Auditoria Cuenta Caja

7/24/2019 Auditoria Cuenta Caja

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DYNABETH S.A

ESTADO FINANCIERO 2014

AL 31 DE DICIEMBRE 2014

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

CAJABANCOSCUENTAS POR COBRARINVENTARIOINVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 30106INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA 4384INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO 25920TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

EQUIPO DE OFICINA(-) DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINAMUEBE ! ENSERES(-) DEPRECIACION MUEBES ! ENSERESEQUIPO DE COMPUTACION(-) DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACIONVE"ICUO(-) DEPRECIACION DE VE"ICUOTOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTE

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES

CUENTAS ! DOCUMENTOS POR PA#ARIESS POR PA#ARPRESTAMOS BANCARIOS POR PA#ARTOTAL DE PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTE

"IPOTECA POR PA#ARTOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITA PA#ADO

TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO



80032000

250060410

95710

2650-255000

-505000

-919200

-6321621

117331

$0001$002500

11200

1000010000

21200

96131

117331



NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A%FECHA AUDITORIA 8&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION

' COMPONENTE Y/O

1 S * +,./,**. ** F./.

2 E,/ ., ,:.,., C** *:

3 E,/ *+.*., .+ 7/ ;7/./*+. +,

4

5 S ;<*/ *+=7., ** +.*:

6

$ * :+,* / ;./. ** *

8

9

10

PONDERACION TOTA

CAIFICACION TOTA

NIVE DE CONFIAN>A

NIVE DE RIES#O

BA!O

15? - 50?

85? - 50?

ALTO

RE#ISTRO ! VAORACION ES CORRECTO

E, +.. 7,*+ ., ;./., ** *;7/./*+., :*., /, .+*,

S */*/ ./ 7/ ,. ;*.+ =7 =7 ,:.,.

,*/ ., *., /7*, ., ;./.*/* :*:*

E, 7/ :*/7* +.:/., =7*,/ +,./,** *7.+ /=7 ./+. ;. /+,., +

N.H*/ /:**:/ * ., */., / H+:*+ =7,



NOMBRE DEL DOCUMENT

ELABORADO POR

REVISADPO POR

UBCOMPONENTE PONDERACION TOTAL

C** * 7/* ,.* +,./* 5

/ +,**., .+ .:+.*/, 5

/,* 5

5

/ 5

5

5

5

5

5

50

42

84 ? ATO

16? BAJO

NIVEL DE CONFIANA

MODERADO ALTO

51? - $5?

49? - 25? 24? - 5?MODERADO BA!O

NIVEL DE RIES"O

OPORTUNO%

+* *+ ;. =7, +,./*,

* PA#ADOG 7/* =7 , H+:*

, / ;. :*., * 7/*

+,+ ./+. 7,. *, ;.+:*, ,/*+ =7 , 7,* /.,

*:., +,./*, *7.+**,

$6? - 95#

/ **+, +7*, CUMPLIMIENTO.



CUESTIONARIO DE CONTRO INTERNODEM

ESPUESTA CALIFICACION P/T

SI / NO TOTAL

SI 5

SI 3

SI 2

NO 4

SI 3

SI 5

SI 5

SI 5

NO 5

SI 5

REF

C-01



NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%AFECHA AUDITORIA 8&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION

COMPONENTE NIVEL DE RIESGO Y ARGUMERIESGO INHERENTE

16.00

F** .:+.*/, =7 +,*

+,+., ./*, /. ..+7/.,CA!A

$00%00

;** .:+.*/, =7 +,*

:+,*



NOMBRE DEL DOCUMENTO MATRI> DE RIES#O REFELABORADO POR DEM C-02REVISADPO POR

TACION ENFOQUE (CUMPLIMIENTO,RIESGO CONTROL SUSTANTIVO,DOBLE PROPOSITO)

84%00

/ * * 7/* **

+**+ */** *, .+*./, +***, =7/. ;7+./ *:/ *7.+**,%

/ ., *+=7., +**., ,</ * +**+ 7/ *+=7. H,. * ., *.+,

.7:/., ., ;./., **



NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A%FECHA AUDITORIA 5&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION

N&. CONCEPTO

OBJETIVOS

PROCEDIMIENTOS:

1

2

3

4

5

Determinar la razonabilidad de los saldos qe !resentan los"om!onentes de la "enta "a#a del balan"e $eneral adi"iembre %1 del &01'

estable"er qe los (ondos de "a#a sean de !ro!iedad )dis!onibilidad de la "om!a*+a

determinar si los re$istros de la "enta "a#a se !resentan"on(orme a las normas interna"ionales de "ontabilidad.

estable"er si las o!era"iones e(e"tadas mediante la "enta"a#a "orres!onden a las a"ti,idades !ro!ias de la "om!a*+a

mediante soli"itd es"rita obten$a del de!artamento"ontable los saldos de los "om!onentes qe inte$ran la"enta "a#a ) !ro"eda a elaborar la analiti"a de saldos-smarias la "al re(le#e el saldo "ontable/ re$lariza"iones"ontables ) saldo aditado.

+**+ 7/ *+=7. H,. * ., *.+, .7:/., ., ;./., ** *+* . 7* *.+*+ 7/* . +H*. * .++,.// ** =7+,* ., +,7*.,

/ *, * * :7,+* .+*./, ,**, / **7*./ ./+. /+/. ;7 */*,,.++,.// *+* . 7* +*+*+ ., *, +**. /,*+.,%

+* 7/ */*,, *, .+*./, +***, =7/. ;7+./ *:/ *7.+**,

*.+ 7/* */** / * 7* , +,// *,

+7*+*./, ./*, =7 7*+ / +.,. +,./%



6

$

8

+*+ *:/ +.,./* ., +,7*.,./., / * +,./ * 7/* **

+,/ ., +,7*., * *7.+* * .,/.7+*., / * :,:* ./* /;.+:*./.::/*+* *.+ ** .++,.//

*.+ *:/ H/. ./7/*:/ ./ /;.+: +:*. * * :*:* *7.+* *.:*KL*%



NOMBRE DEL DOCUMENTO PRO#RAMA DE AUDITORIAELABORADO POR DEMREVISADPO POR

P/T ELAB.POR OBSERVACIONES

DEM

DEM

DEM

DEM

DEM

REFC-03



DEM

DEM

DEM



NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A NOMBRE DEL DOCU

FECHA AUDITORIA 8&1$&2015 ELABORADO POR

FECHA ELABORACION 8&1$&2015 REVISADPO POR

MISION

Manta/ $osto 1 2&013

In$eniero CP

Angela Maca!CONTADOR DYNABETH S"ACidad.

De nestras "onsidera"iones:

Con moti,o de la re,isi4n qe la aditoria Diana 5ar"o est !ra"ti"ando a la "enta

Ca#a de D7N8ET9 S../ m"o a$rade"er; se sir,a !ro!or"ionarnos "erti(i"a"ionesde los saldos de los "om!onentes de la "enta re(erida a la (e"a de di"iembre %12&01

$rade"iendo de antemano s ,aliosa "olabora"i4n/ me ss"ribo.

tentamente/

In$. Diana 5ar"o

#EFE DE EQUIPO DE AUDITORIA

Manta/ $osto 1< del &013

In$eniera

Diana 5ar"o

#e$e %e E&' %e A'%*+a

De a"erdo a soli"itado !or sted/ a "ontina"i4n detallo los saldos de los "om!onentes de la "

"a#a a di"iembre %1 del &01'.

CUENTA INVENTARIO

AU-ILIAR NOMBRE Y CARACTERI.ACIONC= >ENER5



A/*:/%-

C.P.. n$ela Ma"ias



ENTO CERTICACION DE SADOSDEM

.

enta

SALDOS

? <00.00

? <00.00

REFC-04

REF

DEM

C-04-1



NOMBRE DE LA EMPRE D!NABET" S%AFECHA AUDITORIA 8&1$&2015FECHA ELABORACION 8&1$&2015MISION

FECHA ARQUEO CA#A GENERAL/RESPONSABLE DEL FONDO/

MONTO AUTORI.ADO/

UBICACI0N DEL FONDO/ DPTO" DE CA#A

Blle*e! 1 Mne%a!

Den2nac3n Can*%a% Val+

8illetes

1 5 5%002 0 -5 10 50%00

10 2 20%0020 5 100%0050 0 -

100 0 -TOTAL BILLETES 4 567"88

Monedas

0.01 50 0%500.03 20 1%00

0%10 20 2%000%25 20 5%000%50 30 15%001%00 50 50%00

TOTAL MONEDAS 4 69"78

TOTAL MONEDAS Y BILLETES 4 :;<"78

T

C2+=an*e %e Pag

> C2+=an*e Fec?a Bene$ca+

R"ibo s@n 1@1&@1' "alzados zrita s.a.

(a"t A B36 1<@1&@1' belen s.a.

(a"t A 360 1<@1&@1' zandalias s.a.

TOTAL COMPROBANTES

Fac*'+a! + Ven*a!

> C2+=an*e Fec?a Bene$ca+

a"t A3&0& &<@1&@1' 5orena 5o!eza"t A330< &B@1&@1' Moni"a Perez

a"t A331& %0 1& 1' 5iliana Castro



a"t A 331% %0@1&@1' arla Pi"o

a"t A 331' %0@1&@1' Elena Ma"ias

TOTAL FACTURAS 7

Sn/ DOSCIENTOS OC9ENT 7 NO 302100 DO5RES

5os ,alores aq+ detallados/ (eron "ontados en !resen"ia del "stodio ) de,eltos a Fl en (orma total

s entera satis(a""i4n.

DEMA'%*+

COMENTARIO

Se estable"e n (altante neto de ?&<1/30/ el "al se des$losa de la si$iente manera:

"ambio de "eqes a em!leado no atorizado de ? &00

di(eren"ia no #sti(i"ada de menos !or ? <1/30

CONCLUSION

la "onstata"ion de los ,alores ) do"mentos del (ondo de "a#a $eneral determina n (altante

lo "al esta !roibido se$Gn las intr""iones qe !ara el e(e"to a emitido la administra"ion.

ALTENATIVA DE SOLUCION /

esta aditoria !ro!one las si$ientes re"omenda"iones:

1. qe la $eren"ia dis!on$a al sb$erente administrati,o soli"ite de manera inmediata a la re

? &<1/30/ lo "al debe realizarse en el termino de ,einti"atro oras.

ELABORADO POR / POR/ REVISADO

AUDITOR SENIOR #EFE DE EQUIPO

AUDITOR AU-"



NOMBRE DEL DOCUMENTO ANAITICA DE ARQUEO DE CAJAELABORADO POR DEMREVISADPO POR

Di"iembre %12&01'

Srta. Mari"ela Mendoza

? <00.00

Cnce* A'*+@ac3n Val+ 4

"om!ras de "alzados Sb. dminist. ? &00.00

"om!ras de "alzados Sb. dminist. ? 30.00

"om!ras de "alzados Sb. dminist. ? &0.00

-

4 :68"88

TOTAL EFECTIVO Y COMPROBANTES DE PA"OS

Cnce* Val+ 4

Mer"aderia ? &00.00Mer"aderia ? &30.00

Mer"aderia ? 103 00



Mer"aderia ? '0.00

Mer"aderia ? &03.00

? @

4 <88"88T

TOTAL ARQUEOTOTAL FONDO (VENTAS)

RESULTADO (FALTANTE)

inta"ta ) a

MARICEA MENDO>AC'!*%

de ?&<1/30 !rod"to del so del e(e"ti,o !ara "ambios de "eqes

s!onsable del (ondo de "a#a $eneral el de!osito del ,alor (altante de

POR/ APROBADO POR/

SUPERVISOR



4 :;<"78

4 :68"88

4 75<"78

REFC-05



800%00

4 75<"784 <88"88

4 :<5"78



NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%A NOMBRE DEL DOCUMENTO



MISION

H

OBSERVACIONES:

ACTA DE ARQUEO DE FONDO DE CAJA DE EMPRESA D

E' () C*+,), ,- M)')% -' -( )-) C)) ,- () E-) DYNABETH S.A.% *-',&,*) -*') +'& ,- ,**-8- ,-( ,& *( )&-% - &-,- ) -(*) -( A:D&+-'& :+- R-)(,)' () C)) ) );& ,- () S). M)*-() M-',&)% &A+,*&) I'-').L& -+(),& ,- () )*<*,), -)(*),) - ,-)(()' ) &'*'+)*&'

RESULTADO AR=UEO FISICO > 51$%50M&'-,) B*((-- > 24$%50C&&8)'- > 270%00VALOR DEL FONDO > $00%00

RESULTADO DEL AR=UEO ?FALTANTE@ > 2$1%50

P&-,**-'& ),&),& R-+-'& +'*)*& &)( ,- &'-,) 8*((--.V-*)*&' ,- ,&+-')*&' &&- ,- ;)& -)(*),&.

L) -&')8(- ,-( &',& ,-()) )8- --'),& () &)(*,), ,- (& <)(&-*& :+- +') <- <-*),& & )+,*&*) +-&' ,-<+-(& ) + +&,*&

P)) &')'*) ,- () ()8& ,-)&((),) ,- (& -+(),& &8-'*,&% (& *'-' - --()- ,- *;+)( &'-'*,&.

S). M)*-() M-',&) I';. D*)') L)&RESP. FONDO CA!A "ENERAL AUDITOR ?A@ INTERNO ?

PREPARADO POR:

Firma



------------------------------------ ------------------------------

AUDITOR

RESP.FONDO CAJA CHICA



' + '!



ACTA DE ARQUEO DE CAJADEM

REF

C-05-1

NABETH S.A.

)&*) ,)-'- () 1130 AM ,-(+-& F**& ) (& V)(&- )- ,- () I';-'*-) D*)') L)&

,&+-'& ) + );&% (&-' &)( &'&*,),.

-<*'*-'- )' () --'- ))

@

REVISADO POR:

Firma



NOMBRE DE LA EMPRESD!NABET" S%A NOMBRE DEL DOCUMENTO



MISION

FECHA N"FACT" BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR AUTO"DOC"

&<@1&@1' a"t A3&0& 5orena 5o!ez ENT 200%00

&B@1&@1' a"t A330< Moni"a Perez ENT 250%00%0@1&@1' a"t A331& 5iliana Castro ENT 105%00

%0@1&@1' a"t A 331% arla Pi"o ENT 40%00

%0@1&@1' a"t A 331' Elena Ma"ias ENT 205%00

> $00.00

COMENTARIOS/

HALLA.GO 5" FACTURAS NO ESTAN ENUMERADAS SECUENCIALMENTE

HALLA.GO :" TRES DE LAS FACTURAS NO ESTAN AUTORI.ADA

CONCLUSIONES/

HALLA.GO 5" LA RESPONSABLE QUE EMITE LAS FACTURAS NO LLEVA UNA CORRECTA ORDEN EN SUHALLLA.GO :" NO EN TODAS LAS FACTURAS E-ISTE LA FIRMA AUTORI.ADA

OPCIONES DE ME#ORAS/

HALLA.GO 5" SE LLEVE UN CORRECTO ORDEN EN LA NUMERACION DE LAS FACTURAS PARA ASI LLE

HALLA.GO :" LA ENCARGADA DE CA#A DEBE VERIFICAR QUE LA FACTURA TENGA LA FIRMA DE AUTO

MARCAS DE AUDITORIA

>asto atorizado !or (n"ionario no dele$ado !or la "om!a*+a

Monto atorizado de a"erdo a la !oliti"a de la em!resa

Com!robantes de e$reso sin nmera"ion

Con"e!to del e$reso de a"erdo a la !oliti"a de la em!resa

!li"a"i4n "ontable "orre"ta

OBSERVACIONES ELAB"POR/ REVISADO POR/



ANAITICA DE REVISION DE DOC% SOPORTE DE IN#RESOSDEM C-06

MONTO AUT" FORM"PREN" TIPO EGRESO APLI"CONT"

UMERACION

AR UN ME#OR CONTROL

I.ACION

APROBADO POR/ Pag"N"

-



NOMBRE DE LA EMPRESA D!NABET" S%FECHA AUDITORIA 8&18&2015FECHA ELABORACION 8&18&2015MISION

FECHA

CUENTAS POR C

EMPLEADOS

MARICELA MEND

P/R FALTANTE ES

CAJA

CAJA GENERAL

P7R REINTEGRO

OBSERVACIONES



A NOMBRE DEL DOCUMENTO"OJA DE AJUELABORADO POR DEMREVISADPO POR

DETALLE P/T DEBE

-1

OBRAR !"#.$%

OZA

CAJA

CAJA GENERAL

ABLECIDO POR AUDITORIA

-2

!"#.$%

CUENTAS POR COBRAR

EMPLEADOS

MARICELA MENDOZA

E VALOR FALTANTE

PREPARADO POR/ REVISADO POR/



TESC-0$

HABER

!"#.$%

!"#.$%

APROBADO POR/

REF

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