Auditoria Presupuesto Junio 2015

8/20/2019 Auditoria Presupuesto Junio 2015

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ACTA DE VALIDACiÓN DE RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Código GCI-FO-1


2/7

Tipo de Observación

Hallazgo

C on si de ra nd o qu e e st a e s u na o bs er va ci ón d e au di to na r ec ur re nte s e r e co mie nd a q ue s e d el e e vi de nc ia d el p erm is o e sp ec ia l c on e l q ue l a

Recornendacrón

Secretaria Distr ital d e Hac ie nd a f acul ta a l Hospi ta l S imón B ol ivar a u ti li za r r ub ro s presupuestales n o i nc lu id os e n 1


3/7

1 .R es ol cc .ó n 0 558 d e d i ci em br e d e 2 01 4 Po r l a c ua l s e l iq ui da e l p re su pu es to d e R en tas e I ng re sos y d e g as to s d e I nv er si on es d el H os pi ta l S im ón

Cnteno

Bolívar

2 . De cr et o 1 95 d e 2 00 7. A rt 1 9, E s e l d ocumen to med ia nt e e l cua l se g ar af ll iz ¡¡ l a e x rs te nc .a d e a pr op ra cr ón p re su pu es ta d ispo ni bl e

y

l ib re de

afectación paro la asunción de compromisos,

T ip o d e Observaoón

Oportumdad de Mejor ¡¡

Recomendoción

S e r ecomie nd a I mp le me nt ar a ct iv id ad es d e seg ui mi en to p re su pu es ta í d e l os g as to s e n coo rd ma c. on con e l seq u. nu en to a l a Con te nc ió n d el G as to

reclizado por 1:1Subgerencla Admin istrat iva consrderando la estacional idad del gasto

y

expl. cando la causa de los vanac.ones

C:1usa

No se acepta la observacrón

Plan de ACCión

No aplica,

Fecha de rernedración

No aplica,

Responsable de la remediacron

No aplica,

4

E n e l mes d e mar zo se r ea li za ro n mod if icac io ne s a l p r esup ue st o a pr ob ao o m.c .a lmen te . L a mod lf :caC io ne s r ea lt za da s med ia nt e l o Re so lu cr ón 0 78

d e m a rz o d e 2 01 5

y

e l A cu er do 0 08 d e m ar zo d e 2 01 5

e st ab le cr er on l os movrr ru en to s r ef le ja do s e n e l cua dr o. S in e mb ar go , a l compa ra r l os sal do s

l ue go d e 1 35 a di ci on es y l os sal do s d e l a e j ecuc ió n p re su pu es ta l e ncon tr amos q ue h ay mcvur ue nt cs p or 5 17 7, 07 2, 62 7 e n e l có di go 3 14 Cue nt as p or

Pagar

-

q ue n o se I nc lu ye n e n e l A cue rd o L as mod iñ ca cr on es r ea li za da s f ue ro n l as s lg ul en t~ s

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C r cd hc s

C u nt r a c r cl r es

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Observación

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A cue rd o 0 08 d el 18 d e m ar zo d e 2 01 5

P or e l cua l se a pr ue bo u na mod iñ ca cr ón p re su pu es ta med ia nt e t ra sl ad o e n e l p re su pu es to d e G as to s d e

entono

Fun cr on ar me nt o O pe ra ci ón e I nver si ón d el Hospi ta l d e I ¡¡ v i qe nc ra f isca l 2 01 5

2 . Re so lu ci ón 0 78 d el 1 9 d e mar zo d e 2 01 5 P or l a cu al se i ncor po ra u na r no cr ñcac ió n med ia nt e t ra sl ad o e n e l p re su pu es to d e g as to s d e

Funcronarruento del Hospital de la vigencia 2015-

Tipo de Observación Hallazgo

Recomendación

S e r ecor ru on da q ue se val id e q ue t od as l as mod mcac io ncs r ea li za da s p or e l G r up o Fun ci on al d e P re su pu es to se e ncue nt re n o eb ro ar ne rn e

sop or ta da s y q ue de n a ju st ad as con fo rme a l o a p ro ba do e n l as r esol uc ro ne s e mi ti da s p or e l Hospi ta l.

C¡¡US3

Errores no Visualizados.

Plan de ACCión

Controlar que las modif icacrones esten completas según resclucicn.

Fecha de rernedracicn

Inmediato

Responsable de la rcmediación

A lvar o P ar do - Raspo nsab le d e P re su pu es to : S ub ge re nt e Frn an cr er o

5 Observacron

üocumaneo

HallazQo

Den tr o d e l as Resol uc .o ne s y A cu er do s q ue compo ne n l a n o rmat iv id ad d el G ru po Fun ci on al d e P re su pu es to e ncon tr ar no s ¡ ¡I gu ll os e rr or es d e

r eo accr ón zd .g it acón . l o q u e p od rí a g en er ar u n n esgo d e e rr or e n l a mt er pr et ac io n

y

r eg is tr o cuyo e fe ct o sea u na p os ib le p er di da d e vah de z d e l os

Acuerdos

y

Resol uc lo fl es a l n o con te ne r l as f echa s r ea le s d e l a intormaoón

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3 de 7


4/7

l . R es otu cio n 0 55 8 de di cr em bre d e 2 01 4 P or l a c ual s e l iqu id a e l p re sup ue st o d e R en ta s o In gr es os y d e g a sto s d e l nv er si on es d el H os pit al S im ón

Criterio

Bolívar.

2 . Re so lu ci ón 0 78 d el 1 9 d e mar zo d e 2 01 5 P or t a cua l se r ncor po ra u na mcd rñ ca cr ón r ne cr an te t ra sl aco e n e l p re su pu es to d e g as te s d e

Fun cr on amie nt o d el Hospi ta l d e l a v i ge nc ls 2 01 5'

Tipo de Observacrón

Oportun idad de Me¡ora

Recomendación

S e r ecor ru en da q ue se a se gu re q ue l a d o cu me nt ac ió n p ro ye ct ad a ( re so lu c. cn cs e tc .) sea r cv iscca a nt es d e ser a ut on za ca .

Causa

S e t ra ba jó con u n mod el o.

P lan do ACCión

Controlar permanentemente los documentos proyectados

Fecha de remediación

Inmediato.

Responsable de la remeoracion

A lvar o P ar do - Respo nsab le d e P re su pu es to , S ub ge re nt e F in an Ci er o

Den tr o d el d ocumen to d e e re cu cr ón p re su pu es ta l se e ncon tr ó l o s i gu ie nt e

1

S e o bser va ro n d if er en ci as e nt re l a mf or rn ac ró n d e l as e re cu oo ne s p re su pu es ta le s y l a Re so lcci ón 0 55 8 d el 2 9- Dl c- 20 14 q ue r esue lve e l

p re su pu es to d e l a v i ge nc ia 2 01 5.

3210103010001 Salud

S

P ri va da s vs Resol UC ió n 3 21 0 1 03 01 0 00 3

'3210103010002 Riesgos Profesionales Sector Privado vs Resoíucron 3210103010004

3210103010001 Caja de Compensación vs Resolución 3210103010005

2 Rub ro s d e mve rs ió n con d escn pc ió n d if er en te a l a Resol UC ió n

Desde e l có di go 3 41 14 01 02 08 78 h as ta e l cód ig o 3 41 14 03 30 08 87 p re se nt an u na o escn cc .cn d if er en te a l a q u e cor re sp on de seg un l a r e so íu ci ón

6 Observación

como por e jemplo

3 41 14 01 02 08 78 - Red es p ar a l o S al ud y l a V i da

v s R cs ol uc ró n H os pi ta l S on J uan d e

DIOS

3 41 14 01 02 08 80 01 - Recur so Human o vs Resol UC ió n I nf ra es tr uc tu ra

3 41 14 01 02 08 83 - D ot ac on , v s R es ot uc ió n S al ud en Li ne a

3 . E n l os r ub ro s d e mgr esos se e ncue nt ra n sub cu en ta s q ue n o se e ncue nt ra n e n l a Re so lu oó n d e a pr ob ac ió n d el p re su pu es to

Algunos e¡emplos

son los siguientes

212040118000101

Fon do F in an ci er o Drs tn ta í d e S al ud 2 01 4

212040118000102 Fondo Fmanciero Oistn ta l ce Salud 2013 yantenores

7 12 04 01 18 00 03 01 Rég imen S ub si di ad o 2 01 4

Cnteno

R es olu cr on 0 55 8 d e d tc ie rnb re d e 2 0 14 d on de s e a pr ue ba e l P re su pu es to de r en tas e In gr e;o s e ntr e e l 0 1 d e e ne ro y e l 3 1 d e d i c.e mb re d e 2 0 '5 .

Tipo de Observacicn

Oportun idad de Me¡ora

RecomendaCión

S e r ecomie nd a q ue se i mp le me nt e u n con tr ol o po rt un o d e r cv rs ró n/ co rr ecc. ón d e l a mt or rn au on o re su pu es ta l mqr esad a man ua lmen te a l s is te ma

Hipocrates.

Causa

S e cop ia ro n l os cod rq os d el a ño a nt en or .

P lan de ACCión

Corregi r las codrñcaoones en la e jecucron presupuesta

Fecha de remeoiacron

31-ag0-15

Responsable de la remediación

A lvar o P ar do - Respo nsab le d e P re su pu es to , S ub ge re nt e Frn an ci er o

~

4 de 7


5/7

P la n O pe ra ti vo A nu al

L os mdi ca do re s d el P OA a 3 0 d e a br ol d e 2 01 5 a car go d el G ru po Fun ci on al d e P re su pu es to - G FP . p re se nt ar on l as s ig ui en te s mco ns rs te nc ia s a l

momento de la revIsión

y

s e d ej ó l a r es pu es ta d ad a p or e l r e sp on sa bl e d el GF P

7 Observación

Criterio

Tipo de Observación

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HOjas de Vida de los inrncadores

Hallazgo

L as m ej or as s e h an e st ad o tr ab aj an do d es de ha ce un m es .

31-jul-15

A lvar o P ar do - Respo nsab le d e P re su pu es to , S ub ge re nt e r -man c. er o

[


6/7

1

S e r e co mi en da q ue e n e l M ap a d e R ie sg o s ea de fi ni do e l c on: ro ll a cc ión d e r ru tr qa c. ón c o c ad a r ie sg o d el p ro ce so o eñ me r.o o l a p c no o. od ac de

Recorncndac.cn

su ejecucion. el responsable (cargo)

y

Evrdencra del cumpl imiento d~1control adr rurusuauvc

2 . S e r ecomie nd a q ue se d ej e l a e v rd en cr a d el cumpl im ie nt o d e l os con tr ol es y secenes d e mlt lg ac ,ó n. a f in d e sop or ta r l a e t ec tr v. da d d e 105

controles.

Causa

No t ie ne q ue ver con e l p r oceso d e p re su pu es to

Plan de Acción

Se h a r á l a r ev rs io n d el map a d e n esga s p ar a compl et ar lo .

Fecha de rernediacrón 31-oct-15

Responsable de la rernemacrón

A lvar o P ar do - Respo nsab le d e P re su pu es to . S ub ge re nt e F in an ci er o

9

E n e l map a d e n esgo s d el Hospi ta l

e n e l c . se ño d e l os r .e sq os y con tr ol es se e ncon tr ó l o s .g ul e~ .t e

1

Riesgo GSF-R-5

- No se I de nt if ica como cau sa l a p o si bl e f al to d e Ccn ci ha cr on y anáhsis de I3s cuentas

-

La par te que hace referencia a una ejecución presupuesta amañada no nene Ident if icado ras c;: ¡US; ¡S(Factores Internos) ' Externos).

2. \ Igun~~ causasasociadas a riesgos que no corresponden realmente a causo,

Oc b m,~ mJ rnaner.: ~cencuentran J lg u n o5 C f CC t 05 que no ccrrcspondon

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electos

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Cnteno

Map a d e n esgo s d el Hospi ta l a pr ob ad o e l 7 - 07 -2 01 4

TIpo de Obser-vación

Oporturudad de Mejora

Recomer.dación

Revrsar y a ct ua li za r e l map a d e r ie sg os d el p ro ce so .

idenüficando adecuadamente los r iesgos.

1 , ,5

cau sa s q ue l os o nq ma n y l as con se cu en ci as a

cuantiñcar o cualificar.

COUZ3

Desco no zco l a mío rn ac io n d e e st os n esqo s.

Plan de ACCión

Se h a r á la revisión del mapa de nesgos paré completar lo .

Fecha de rerneoiación

31-oct-15

Responsable de la rernedracrón

A lvar o P ar do - Respo nsab le d e P re su pu es to . S ub ge re nt e Fma ncre ro

10

Observacrón

Los nesgas GSF-R-2

y

G SF-R-3 . t ie ne e nt re l os r espo nsab le s d o sus con tr ol es


7/7

[Plan de Acción [Se hara la revisron del mapa de nesgas para completarlo,

Lo' s.quicntes f ir ma n e n ,,,;,1 d e revisión o o ~ ~ : ~ ~ , o , Y: d e l o O O { ¡ ~ e ;

F.rm3 del Duclio del Proceso .•••. -=> 7- -

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[Focha de remediación ¡31-oct-15

L Re sp on sa bl e d e l a remeoracion [Aívaro P ar do - Respo nsab le d e P re su pu es to , S ub g; r en te F in an ci er o

Firma de los responsables de rem.:,:e:. :d:: .; la:: .;c:; . io::; ·:.:_ _

L os s ig ui en te s f ir ma n e n señ al d e e nt re ga d e l os r esul ta do s d e l a a u dr to na

Fi rma de Auditores

F lr mn d e Jef e O GP A

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