: Desglose: 1-1-2-8-01-0101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1-1-2-8-01-0102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1-1-2-8-01-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1-1-2-8-01-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1-1-2-8-01-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1-1-2-8-01-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1-1-2-8-01-0501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1-1-2-8-01-0502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1-1-2-8-01-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1-1-2-8-01-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1-1-2-8-01-0701 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ML 1-1-2-8-01-0702 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL EXTRANJERO ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADEL DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las operaciones cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos:

1 Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro

1 Por abono parcial o total de la deuda


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-03 OPERACIONES DE REPORTO EMPRESAS PRIVADAS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las operaciones cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos: 1 Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-04 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las operaciones cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos: 1 Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las operaciones cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos: 1 Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIEROS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las operaciones cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos: 1 Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-8 DOCUMENTOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-2-8-07 OPERACIONES BURSATILES Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las operaciones cuyo plazo pactado ya ha terminado Cargos: Abonos: 1 Por los montos trasladados por su vencimiento, para su posterior cobro



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-9 PROVISIONES POR PERDIDAS Cuenta detalle Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de las estimaciones por posibles pérdidas incurridas en los documentos que se registren en la subcuentas Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-2 ADQUISICIÓN TEMPOLAR DE DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 1-1-2-9 PROVISIONES POR PERDIDAS Cuenta detalle: 1-1-2-9-00 PROVISIONES POR PERDIDAS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de la estimación por posibles pérdidas incurridas en los documentos Cargos: Abonos:

1. Por ajustes a la provisiones 1. Por el monto de la provisión establecida 2. Por uso de la provisión

Saldo: acreedor Desglose: 1-1-2-9-00-0001 PROVISION POR PÉRDIDAS-ML 1-1-2-9-00-0002 PROVISION POR PÉRDIDAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-0 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra los valores de los títulos valores propiedad del banco que tengan la característica de ser conservados exclusivamente para negociarse Cargos: Abonos: . Saldo: Desglose:

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-0 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN Cuenta detalle: 1-1-3-0-01 TITULOS PROPIOS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de los títulos valores propiedad del banco que tengan la característica de ser conservados exclusivamente para negociarse Cargos: Abonos:

1. Por el monto de los títulos emitidos 1. Por el pago recibido al finalizar el plazo de la inversión

Saldo: Deudor Desglose: 1-1-3-0-01-0101 EMITIDOS POR EL BCR-ML 1-1-3-0-01-0102 EMITIDOS POR EL BCR-ME 1-1-3-0-01-0201 EMITIDOS POR EL ESTADO-ML 1-1-3-0-01-0202 EMITIDOS POR EL ESTADO-ME 1-1-3-0-01-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-3-0-01-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-3-0-01-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-3-0-01-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-3-0-01-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-3-0-01-0701 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS-ML 1-1-3-0-01-0702 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS-ME 1-1-3-0-01-0801 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS-ML 1-1-3-0-01-0802 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS-ME 1-1-3-0-01-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-3-0-01-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-0 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN Cuenta detalle: 1-1-3-0-02 TITULOSVALORES TRANSFERIDOS Código y Nombre: Auxiliar: Función: registrar los documentos transferidos en carácter de reporto o de operaciones bursátiles que han sido trasladados de la cuenta 113100. Cargos: Abonos:

1. Por el monto trasladado de la cuenta Títulosvalores para Conservarse hasta el vencimiento

1. Por el pago recibido al vencimiento de la inversión

Saldo: Deudor Desglose: 1-1-3-0-02-0802 TITULOSVALORES TRANSFERIDOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-0 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACIÓN Cuenta detalle: 1-1-3-0-03 COLOCACIÓN DE FONDOS Código y Nombre: Auxiliar: Función registrar los fondos invertidos en operaciones de administración individual de cartera Cargos: Abonos:

1 Por el monto de los fondos invertidos previamente autorizados por BCR para su colocación

2. Por el pago recibido al finalizar el plazo de los fondos invertidos

Saldo: Deudor Desglose: 1-1-3-0-03-0101 FONDOS EN ADMINISTRACION DE CARTERA-ML 1-1-3-0-03-0102 FONDOS EN ADMINISTRACION DE CARTERA-ME Información Complementaria:

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-1 TITULOS VALORES PARA CONSERVACION HASTA EL VENCIMIENTO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra los valores de los títulos valores que el banco tiene intención y la posibilidad de conservarlos hasta el vencimiento Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria:

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-1 TITULOS VALORES PARA CONSERVACION HASTA EL VENCIMIENTO Cuenta detalle: 1-1-3-1-00 TITULOSVALORES PARA CONSERVACION HASTA EL VENCIMIENTO Código y Nombre: Auxiliar: Función: registrar el valor de los títulos valores que los bancos tienen la intención y la posibilidad de conservarlos hasta el vencimiento. Cargos: Abonos:

1. Por el monto de los títulos emitidos 2. Por el monto trasladado a la cuenta titulosvalores transferidos

Saldo: Deudor Desglose: 1-1-3-1-00-0101 EMITIDOS POR BCR-ML 1-1-3-1-00-0102 EMITIDOS POR BCR-ME 1-1-3-1-00-0201 EMITIDOS POR EL ESTADO-ML 1-1-3-1-00-0202 EMITIDOS POR EL ESTADO-ME 1-1-3-1-00-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 1-1-3-1-00-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 1-1-3-1-00-0501 EMITIDOS POR BANCOS-ML 1-1-3-1-00-0502 EMITIDOS POR BANCOS-ME 1-1-3-1-00-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 1-1-3-1-00-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 1-1-3-1-00-0701 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS-ML 1-1-3-1-00-0702 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS-ME 1-1-3-1-00-0801 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS-ML 1-1-3-1-00-0802 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS-ME 1-1-3-1-00-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-3-1-00-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria:

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-2 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA VENTA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra todos aquellos activos financieros que se encuentren disponibles para comercializar. Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-2 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA VENTA Cuenta detalle: 1-1-3-2-00 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA VENTA Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra todos los activos financieros que puedan comercializarse Cargos: Abonos:

1 Por el monto de los títulos disponibles para la venta.

1 Por el pago recibido por los títulos disponibles para la venta al finalizar el plazo.

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-8 INVERSIONES VENCIDAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de los títulos valores cuyo plazo pactado ya ha terminado o que han sido favorecidos en sorteo y que por diversas causas no han sido pagados al banco Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-8 INVERSIONES VENCIDAS Cuenta detalle: 1-1-3-8-01 TITULOS VALORES CONSERVADOS PARA NEGOCIACION Código y Nombre: Auxiliar: Función: registra el valor de los títulos valores cuyo plazo pactado ya ha terminado o que han sido favorecidos en sorteo y que por diversas causas no han sido pagados al banco Cargos: Abonos: 1. Por el monto de los títulos valores conservados

para negociación 1. Por el pago recibido de los títulos valores

conservados para negociación Saldo: Deudor Desglose: 1-1-3-8-01-0101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1-1-3-8-01-0102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1-1-3-8-01-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1-1-3-8-01-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1-1-3-8-01-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1-1-3-8-01-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1-1-3-8-01-0501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1-1-3-8-01-0502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1-1-3-8-01-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1-1-3-8-01-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1-1-3-8-01-0701 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ML 1-1-3-8-01-0702 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ME 1-1-3-8-01-0801 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ML 1-1-3-8-01-0802 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ME 1-1-3-8-01-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ML 1-1-3-8-01-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-8 INVERSIONES VENCIDAS Cuenta detalle: 1-1-3-8-02 TITULOS VALORES PARA CONSERVARSE HASTA EL VENCIMIENTO Código y Nombre: Auxiliar: Función: Función: registra el valor de los títulos valores cuyo plazo pactado ya ha terminado o que han sido favorecidos en sorteo y que por diversas causas no han sido pagados al banco Cargos: Abonos: 1 Por el monto de los títulos valores conservados

hasta el vencimiento 1 Por el pago recibido de los títulos valores conservados hasta el vencimiento

Saldo: Deudor Desglose: 1-1-3-8-02-0101 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ML 1-1-3-8-02-0102 EMITIDOS POR BANCO CENTRAL ME 1-1-3-8-02-0201 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ML 1-1-3-8-02-0202 EMITIDOS POR ENTIDADES DEL ESTADO ME 1-1-3-8-02-0301 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ML 1-1-3-8-02-0302 EMITIDOS POR EMPRESAS PRIVADAS ME 1-1-3-8-02-0501 EMITIDOS POR BANCOS ML 1-1-3-8-02-0502 EMITIDOS POR BANCOS ME 1-1-3-8-02-0601 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 1-1-3-8-02-0602 EMITIDOS POR OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 1-1-3-8-02-0701 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ML 1-1-3-8-02-0702 EMITIDOS POR INSTITUCIONES EXTRANJERAS ME 1-1-3-8-02-0801 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ML 1-1-3-8-02-0802 EMITIDOS POR EL INSTITUTO DE GARANTIAS DE DEPOSITOS ME 1-1-3-8-02-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ML 1-1-3-8-02-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-8 INVERSIONES VENCIDAS Cuenta detalle: 1-1-3-8-03 TITULOS VALORES DISPONIBLES PARA VENTA Código y Nombre: Auxiliar: Función: Función: registra el valor de los títulos valores cuyo plazo pactado ya ha terminado o que han sido favorecidos en sorteo y que por diversas causas no han sido pagados al banco Cargos: Abonos:

1 Por el monto de los títulos valores disponible para la venta

1 Por el pago recibido de los títulos valores disponible para la venta

Saldo: Deudor Desglose: 1138030101 FONDOS EN ADMINISTRACION DE CARTERA ML 1138030102 FONDOS EN ADMINISTRACION DE CARTERA ME Información Complementaria


Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-9 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar: Función: regsitra las estimaciones por posibles perdidas en los documentos que se resgitran en las subcuentas Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-3 INVERSIONES FINANCNIERAS Cuenta de Mayor: 1-1-3-9 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES Cuenta detalle: 1-1-3-9-00 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la estimación por posibles pérdidas por valuación de inversiones Cargos: Abonos:

1 Por ajustes a la provisiones 1. Por el monto de la provisión establecida 2. Por uso de la provisión

Saldo: acreedor Desglose: 1-1-3-9-00-0001 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES-ML 1-1-3-9-00-0002 PROVISION PARA VALUACION DE INVERSIONES-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: presenta los saldos vigentes de capital e intereses y comisiones por préstamos otorgados con plazo de un año Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-02 PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones por préstamos otorgados a entidades del estado cuyo plazo no exceda un año, con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-1-02-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-1-02-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-1-02-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-1-02-0302 REESTRUCTURADOS-ME 1-1-4-1-02-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-1-02-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-03 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones por préstamos otorgados a empresas privadas cuyo plazo no exceda un año, con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-1-03-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-1-03-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-1-03-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-1-03-0302 REESTRUCTURADOS-ME 1-1-4-1-03-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-1-03-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-04 PRESTAMOS A PATICULARES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones por préstamos otorgados a particulares cuyo plazo no exceda un año, con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-1-04-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-1-04-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-1-04-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-1-04-0302 REESTRUCTURADOS-ME 1-1-4-1-04-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-1-04-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-05 PRESTAMOS A BANCOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones por préstamos otorgados bancos cuyo plazo no exceda un año, con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-1-05-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-1-05-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-1-05-0301 PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES-ML 1-1-4-1-05-0302 PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES -ME 1-1-4-1-05-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-1-05-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-06 PRESTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones por préstamos otorgados a entidades del sistema cuyo plazo no exceda un año, con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-1-06-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-1-06-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-1-06-0201 REFINANCIADOS-ML 1-1-4-1-06-0202 REFINANCIADOS-ME 1-1-4-1-06-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-1-06-0302 REESTRUCTURADOS-ME 1-1-4-1-06-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-1-06-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-08 PRESTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones por préstamos otorgados a empresas no domiciliadas cuyo plazo no exceda un año, con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-1-08-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-1-08-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-1-08-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-1-08-0302 REESTRUCTURADOS-ME 1-1-4-1-08-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-1-08-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-1 PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-1-99 DESEMBOLSOS Y RECUPERACIONES POR APLICAR Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las operaciones que por problemas tecnológicos u operativas no pueda aplicarse la cuenta correspondiente en forma directa Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 por el traslado del monto desembolsado a la

cuenta correspondiente 2 1 Por el traslado de las amortizaciones recibidas a la cuenta correspondiente

2 Por las amortizaciones recibidas

Saldo: Deudor

Desglose: 1-1-4-1-99-0101 DEPÓSITOS POR APLICAR-ML 1-1-4-1-99-0102 DEPOSITOS POR APLICAR-ME 1-1-4-1-99-0201 RECUPERACIONES POR APLICAR-ML 1-1-4-1-99-0202 RECUPERACIONES POR APLICAR-ME Información Complementaria Cuenta Transitoria.

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: presenta los saldos vigentes de capital e intereses y comisiones por préstamos otorgados con plazo de mas un año y menor a cinco años Cargos: Abonos: Saldo:

Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-2-02 PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones, tanto de moneda nacional como de manera extranjera por préstamos otorgados a entidades del estado cuyo plazo es superior a un año con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1142020101 Otorgamientos originales - ML 1142020102 Otorgamientos originales - ME 1142020301 Reestructurados - ML 1142020302 Reestructurados - ME 1142029901 Intereses y otros por cobrar - ML 1142029902 Intereses y otros por cobrar - ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-2-03 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones, tanto de moneda nacional como de manera extranjera por préstamos otorgados a empresas privadas cuyo plazo es superior a un año con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-2-04 PRESTAMOS A PARTICULARES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones, tanto de moneda nacional como de manera extranjera por préstamos otorgados a particulares cuyo plazo es superior a un año con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-2-05 PRESTAMOS A BANCOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones, tanto de moneda nacional como de manera extranjera por préstamos otorgados a bancos cuyo plazo es superior a un año con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-2-05-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-2-05-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-2-05-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-2-05-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-2-06 PRESTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones, tanto de moneda nacional como de manera extranjera por préstamos otorgados a entidades del sistema cuyo plazo es superior a un año con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: 1-1-4-2-06-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-2-06-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-2-06-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-2-06-0302 REESTRUCTURADOS-ME 1-1-4-2-06-9901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ML 1-1-4-2-06-9902 INTERESES Y OTROS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 1-1-4-2-08 PRESTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos vigentes de capital, intereses y comisiones, tanto de moneda nacional como de manera extranjera por préstamos otorgados a empresas no domiciliadas cuyo plazo es superior a un año con destino a las diferentes actividades económicas Cargos: Abonos: 1 Por los desembolsos efectuados 1 Por las amortizaciones recibidas 2 Por traslados de prestamos 2 Por traslados a Prestamos Vencidos 3 Por ajustes. 3 Por ajustes 4 Por los intereses por cobrar 4 Por el pago de los intereses Saldo: Deudor y representa los saldos a favor del Banco por los prestamos otorgados Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, intereses y comisiones con mora superior a 90 días calendario Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-02 PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a entidades del estado Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos 1 Por los pagos recibidos Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-03 PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a empresas privadas Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos 1 Por los pagos recibidos Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-04 PRESTAMOS A PARTICULARES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a particulares Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos 1 Por los pagos recibidos Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-05 PRESTAMOS A BANCOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a bancos Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos 1 Por los pagos recibidos Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-06 PRESTAMOS A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a entidades del sistema financiero Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos 1 Por los pagos recibidos Saldo: Deudor

Desglose: 1-1-4-8-06-0101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ML 1-1-4-8-06-0102 OTORGAMIENTOS ORIGINALES-ME 1-1-4-8-06-0301 REESTRUCTURADOS-ML 1-1-4-8-06-0302 REESTRUCTURADOS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-08 PRESTAMOS A EMPRESAS NO DOMICILIADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a empresas no domiciliadas Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos 1 Por los pagos recibidos Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-8 PRESTAMOS VENCIDOS Cuenta detalle: 1-1-4-8-99 RECUPERACIONES DE PRESTAMOS EN COBROS JUDICIALES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los saldos de capital, interés y comisiones con mora superior a los 90 días calendario por préstamos a empresas no domiciliadas Cargos: Abonos: 1 Traslado de los prestamos vencidos por gestiones judiciales

1 Por los pagos recibidos por las gestiones judiciales

Saldo: Deudor

Desglose: 1148990101 Otorgamientos originales - ML 1148990102 Otorgamientos originales - ME 1148990301 Reestructurados - ML 1148990302 Reestructurados - ME 1148999901 Intereses y otros por cobrar - ML 1148999902 Intereses y otros por cobrar - ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-9 PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE PRETAMOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las provisiones por riesgo específicos Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-1 ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 1-1-4 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 1-1-4-9 PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE PRETAMOS Cuenta detalle: 1-1-4-9-01 PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE PRESTAMOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las provisiones por riesgos específicos. Cargos: Abonos: 1 Por liberación de reservas por saldos declarados incobrables

1 Por el valor establecido de reservas en créditos estimados incobrables.

Saldo: Acreedor representa el total provisión para cubrir saldos de créditos otorgados considerados incobrables. Desglose: 1-1-4-9-01-0101 PROVISIONES POR CATEGORIA DE RIESGO-ML 1-1-4-9-01-0102 PROVISIONES POR CATEGORIA DE RIESGO-ME 1-1-4-9-01-0201 PROVISIONES POR EXCESO DE CREDITOS RELACIONADOS-ML 1-1-4-9-01-0202 PROVISIONES POR EXCESO DE CREDITOS RELACIONADOS-ME 1-1-4-9-01-0301 PROVISIONES VOLUNTARIAS-ML 1-1-4-9-01-0302 PROVISIONES VOLUNTARIAS-ME 1-1-4-9-01-0401 PROVISIONES RESTRINGIDAS-ML 1-1-4-9-01-0402 PROVISIONES RESTRINGIDAS-ME 1-1-4-9-01-0501 PROVISIONES POR RIESGO DE MANEJO DE LA CARTERA-ML 1-1-4-9-01-0502 PROVISIONES POR RIESGO DE MANEJO DE LA CARTERA-ME 1-1-4-9-01-0601 PROVISIONES GENERICAS-ML 1-1-4-9-01-0701 PROVISIONES POR RIESGOS DE CALIFICACION DE DEUDORES-ML 1-1-4-9-01-0801 PROVISIONES ESPECIALES-ML 1-1-4-9-01-0802 PROVISIONES ESPECIALES-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-2 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 1-2-2-0 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la existencia de bienes cuya propiedad se derive de acciones judiciales, cesión voluntaria, y compra en sustitución de préstamos o créditos concedidos por el banco. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-2 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 1-2-2-0 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: 1-2-2-0-01 BIENES INMUEBLES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la existencia de bienes inmuebles cuya propiedad se derive de acciones judiciales, cesión voluntaria o compra en sustitución de préstamos concedidos por el banco. Cargos: Abonos: 1 por el valor del bien inmueble 1 por la venta del bien inmueble Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-2-0-01-0101 URBANOS 1-2-2-0-01-0201 RUSTICOS 1-2-2-0-01-0301 SALDO A CARGO DE DEUDORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-2 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 1-2-2-0 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: 1-2-2-0-02 BIENES MUEBLES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la existencia de bienes muebles cuya propiedad se derive de acciones judiciales, cesión voluntaria o compra en sustitución de préstamos concedidos por el banco Cargos: Abonos: 1 por el valor del bien mueble 1 por la venta del bien mueble Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-2-0-02-0102 BIENES MUEBLES 1-2-2-0-02-0301 SALDO A CARGO DE DEUDORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-2 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 1-2-2-0 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: 1-2-2-0-03 TITULOS VALORES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la existencia de títulos valores cuya propiedad se derive de acciones judiciales, cesión voluntaria o compra en sustitución de préstamos concedidos por el banco Cargos: Abonos: 1 por el valor del titulovalores 1 por la venta de los títulosvalores Saldo:

Desglose: 1-2-2-0-03-0001 VIGENTES-ML 1-2-2-0-03-0102 VIGENTES-ME 1-2-2-0-03-0201 VENCIDOS-ML 1-2-2-0-03-0202 VENCIDOS-ME 1-2-2-0-03-0301 SALDO A CARGO DE DEUDORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-2 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 1-2-2-0 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: 1-2-2-0-04 CONSTRUCCIONES EN PROCESO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la existencia de construcciones en proceso cuya propiedad se derive de acciones judiciales, cesión voluntaria o compra en sustitución de préstamos concedidos por el banco Cargos: Abonos: 1 por el valor de la construcción 1 por la venta de la construccion Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-2-0-04-0001 CONSTRUCCIONES EN PROCESO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-3 EXISTENCIAS Cuenta de Mayor: 1-2-3-0 EXISTENCIAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las adquisiciones de los diferentes bienes utilizados para el desarrollo de la gestión del banco y el de aquellos que son vendidos al publico Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-3 EXISTENCIAS Cuenta de Mayor: 1-2-3-0 EXISTENCIAS Cuenta detalle: 1-2-3-0-01 BIENES PARA LA VENTA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de adquisición de los diferentes bienes utilizados para aquellos que son vendidos al público. Cargos: Abonos: 1 Por el costo de adquisición de los bienes 1 Por la venta al público de los bienes Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-3-0-01-0301 OTROS Información Complementaria Chequeras, especies y postales.

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-3 EXISTENCIAS Cuenta de Mayor: 1-2-3-0 EXISTENCIAS Cuenta detalle: 1-2-3-0-02 BINES PARA CONSUMO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de adquisición de los diferentes bienes utilizados para el desarrollo de la gestión empresarial Cargos: Abonos: 1 Por el costo de adquisición de los bienes 1 Por el uso de bienes Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-3-0-02-0101 PAPELERIA, UTILES Y ENSERES 1-2-3-0-02-0301 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de las primas de seguros vigentes, alquileres no devengados los demás conceptos de la subcuentas. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-01 SEGUROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de las primas de seguros vigentes. Cargos: Abonos: 1 Pago de la Prima de Seguro. 1. Amortización de seguros 2 Ajuste a las primas de seguro 2. Ajuste a las primas de seguro Saldo: Deudor y representa el valor de anticipos pendientes de liquidación y parte no devengada de pagos anticipados. Desglose: 1-2-4-0-01-0101 SOBRE PERSONAS 1-2-4-0-01-0201 SOBRE BIENES 1-2-4-0-01-0301 SOBRE RIESGOS BANCARIOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-02 ALQUILERES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de alquileres no devengados 1 Pago anticipado 1 Por devolución del anticipo o aplicación del gasto 2 Por la parte devengada de los servicios pagados

anticipadamente Saldo: Deudor y representa el valor de anticipos pendientes de liquidación y parte no devengada de pagos anticipados. Desglose: 1-2-4-0-02-0101 LOCALES 1-2-4-0-02-0201 EQUIPO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-03 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de los gastos de organización Cargos: Abonos: 1 Desembolsos efectuados por gastos de organización

1 Por la amortización de los gastos incurridos de organización

Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-4-0-03-0101 GASTOS DE ORGANIZACION Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-04 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de los intereses pagados por anticipado Cargos: Abonos: 1 Pago anticipado 1 Por la parte devengada de los intereses Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-4-0-04-0001 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO-ML 1-2-4-0-04-0002 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-05 INTANGIBLES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de los activos intangibles-programas de computación Cargos: Abonos: 1 con el desembolso por la compra de los bienes intangibles

1 Por la amortización de los bienes intangibles

Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes intangibles a la fecha. Desglose: 1-2-4-0-05-0001 PROGRAMAS COMPUTACIONALES-ML Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-06 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de las diferencias temporarias por impuesto Cargos: Abonos: 1 con el valor del impuesto diferido generado al comparar la base imponible con la base contable

1 al liquidarse el impuesto diferido

Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-4-0-06-0101 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1-2-4-0-06-0901 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-98 OTROS PAGOS ANTICIPADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de otros gastos pagados por anticipado Cargos: Abonos: 1 Pago anticipado 1 Por devolución del anticipo o aplicación del gasto Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-4-0-98-0101 PAGO A CUENTA DEL IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 1-2-4-0-98-0201 SUSCRIPCIONES Y CONTRATOS DE MANTENIMIENTO 1-2-4-0-98-0901 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 1-2-4-0 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 1-2-4-0-99 OTROS CARGOS DIFERIDOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor proporcional de los cargos diferidos. Cargos: Abonos: 1 Pago anticipado 1 Por devolución del anticipo o aplicación del gasto 2 Por la parte devengada de las prestaciones

pagados anticipadamente Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-4-0-99-0101 COSTOS DE PUBLICIDAD 1-2-4-0-99-0201 PRESTACIONES AL PERSONAL 1-2-4-0-99-0901 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos devengados que aun no han sido pagados por los deudores, pago por cuenta ajena, anticipos y otros conceptos que no corresponden a las cuentas y sub cuentas del rubro. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: 1-2-5-0-01 COMISIONES Y RECARGOS DE AVALES Y FIANZAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registras los ingresos devengados que aun no han sido pagados por los deudores, Cargos: Abonos: 1 Por el valor de cargos efectuados por el Banco por avales y fianzas

1 Por los pagos recibidos

2 Por corrección de las anomalías que dieron lugar a los cargos.

Saldo: Deudor y representa deudas a favor del Banco Desglose: 1-2-5-0-01-9901 INGRESOS POR PERCIBIR DE AVALES Y FIANZAS-ML 1-2-5-0-01-9902 INGRESOS POR PERCIBIR DE AVALES Y FIANZAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: 1-2-5-0-02 PAGOS POR CUENTA AJENA Código y Nombre: Auxiliar Función: registras los ingresos devengados que aun no han sido pagados por los deudores, Cargos: Abonos: 1 Por el valor de cargos efectuados por el Banco 1 Por los pagos recibidos 2 Por corrección de las anomalías que dieron lugar a

los cargos. Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-5-0-02-0101 GASTOS DE CARTERAS DE CREDITO-ML 1-2-5-0-02-0102 GASTOS DE CARTERAS DE CREDITO-ME 1-2-5-0-02-0201 GASTOS DE OTRAS OPERACIONES-ML 1-2-5-0-02-0202 GASTOS DE OTRAS OPERACIONES-ME 1-2-5-0-02-0301 COSTAS PROCESALES 1-2-5-0-02-0401 OTROS DEUDORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: 1-2-5-0-03 SERVICIOS BANCARIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra valores pendientes de cobro por servicios bancarios Cargos: Abonos: 1 Por el valor de cargos efectuados por el Banco a diversas instituciones por comisiones,

1 Por los pagos recibidos

2 Por corrección de las anomalías que dieron lugar a los cargos.

Saldo: Deudor y representa deudas a favor del Banco Desglose: 1-2-5-0-03-0101 COMISIONES FIDUCIARIAS POR PERCIBIR 1-2-5-0-03-0401 TRAMITES JURIDICOS POR PERCIBIR 1-2-5-0-03-0501 OTROS SERVICIOS BANCARIOS-ML 1-2-5-0-03-0502 OTROS SERVICIOS BANCARIOS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: 1-2-5-0-04 ANTICIPOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los fondos entregados al personal o a proveedores para su liquidación o pago futuro Cargos: Abonos: 1 Anticipos al personal por:salarios, viáticos, gastos de representación

1 Por devolución del anticipo o aplicación del gasto

2 Pago anticipado de servicio 2 Por la parte devengada de los servicios pagados anticipadamente.

Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-5-0-04-0101 AL PERSONAL-ML 1-2-5-0-04-0102 AL PERSONAL-ME 1-2-5-0-04-0201 A PROVEEDORES-ML 1-2-5-0-04-0202 A PROVEEDORES-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-0 CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: 1-2-5-0-99 OTRAS Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el valor del crédito fiscal a favor del Banco adquirido por las compras efectuadas y en espera de la liquidación mensual, asi como tambien otras cuentas por cobrar Cargos: Abonos: 1 por el valor del crédito fiscal recibido de los proveedores

1 Al final del mes, con la parte proporcional deducible correspondiente a los ingresos gravables y se traslada a la cuenta de Pasivo IVA- Debito Fiscal Acumulado Mensual.

2 Con el resultado a/f del Banco después de haber efectuado la liquidación mensual

2 Al final del mes, con la parte proporcional no deducible correspondiente a los ingresos no gravables y se traslada a la cuenta de Gastos IVA* Crédito Fiscal no deducible.

3. por las otras cuentas por cobrar registradas a favor del banco

3 Por el valor reintegrado al Banco por la D.G.T.

4. Por pagos recibidos a favor del banco de las otras cuentas por cobrar

Saldo: Deudor y representa el crédito fiscal a/f del Banco y las otras cuentas por cobrar Desglose: 1-2-5-0-99-0301 CREDITO FISCAL-IVA 1-2-5-0-99-9101 OTRAS-ML 1-2-5-0-99-9102 OTRAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-9 PROVISIONES DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las estimaciones por irrecuperabilidad de las cuentas de este rubro Cargos: Abonos: Saldo: acreedor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-5 CUENTAS POR COBRAR Cuenta de Mayor: 1-2-5-9 PROVISIONES DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR Cuenta detalle: 1-2-5-9-00 PROVISIONES DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la estimación por irrecuperabilidad de las cuentas por cobrar Cargos: Abonos: 1 Por el uso de la provision 1 Por el valor de la provision establecida 2 por ajustes a la provisión Saldo: acreedor

Desglose: 1-2-5-9-00-0001 PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR-ML 1-2-5-9-00-0002 PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-6 DERECHOS Y PARTICIPACIONES Cuenta de Mayor: 1-2-6-0 DERECHOS Y PARTICIPACIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los aportes hechos a los fideicomisos Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-2 OTROS ACTIVOS Grupo: 1-2-6 DERECHOS Y PARTICIPACIONES Cuenta de Mayor: 1-2-6-0 DERECHOS Y PARTICIPACIONES Cuenta detalle: 1-2-6-0-03 PARTICIPACIONES Y OTROS DERECHOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los aportes hechos a los fideicomisos Cargos: Abonos: 1 con el monto del aporte 1 con los pagos recibidos por la liquidación del

aporte Saldo: Deudor

Desglose: 1-2-6-0-03-0101 PARTICIPACIONES-ML-VALOR DE ADQUISICION 1-2-6-0-03-0102 PARTICIPACIONES-ME-VALOR DE ADQUISICION 1-2-6-0-03-9801 PARTICIPACION-ML-REVALUO 1-2-6-0-03-9802 PARTICIPACION-ME-REVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-1 NO DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-1-0 NO DEPRECIABLES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los bienes que por su naturaleza no son objeto de depreciación o por que no están siendo utilizados temporalmente. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-1 NO DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-1-0 NO DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-1-0-01 TERRENOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor del terreno que no es utilizado temporalmente Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los terrenos adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro del terreno. 2 Por ajustes por reevaluación Saldo: : Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-1-0-01-0101 TERRENOS-VALOR DE ADQUISICION 1-3-1-0-01-9801 TERRENOS-REVALUADOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-1 NO DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-1-0 NO DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-1-0-02 CONSTRUCCIONES EN PROCESO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de contracciones en proceso que no son utilizados temporalmente Cargos: Abonos: 1 Por el costo de la construccion en proceso 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de la construccion. Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-1-0-02-0101 INMUEBLES 1-3-1-0-02-0201 MUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-1 NO DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-1-0 NO DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-1-0-03 MOBILIARIO Y EQUIPO POR UTILIZAR Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de mobiliario y equipo en transito por utilizar Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles en transito propiedad del Banco. Desglose: 1-3-1-0-03-0101 MOBILIARIO Y EQUIPO EN TRANSITO 1-3-1-0-03-0201 MOBILIARIO Y EQUIPO EN EXISTENCIAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-1 NO DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-1-0 NO DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-1-0-04 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de mobiliario y equipo en transito por utilizar Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles en transito propiedad del Banco. Desglose: 1-3-1-0-04-0101 LICENCIAS Y APLICATIVOS PENDIENTES DE UTILIZAR Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los bienes que el banco utiliza para el desarrollo de su giro, Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-01 EDIFICACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los bienes que el banco utiliza para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. 2 Por ajustes por reevaluación 3 Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-2-0-01-0101 EDIFICACIONES 1-3-2-0-01-9801 EDIFICACIONES-REVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los equipo de computación que el banco utiliza para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. 2 Por ajustes por reevaluación 3 Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-2-0-02-0101 EQUIPO DE COMPUTACION-VALOR DE ADQUISICION 1-3-2-0-02-9801 EQUIPO DE COMPUTACION-REAVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-03 EQUIPO DE OFICINA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los bienes que el banco utiliza para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. 2 Por ajustes por reevaluación 3 Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-2-0-03-0101 EQUIPO DE OFICINA-VALOR DE ADQUISICION 1-3-2-0-03-9801 EQUIPO DE OFICINA-REAVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-04 MOBILIARIO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los mobiliarios que el banco utiliza para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. 2 Por ajustes por reevaluación 3 Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-2-0-04-0101 MOBILIARIO-VALOR DE ADQUISICION 1-3-2-0-04-9801 MOBILIARIO-REAVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-05 VEHICULOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los vehiculos que el banco utiliza para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. 2 Por ajustes por reevaluación 3 Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-2-0-05-0101 VEHICULOS-VALOR DE ADQUISICION 1-3-2-0-05-9801 VEHICULOS-REAVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-06 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la maquinaria equipo y herramientas que el banco utiliza para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos: 1 Por el costo de los bienes adquiridos 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o

retiro de servicio de los bienes. 2 Por ajustes por reevaluación 3 Saldo: Deudor y representa el valor de los bienes muebles propiedad del Banco Desglose: 1-3-2-0-06-0101 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA-VALOR DE ADQUISICION 1-3-2-0-06-9801 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA-REAVALUO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-0 DEPRECIABLES Cuenta detalle: 1-3-2-0-99 OTROS Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el valor de otros activos adquiridos por el banco para el desarrollo de su giro Cargos: Abonos:

1. Por el costo de los otros bienes 1 Por la destrucción, cambio, venta, donación o retiro de servicio de los bienes.

2. Ajustes por revaluó Saldo:

Desglose: 1-3-2-0-99-0101 BIBLIOTECA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-9 DEPRECIACION ACUMULADA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la depreciación de todos los bienes del activo fijo Cargos: Abonos: Saldo: acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-2 DEPRECIABLES Cuenta de Mayor: 1-3-2-9 DEPRECIACION ACUMULADA Cuenta detalle: 1-3-2-9-00 DEPRECIACION ACUMULADA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la depreciación de todos los bienes del activo fijo 1 Por la depreciación acumulada de bienes que sean destruidos, vendidos, donados o retirados de servicio.

1 Por la depreciación mensual devengada por los bienes muebles e inmuebles propiedad del Banco.

Saldo: y representa la depreciación acumulada Desglose: 1-3-2-9-00-0100 EDIFICACIONES 1-3-2-9-00-0200 EQUIPO DE COMPUTACION 1-3-2-9-00-0300 EQUIPO DE OFICINA 1-3-2-9-00-0400 MOBILIARIO 1-3-2-9-00-0500 VEHICULOS 1-3-2-9-00-0600 MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-3 AMORTIZABLES Cuenta de Mayor: 1-3-3-0 AMORTIZACIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las construcciones locales arrendados y mejoras a locales propios y otros conceptos que por su naturaleza no tienen valor residual Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-3 AMORTIZABLES Cuenta de Mayor: 1-3-3-0 AMORTIZACIONES Cuenta detalle: 1-3-3-0-01 CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las construcciones en locales arrendados. Cargos: Abonos: 1 Pago de la construcción. 1. Amortización de la construcción en lo locales 2 Ajuste a los pagos por la construcción 2. Ajuste a los pagos efectuados Saldo: Deudor

Desglose: 1-3-3-0-01-0101 INMUEBLES 1-3-3-0-01-0201 MUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-3 AMORTIZABLES Cuenta de Mayor: 1-3-3-0 AMORTIZACIONES Cuenta detalle: 1-3-3-0-02 REMODELACION Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las remodelaciones y readecuaciones en locales propios Cargos: Abonos: 1 Pago de la construcción. 1. Amortización de la construcción en los locales 2 Ajuste a los pagos por la construcción 2. Ajuste a los pagos efectuados Saldo: Deudor

Desglose: 1-3-3-0-02-0101 INMUEBLES 1-3-3-0-02-0201 MUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 1 ACTIVOS Clasificación: 1-3 ACTIVOS FIJO Grupo: 1-3-3 AMORTIZABLES Cuenta de Mayor: 1-3-3-0 AMORTIZACIONES Cuenta detalle: 1-3-3-0-99 OTROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de otros pagos amortizables Cargos: Abonos: 1 con el desembolso de los otros pagos amortizables 1 con la amortización de los otros pagos

amortizables Saldo: Deudor

Desglose: 1-3-3-0-99-0001 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-01 ADEUDADO AL BCR Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones con el BCR por préstamos recibidos. Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-1-01-0101 CREDITOS DE LIQUIDEZ AUTOMATICOS-ML 2-1-2-1-01-0102 CREDITOS DE LIQUIDEZ AUTOMATICOS-ME 2-1-2-1-01-0201 CREDITOS PARA CUBRIR DETERIOROS DE LIQUIDEZ-ML 2-1-2-1-01-0202 CREDITOS PARA CUBRIR DETERIOROS DE LIQUIDEZ-ME 2-1-2-1-01-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-1-01-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-02 ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones con entidades del estado. Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-1-02-0101 PARA PRESTAMOS A TERCEROS-ML 2-1-2-1-02-0102 PARA PRESTAMOS A TERCEROS-ME 2-1-2-1-02-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-1-02-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-03 ADEUDADO AL INSTITUTO DE GARANTIA DE DESPOSITOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones con el Instituto de garantía de depósitos Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-1-03-0101 PRESTAMOS CONVERTIBLES EN ACCIONES 2-1-2-1-03-0201 PRESTAMOS PARA CUBRIR SITUCACIONES DE INSOLVENCIAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-05 ADEUDADO A BANCOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones con otros bancos y financieras por préstamos obtenidos para el desarrollo normal de las actividades del banco. Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-1-05-0101 PARA CUBRIR DEFICIT DE CAJA-ML 2-1-2-1-05-0102 PARA CUBRIR DEFICIT DE CAJA -ME 2-1-2-1-05-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-1-05-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-06 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones con otras entidades del sistema financiero por préstamos obtenidos para el giro del negocio. Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-1-06-0201 PARA PRESTAR A TERCEROS-ML 2-1-2-1-06-0202 PARA PRESTAR A TERCEROS-ME 2-1-2-1-06-0301 PARA CAPITALIZACIÒN O PARA REESTRUCTURACION-ML 2-1-2-1-06-0302 PARA CAPITALIZACION O PARA REESTRUCTURACION-ME 2-1-2-1-06-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-1-06-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-08 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contraídas con entidades extranjeras por préstamos obtenidos para ser colocados en operaciones activas Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-1-08-0101 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR CARTAS DE CREDITO-ML 2-1-2-1-08-0102 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR CARTAS DE CREDITO-ME 2-1-2-1-08-0201 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LINEAS DE CREDITO-ML 2-1-2-1-08-0202 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LINEAS DE CREDITO-ME 2-1-2-1-08-0301 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-OTROS-ML 2-1-2-1-08-0302 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-OTROS-ME 2-1-2-1-08-0401 ADEUDADO A ORGANISMOS MULTILATERALES-ML 2-1-2-1-08-0402 ADEUDADO A ORGANISMOS MULTILATERALES-ME 2-1-2-1-08-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-1-08-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-1 PRETAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-1-09 OTROS PRESTAMOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los adeudos con otras entidades que no están incluidas en las clasificaciones anteriores Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRETAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de un año plazo y menos de cinco años Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRETAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-2-01 ADEUDADO AL BCR Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de un año plazo y menos de cinco años al BCR Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-2-01-0101 CREDITOS DE LIQUIDEZ AUTOMATICOS-ML 2-1-2-2-01-0102 CREDITOS DE LIQUIDEZ AUTOMARICOS-ME 2-1-2-2-01-0201 CREDITOS PARA CUBRIR DETERIOROS DE LIQUIDEZ-ML 2-1-2-2-01-0202 CREDITOS PARA CUBRIR DETERIOROS DE LIQUIDEZ-ML 2-1-2-2-01-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-2-01-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-2-02 ADEUDADO A ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de un año plazo y menos de cinco años entidades del estado que no forman parte del sistema financiero Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-2-03 ADEUDADO AL IGD Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de un año plazo y menos de cinco años AL IGD Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRETAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-2-06 ADEUDADO A OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FIANCIERO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de un año plazo y menos de cinco años con otras entidades financieras por préstamos obtenidos para el giro del negocio Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRETAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-2-08 ADEUDADO A ENTIDADES EXTRANJERSAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de un año plazo y menos de cinco años con entidades extranjeras por préstamos obtenidos para ser colocados en operaciones activas Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-2-08-0101 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR CARTAS DE CREDITO-ML 2-1-2-2-08-0102 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR CARTAS DE CREDITO-ME 2-1-2-2-08-0201 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LINEAS DE CREDITO-ML 2-1-2-2-08-0202 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LINEAS DE CREDITO-ME 2-1-2-2-08-0301 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-OTROS-ML 2-1-2-2-08-0302 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-OTROS-ME 2-1-2-2-08-0401 ADEUDADO A ORGANISMOS MULTILATERALES-ML 2-1-2-2-08-0402 ADEUDADO A ORGANISMOS MULTILATERALES-ME 2-1-2-2-08-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-2-08-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-2 PRETAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-2-09 OTROS PRESTAMOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contraídas con entidades que no están incluidas en las clasificaciones anteriores Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-3 PRETAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones por préstamos recibidos a más de cinco años plazo Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-3 PRETAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-3-08 ADEDUADO A ENTIDADES EXTRANJERAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la obligaciones contraídas con entidades extranjeras por préstamos a mas de cinco años para ser colocados en operaciones activas Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-3-08-0101 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR CARTAS DE CREDITO-ML 2-1-2-3-08-0102 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR CARTAS DE CREDITO-ME 2-1-2-3-08-0201 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LINEAS DE CREDITO-ML 2-1-2-3-08-0202 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS POR LINEAS DE CREDITO-ME 2-1-2-3-08-0301 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-OTROS-ML 2-1-2-3-08-0302 ADEUDADO A BANCOS EXTRANJEROS-OTROS-ME 2-1-2-3-08-0401 ADEUDADO A ORGANISMOS MULTILATERALES-ML 2-1-2-3-08-0402 ADEUDADO A ORGANISMOS MULTILATERALES-ME 2-1-2-3-08-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-2-3-08-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-2 PRESTAMOS Cuenta de Mayor: 2-1-2-3 PRETAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO Cuenta detalle: 2-1-2-3-09 OTROS PRESTAMOS Código y Nombre: Auxiliar Función: Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2-1-2-3-09-0101 Para prestar a terceros - ML 2-1-2-3-09-0102 Para prestar a terceros - ME 2-1-2-3-09-9901 Intereses y otros por pagar - ML 2-1-2-3-09-9902 Intereses y otros por pagar - ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-3 OBLIGACINES A LA VISTA Cuenta de Mayor: 2-1-3-0 OBLIGACINES A LA VISTA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los valores de las obligaciones contraídas por la emisión de cheques de caja (de gerencia) por el otorgamiento de préstamos y por los cheques certificados a los cuentacorrentistas Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-3 OBLIGACINES A LA VISTA Cuenta de Mayor: 2-1-3-0 OBLIGACINES A LA VISTA Cuenta detalle: 2-1-3-0-01 OBLIGACINES A LA VISTA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los valores de las obligaciones contraídas por la emisión de cheques de caja (de gerencia) por el otorgamiento de préstamos y por los cheques certificados a los cuentacorrentistas Cargos: Abonos: 1 Pagos efectuados. 1. Prestamos recibidos. Saldo: Acreedor Desglose: 2130010101 Cheques de caja o gerencia ML 2130010102 Cheques de caja o gerencia ME 2130010201 Cheques Certificados ML 2130010202 Cheques Certificados ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-4 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta de Mayor: 2-1-4-1 TITULOS DE EMISION PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones emitidas por el banco con el objeto de captar recursos para la intermediación financiera hasta un año plazo Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-4 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta de Mayor: 2-1-4-1 TITULOS DE EMISION PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-4-1-00 TITULOS DE EMISION PROPIA PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de títulos emitidos por el banco para captar recursos pactados a un año plazo. Cargos: Abonos: 1. Por la cancelación de los valores emitidos 1. Por la emisión de títulos valores. Saldo:

Desglose: 2-1-4-1-00-0101 TITULOSVALORES CON GARANTIA HIPOTECARIA-ML 2-1-4-1-00-0102 TITULOSVALORES CON GARANTIA HIPOTECARIA-ME 2-1-4-1-00-0201 TITULOSVALORES SIN GARANTIA HIPOTECARIA-ML 2-1-4-1-00-0202 TITULOSVALORES SIN GARANTIA HIPOTECARIA-ME 2-1-4-1-00-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-4-1-00-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-4 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta de Mayor: 2-1-4-2 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las obligaciones emitidas por el banco con el objeto de captar recursos para la intermediación financiera más de un año plazo Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-4 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta de Mayor: 2-1-4-2 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-4-2-01 PACTADOS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de títulos emitidos por el banco para captar recursos pactados a cinco años plazo. Cargos: Abonos: 1. Por la cancelación de los valores emitidos 1. Por la emisión de títulos valores. Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-4-2-01-0101 TITULOSVALORES CON GARANTIA HIPOTECARIA-ML 2-1-4-2-01-0102 TITULOSVALORES CON GARANTIA HIPOTECARIA-ME 2-1-4-2-01-0201 TITULOSVALORES SIN GARANTIA HIPOTECARIA-ML 2-1-4-2-01-0202 TITULOSVALORES SIN GARANTIA HIPOTECARIA-ME 2-1-4-2-01-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-1-4-2-01-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-4 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta de Mayor: 2-1-4-2 PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-4-2-02 PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de títulos emitidos por el banco para captar recursos pactados a mas de cinco años plazo. Cargos: Abonos: 1. Por la cancelación de los valores emitidos 1. Por la emisión de títulos valores. Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto hasta un año plazo Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-01 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto con el BCR Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de la operación de reporto 1 con el monto recibido en la operación de reporto

con el BCR Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-01-0001 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ML 2-1-5-1-01-0002 OPERACIONES DE REPORTO CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA-ME 2-1-5-1-01-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-01-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-02 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto con el entidades del estado. Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de la operación de reporto 1 con el monto recibido en la operación de reporto

con las entidades el estado Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-02-0001 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO-ML 2-1-5-1-02-0002 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL ESTADO-ME 2-1-5-1-02-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-02-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-03 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto con el empresas privadas Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de la operación de reporto 1 con el monto recibido en la operación de reporto

con empresas privadas Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-03-0001 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS-ML 2-1-5-1-03-0002 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS-ME 2-1-5-1-03-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-03-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-04 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto con particulares Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de la operación de reporto 1 con el monto recibido en la operación de reporto

con particulares Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-04-0001 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES-ML 2-1-5-1-04-0002 OPERACIONES DE REPORTO CON PARTICULARES-ME 2-1-5-1-04-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-04-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-05 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto con bancos Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de la operación de reporto 1 con el monto recibido en la operación de reporto

con bancos Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-05-0001 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS-ML 2-1-5-1-05-0002 OPERACIONES DE REPORTO CON BANCOS Y FINANCIERAS-ME 2-1-5-1-05-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-05-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-06 OPERACIONES DE REPORTO CON OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones de reporto con el entidades del sistema financiero Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de la operación de reporto 1 con el monto recibido en la operación de reporto

con otras entidades del sistema financiero Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-06-0001 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ML 2-1-5-1-06-0002 OPERACIONES DE REPORTO CON ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO-ME 2-1-5-1-06-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-06-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-5 DOCUMENTOS TRANSADOS Cuenta de Mayor: 2-1-5-1 DOCUMENTOS TRANSADOS HASTA UN AÑO PLAZO Cuenta detalle: 2-1-5-1-07 OPERACIONES BURSATILES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones bursátiles Cargos: Abonos: 1 con el pago realizado de las operaciones bursátiles 1. Con el monto recibido en operaciones

bursátiles Saldo: Acreedor

Desglose: 2-1-5-1-07-0001 OPERACIONES BURSATILES-ML 2-1-5-1-07-0002 OPERACIONES BURSATILES-ME 2-1-5-1-07-9901 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ML 2-1-5-1-07-9902 COMISIONES, PREMIOS O PRIMAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-6 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta de Mayor: Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las obligaciones contraídas por operaciones bursatiles Cargos: Abonos: Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-6 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta de Mayor: 2-1-6-0 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: Cargos: Abonos: Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-6 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta de Mayor: 2-1-6-0 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta detalle: 2-1-6-0-01 CAMARA DE COMPENSACIÓN Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los cheques que se encuentran en compensación Cargos: Abonos: 1 cuando se ha efectuado la compensación 1 Por cheques recibidos al cobro Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-1- PASIVOS DE INTERMEDIACION Grupo: 2-1-6 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta de Mayor: 2-1-6-0 CHEQUES Y OTROS VALORES POR APLICAR Cuenta detalle: 2-1-6-0-02 DOCUMENTOS REMESADOS A BANCOS EXTRANJEROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los documentos remesados en bancos extranjeros Cargos: Abonos: 1 al recibir respuesta del banco en el extranjero 1 por los documentos recibidos al cobro Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-2 CUENTA POR PAGAR Cuenta de Mayor: 2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligación por impuestos a pagar y otras cuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-2 CUENTA POR PAGAR Cuenta de Mayor: 2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR Cuenta detalle: 2-2-2-0-02 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los dividendos acordados a favor de accionistas y la participación de los empleados en las utilidades. Cargos: Abonos: 1 Por pago de dividendos y participaciones 1 Con el monto de las provisiones por los dividendos Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones Desglose: 2-2-2-0-02-0101 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-2 CUENTA POR PAGAR Cuenta de Mayor: 2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR Cuenta detalle: 2-2-2-0-03 IMPUESTOS SERVICIOS PUBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligación por impuestos públicos y otras obligaciones Cargos: Abonos: 1. Por el pago de la provisión o retención efectuada. 1. Con el monto de las provisiones y retenciones

efectuadas. Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones y retenciones . Desglose: 2-2-2-0-03-0101 IMPUESTOS 2-2-2-0-03-0201 SERVICIOS PUBLICOS 2-2-2-0-03-0301 CUOTA PATROLAN ISSS 2-2-2-0-03-0401 PROVEEDORES 2-2-2-0-03-0501 OTROS ACRREDORES-ML 2-2-2-0-03-0502 OTROS ACREEDORES-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-2 CUENTA POR PAGAR Cuenta de Mayor: 2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR Cuenta detalle: 2-2-2-0-04 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor del impuesto sobre la renta que corresponde pagar al banco, por la obtención de utilidades gravables Cargos: Abonos: 1. Por decremento mensual del impuesto pagado. 1 Por incremento mensual en saldo de impuestos

sobre la renta Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones Desglose: 2-2-2-0-04-0001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-2 CUENTA POR PAGAR Cuenta de Mayor: 2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR Cuenta detalle: 2-2-2-0-05 PASIVOS TRANSITORIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de pasivos transitorios Cargos: Abonos: 1. Por los montos devengados 1. Con el monto generado por los ingresos

percibidos y no devengados Saldo: Acreedor

Desglose: 2-2-2-0-05-0101 DERECHOS REGISTRALES 2-2-2-0-05-0201 COBROS POR CUENTA AJENA-ML 2-2-2-0-05-0202 COBROS POR CUENTA AJENA-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-2 CUENTA POR PAGAR Cuenta de Mayor: 2-2-2-0 CUENTAS POR PAGAR Cuenta detalle: 2-2-2-0-99 OTRAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de impuesto fiscal que corresponde pagar al banco. Cargos: Abonos: 1. Por decremento mensual del impuesto pagado. 1 Por incremento mensual en saldo de debito fiscal 2.Por el pago efectuado al fisco Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones Desglose: 2-2-2-0-99-0201 DEBITO FISCAL 2-2-2-0-99-9101 OTRAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-3 RETENCIONES Cuenta de Mayor: 2-2-3-0 RETENCIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las retenciones efectuadas al personal de la institución y a terceros, por diferentes conceptos. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-3 RETENCIONES Cuenta de Mayor: 2-2-3-0 RETENCIONES Cuenta detalle: 2-2-3-0-00 RETENCIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las retenciones efectuadas al personal del banco y a terceros. Cargos: Abonos: 1. Por el pago de la provisión o retención efectuada. 1. Con el monto de las provisiones y retenciones

efectuadas. Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones y retenciones . Desglose: 2-2-3-0-00-0100 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 2-2-3-0-00-0102 ISR 10% 2-2-3-0-00-0200 ISSS 2-2-3-0-00-0300 AFP’S 2-2-3-0-00-0400 BANCOS Y FINANCIERAS 2-2-3-0-00-0500 OTRAS RETENCIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-4 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 2-2-4-0 PROVISIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las diferentes provisiones por obligaciones. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-4 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 2-2-4-0 PROVISIONES Cuenta detalle: 2-2-4-0-01 PROVISIONES LABORALES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra valor de las diferentes obligaciones de carácter laboral. Cargos: Abonos: 1. Por el pago de la provisión o retención efectuada. 1. Con el monto de las provisiones y retenciones

efectuadas. Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones y retenciones . Desglose: 2-2-4-0-01-0101 SALARIOS 2-2-4-0-01-0201 VACACIONES 2-2-4-0-01-0301 GRATIFICACIONES 2-2-4-0-01-0401 AGUINALDOS 2-2-4-0-01-0501 INDEMNIZACIONES 2-2-4-0-01-0601 RETIRO VOLUNTARIO 2-2-4-0-01-0701 PENSIONES Y JUBILACIONES 2-2-4-0-01-0801 FONDO DE PROTECCION COTIZACIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-4 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 2-2-4-0 PROVISIONES Cuenta detalle: 2-2-4-0-02 PROVISIONES POR CONTINGENCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra pérdidas originada por contingencias Cargos: Abonos: 1. Por el pago de la provisión de contigencias. 1. Con el monto de las provisiones Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones. Desglose: 2-2-4-0-02-0101 CONTINGENCIAS POR LITIGIOS JUDICIALES-ML 2-2-4-0-02-0102 CONTINGENCIAS POR LITIGIOS JUCIDIALES-ME 2-2-4-0-02-0201 OTRAS CONTINGENCIAS-ML 2-2-4-0-02-0202 OTRAS CONTINGENCIAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-4 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 2-2-4-0 PROVISIONES Cuenta detalle: 2-2-4-0-03 PROVISIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las demás provisiones que no sean de carácter laboral 1. Por el pago de la provisión diversas 1. Con el monto de las provisiones Saldo: Acreedor , representa el total de provisiones. Desglose: 2-2-4-0-03-9901 DIVERSAS-ML 2-2-4-0-03-9902 DIVERSAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los ingresos percibidos que aun no han sido devengados Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 2-2-5-0-01 INTERESES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los ingresos percibidos, que aun no han sido devengados. Cargos: Abonos: 1 Por los montos devengados 1 con los ingresos recibidos por intereses aun no

devengados Saldo: Acreedor

Desglose: 2-2-5-0-01-0001 INTERESES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 2-2-5-0-02 DIFERENCIAS DE PRECIOS EN OPERACIONES CON TITULOS VALORES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de diferencia de precios en operaciones con títulos valores. Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de las diferencias de precios 1 con la diferencia de precios en operaciones con

títulos valores Saldo: Acreedor

Desglose: 2-2-5-0-02-0001 DIFREENCIAS DE PRECIOS EN OPERACINOES CON TITULOS VALORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 2-2-5-0-03 ANTICIPOS PARA RESERVACION DE VIVIENDA Código y Nombre: Auxiliar Función: : registra el valor de anticipos recibidos para reservación de vivienda Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los anticipos para reserva de vivienda

1 con los anticipos para reserva de vivienda

Saldo: Acreedor

Desglose: 2-2-5-0-03-0001 ANTICIPOS PARA RESERVACION DE VIVIENDA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 2-2-5-0-04 INGRESOS, PERCIBIDOS NO DEVENGADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de ingresos percibidos no devengados en operaciones de prestamos y otras operaciones Cargos: Abonos: 1 Por los montos devengados 1 con los ingresos recibidos por ingresos percibidos

no devengados Saldo:

Desglose: 2-2-5-0-04-0100 OPERACIONES DE PRESTAMOS 2-2-5-0-04-0200 OTRAS OPERACIONES 2-2-5-0-04-0500 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-2- OTROS PASIVOS Grupo: 2-2-5 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta de Mayor: 2-2-5-0 CREDITOS DIFERIDOS Cuenta detalle: 2-2-5-0-05 DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la diferencia temporaria de impuestos cuando es a favor del fisco Cargos: Abonos: 1 al liquidarse el impuesto diferido 2 con el valor del impuesto diferido generado al

comparar la base imponible con la base contable Saldo: Acreedor

Desglose: 2-2-5-0-05-0100 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DIFERIDO 2-2-5-0-05-0900 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-4- DEUDA SUBORDINADA Grupo: 2-4-1 DEUDA SUBORDINADA A PLAZO FIJO Cuenta de Mayor: 2-4-1-3 DEUDA SUBORDINADA CINCO O MAS AÑOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: : registra el valor de la deuda subordinada de cinco años o mas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 2 PASIVOS Clasificación: 2-4- DEUDA SUBORDINADA Grupo: 2-4-1 DEUDA SUBORDINADA A PLAZO FIJO Cuenta de Mayor: 2-4-1-3 DEUDA SUBORDINADA CINCO O MAS AÑOS Cuenta detalle: 2-4-1-3-00 DEUDA SUBORDINADA CINCO O MAS AÑOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la deuda subordinada de cinco años o mas Cargos: Abonos: 1 con los pagos realizados a la deuda subordinada 1 con el monto recibido por la deuda subordinada Saldo: Acreedor

Desglose: 2-4-1-3-00-0001 DEUDA SUBORDINADA CON INSTITUCIONES EXTRANJERAS DE PRIMER NIVEL-ML 2-4-1-3-00-0002 DEUDA SUBORDINADA CON INSTITUCIONES EXTRANJERAS DE PRIMER NIVEL-ME 2-4-1-3-00-9901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ML 2-4-1-3-00-9902 INTERESES Y OTROS POR PAGAR-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-1 CAPITAL Cuenta de Mayor: 3-1-1-0 APORTE DEL ESTADO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el aporte del estado Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-1 CAPITAL Cuenta de Mayor: 3-1-1-0 APORTE DEL ESTADO Cuenta detalle: 3-1-1-0-03 APORTE INICIAL Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los traslados del patrimonio del Banco Multisectorial de Inversiones por decreto legislativo No. 847 Cargos: Abonos: 1 Por el valor del traslado del patrimonio de parte

del Banco Multisectorial de Inversiones Saldo: Acreedor

Desglose: 3-1-1-0-03-0101 APORTE INICIAL 3-1-1-0-03-0201 INCREMENTOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-3 RESERVA DE CAPITAL Cuenta de Mayor: 3-1-3-0 RESERVA DE CAPITAL Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las reservas de capital Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-3 RESERVA DE CAPITAL Cuenta de Mayor: 3-1-3-0 RESERVA DE CAPITAL Cuenta detalle: 3-1-3-0-00 RESERVAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las reservas de capital Cargos: Abonos: 1 Por lo correspondiente a cada ejercicio de acuerdo

con ley de Creación Saldo: Acreedor y representa lo acumulado en concepto de reservas Desglose: 3-1-3-0-00-0100 RESERVA LEGAL 3-1-3-0-00-0200 RESERVAS ESTATUARIAS 3-1-3-0-00-0300 RESERVAS VOLUNTARIAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-4 RESULTADOS POR APLICAR Cuenta de Mayor: 3-1-4-0 RESULTADOS POR APLICAR Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las utilidades o pérdidas del ejercicio en curso y de ejercicios anteriores Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-4 RESULTADOS POR APLICAR Cuenta de Mayor: 3-1-4-0 RESULTADOS POR APLICAR Cuenta detalle: 3-1-4-0-01 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las utilidades o pérdidas de ejercicios anteriores Cargos: Abonos: 1. Por la aplicación de los dividendo a pagar. 1 Con las utilidades del Ejercicio pendientes de

aplicar. 2. Por la constitución de Reservas 3.Por las pérdidas de ejercicios anteriores Saldo: Acreedor y representa las utilidades por aplicar de los Ejercicios Contables Desglose: 3-1-4-0-01-0101 UTILIDADES 3-1-4-0-01-0201 PÉRDIDAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-1- PATRIMONIO Grupo: 3-1-4 RESULTADOS POR APLICAR Cuenta de Mayor: 3-1-4-0 RESULTADOS POR APLICAR Cuenta detalle: 3-1-4-0-02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las utilidades o pérdidas del ejercicio en curso Cargos: Abonos: 1. Por la aplicación de los dividendo a pagar 1 Con las utilidades del Ejercicio pendientes de

aplicar. 2. Por la constitución de Reservas 3.Por pérdidas del ejercicio Saldo: Acreedor y representa las utilidades por aplicar de los Ejercicios Contables. Desglose: 3-1-4-0-02-0101 UTILIDADES 3-1-4-0-02-0201 PÉRDIDAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-1 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES Cuenta de Mayor: 3-2-1-0 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las utilidades no distribuibles Estas utilidades retenidas no podrán repartirse como dividendos en tanto dichos productos no hayan sido realmente percibidos Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-1 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES Cuenta de Mayor: 3-2-1-0 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES Cuenta detalle: 3-2-1-0-00 UTILIDADES NO DISTRIBUIBLES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las utilidades no distribuibles. Estas utilidades retenidas no podrán repartirse como dividendos en tanto dichos productos no hayan sido realmente percibidos Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-2 REVALUACIONES Cuenta de Mayor: 3-2-2-0 REVALUACIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las revaluaciones de los activos fijos, de los bienes recibidos en pago o adjudicados y de las inversiones Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-2 REVALUACIONES Cuenta de Mayor: 3-2-2-0 REVALUACIONES Cuenta detalle: 3-2-2-0-00 REVALUOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las revaluaciones de los activos fijos, de los bienes recibidos en pago o adjudicados y de las inversiones Cargos: Abonos: 1 Por el saldo originado por la obtención bien vrs. El valor de mercado a un fecha determinada

Saldo: Acreedor

Desglose: 3-2-2-0-00-0100 REVALUO DE INMUEBLES DEL ACTIVO FIJO 3-2-2-0-00-0200 REVALUO DE MUEBLES DEL ACTIVO FIJO 3-2-2-0-00-0300 INVERSIÓN NETA EN ENTIDADES EXTANJERAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-3 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta de Mayor: 3-2-3-0 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta detalle Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los bienes obtenidos en concepto de recuperaciones de activos que fueron castigados en ejercicios anteriores Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-3 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta de Mayor: 3-2-3-0 RECUPERACIONES DE ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta detalle: 3-2-3-0-00 RECUPERACIONES DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los bienes obtenidos en concepto de recuperaciones de activos que fueron castigados en ejercicios anteriores Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de estos bienes 1 con el valor de los bienes inmuebles y muebles Saldo: Acreedor

Desglose: 3-2-3-0-00-0100 BIENES INMUEBLES 3-2-3-0-00-0200 BIENES MUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-4 DONACIONES Cuenta de Mayor: 3-2-4-0 DONACIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las donaciones recibidas por el banco o financiera Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-4 DONACIONES Cuenta de Mayor: 3-2-4-0 DONACIONES Cuenta detalle: 3-2-4-0-00 DONACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el importe de las donaciones recibidas por el banco. Cargos: Abonos: 1 Con los aportes en concepto de donaciones Saldo:

Desglose: 3-2-4-0-00-0100 EN EFECTIVO 3-2-4-0-00-0200 INMUEBLES 3-2-4-0-00-0300 MUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-5 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 3-2-5-0 PROVISIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las provisiones que se constituyan por riesgo país. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-5 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 3-2-5-0 PROVISIONES Cuenta detalle: 3-2-5-0-01 POR RIESGOS GENERICOS DE LA ACTIVIDAD BANCARIA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las provisiones que se constituyan por riesgo país y voluntarias cuando no se identifique el riesgo correspondiente Cargos: Abonos: 1 con el uso de esta provisión 1 con el monto de la provisión establecida 2 con ajustes que se efectúen a la provision Saldo:

Desglose: 3-2-5-0-01-0100 RIESGO PAIS 3-2-5-0-01-0200 VOLUNTARIAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 3 PATRIMONIO Clasificación: 3-2- PATRIMONIO RESTRINGIDO Grupo: 3-2-5 PROVISIONES Cuenta de Mayor: 3-2-5-0 PROVISIONES Cuenta detalle: 3-2-5-0-02 POR BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las reservas constituidas a los activos extraordinarios que tengan más de cuatro años de ser propiedad del banco Cargos: Abonos: 1 por la liquidación de la provisión 1 con la provisión establecida Saldo:

Desglose: 3-2-5-0-02-0100 BIENES INMUEBLES 3-2-5-0-02-0200 BIENES MUEBLES 3-2-5-0-02-0301 VOLORES-ML 3-2-5-0-02-0302 VOLORES-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 4-1-1-0-01 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION NO NEGOCIADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los derechos por cartas de crédito emitidas por el Banco, por cuenta de sus clientes, y las emitidas por otras entidades financieras a favor del banco o financiera, por cuenta de exportadores locales Cargos: Abonos: 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el banco

1 con la liquidación de la carta de credito

Saldo:

Desglose: 4-1-1-0-01-0101 EMPRESA PRIVADAS -ML 4-1-1-0-01-0102 EMPRESA PRIVADAS -ME 4-1-1-0-01-0201 BANCOS -ML 4-1-1-0-01-0202 BANCOS -ME 4-1-1-0-01-0301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ML 4-1-1-0-01-0302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ME 4-1-1-0-01-0401 ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ML 4-1-1-0-01-0402 ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO -ME 4-1-1-0-01-0501 PARTICULARES -ML 4-1-1-0-01-0502 PARTICULARES -ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 4-1-1-0-02 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION NEGOCIADAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los derechos por cartas de crédito emitidas por el Banco, por cuenta de sus clientes, y las emitidas por otras entidades financieras a favor del banco o financiera, por cuenta de exportadores locales Cargos: Abonos: 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el banco

1 con la liquidación de la carta de crédito

Saldo:

Desglose: 4-1-1-0-02-0101 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ML 4-1-1-0-02-0102 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ME 4-1-1-0-02-0201 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION BANCOS ML 4-1-1-0-02-0202 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION BANCOS ME 4-1-1-0-02-0301 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO

ML 4-1-1-0-02-0302 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO

ME 4-1-1-0-02-0401 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-1-0-02-0402 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ME 4-1-1-0-02-0501 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES PARTICULARES ML 4-1-1-0-02-0502 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION OTRAS ENTIDADES PARTICULARES ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 4-1-1-0-03 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los derechos por cartas de crédito emitidas por el Banco, por cuenta de sus clientes, y las emitidas por otras entidades financieras a favor del banco o financiera, por cuenta de exportadores locales Cargos: Abonos: 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el banco


Saldo:

Desglose: 4-1-1-0-03-0101 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ML 4-1-1-0-03-0102 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION EMPRESA PRIVADA ME 4-1-1-0-03-0201 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-1-0-03-0202 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ENTIDADES DEL ESTADO ML Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 4-1-1-0-04 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES

EXTRANJEROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los derechos por cartas de crédito emitidas por el Banco, por cuenta de sus clientes, y las emitidas por otras entidades financieras a favor del banco o financiera, por cuenta de exportadores locales Cargos: Abonos: 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el banco


Saldo:

Desglose: 4-1-1-0-04-0101 EMPRESA PRIVADA ML 4-1-1-0-04-0102 EMPRESAS PRIVADAS ME 4-1-1-0-04-0201 BANCOS ML 4-1-1-0-04-0202 BANCOS ME 4-1-1-0-04-0301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4-1-1-0-04-0302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 4-1-1-0-04-0401 ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-1-0-04-0402 ENTIDADES DEL ESTADO ME 4-1-1-0-04-0501 PARTICULARES ML 4-1-1-0-04-0502 PARTICULARES ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-0 CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 4-1-1-0-05 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES

LOCALES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los derechos por cartas de crédito emitidas por el Banco, por cuenta de sus clientes, y las emitidas por otras entidades financieras a favor del banco o financiera, por cuenta de exportadores locales Cargos: Abonos: 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el banco


Saldo:

Desglose: 4110050101 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

EMPRESA PRIVADA 4110050102 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

EMPRESA PRIVADA ML 4110050201 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

ENTIDADES DEL ESTADO ML 4110050202 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES

ENTIDADES DEL ESTADO ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-9 PROVISION POR PERDIDAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el total de la estimación por incobrabilidad de las cartas Cargos: Abonos: Saldo: acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-1 CARTAS DE CREDITO Cuenta de Mayor: 4-1-1-9 PROVISION POR PERDIDAS Cuenta detalle: 4-1-1-9-00 PROVISION POR PERDIDAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el total de la estimación por incobrabilidad de las cartas Cargos: Abonos: 1 por el uso de la provisión 1 Por el valor de la provision 2 por ajustes a la provision Saldo:

Desglose: 4-1-1-9-00-0001 PROVISION POR PERDIDAS ML 4-1-1-9-00-0002 PROVISION POR PERDIDAS ME

Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los derechos potenciales, por el otorgamiento de avales o fianzas a favor de terceros y a solicitud de los clientes. Cargos: Abonos: Saldo:

Desglose:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 4-1-2-0-01 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: : registra los derechos potenciales, por el otorgamiento de avales o fianzas a favor de terceros y a solicitud de los clientes. Cargos: Abonos: 1 con el valor por los avales y fianzas 1 con la liquidación de los avales y fianzas Saldo:

Desglose:

4-1-2-0-01-0101 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ML

4-1-2-0-01-0102 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME

4-1-2-0-01-0201 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ML 4-1-2-0-01-0202 CONTINGENCIAS POR AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ME

4-1-2-0-01-0301 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4-1-2-0-01-0302 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4-1-2-0-01-0401 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ML

4-1-2-0-01-0402 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL ESTADO ME

4-1-2-0-01-0501 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-2-0-01-0502 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4-1-2-0-01-0601 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4-1-2-0-01-0602 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 4-1-2-0-02 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: : registra los derechos potenciales, por el otorgamiento de avales o fianzas a favor de terceros y a solicitud de los clientes. Cargos: Abonos: 1 con el valor por los avales y fianzas 1 con la liquidación de los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 4-1-2-0-02-0101 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA 4-1-2-0-02-0102 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4-1-2-0-02-0201 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ML 4-1-2-0-02-0202 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ME

4-1-2-0-02-0301 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4-1-2-0-02-0302 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4-1-2-0-02-0401 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-2-0-02-0402 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4-1-2-0-02-0501 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO SUBSIDIARIAS ML 4-1-2-0-02-0502 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO SUBSIDIARIAS ME 4-1-2-0-02-0601 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4-1-2-0-02-0602 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 4-1-2-0-03 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: : registra los derechos potenciales, por el otorgamiento de avales o fianzas a favor de terceros y a solicitud de los clientes. Cargos: Abonos: 1 con el valor por los avales y fianzas 1 con la liquidación de los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 4-1-2-0-03-0101 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO EMPRESAS PRIVADAS 4-1-2-0-03-0102 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO EMPRESAS PRIVADAS ME 4-1-2-0-03-0201 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO BANCOS ML 4-1-2-0-03-0202 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO BANCOS ME

4-1-2-0-03-0301 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4-1-2-0-03-0302 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4-1-2-0-03-0401 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-2-0-03-0402 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4-1-2-0-03-0601 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4-1-2-0-03-0602 CONTINGENCIAS POR AVALES A CINCO O MAS AÑOS PLAZO PARTICULARES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 4-1-2-0-04 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: : registra los derechos potenciales, por el otorgamiento de avales o fianzas a favor de terceros y a solicitud de los clientes. Cargos: Abonos: 1 con el valor por los avales y fianzas 1 con la liquidación de los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 4-1-2-0-04-0101 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4-1-2-0-04-0102 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO EMPRESA PRIVADA ME 4-1-2-0-04-0201 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ML 4-1-2-0-04-0202 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO BANCOS ME

4-1-2-0-04-0301 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML

4-1-2-0-04-0302 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME

4-1-2-0-04-0401 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ML 4-1-2-0-04-0402 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO ENTIDADES DEL ESTADO ME 4-1-2-0-04-0601 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ML 4-1-2-0-04-0602 CONTINGENCIAS POR FIANZAS A CINCO AÑOS PLAZO PARTICULARES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-9 PROVISION POR PERDIDAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el total de la estimación por posibles pérdidas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 4-1-2-9 PROVISION POR PERDIDAS Cuenta detalle: 4-1-2-9-00 PROVISION POR PERDIDAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el total de la estimación por posibles pérdidas Cargos: Abonos: 1 con el uso de la provisión 1 con el valor de la provisión 2 por ajustes a la provisión Saldo:

Desglose: 4-1-2-9-00-0001 PROVISION POR PERDIDAS ML 4-1-2-9-00-0002 PROVISION POR PERDIDAS ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-3 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 4-1-3-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: el valor de los derechos por contratos de compra y venta a futuro de moneda, tanto los de posición propia como los de arbitraje. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-3 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 4-1-3-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 4-1-3-1-01 PROVISION POR PERDIDAS Código y Nombre: Auxiliar Función: el valor de los derechos por contratos de compra y venta a futuro de moneda, tanto los de posición propia como los de arbitraje Cargos: Abonos: 1 por el uso de la provisión 1 por el valor de la provisión 2 por ajustes a la provisión Saldo:

Desglose: 4-1-3-1-01-0101 BANCO CENTRAL DE RESERVA ML 4-1-3-1-01-0102 BANCO CENTRAL DE RESERVA ME 4-1-3-1-01-0201 EMPRESAS PRIVADAS ML 4-1-3-1-01-0202 EMPRESAS PRIVADAS ME 4-1-3-1-01-0301 EMPRESAS PRIVADAS ML 4-1-3-1-01-0302 EMPRESAS PRIVADAS ME 4-1-3-1-01-0401 PARTICULARES ML 4-1-3-1-01-0402 PARTICULARES ME 4-1-3-1-01-0501 BANCOS ML 4-1-3-1-01-0502 BANCOS ME 4-1-3-1-01-0601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4-1-3-1-01-0602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-3 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 4-1-3-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 4-1-3-1-02 CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE Código y Nombre: Auxiliar Función: el valor de los derechos por contratos de compra y venta a futuro de moneda, tanto los de posición propia como los de arbitraje Cargos: Abonos: 1 con el monto de los derechos por contratos a futuro con arbitraje

1 con la liquidación de los derechos

Saldo:

Desglose: 4-1-3-1-02-0101 BANCO CENTRAL DE RESERVA ML 4-1-3-1-02-0102 BANCO CENTRAL DE RESERVA ME 4-1-3-1-02-0301 EMPRESA PRIVADAS ML 4-1-3-1-02-0302 EMPRESA PRIVADAS ME 4-1-3-1-02-0401 PARTICULARES ML 4-1-3-1-02-0402 PARTICULARES ME 4-1-3-1-02-0501 PARTICULARES ML 4-1-3-1-02-0502 PARTICULARES ME 4-1-3-1-02-0601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 4-1-3-1-02-0602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 4-1-3-1-02-0702 DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-3 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 4-1-3-9 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA

EXTRANJERA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: el total de las estimaciones por posibles pérdidas, en los contratos a futuro de moneda extranjera Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 4 DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 4-1- DERECHOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 4-1-3 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 4-1-3-9 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA

EXTRANJERA Cuenta detalle: 4-1-3-9-00 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA

EXTRANJERA Código y Nombre: Auxiliar Función: el total de las estimaciones por posibles pérdidas, en los contratos a futuro de moneda extranjera Cargos: Abonos: 1 con el uso de la provisión 1 con el valor de la provisión 2 por ajustes a la provisión Saldo:

Desglose: 4-1-3-9-00-0001 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA ML 4-1-3-9-00-0002 PROVISION PERDIDAS EN DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-1-0 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los compromisos contraídos por los bancos o financieras locales con sus corresponsales, por aperturas de cartas de crédito ordenadas por sus clientes; así como los compromisos del banco, a favor de sus clientes locales Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-1-0 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 5-1-1-0-01 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los compromisos contraídos por los bancos o financieras locales con sus corresponsales, por aperturas de cartas de crédito ordenadas por sus clientes; así como los compromisos del banco, a favor de sus clientes locales Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de la carta de crédito 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el

banco Saldo:

Desglose: 5-1-1-0-01-0101 EMPRESA PRIVADAS ML 5-1-1-0-01-0102 EMPRESA PRIVADAS ME 5-1-1-0-01-0201 BANCO ML 5-1-1-0-01-0202 BANCO ME 5-1-1-0-01-0301 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 5-1-1-0-01-0302 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 5-1-1-0-01-0401 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ML 5-1-1-0-01-0402 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO ME 5-1-1-0-01-0501 PARTICULARES ML 5-1-1-0-01-0502 PARTICULARES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-1-0 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 5-1-1-0-02 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los compromisos contraídos por los bancos o financieras locales con sus corresponsales, por aperturas de cartas de crédito ordenadas por sus clientes; así como los compromisos del banco, a favor de sus clientes locales Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de la carta de crédito 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el

banco Saldo:

Desglose: 5-1-1-0-02-0101 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ML 5-1-1-0-02-0102 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ME 5-1-1-0-02-0201 ENTIDADES DEL ESTADO CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ML 5-1-1-0-02-0202 ENTIDADES DEL ESTADO CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-1-0 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 5-1-1-0-03 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES

EXTRANJEROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los compromisos contraídos por los bancos o financieras locales con sus corresponsales, por aperturas de cartas de crédito ordenadas por sus clientes; así como los compromisos del banco, a favor de sus clientes locales Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de la carta de crédito 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el

banco Saldo:

Desglose:

5-1-1-0-03-0101 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ML

5-1-1-0-03-0102 EMPRESAS PRIVADAS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ME

5-1-1-0-03-0201 BANCOS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ML

5-1-1-0-03-0202 BANCOS CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES EXTRANJEROS ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-1 DERECHOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-1-0 OBLIGACIONES POR CARTAS DE CREDITO Cuenta detalle: 5-1-1-0-04 CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES

LOCALES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los compromisos contraídos por los bancos o financieras locales con sus corresponsales, por aperturas de cartas de crédito ordenadas por sus clientes; así como los compromisos del banco, a favor de sus clientes locales Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de la carta de crédito 1 con el valor de la carta de crédito emitida por el

banco Saldo:

Desglose:

5-1-1-0-04-0101 EMPRESAS PRIVADAS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ML

5-1-1-0-04-0102 EMPRESAS PRIVADAS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ME

5-1-1-0-04-0201 BANCOS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ML

5-1-1-0-04-0202 BANCOS CARTA DE CREDITO DE EXPORTACION FINANCIADAS POR PROVEEDORES LOCALES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 5-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contingentes contraídas por el banco cuando se constituyan en avalistas o acreditantes de sus clientes Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 5-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 5-1-2-0-01 AVALES A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contingentes contraídas por el banco cuando se constituyan en avalistas o acreditantes de sus clientes Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los avales y fianzas 1 con el valor por los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 5-1-2-0-01-0001 AVALES ML 5-1-2-0-01-0002 AVALES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 5-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 5-1-2-0-02 FIANZAS A MENOS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contingentes contraídas por el banco cuando se constituyan en avalistas o acreditantes de sus clientes Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los avales y fianzas 1 con el valor por los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 5120020001 FIANZAS ML 5120020002 FIANZAS ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 5-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 5-1-2-0-03 A MAS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contingentes contraídas por el banco cuando se constituyan en avalistas o acreditantes de sus clientes Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los avales y fianzas 1 con el valor por los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 5120030001 AVALES ML 5120030002 AVALES ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-2 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 5-1-2-0 CONTINGENCIAS POR AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 5-1-2-0-04 FIANZAS A MAS DE CINCO AÑOS PLAZO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las obligaciones contingentes contraídas por el banco cuando se constituyan en avalistas o acreditantes de sus clientes Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los avales y fianzas 1 con el valor por los avales y fianzas Saldo:

Desglose: 5120040001 FIANZAS ML 5120040002 FIANZAS ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-3 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-3-1 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: valor de los compromisos por contratos de compra y venta a futuro de moneda tanto de posición propia como de arbitraje Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-3 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-3-1 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 5-1-3-1-01 CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA Código y Nombre: Auxiliar Función: valor de los compromisos por contratos de compra y venta a futuro de moneda tanto de posición propia como de arbitraje Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los derechos 1 con el monto de los derechos por contratos a

futuro con arbitraje Saldo:

Desglose: 5-1-3-1-01-0101 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA 5-1-3-1-010102 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME 5-1-3-1-010301 EMPRESA PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML 5-1-3-1-010302 EMPRESA PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME 5-1-3-1-010401 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML 5-1-3-1-010402 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME 5-1-3-1-010501 BANCOS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML 5-1-3-1-010502 BANCOS CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME

5-1-3-1-010601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ML

5-1-3-1-010602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO EN MONEDA EXTRANJERA ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 5 COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Clasificación: 5-1- COMPROMISOS FUTUROS Y CONTINGENCIAS Grupo: 5-1-3 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 5-1-3-1 COMPROMISOS POR OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 5-1-3-1-02 CONTRATOS AFUTURO CON ARBITRAJE Código y Nombre: Auxiliar Función: valor de los compromisos por contratos de compra y venta a futuro de moneda tanto de posición propia como de arbitraje Cargos: Abonos: 1 con la liquidación de los derechos 1 con el monto de los derechos por contratos a

futuro con arbitraje Saldo:

Desglose: 5-1-3-1-02-0101 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5-1-3-1-02-0102 BANCO CENTRAL DE RESERVA CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME 5-1-3-1-02-0301 EMPRESAS PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5-1-3-1-02-0302 EMPRESAS PRIVADAS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME 5-1-3-1-02-0401 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5-1-3-1-02-0402 PARTICULARES CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME 5-1-3-1-02-0501 BANCOS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML 5-1-3-1-02-0502 BANCOS CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME

5-1-3-1-02-0601 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ML

5-1-3-1-02-0602 OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO CONTRATOS A FUTURO CON ARBITRAJE ME


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-1- INGRESOS DE OPERECIONES DE INTERMEDIACION Grupo: 6-1-1 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 6-1-1-0 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos devengados y percibidos por la cartera de prestamos Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-1- INGRESOS DE OPERECIONES DE INTERMEDIACION Grupo: 6-1-1 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 6-1-1-0 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: 6-1-1-0-01 CARTERA DE PRESTAMOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos devengados y percibidos por la cartera de préstamos. Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por las provisiones mensuales para establecer los

intereses devengados en ese periodo sobre la cartera de prestamos del Banco,

2. Por intereses calculados para periodos menores de un mes.

3. Por las comisiones por administración del crédito Saldo: Acreedor y representa los intereses obtenidos sobre cartera de prestamos Desglose: 6-1-1-0-01-0100 INTERESES 6-1-1-0-01-0200 COMISIONES POR ADMINISTRACION DEL CRÉDITO 6-1-1-0-01-0300 COMISIONES POR DESEMBOLSOS PENDIENTES 6-1-1-0-01-0500 COMISIONES POR OTORGAMIENTOS 6-1-1-0-01-0600 OTRAS COMISIONES Y RECARGOS SOBRE CREDITOS 6-1-1-0-01-0700 INSPECCIONES Y VALUOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-1- INGRESOS DE OPERECIONES DE INTERMEDIACION Grupo: 6-1-1 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 6-1-1-0 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: 6-1-1-0-02 CARTERA DE INVERSIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los intereses y otros productos devengados por la cartera de inversiones. Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por las provisiones mensuales. 2. Por los intereses ganados y calculados para

periodos menores de un mes. Saldo: Acreedor y representa el valor de intereses devengados sobre inversiones Desglose: 6-1-1-0-02-0100 INTERESES 6-1-1-0-02-0200 VENTA DE TITULOS VALORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-1- INGRESOS DE OPERECIONES DE INTERMEDIACION Grupo: 6-1-1 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 6-1-1-0 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: 6-1-1-0-03 OPERACIONES TEMPORALES CON DOCUMENTOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos obtenidos en la negociación de reportos y operaciones bursátiles. Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por las provisiones mensuales. 2. Por los intereses ganados y calculados para

periodos menores de un mes. Saldo:

Desglose: 6-1-1-0-03-0100 PRIMAS 6-1-1-0-03-0200 OTROS INGRESOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-1- INGRESOS DE OPERECIONES DE INTERMEDIACION Grupo: 6-1-1 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 6-1-1-0 INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: 6-1-1-0-04 INTERESES SOBRE DEPOSITOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los intereses devengados por los depósitos en el Banco Central de Reserva y otras entidades Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por las provisiones mensuales para establecer los

intereses devengados en ese periodo sobre los depósitos del Banco,

Saldo: Acreedor y representa los intereses devengados por depósitos. Desglose: 6-1-1-0-04-0100 EN EL BCR 6-1-1-0-04-0200 EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-2- INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Grupo: 6-2-1 INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Cuenta de Mayor: 6-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos obtenidos por los diferentes conceptos entre el precio de descuentos en cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-2- INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Grupo: 6-2-1 INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Cuenta de Mayor: 6-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 6-2-1-0-01 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos de utilidades, comisiones, intereses y revaluaciones entre el precio de descuentos de ventas de moneda extranjera Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por el ingreso por operaciones en moneda

extranjera Saldo: Acreedor

Desglose: 6-2-1-0-01-0100 UTILIDADES EN VENTA DE MONEDA EXTRANJERA 6-2-1-0-01-0200 COMISIONES 6-2-1-0-01-0300 INTERESES 6-2-1-0-01-0400 REVALUACIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-2- INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Grupo: 6-2-1 INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Cuenta de Mayor: 6-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 6-2-1-0-02 CARTAS DE CREDITOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos percibidos en concepto de aperturas de carta de crédito Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por el ingreso por las aperturas de cartas de

credito Saldo: Acreedor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-2- INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Grupo: 6-2-1 INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Cuenta de Mayor: 6-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 6-2-1-0-03 AVALES Y FIANZAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos devengados por transacciones de comisiones y otros servicios prestados a los clientes Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por el ingreso por operaciones por avales y fianzas Saldo: Acreedor

Desglose: 6-2-1-0-03-0100 COMISIONES 6-2-1-0-03-0200 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-2- INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Grupo: 6-2-1 INGRESOS DE OTRAS OPERECIONES Cuenta de Mayor: 6-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 6-2-1-0-04 SERVICIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos devengados por la prestación de los servicios de administración de fideicomisos y otros Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1. Por el ingreso por servicios administrativos en

operaciones en moneda extranjera Saldo:

Desglose: 6-2-1-0-04-0100 FIDEICOMISOS 6-2-1-0-04-0600 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las recuperaciones de prestamos e inversiones que hayan sido castigados en ejercicios anteriores y las liberaciones de reservas de saneamiento constituidas en ejercicios anteriores Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: 6-3-1-0-01 INGRESOS DE EJERCIOS ANTERIORES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las recuperaciones de préstamos e inversiones que hayan sido castigados en ejercicios anteriores y las liberaciones de reservas de saneamiento constituidas en ejercicios anteriores Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1 Por la recuperación de saldos de préstamos e

inversiones de años anteriores 2 Por Liberación de reservas de saneamiento Saldo: Acreedor

Desglose: 6-3-1-0-01-0100 RECUPERACIONES DE PRESTAMOS E INTERESES 6-3-1-0-01-0200 RECUPERACIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS E INTERESES 6-3-1-0-01-0300 RECUPERACIONES DE GASTOS 6-3-1-0-01-0400 LIBERACION DE RESERVAS DE SANEAMIENTO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: 6-3-1-0-02 UTILIDADES EN VENTA DE ACTIVOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las utilidades obtenida en la venta de activos fijos y de activos extraordinarios. Cargos: Abonos: 1 Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1 por la utilidad en la venta de activos Saldo:

Desglose: 6-3-1-0-02-0100 ACTIVO FIJO 6-3-1-0-02-0200 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: 6-3-1-0-03 INGRESOS POR EXPLOTACIÓN DE ACTIVOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos obtenidos por concepto de explotación de activos fijos y extraordinarios. Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1 ingresos por la explotación de activos Saldo:

Desglose: 6-3-1-0-03-0100 ACTIVO FIJO 6-3-1-0-03-0200 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: 6-3-1-0-04 DIVIDENDOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los ingresos obtenidos, por concepto de dividendos distribuidos por las empresas en las cuales se mantienen inversiones patrimoniales. Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1 Por ingresos del pago de dividendos Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: 6-3-1-0-05 INGRESOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos temporarios por impuestos sobre las ganancias Cargos: Abonos: 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 1 por la diferencia temporaria de impuestos Saldo: Acreedor

Desglose: 6-3-1-0-05-0100 IMPUESTO SOBRE LA RENTA TEMPORARIO DIFERIDO 6-3-1-0-05-0900 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 6 INGRESOS Clasificación: 6-3- INGRESOS NO OPERECIONALES Grupo: 6-3-1 INGRESOS NO OPERECIONALES Cuenta de Mayor: 6-3-1-0 INGRESOS NO OPERACIONALES Cuenta detalle: 6-3-1-0-99 OTROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los ingresos obtenidos, que no correspondan al giro del negocio bancario y otras no clasificadas Cargos: Abonos: Saldo:

Desglose: 6-3-1-0-99-0000 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-1 CAPTACIÓN DE RECURSOS Cuenta de Mayor: 7-1-1-0 CAPTACION DE RECURSOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los intereses y cualquier otra prestación devengada por los depositantes Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-1 CAPTACIÓN DE RECURSOS Cuenta de Mayor: 7-1-1-0 CAPTACION DE RECURSOS Cuenta detalle: 7-1-1-0-02 PRESTAMOS PARA TERCEROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los intereses y comisiones devengados por los préstamos obtenidos para colocarlos en operaciones activas de crédito Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos por préstamos a terceros 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo:

Desglose: 7-1-1-0-02-0100 INTERESES 7-1-1-0-02-0200 COMISIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-1 CAPTACIÓN DE RECURSOS Cuenta de Mayor: 7-1-1-0 CAPTACION DE RECURSOS Cuenta detalle: 7-1-1-0-04 TITULOS DE EMISIÓN PROPIA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los intereses devengados por los bonos y cédulas hipotecarias, emitidas con el objeto de captar recursos para ser colocados en operaciones activas de crédito. Cargos: Abonos: 1 con los costos por los títulos de emisión propia 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo:

Desglose: 7-1-1-0-04-0100 INTERESES DE TITULOSVALORES 7-1-1-0-04-0200 OTROS COSTOS DE EMISIÓN Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-1 CAPTACIÓN DE RECURSOS Cuenta de Mayor: 7-1-1-0 CAPTACION DE RECURSOS Cuenta detalle: 7-1-1-0-05 PÉRDIDA POR DIFERENCIA DE PRECIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las pérdidas incurridas en la venta de títulos valores Cargos: Abonos: 1 por la perdida por diferencia de precios en la venta de títulos valores

1. Por liquidación contra ganancias y perdidas.

Saldo:

Desglose: 7-1-1-0-05-0100 PÉRDIDA POR VENTA DE TITULOS VALORES 7-1-1-0-05-0200 PÉRDIDA POR OPERACIONES CON TITULOSVALORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-1 CAPTACIÓN DE RECURSOS Cuenta de Mayor: 7-1-1-0 CAPTACION DE RECURSOS Cuenta detalle: 7-1-1-0-07 OTROS COSTOS DE INTERMEDIACION Código y Nombre: Auxiliar Función: los costos incurridos en operaciones de intermediación no incluidos en las clasificaciones anteriores Cargos: Abonos: 1 con los otros costos de intermediación incurridos 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-2 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 7-1-2-0 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las reservas constituidas durante el ejerció contable Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-2 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 7-1-2-0 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: 7-1-2-0-00 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las reservas constituidas durante el ejercicio contable Cargos: Abonos: 1 Por incremento a reservas 1 Por disminución a las reservas constituidas en el

ejercicio en curso. 2.Liquidar su saldo al final del ejercicio Saldo:

Desglose: 7-1-2-0-00-0100 SANEAMIENTO DE INVERSIONES FINANCIERAS E INTERESES 7-1-2-0-00-0200 SANEAMIENTO POR PRESTAMOS E INTERESES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-3 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 7-1-3-0 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los castigos a los activos de intermediación Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-1- COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Grupo: 7-1-3 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta de Mayor: 7-1-3-0 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Cuenta detalle: 7-1-3-0-00 CASTIGOS DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los castigos los activos de intermediación Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en los castigos de activos de intermediacion


Saldo: Deudor

Desglose: 7-1-3-0-00-0100 INVERSIONES FINANCIERAS E INTERESES 7-1-3-0-00-0200 CARTERA DE PRESTAMOS E INTERESES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-1 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 7-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos directos, relacionados con cada una de las operaciones descritas en las cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-1 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta de Mayor: 7-2-1-0 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Cuenta detalle: 7-2-1-0-00 OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos por operaciones en moneda extranjera por comisiones y fluctuaciones Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en operaciones en moneda extranjera


Saldo:

Desglose: 7-2-1-0-00-0100 COMISIONES POR COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA 7-2-1-0-00-0200 FLUCTUACIONES DE TIPO DE CAMBIO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-2 CARTERA DE CRÉDITO Cuenta de Mayor: 7-2-2-0 CARTERA DE CRÉDITO Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos directos, relacionados con cada una de las operaciones descritas en las cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-2 CARTAS DE CRÉDITO Cuenta de Mayor: 7-2-2-0 CARTAS DE CRÉDITO Cuenta detalle: 7-2-2-0-00 CARTAS DE CRÉDITO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos por cartera de crédito Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en las cartas de credito 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo: Deudor

Desglose: 7-2-2-0-00-0100 CARTAS DE CREDITO DE IMPORTACION 7-2-2-0-00-0200 CARTAS DE CREDITO DE EXPORTACION Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-3 AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 7-2-3-0 AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos directos, relacionados con cada una de las operaciones descritas en las cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-3 AVALES Y FIANZAS Cuenta de Mayor: 7-2-3-0 AVALES Y FIANZAS Cuenta detalle: 7-2-3-0-00 AVALES Y FIANZAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos por avales y fianzas Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en los avales y fianzas 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo: Deudor

Desglose: 7-2-3-0-00-0100 AVALES 7-2-3-0-00-0200 FIANZAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-4 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Cuenta de Mayor: 7-2-4-0 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos directos, relacionados con cada una de las operaciones descritas en las cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-4 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Cuenta de Mayor: 7-2-4-0 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Cuenta detalle: 7-2-4-0-00 PRESTACIÓN DE SERVICIOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos por prestación de servicios Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en la prestación de servicios


Saldo:

Desglose: 7-2-4-0-00-0100 FIDEICOMISOS PUROS 7-2-4-0-00-0200 FIDEICOMIOS DE INVERSIÓN 7-2-4-0-00-0300 COMISIONES POR ADMINISTRACION CUENTAS 7-2-4-0-00-0400 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-5 SANEAMIENTOS Cuenta de Mayor: 7-2-5-0 SANEAMIENTOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos directos, relacionados con cada una de las operaciones descritas en las cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-5 SANEAMIENTOS Cuenta de Mayor: 7-2-5-0 SANEAMIENTOS Cuenta detalle: 7-2-5-0-00 SAEAMIENTOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la reserva constituida en el ejercicio y de castigos de reconocimiento de perdidas Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en los saneamientos 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo: Deudor

Desglose: 7-2-5-0-00-0100 CARTAS DE CREDITO 7-2-5-0-00-0200 AVALES Y FIANZAS 7-2-5-0-00-0300 SERVICIOS BANCARIOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-6 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS Cuenta de Mayor: 7-2-6-0 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos directos, relacionados con cada una de las operaciones descritas en las cuentas y subcuentas Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 7 COSTOS Clasificación: 7-2- COSTOS DE OTRAS OPERACIONES Grupo: 7-2-6 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS Cuenta de Mayor: 7-2-6-0 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS Cuenta detalle: 7-2-6-0-00 CASTIGOS DE CONTINGENCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los costos por castigos de contingencias Cargos: Abonos: 1 con los costos incurridos en los castigos de contingencias


Saldo:

Desglose: 7-2-6-0-00-0100 AVALES-ML 7-2-6-0-00-0200 FIANZAS-ML Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por conceptos de salarios ordinarios y extraordinarios, pagados al personal de la institución Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: 8-1-1-0-01 REMUNERACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por conceptos de salarios ordinarios y extraordinarios, pagados al personal del banco Cargos: Abonos: 1 Pago de salarios al personal. 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo: Deudor

Desglose: 8-1-1-0 -01-0100 SALARIOS ORDINARIOS 8-1-1-0 -01-0200 SALARIOS EXTRAORDINARIOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: 8-1-1-0 -02 PRESTACIONES AL PERSONAL Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las prestaciones pagadas al personal por aguinaldos, vacaciones, uniformes, Seguro Social, FSV, gastos médicos y otros. Cargos: Abonos: 1 Por el pago de vacaciones.. 1 Por liquidación contra ganancias y pérdidas. 2 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo:

Desglose: 8-1-1-0 -02-0100 AGUINALDOS Y BONIFICACIONES 8-1-1-0 -02-0200 VACACIONES 8-1-1-0 -02-0300 UNIFORMES 8-1-1-0 -02-0400 SEGURO SOCIAL Y F.S.V. 8-1-1-0 -02-0500 GASTOS MEDICOS 8-1-1-0 -02-0700 ATENCIONES Y RECREACIONES 8-1-1-0 -02-0800 OTROS SEGUROS 8-1-1-0 -02-0900 AFP’S 8-1-1-0 -02-9900 OTRAS PRESTACIONES AL PERSONAL Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: 8-1-1-0 -03 INDEMNIZACINES AL PERSONAL Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las indemnizaciones pagadas al personal o el de la constitución de la provisión para indemnizaciones, según corresponda Cargos: Abonos: 1 Pago de bonificaciones e indemnizaciones 1 Por liquidación contra ganancias y pérdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo:

Desglose: 8-1-1-0 -03-0100 POR DESPIDO 8-1-1-0 -03-0200 POR NORMATIVA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: 8-1-1-0 -04 GASTOS DEL DIRECTORIO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos generados por la junta directiva del banco Cargos: Abonos: 1 Por el pago de la asistencia a sesiones durante el mes.

1 Por liquidación contra ganancias y pérdidas.

2 Por los gastos incurrido en atenciones a la junta. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor

Desglose: 8-1-1-0 -04-0100 DIETAS 8-1-1-0 -04-0200 REMUNERACIONES 8-1-1-0 -04-0300 ATENCIONES Y REPRESENTACIONES 8-1-1-0 -04-0400 OTRAS PRESTACIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: 8-1-1-0 -05 OTROS GASTOS DEL PERSONAL Código y Nombre: Auxiliar Función: registra gastos diversos imputables al personal por capacitaciones, gastos de viaje, combustibles, viáticos y transporte y otros Cargos: Abonos: 1.Pago por inscripciones en cursos ó capacitaciones. 1 Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2. Pagos a profesores por impartir clases y dictar cursos a personal de banco.

2 Por ajustes o reclasificaciones

3. Pago a centros educativos por enseñanzas de idiomas.

4 Dotación diaria para sufragar gastos de alojamiento, alimentación, lavandería, transporte local, etc.

5 Pasajes de ida y regreso de San Salvador al lugar que se efectuara la misión.

6 Reintegro a empleados por utilizar sus propios vehículos

7 Tramites de pasaporte y otros gastos migratorios 5 Gastos de Representación Autorizados por la Junta Directiva.

Saldo: Deudor y representa el total erogado por diferentes conceptos en la capacitación de empleados, gasots de viajes combutibles y lubricantes, viaticos y transportes y otros. Desglose: 8-1-1-0 -05-0100 CAPACITACIONES 8-1-1-0 -05-0200 GASTOS DE VIAJE 8-1-1-0 -05-0300 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 8-1-1-0 -05-0400 VIATICOS Y TRANSPORTE 8-1-1-0 -05-0500 OTROS GASTOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-1 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta de Mayor: 8-1-1-0 GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Cuenta detalle: 8-1-1-0 -06 PENSIONES Y JUBILACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las estimaciones por pensiones y jubilaciones Cargos: Abonos: 1 Por el pago de pensiones y jubilaciones 1 Por liquidación contra ganancias y pérdidas. . 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos incurridos por el banco o financiera Cargos: Abonos: Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -01 CONSUMO DE MATERIALES Código y Nombre: Auxiliar Función: registras los gastos por combustible, papelería y materiales de limpieza en que incurra el banco Cargos: Abonos: 1. Por la compra de combustible y material varios 1. Por la liquidación contra perdidas y ganancias 2. Por el pago de servicios y o compra de materiales Saldo: Deudor y representa el total en suministros y servicios Desglose: 8-1-2-0 -01-0100 COMBUSTIBLE Y LUBICANTES 8-1-2-0 -01-0200 PAPELERIA Y UTILES 8-1-2-0 -01-0300 MATERIALES DE LIMPIEZA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -02 REPARACIÒN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO Código y Nombre: Auxiliar Función: registras los gastos por reparaciones y mantenimiento del activo fijo Cargos: Abonos: 1 Por los pagos por mantenimiento del activo fijo 1. Por la liquidación contra perdidas y ganancias 2 Por los pago por reparaciones del activo fijo Saldo: Deudor

Desglose: 8-1-2-0 -02-0100 EDIFICIOS PROPIOS 8-1-2-0 -02-0200 EQUIPO DE COMPUTACION 8-1-2-0 -02-0300 VEHICULOS 8-1-2-0 -02-0400 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -03 SERVICIOS PUBLICOS E IMPUESTOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el gasto por servicios públicos e impuestos Cargos: Abonos: 1. Por el pago de los servivios e impuestos 1. Por la liquidación contra perdidas y ganancias Saldo: Deudor y representa el total en servicios. Desglose: 8-1-2-0 -03-0100 COMUNICACIONES 8-1-2-0 -03-0200 ENERGIA ELECTRICA 8-1-2-0 -03-0300 AGUA POTABLE 8-1-2-0 -03-0400 IMPUESTOS FISCALES 8-1-2-0 -03-0500 IMPUESTOS MUNICIPALES 8-1-2-0 -03-0600 MULTAS 8-1-2-0 -03-0700 INCSRIPCIONES CNR Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -04 PUBLICIDAD Y PROMOCION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por publicidad y promoción del banco Cargos: Abonos: 1 Por el pago de servicios 1. Por la liquidación contra perdidas y ganancias Saldo: Deudor

Desglose: 8-1-2-0 -04-0100 TELEVISION 8-1-2-0 -04-0200 RADIO 8-1-2-0 -04-0300 PRENSA ESCRITA 8-1-2-0 -04-0400 OTROS MEDIOS 8-1-2-0 -04-0500 ARTICULOS PROMOCIONALES 8-1-2-0 -04-0600 GASTOS DE REPRESETACION 8-1-2-0 -04-0700 ACCIONES BTL Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -05 ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por arrendamiento y manteamiento de locales y equipos Cargos: Abonos: 1 Por el arrendamiento de edificios y equipos 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2. Por el mantenimiento de locales y equipos 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor y representa el total pagado por el Banco en concepto de arrendamientos Desglose: 8-1-2-0 -05-0100 LOCALES 8-1-2-0 -05-0200 EQUIPO 8-1-2-0 -05-0300 MANTENIMIENTO DE LOCALES ARRENDADOS 8-1-2-0 -05-0400 MANTENIMIENTO DE EQUIPO ARRENDADO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -06 SEGURO SOBRE BIENES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor del gasto por seguro de bienes del banco Cargos: Abonos: 1. Por la parte proporcional devengada de primas por seguros .

1 Por liquidación contra ganancias y perdidas.

2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor y representa el valor devengado de las primas por seguros del Banco Desglose: 8-1-2-0 -06-0100 SOBRE ACTIVOS FIJOS 8-1-2-0 -06-0200 SOBRE RIESGOS BANCARIOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -07 HONORARIOS PROFESIONALES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por honorarios por servicios profesionales Cargos: Abonos: 1. Pago de los servicios técnicos y profesionales. 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor y representa el total de gastos generados por el pago de servicios profesionales. Desglose: 8-1-2-0 -07-0100 AUDITORES 8-1-2-0 -07-0200 ABOGADOS 8-1-2-0 -07-0300 EMPRESAS CONSULTORAS 8-1-2-0 -07-0400 ASESORES INDEPENDIENTES 8-1-2-0 -07-0500 OTROS SERVICIOS PROFESIONALES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -08 SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por cuotas obligatorias o multas pagadas a la SSF Cargos: Abonos: 1 Por el Pago de cuotas o multas a SSF 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo:

Desglose: 8-1-2-0 -08-0100 CUOTA OBLIGATORIA 8-1-2-0 -08-0200 MULTAS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -09 SERVICIOS DE ADMINISTRACION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos por servicios de administración de cartera de prestamos Cargos: Abonos: 1 Por el pago de servicio de administración de cartera


2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo:

Desglose: 8-1-2-0 -09-0000 SERVICIOS DE ADMINISTRACION DE CARTERA DE PRESTAMOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-2 GASTOS GENERALES Cuenta de Mayor: 8-1-2-0 GASTOS GENERALES Cuenta detalle: 8-1-2-0 -99 OTROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra gastos por servicios de seguridad, suscripciones construcciones, publicaciones y otros gastos del banco Cargos: Abonos: 1 Pago de los servicios 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por el pago de suscripciones 2 Por ajustes o reclasificaciones 3 Por contribuciones Saldo: Deudor y representa el total de gastos generados por el pago de servicios Desglose: 8-1-2-0 -99-0100 SERVICIOS DE SEGURIDAD 8-1-2-0 -99-0200 SUSCRIPCIONES 8-1-2-0 -99-0300 CONTRIBUCIONES 8-1-2-0 -99-0400 PUBLICACIONES Y CONVOCATORIAS 8-1-2-0 -99-0600 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8-1-2-0 -99-9900 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Cuenta de Mayor: 8-1-3-0 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la pérdida del valor, de los bienes del activo fijo, bien por depreciación o por amortización Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Cuenta de Mayor: 8-1-3-0 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Cuenta detalle: 8-1-3-0 -01 DEPRECIACIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la pérdida del valor de los bienes muebles e inmuebles Cargos: Abonos: 1. Por el gasto de depreciación mensual. 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor y representa el total de gastos por depreciación de los activos del banco Desglose: 8-1-3-0 -01-0100 BIENES MUEBLES 8-1-3-0 -01-0200 BIENES INMUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-1- GASTOS DE OPERACIÒN Grupo: 8-1-3 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Cuenta de Mayor: 8-1-3-0 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Cuenta detalle: 8-1-3-0 -02 AMORTIZACIONIES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la pérdida del valor de los bienes por amortización 1. Por el gasto de amortizacion mensual. 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor y representa el total de gastos por depreciación de los activos del banco Desglose: 8-1-3-0 -02-0100 CONSTRUCCIONES EN LOCALES ARRENDADOS 8-1-3-0 -02-0200 REMODELACIONES Y READECUACIONES EN LOCALES PROPIOS 8-1-3-0 -02-0300 GASTOS DE ORGANIZACIONES 8-1-3-0 -02-0400 PROGRAMAS COMPUTARIZADOS 8-1-3-0 -02-0500 INVERSIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-1 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta de Mayor: 8-2-1-0 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos no significativos no provisionados en el ejercicio correspondiente por causa de algún error no por acción deliberada Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-1 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta de Mayor: 8-2-1-0 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta detalle: 8-2-1-0 -01 INTERESES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos no significativos no provisiones en el ejercicio correspondiente por causa de error Cargos: Abonos: 1. Por el valor de los Intereses pagados por prestamos recibidos


2. Por amortización de intereses pendientes de pago.

2 Por ajustes o reclasificaciones

Saldo: Deudor y representa el total de gastos por intereses Desglose: 8-2-1-0 -01-0100 SOBRE PRESTAMOS 8-2-1-0 -01-0200 SOBRE TITULOS DE EMISION PROPIA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-1 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta de Mayor: 8-2-1-0 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta detalle: 8-2-1-0 -02 COMISIONES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos no significativos de comisiones en el ejercicio correspondiente por causa de error 1. Por el valor de las comisiones pagadas 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor y representa el total de gastos por intereses Desglose: 8-2-1-0 -02-0000 COMISIONES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-1 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta de Mayor: 8-2-1-0 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cuenta detalle: 8-2-1-0 -03 OTROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos no significativos en el ejercicio correspondiente por causa de error Cargos: Abonos: 1. Por el valor de los gastos 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. 2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: Deudor

Desglose: 8-2-1-0 -03-0000 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-2 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Cuenta de Mayor: 8-2-2-0 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de las pérdidas ocasionadas por la venta de bienes del activo fijo y de activos extraordinarios Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-2 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Cuenta de Mayor: 8-2-2-0 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Cuenta detalle: 8-2-2-0 -01 ACTIVO FIJO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las pérdidas ocasionadas por la venta de bienes del activo fijo Cargos: Abonos: 1 con la perdida en la venta de activo fijo 1. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo: Deudor

Desglose: 8-2-2-0 -01-0100 BIENES INMUEBLES 8-2-2-0 -01-0200 BIENES MUEBLES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-2 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Cuenta de Mayor: 8-2-2-0 PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Cuenta detalle: 8-2-2-0 -02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las pérdidas ocasionadas por la venta de activos extraordinarios Cargos: Abonos: 1 con la perdida en la venta de activos recibidos en pago o adjudicados


Saldo:

Desglose: 8-2-2-0 -02-0100 BIENES INMUEBLES 8-2-2-0 -02-0200 BIENES MUEBLES 8-2-2-0 -02-0300 TITULOS VALORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-3 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS Cuenta de Mayor: 8-2-3-0 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos necesarios para generar ingresos por la explotación de los activos fijos y extraordinarios Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-3 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS Cuenta de Mayor: 8-2-3-0 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS Cuenta detalle: 8-2-3-0 -01 ACTIVO FIJO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos necesarios para generar ingresos por la explotación de los activos fijos Cargos: Abonos: 1 con los gastos incurridos en la explotación de activos


Saldo: Deudor


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-3 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS Cuenta de Mayor: 8-2-3-0 GASTOS POR EXPLOTACION DE ACTIVOS Cuenta detalle: 8-2-3-0 -02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos necesarios para generar ingresos por la explotación de los activos extraordinarios Cargos: Abonos: 1 con los gastos incurridos en los bienes recibidos en pago o adjudicados


Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-4 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 8-2-4-0 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las perdidas en activos extraordinarios que tengan mas de dos años de ser propiedad del banco después de la prórroga concedida por la SSF Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-4 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta de Mayor: 8-2-4-0 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Cuenta detalle: 8-2-4-0 -00 CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las pérdidas en “Activos Extraordinarios”, que tengan más de dos años de ser propiedad del banco o después de la prórroga concedida por la Superintendencia Cargos: Abonos: 1 con los gastos incurridos en los castigos de bienes recibidos en pagos o adjudicados


Saldo: Deudor

Desglose: 8-2-4-0 -00-0100 BIENES INMUEBLES 8-2-4-0 -00-0200 BIENES MUEBLES 8-2-4-0 -00-0300 TITULOSVALORES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-5 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIOAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS Cuenta de Mayor: 8-2-5-0 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIOAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos temporarios por impuestos sobre las ganancias. Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-5 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIOAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS Cuenta de Mayor: 8-2-5-0 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIOAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS GANANCIAS Cuenta detalle: 8-2-5-0 -00 GASTOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIOAS DE IMPUESTOS SOBRE LAS

GANANCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos temporarios por impuestos sobre las ganancias Cargos: Abonos: 1 con los gastos incurridos por las diferencias temporarias de impuestos


Saldo: Deudor

Desglose: 8-2-5-0 -01-0100 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA TEMPORARIO 8-2-5-0 -01-0900 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-6 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS Cuenta de Mayor: 8-2-6-0 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las contingencias de perdidas surgidas a raíz de sucesos pasados, derivadas de hechos futuros e inciertos que no están bajo control del banco Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-6 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS Cuenta de Mayor: 8-2-6-0 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS Cuenta detalle: 8-2-6-0 -00 PERDIDAS POR CONTINGENCIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra las contingencias de pérdidas por litigios judiciales y otros Cargos: Abonos: 1 con los gastos incurridos en las perdidas por contingencias


Saldo: Deudor

Desglose: 8-2-6-0 -00-0100 LITIGIOS JUDICIALES 8-2-6-0 -00-0900 OTROS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-7 OTROS Cuenta de Mayor: 8-2-7-0 OTROS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de los gastos incurridos en el mantenimiento de activos extraordinarios Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-2- GASTOS NO OPERACIONALES Grupo: 8-2-7 OTROS Cuenta de Mayor: 8-2-7-0 OTROS Cuenta detalle: 8-2-7-0 -00 OTROS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra los gastos incurridos en el Mantenimiento de Activos Extraordinarios Cargos: Abonos: 1. Pago de gastos en concepto de apoyo técnico a los diferentes sectores


2 Por ajustes o reclasificaciones Saldo: deudor y representa el total de gastos en concepto de apoyo técnico a los diferentes sectores Desglose: 8-2-7-0 -00-0100 GASTOS DE FOMENTO AL DESARROLLO Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-3- IMPUESTOS DIRECTOS Grupo: 8-3-1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Cuenta de Mayor: 8-3-1-0 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el valor de la provisión de impuesto sobre las utilidades del banco Cargos: Abonos: Saldo:


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 8 GASTOS Clasificación: 8-3- IMPUESTOS DIRECTOS Grupo: 8-3-1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Cuenta de Mayor: 8-3-1-0 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Cuenta detalle: 8-3-1-0 -00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra la provisión de impuesto sobre las utilidades de la entidad Cargos: Abonos: 1 Por incremento de la provisión del impuesto 1 Por disminución cuando disminuya el impuesto 2. Provisión de impuesto sobre la renta 2. Por liquidación contra ganancias y perdidas. Saldo: Deudor y representa el total de pagos en concepto de impuestos Desglose: 8-3-1-0 -00-0000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-1 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS Cuenta de Mayor: 9-1-1-0 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los derechos y obligaciones por créditos Cargos: Con el valor de la documentación de los derechos y obligaciones por créditos y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los derechos y obligaciones por crédito y por cualquier ajuste


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-1 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS Cuenta de Mayor: 9-1-1-0 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS Cuenta detalle: 9-1-1-0-01 DISPONIBILIDAD POR CREDITOS OBTENIDOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los derechos y obligaciones por créditos por la disponibilidad de los créditos obtenidos Cargos: Con el valor de la documentación de los derechos y obligaciones por créditos en la disponibilidad por los créditos obtenidos y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los derechos y obligaciones por crédito en la disponibilidad por los créditos obtenidos y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-1-0-01-0201 OTORGADOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ML 9-1-1-0-01-0202 OTORGAGOS POR ENTIDADES DEL ESTADO-ME 9-1-1-0-01-0301 OTORGADOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ML 9-1-1-0-01-0302 OTORGADOS POR EMPRESAS PRIVADAS-ME 9-1-1-0-01-0401 OTORGADOS POR PARTICULARES-ML 9-1-1-0-01-0402 OTORGADOS POR PARTICULARES-ME 9-1-1-0-01-0501 OTORGADOS POR BANCOS Y FINANCIERAS-ML

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-1 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS Cuenta de Mayor: 9-1-1-0 DERECHOS Y OBLIGACIONES POR CREDITOS Cuenta detalle: 9-1-1-0-02 EXIGIBLES POR CREDITOS OTORGADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los derechos y obligaciones exigibles por créditos otorgados Cargos: Con el valor de la documentación de los derechos y obligaciones por créditos en los valores exigibles por créditos otorgados y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los derechos y obligaciones por crédito en los valores exigibles por créditos otorgados y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-1-0-02-0101 CREDITOS APROBADOS PENDIENTES DE FORMALIZAR-ML 9-1-1-0-02-0102 CREDITOS APROBADOS PENDIENTES DE FORMALIZAR-ME 9-1-1-0-02-0201 SALDOS NO UTILIZADOS DE LINEAS DE CREDITO-ML 9-1-1-0-02-0301 SALDOS NO UTILIZADOS SOBREGIROS-ML 9-1-1-0-02-0302 EXIGIBILIDAD DE PRESTAMOS LOCALES-ME

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-2 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Cuenta de Mayor: 9-1-2-0 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los fideicomisos y fondos recibidos en administración Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-2 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Cuenta de Mayor: 9-1-2-0 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Cuenta detalle: 9-1-2-0-01 FIDEICOMISOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los fideicomisos y fondos recibidos en administración por fideicomisos Cargos: Con el valor de la documentación de los fideicomisos y fondos recibidos en administración por fideicomisos y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los fideicomisos y fondos recibidos en administración por fideicomisos y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-2-0-01-0001 ACTIVO DE FIDEICOMISOS EN ADMINISTRACION

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-2 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Cuenta de Mayor: 9-1-2-0 FIDEICOMISOS Y FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Cuenta detalle: 9-1-2-0-02 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de los fideicomisos y fondos recibidos en administración por fondos recibidos Cargos: Con el valor de la documentación de los fideicomisos y fondos recibidos en administración por fondos recibidos y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los fideicomisos y fondos recibidos en administración por fondos recibidos y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-2-0-02-0001 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Y OTROS-ML 9-1-2-0-02-0002 FONDOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION-ME

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-3 CARTERA EN ADMINISTRACION Cuenta de Mayor: 9-1-3-0 CARTERA EN ADMINISTRACION Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de la cartera en administración Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-3 CARTERA EN ADMINISTRACION Cuenta de Mayor: 9-1-3-0 CARTERA EN ADMINISTRACION Cuenta detalle: 9-1-3-0-00 CARTERA EN ADMINISTRACION Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de la cartera en administración Cargos: Con el valor de la documentación de la cartera en administración y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de la cartera en administración y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-3-0-00-0100 EMPRESAS PRIVADAS 9-1-3-0-00-0200 BANCOS Y FINANCIERAS 9-1-3-0-00-0300 OTRAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO 9-1-3-0-00-0400 ENTIDADES ESTATALES 9-1-3-0-00-0500 PARTICULARES

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-4 FONDOS DE GARANTIA Cuenta de Mayor: 9-1-4-0 FONDOS DE GARANTIA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de los fondos en garantía Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-4 FONDOS DE GARANTIA Cuenta de Mayor: 9-1-4-0 FONDOS DE GARANTIA Cuenta detalle: 9-1-4-0-00 FONDOS DE GRANTIAS Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de los fondos en garantía Cargos: Con el valor de la documentación de los fondos de garantía y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los fondos de garantía y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-4-0-00-0100 EMPRESAS PRIVADAS 9-1-4-0-00-0200 BANCOS Y FINANCIERAS 9-1-4-0-00-0300 OTRAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO 9-1-4-0-00-0400 ENTIDADES ESTATALES 9-1-4-0-00-0500 PARTICULARES

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-5 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION Cuenta de Mayor: 9-1-5-0 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION Cuenta detalle: 9-1-5-0-00 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de los intereses sobre préstamos de dudosa recuperación Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-5 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION Cuenta de Mayor: 9-1-5-0 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION Cuenta detalle: 9-1-5-0-00 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION Código y Nombre: Auxiliar Función: Registra el control administrativo de los intereses sobre préstamos de dudosa recuperación Cargos: Con el valor de la documentación de los intereses sobre préstamos de dudosa recuperación y por cualquier ajuste

Abonos: Con el valor de las liquidaciones que se realicen de los intereses sobre préstamos de dudosa recuperación y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria 9-1-5-0-00-0000 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACION

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-6-0 CARTERA DE PRESTAMOS PIGNORADAS Cuenta de Mayor: Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de La cartera de préstamo pignorado Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-6 CARTERA DE PRESTAMOS PIGNORADAS Cuenta de Mayor: 9-1-6-0-01 A FAVOR DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de La cartera de préstamo pignorado Cargos: con el monto que soportan la documentación de la cartera de préstamos pignorados y cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de la cartera de préstamos pignorados y por cualquier ajuste


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-6 CARTERA DE PRESTAMOS PIGNORADAS Cuenta de Mayor: 9-1-6-0-02 A FAVOR DEL BMI Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de La cartera de préstamo pignorado Cargos: con el monto que soportan la documentación de la cartera de préstamos pignorados y cualquier ajuste



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-6 CARTERA DE PRESTAMOS PIGNORADAS Cuenta de Mayor: 9-1-6-0-03 PARA GARANTIZAR EMISIONES DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de La cartera de préstamo pignorado Cargos: con el monto que soportan la documentación de la cartera de préstamos pignorados y cualquier ajuste



BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-6 CARTERA DE PRESTAMOS PIGNORADAS Cuenta de Mayor: 9-1-6-0-04 A FAVOR DEL INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de La cartera de préstamo pignorado Cargos: con el monto que soportan la documentación de la cartera de préstamos pignorados y cualquier ajuste




Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-7 SALDOS A CARGO DE DEUDORES Cuenta de Mayor: 9-1-7-0 SALDOS A CARGO DE DEUDORES Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los saldos a cargo de deudores Cargos: con el monto que soportan la documentación de los saldos a cargo de deudores y cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de los saldos a cargo de deudores y por cualquier ajuste


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-1- INFORMACION FINANCIERA Grupo: 9-1-7 SALDOS A CARGO DE DEUDORES Cuenta de Mayor: 9-1-7-0 SALDOS A CARGO DE DEUDORES Cuenta detalle: 9-1-7-0-00 SALDOS A CARGO DE DEUDORES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los saldos a cargo de deudores Cargos: con el monto que soportan la documentación de los saldos a cargo de deudores y cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de los saldos a cargo de deudores y por cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: 9-1-7-0-00-0001 SALDOS A CARGO DE DEUDORES-ML 9-1-7-0-00-0002 SALDOS A CARGO DE DEUDORES-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-1 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS Cuenta de Mayor: 9-2-1-0 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS Cuenta detalle Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los documentos de préstamos y créditos Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-1 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS Cuenta de Mayor: 9-2-1-0 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS Cuenta detalle: 9-2-1-0-00 DOCUMENTOS DE PRESTAMOS Y CREDITOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los documentos de préstamos y créditos Cargos: con el monto que soportan la documentación de los préstamos y créditos y con cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de los prestamos y cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: 9-2-1-0-00-0100 CON HIPOTECA 9-2-1-0-00-0200 CON HIPOTECA ABIERTA 9-2-1-0-00-0300 CON PRENDA CON DESPLAZAMIENTO 9-2-1-0-00-0400 CON PRENDA SIN DESPLAZAMIENTO 9-2-1-0-00-0500 PRENDA SOBRE COSECHAS(AVIO) 9-2-1-0-00-0600 MUTUOS SIN GARANTIA REAL 9-2-1-0-00-0700 HIPOTECA LEGAL SUBSIDIARIA 9-2-1-0-00-0800 CON FIANZAS O AVALES 9-2-1-0-00-0900 PAGARES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-01 CHEQUES DE VIAJERO PARA LA VENTA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-02 DOCUMENTOS AJENOS AL COBRO Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-03 CONTRA-GAANTIA POR AVALES Y FIANZA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: con el monto que soportan la documentación de los títulos valores y otros documentos y con cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de los títulos valores y otros documentos y cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: 9-2-2-0-03-0101 OTORGADAS POR EMPRESAS NACIONALES-ML 9-2-2-0-03-0102 OTORGADAS POR EMPRESAS NACIONALES-ME 9-2-2-0-03-0201 OTORGADAS POR EMPRESAS EXTRANJERAS-ML 9-2-2-0-03-0202 OTROGADAS POR EMPRESAS EXTRANJERAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-04 DOCUMENTOS DESCONTADOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: 9-2-2-0-04-0000 DOCUMENTOS DESCONTADOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-05 DOCUMENTOS ADQUIRIDOS TEMPORALMENTE Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: 9-2-2-0-05-0101 A EMPRESAS PRIVADAS 9-2-2-0-05-0201 A BANCOS 9-2-2-0-05-0301 A OTRAS INTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO 9-2-2-0-05-0401 A ENTIDADES DEL ESTADO 9-2-2-0-05-0501 A PARTICULARES Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-06 DOCUMENTOS DE CARTERA EN ADMINISTRACION Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: 9-2-2-0-06-0000 DOCUMENTOS EN CARTERA DE ADMINISTRACION Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-07 DOCUMENTOS DE FONDO S DE GARANTIA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: 9-2-2-0-07-0000 DOCUMENTOS DE FONDOS DE GARANTIA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-2 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta de Mayor: 9-2-2-0 TITULOS VALORES Y OTROS DOCUMENTOS Cuenta detalle: 9-2-2-0-08 DOCUMENTOS EN CUSTODIA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de los títulos valores y otros documentos Cargos: Abonos: Saldo: Deudor Desglose: 9-2-2-0-08-0101 PROPIOS 9-2-2-0-08-0201 AJENOS Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-3 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta de Mayor: 9-2-3-0 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de la cartera de inversiones financieras Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-3 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta de Mayor: 9-2-3-0 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta detalle: 9-2-3-0-01 TITULOSVALORES NEGOCIABLES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de la cartera de inversiones financieras Cargos: con el monto que soportan la documentación de la cartera de inversiones y con cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de la cartera de inversiones y cualquier ajuste


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-3 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta de Mayor: 9-2-3-0 CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS Cuenta detalle: 9-2-3-0-02 TITULOSVALORES NO NEGOCIALBES Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo de la cartera de inversiones financieras Cargos: con el monto que soportan la documentación de la cartera de inversiones y con cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se vayan realizando de la cartera de inversiones y cualquier ajuste


BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-4 ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta de Mayor: 9-2-4-0 ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo los activos castigados Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-4 ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta de Mayor: 9-2-4-0 ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta detalle: 9-2-4-0-01 CARTERA DE PRESTAMOS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo los activos castigados Cargos: con el valor de la documentación que se genere de los activos castigados y por cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se generen de los activos castigados y cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: 9-2-4-0-01-0001 CARTERA DE PRESTAMOS-ML 9-2-4-0-01-0002 CARTERA DE PRESTAMOS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-2- EXISTENCIAS EN LA BODEGA Grupo: 9-2-4 ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta de Mayor: 9-2-4-0 ACTIVOS CASTIGADOS Cuenta detalle: 9-2-4-0-02 INVERSIONES FINANCIERAS Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo los activos castigados Cargos: con el valor de la documentación que se genere de los activos castigados y por cualquier ajuste

Abonos: con el valor de las liquidaciones que se generen de los activos castigados y cualquier ajuste

Saldo: Deudor Desglose: 9-2-4-0-02-0001 INVERSIONES FINANCIERAS-ML 9-2-4-0-02-0002 INVERSIONES FINANCIERAS-ME Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-3- INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Grupo: 9-3-0 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Cuenta de Mayor: 9-3-3-0 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo por contra de la información financiera Cargos: Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-3- INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Grupo: 9-3-0 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Cuenta de Mayor: 9-3-3-0 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Cuenta detalle: 9-3-3-0-00 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo por contra de la información financiera Cargos: con las liquidaciones que se vayan realizando de la información financiera y por cualquier ajuste

Abonos: con el valor de la información financiera y cualquier ajuste

Saldo: acreedor Desglose: 9-3-3-0-00-0000 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-4- EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Grupo: 9-4-0 EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Cuenta de Mayor: 9-4-4-0 EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Cuenta detalle: Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo por contra de la documentación de la existencia en la bodega Cargos Abonos: Saldo: Desglose: Información Complementaria

BANCO DE DESARROLLO DE EL SALVADOR Tipo: 9 CUENTAS DE ORDEN Clasificación: 9-4- EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Grupo: 9-4-0 EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Cuenta de Mayor: 9-4-4-0 EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Cuenta detalle: 9-4-4-0-00 EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Código y Nombre: Auxiliar Función: registra el control administrativo por contra de la documentación de la existencia en la bodega Cargos: con las liquidaciones que se vayan realizando de la de la documentación de la existencia en la bodega y por cualquier ajuste

Abonos: con el valor de la documentación de la existencia en la bodega y cualquier ajuste

Saldo: acreedor Desglose: 9-4-4-0-00-0000 EXISTENCIA EN LA BODEGA POR CONTRA Información Complementaria


BANDESAL ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA



MARZO 2012


BALANCE GENERAL AL DE DE 20XX

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVOS DE INTERMEDIACION - PASIVOS DE INTERMEDICACION - Caja y Bancos - Préstamos de Banco Central de Reserva - Inversiones Financieras (neto) - Préstamos de otros Bancos - Cartera de Prestamos - Títulos de emisión Propias -

OTROS ACTIVOS - OTROS PASIVOS - Bienes recibidos en Pago - Cuentas por pagar - Inversiones accionarias - Provisiones - Diversos (neto) - Diversos -

ACTIVO FIJO - PATRIMONIO - (Bienes inmuebles, Muebles y otros a su valor neto) - Capital pagado -

Reservas de capital, resultados acumulados y patrimonio ganado -

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

________________________________________ _____________________________________

Presidente Contador


INGRESOS DE OPERACIÓN - Intereses de préstamos - Comisiones y otros ingresos de préstamos - Intereses de Inversiones - Utilidad en venta de títulos valores - Reportos y operaciones bursátiles - Intereses sobre depósitos - Operaciones en moneda extranjera - Otros servicios y contingencias -

COSTOS DE OPERACIÓN - Intereses sobre préstamos - Intereses sobre emisión de obligaciones - Pérdida por venta de títulos valores - Operaciones en moneda extranjera - Otros servicios y contigencias -

RESERVAS DE SANEAMIENTO -

-

GASTOS DE OPERACIÓN - De funcionarios y empleados - Generales - Depreciaciones y amortizaciones -

-

OTROS INGRESOS Y GASTOS -

-

IMPUESTO SOBRE LA RENTA - -

UTILIDAD (PERDIDA NETA) - UTILIDAD (PERDIDA) DESPUES DE IMPUESTOS

UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS

UTILIDAD (PERDIDA) DE OPERACIÓN

UTILIDAD ANTES DE GASTOS

ESTADO DE RESULTADOS AL

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