Auditoria de Pasivos a Corto Plazo

INDICESAA Documentos por Pagar (Tacchificio Sangiorgio)BB ProveedoresCC Acreedores DiversosDD IVA TrasladadoEE Anticipo de Clientes FF Retencion Honorarios ISLR 2%

Marcas de auditoria e indices

Sumado, Conforme

Diferencia Inmaterial

Confirmacion recibida, conforme

Solo fisicamente correcta

Cotejado vs Balance de comprobacion al 31/12/2009, conforme

Cotejado Vs Papeles de Trabajo del año anterior, conforme

Tomado del auxiliar decuentas por pagar 31/12/2009, suministrado por el cliente.

Cotejadp vs factura del proveedor y registro contables verificandose el nombre del proveedor rif , la descripcion del servicio la fecha de expedicion el monto en bs, conforme

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AMALIA DUARTE, C.A. BG-1BALANCE GENERAL Elaborado por: MEMM

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009 Fecha: 30-04-2010

Nobre de la cuenta ReferenciaAjustes Ajustado Reclasificaciones Final

Debe Haber Debe HaberACTIVOCirculanteEfectivo en caja y bancos 790.44 1,210.00

Inversiones en acciones y valores 350.00 450.00Cuentas por cobrar: Clientes 14,108.14 15,094.46Funcionario y empleados 253.16 155.54Deudores diversos 172.85 346.25Estimacion de Cuentas Incobrables -600.00 -650.00

Suma 13,934.15 14,946.25

Inventarios 31,905.47 28,228.42

anticipos a proveedores 401.20 503.75

seguros pagados por anticipado 121.16 152.58Suma 522.36 656.33

Suma circulante 47,152.42 45,041.00Propiedad, plantas y equipos 34,987.07 39,205.58Depreciacion acumulada 4,928.06 7,850.00

Neto Propiedades, Plantas y Equipos 30,059.01 31,355.58

Otros activoInversiones en acciones y valores 350.00 450.00

Gastos de instalacion neto 804.87 750.00Suma 1,154.87 1,200.00

Suma de Activo 78,366.30 77,596.58

Numero de Cuenta

Libros al 31/12/2008


AMALIA DUARTE, C.A. BG-2BALANCE GENERAL Elaborado por: MEMM



Debe Haber Debe HaberPASIVO

CirculanteDocumentos por pagar 7,500.00 5,502.58

Proveedores 1,751.45 2,974.81

Acreedores diversos 789.16 1,529.19

IVA trasladado 0.00 0.00

Anticipo de Clientes 0.00 0.00

Otros impuestos diversos 0.00 0.00

Suma circulante 10,040.61 10,006.58

Pasivo FijoDocumentos por pagar L.P. 20,000.00 15,000.00

TOTAL PASIVO 30,040.61 25,006.58

CAPITAL CONTABLECapital social 35,000.00 35,000.00Reserva legal 821.22 974.53Reserva de reinversion 4,011.16 5,785.47Resultado de ejercicios anteriores 0.00 1,019.92Resultado del ejercicio 8,493.31 9,810.08

Suma capital 48,325.69 52,590.00

Suma del pasivo y capital 78,366.30 77,596.58

Numero de Cuenta



AMALIA DUARTE, C.A. AASUMARIA DE DOCUMENTOS POR PAGAR Elaborado por: MEMM



Debe Haber Debe Haber

200 Documentos por Pagar (Tacchificio Sangiorgio) 7,500.00 5,502.58 5,502.58 5,502.58 0.00

Suma 7,500.00 5,502.58 5,502.58 5,502.58 0.00

Nota: esta cuentas debe ser reclasificada porque tienen un vencimiento mayor a un año

AMALIA DUARTE, C.A. BBSUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM




205 Proveedores 1,751.45 2,974.81 1,913.96 1,060.85 1,060.85

Suma 1,751.45 2,974.81 1,060.85

Las facturas que estaban reflefejadas en el balance muchas y aestaban canceladas

AMALIA DUARTE, C.A. CCSUMARIA DE ACREEDORES Elaborado por: MEMM




210 Acreedores Diversos 789.16 1,529.19 745.94 783.25 783.25

Suma 789.16 1,529.19 783.25 783.25

La agencia de publicidadd ya habia cancelado su factura el 31/12/2009

Numero de Cuenta



Numero de Cuenta



Numero de Cuenta



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AMALIA DUARTE, C.A. DDSUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM




352 IVA Trasladado 0.00 0.00 586.10 586.10 586.10

Suma 0.00 0.00 586.10

este monto pertence al pago de diciembre el cual se hizo para el mes de nero de l 2010

AMALIA DUARTE, C.A. EESUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM




225 Anticipo de Clientes 0.00 0.00

Suma 0.00 0.00

AMALIA DUARTE, C.A. FFSUMARIA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM




0-10 Retencion Honorarios ISLR 2% 0.00 0.00

Suma 0.00 0.00

Numero de Cuenta



Numero de Cuenta



Numero de Cuenta



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AMALIA DUARTE, C.A.Elaborado por: MEMMCEDULA ANALITICA DE DOCUMENTOS POR PAGAR


Nombre de la cuenta Referencia Importe

Tacchificio Sangiorgio, C.A.

Letra que vence en Febrero 2010 200-10 919.95

(Un año despues)

Letra que vence en Enero 2011 200-01 4,582.63

(Dos años despues)5,502.58

Nota el monto del importe es lo que le falta por cancelar

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AMALIA DUARTE, C.A. BB-1ANALITICA DE PROVEEDORES Elaborado por: MEMM


Proveedores Referencia ImporteAjustes Ajustado Reclasificaciones Final

Debe Haber Debe HaberSI Inversiones Giulius 2005, C.A. 1,143.50 1,143.50 0.00 0.00

SI Distribuidora Nisa, CA. 826.25 586.11 240.14 240.14

SI Euro Cueros, C.A. 330.16 330.16 330.16

SI Distribuidora Ninfaven, C.A. 21.19 21.19 0.00 0.00

SI Hormas Camer, C.A. 490.55 490.55 490.55

SI Industrias Ropri, C.A. 163.16 163.16 0.00 0.00

Suma 2,974.81 1,060.85

Confirmacion Enviada

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AMALIA DUARTE, C.A. BB-1RELACION DE ACREEDORES Elaborado por: MEMM


Nombre del Acreedor Referencia Importe ConceptoAJUSTES

AjustadosRECLASIFICACIONES

FINALDebe Haber Debe Haber

Agencia Publicitaria, S.A. 745.94 745.94 0.00 0.00

Gamez e Hidalgo, Asoc. 783.25 783.25 783.25

Suma 1,529.19 783.25

Estimacion de las cuentas de publicidad po el mes de diciembre de 2010

Estimacion de Honorarios Legales por el segundo semestre de 2010

AMALIA DUARTE, C.A.CEDULA ANALITICA DE AGENCIA PUBLICITARIA Elaborado por: MEMM


Saldo al 31 de diciembre de 2009

Integracion del saldo

Poliza Fecha Factura Importe iva Total

180 12/31/2009 13235 666.02 79.92 745.94 12/31/2009

Pagos Posteriores

Cancelado con Cheque

No 4023

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AMALIA DUARTE, C.A.ANALITICA DEL IVA TRASLADADOS Elaborado por: MEMM


Mes IVA por pagar Total Acreditable Iva a Pagar

Enero 12,023.68 1,442.84 899.68 295.63 1,195.31 247.53

Febrero 14,274.23 1,712.91 807.14 266.07 1,073.21 639.70

Marzo 12,675.74 1,521.09 817.29 263.95 1,081.25 439.84

Abril 15,963.95 1,915.67 806.47 283.64 1,090.11 825.56Mayo 13,518.97 1,622.28 805.67 254.78 1,060.45 561.83Junio 14,171.38 1,700.57 816.57 273.20 1,089.77 610.80Julio 12,268.69 1,472.24 804.44 269.98 1,074.42 397.82Agosto 20,312.33 2,437.48 813.24 234.10 1,047.34 1,390.14Septiembre 12,108.66 1,453.04 811.43 238.43 1,049.85 403.19Octubre 13,841.91 1,661.03 801.61 283.91 1,085.53 575.50Noviembre 12,175.87 1,461.10 813.28 292.59 1,105.87 355.23Diciembre 13,939.58 1,672.75 817.89 268.75 1,086.65 586.10

167,275.00 20,073.00 9,814.71 3,225.04 13,039.76 7,033.24

Importe IVA por pagarVentas 13,939.58 1,672.75Anticipo de Clientes 0.00Menos: IVA Acreditable Com 817.89IVA Acreditable Gas 268.75Pago de IVA 586.10Iva por pagar al 31/12/2009

Ventas Netas Mensuales

IVA acreditable s/compras

IVA acreditable s/gastos

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AMALIA DUARTE, C.A. BB-1CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Elaborado por: MEMM

CRUCE MAYOR VS AUXILIAR Fecha: 30-04-2010AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

Fecha Proveedores No Factura Ref

2/2/09 Distribuidora Ninfaven, C.A. 901,256 21.19

9/3/09 Hormas Camer, C.A. F-112595 490.55

5/5/09 Inversiones Giulius 2005, C.A. 2,667 1,143.50

13/8/09 Euro Cueros, C.A. 800-16333 330.16

7/10/09 Distribuidora Nisa, CA. 369 826.25

12/11/009 Industrias Ropri, C.A. 72,189 163.16

2,974.81

Saldo s/auxiliar al 31/12/09 2,974.81Diferencia 0.00Saldo s/Mayor al 31/12/09 2,974.81

Sumaria BB

Observaciones

Monto en Bs

las facturas cotejadas estan bien registrada fiscalmente mas no contablemete ya que no le han hecho las rebajas aoportunamente

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AMALIA DUARTE, C.A.CIRCULARIZACION AL PROVEEDOR

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009AMALIA DUARTE, C.A.

Distribuidora Ninfaven, C.A.

Venezuela, Caracas, a 5 de enero de 2010(Un año Despues)

CIRCULARIZACION

Estimados señores:

AMALIA DUARTE, C.A.

Carlos PerezContralor

Los Teques Edo Miranda Km 24 La Panamericana, Galpon 36

Los auditores externos, MENESES MEDINA ASOCIADOS, S.A.estan llevando a cabo la auditoria de estados financieros. Por tal motivo les solicitamos, se sirvan enviar directamente a ellos, utilizando el sobre adjunto, un estado de nuestra cuenta, con corte al 31 de diciembre de 2009 .

AMALIA DUARTE, C.A.

Hormas Camer, C.A.


CIRCULARIZACION

Estimados señores:

AMALIA DUARTE, C.A.


Barquisimeto Edo Lara Carrera 2, Sector Turpial- Local 56-C


AMALIA DUARTE, C.A.

Inversiones Giulius 2005, C.A.


CIRCULARIZACION

Estimados señores:

AMALIA DUARTE, C.A.


Pdo Maria El Cementerio, Sata Rosalia - Caracas


AMALIA DUARTE, C.A.

Euro Cueros, C.A.


CIRCULARIZACION

Estimados señores:

AMALIA DUARTE, C.A.


San Cristobal -Edo Tachira


AMALIA DUARTE, C.A.

Distribuidora Nisa, CA.


CIRCULARIZACION

Estimados señores:

AMALIA DUARTE, C.A.


Ceiba a Dr Gonzalez, No 69-A, Caracas - Parroquia Altagracia


AMALIA DUARTE, C.A.

Industrias Ropri, C.A.


CIRCULARIZACION

Estimados señores:

AMALIA DUARTE, C.A.


Pinto a Viento, Edf. Viento, Sotano2 Caracas - Parroquia Santa Rosalia


AMALIA DUARTE, C.A.CONFIRMACION DEL PROVEEDOR

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009Distribuidora Nisa, CA.

AMALIA DUARTE, C.A.

Venezuela, Caracas, a 2 de Febrero de 2010(Un año Despues)

DespachoCONFIRMACION DEL PROVEEDOR

Sin mas por el momento, nos es grato reiterarnos a sus muy apreciables ordenes.

Distribuidora Nisa, CA.

Ursula Yamili Gerente Administrativo

Bello Monte, Caracas - Venezuela

En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha 5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual esperamos sea de su conformidad. No es correcto el saldo que me solicitan, pues segun mis libros debo Bs 240,14, los cuales fueron pagados en febrero de 2009 (un año despues).


AMALIA DUARTE, C.A.





Pierina BertiJefe de Cuentas por Pagar

Venezuela

En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha 5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual esperamos sea de su conformidad. No es correcto el saldo que me solicitan, pues segun mis libros estoy solvente con ustedes, los cuales fueron pagados en Noviembre de 2009


AMALIA DUARTE, C.A.





Doris BelloAdministradora

Venezuela

En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha 5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual esperamos sea de su conformidad. No es correcto el saldo que me solicitan, pues segun mis libros estoy solvente con ustedes, los cuales fueron pagados en Abril de 2009


AMALIA DUARTE, C.A.





Mario J. LopezAdministrador

Venezuela

En respuesta a la atenta solicitud de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, CA. De fecha 5 de enero de 2010 (UN AÑO DESPUES), adjunto a la presente encontraran un estado de la cuenta que le manejamos, con corte al 31 de diciembre de 2009 (AÑO AUDITADO), el cual esperamos sea de su conformidad. Es correcto el saldo y ya fue liquidado en diciembre 2009

AMALIA DUARTE, C.A.CARTA DE CONFIRMACION DE ABOGADOSAUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Gamez e Hidalgo, Asoc.

Confirmacion de Saldos

Despacho

Estimados señores


Lic Alfredo Alvarez P.

Calle Madrid Las Mercedes - Baruta Edo. Miranda

Con base en la peticion de nuestro cliente compañía AMALIA DUARTE, C.A., nos permitimos informales lo siguiente:-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1,- No existian juicios pendientes promovidos por o en contra de la compañía AMALIA DUARTE,C.A. al 31 de diciembre de 2009 ni a la fecha de esa carta. 2. Compañia AMALIA DUARTE, C.A. nos debia, al 31 de diciembre de 2009 por concepto de honorarios del segundo semestre de dicho año, la cantidad de Bs 783,25 Iincluidos el IVA. nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnCualquier informacion adicional, respecto de esta carta, se las proporcionaremos con mucho gusto.

AMALIA DUARTE, C.A.PAGOS POSTERIORES Elaborado por: MEMM

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Fecha: 30-04-2010

Banco ProvincialCta. Cte No 0108-0000-0000-0000-0000

No Cheque Descripcion Monto ConceptoPertence al Periodo Registrado

SI NO SI NO

1023 12/31/2009 Cheq Gerencia 745.94 X X

1029 1/9/2010 Cheq Gerencia 586.10 X X

1036 13-Jan Cheq Gerencia 783.25

X X

1039 14-Jan Cheq Gerencia 490.55 X X

PROCEDIMIENTO REALIZADO

RESULTADO OBTENIDO

Fecha Emision

Pago de Poliza Publicitaria

Pago del Iva Correspondiente al Mes de Diciembre

de 209 Según Planilla F-2010-

00000

Pago por Honorarios

Profesionale Abogados

Pago a Proveedor Hormas Cormes

Se solicito un corte de transaccones de la cuenta bancaria del cliente y se seleccionaron los pagos efectuados por la cia durante los primero 15 dias del mes enero de 2010,

No se observaron deficiencia de auditoria que reportar

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