AUDITORA

CONTENIDONuestro papel en el FIS. Normativa aplicable: Normas de subvencionalidadContratacin PublicidadDocumentacin que analizaremos en las visitas in situ.

NUESTRO PAPEL EN EL FISArtculo 60 b) Reglamento (CE) N 1083/2006, por el que se establecen las disposiciones generales relativas al FEDER, FSE y Fondo de Cohesin.

Artculo 13.2 a) y b) Reglamento (CE) N 1828/2006, que fija las normas de desarrollo del Reglamento anterior.A) Verificaciones administrativas.B) Verificaciones in situ o sobre el terreno.

Las verificaciones in situ se realizan por muestreo.Verificamos proyectos susceptibles de cofinanciacin por fondos FEDER

FUNCIONESComprobamos la realidad del gasto: evidencia fsica.

Verificamos que las memorias justificativas sean correctas.

Examinamos el cumplimiento de la normativa nacional y comunitaria aplicable a las operaciones y gastos.Subvencionalidad de gastosContratacinPublicidadMedio AmbienteContratacin de personalMarco regulador de las ayudas (Ley General de Subvenciones, Bases reguladoras, Convocatoria)

GASTOS SUBVENCIONABLES

GASTOS SUBVENCIONABLES: NORMATIVAA nivel comunitarioReglamento (CE) N 1080/2006, del Parlamento Europeo y el Consejo, relativo al FEDER (art. 7)A nivel nacionalOrden EHA/524/2008, de 26 de febrero, por la que se aprueban las normas sobre los gastos subvencionables del FEDER, FSE y Fondo de Cohesin.Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.Bases reguladoras y convocatorias de las ayudas.

Orden EHA/524/2008 sobre subvencionalidad de gastos

GASTOS SUBVENCIONABLES:

GASTOS SUBVENCIONABLES: NORMATIVALos gastos subvencionables debern corresponder de manera indubitada a la operacin cofinanciada, sin ms limitaciones que las derivadas de la normativa comunitaria y de la legislacin nacional aplicables, y las recogidas en las presentes normas.

GASTOS SUBVENCIONABLES: NORMATIVAOrden EHA/524/2008 sobre subvencionalidad de gastos

GASTOS NO SUBVENCIONABLES:

Gastos financieros: entre los que se incluyen las comisiones bancarias (artculo 2.b)

IVA e IGIC RECUPERABLE.

Contribuciones en especie.Atencin: todos los impuestos indirectos que tengan la condicin legal de recuperables no se considerarn subvencionables, con independencia de que el Centro no los recupere de facto.

GASTOS SUBVENCIONABLES: NORMATIVALey 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones (artculo 31)Gastos que de manera indubitada respondan a la naturaleza de la actividad subvencionada.Se realicen en el plazo establecido por las diferentes bases reguladoras.No deben superar el valor de mercado.Los gastos se acreditarn mediante facturas y dems documentos de valor probatorio equivalente con validez en el trfico jurdico mercantil o con eficacia administrativa.

Facturas o documentos equivalentesAplicable a entregas de bienes o prestaciones de servicios para la ejecucin del proyecto, realizados por empresas o por autnomos.Real Decreto 1496/2003, de 28 de noviembre (Reglamento de obligaciones de facturacin).Requisitos (art. 6): Nmero y serieFecha de expedicinNombre, razn o denominacin social del proveedor y clienteNmero de identificacin fiscalDescripcin de las operaciones e importeTipo impositivo, cuota tributaria.Documentos justificativos equivalentes = tickets (Art. 7)

GASTOS SUBVENCIONABLES: DOCUMENTACINVentas al por menor, transportes de personas y equipajes, hostelera y restauracin, aparcamiento y estacionamiento de vehculos, utilizacin de autopistas de peaje.

GASTOS SUBVENCIONABLES: DOCUMENTACIN CASOS ESPECIALESGasto de personal: Nminas, TCs y certificado de retenciones del IRPF.Gastos de viajes, distinguimos: Liquidacin de dietas y kilometraje, justificando todos los importes pagados.Tickets de comida, peajes y gasolina. REQUISITOS:Al justificar estos gastos se debe indicar origen y destino, motivo del viaje y personas que viajan.Acreditar la realizacin del viaje mediante certificados de asistencia, actas de reuniones, etc.Los gastos deben ser razonables.

IMPORTANTE

El gasto siempre debe estar relacionado con la ejecucin del proyecto.

En la medida de lo posible, el soporte de gasto debe hacer referencia expresa al proyecto subvencionado.

CONTRATACIN

CONTRATACIN: NORMATIVA APLICABLETexto Refundido de la Ley de Contratos de la Administracin Pblica. (RDL 2/2000)Gastos comprometidos o expedientes iniciados antes de mayo de 2008.

Ley de Contratos del Sector Pblico (Ley 30/2007).Disposicin Transitoria 1 Ley 30/2007: Los gastos comprometidos o expedientes iniciados a partir del 1 de mayo de 2008

Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones.

CENTROS SOMETIDOS A LA NORMATIVA DE CONTRATACIN PBLICA

Texto Refundido de la Ley de Contratos de las Administraciones Pblicas (TRLCAP).Administraciones PblicasResto de Centros: Artculo 2.1.b (capacidad de las empresas, publicidad, procedimientos de licitacin y formas de adjudicacin)Ley de Contratos del Sector Pblico / Ley General de SubvencionesTodos los Centros.

CONTRATACIN: NORMATIVA APLICABLE

IMPORTENORMA APLICABLEPROCEDIMIENTOHasta12.000 Aprobacin del gasto y facturaEntre 12.000 y 18.000Artculo 31 LGS3 ofertasA partir de 18.000 LCSPProcedimiento aplicable segn proceda.

CONTRATACIN: DOCUMENTACINLEY GENERAL DE SUBVENCIONESGastos de 12.000 a 18.000 Documentar las solicitud de ofertas a tres proveedores distintos.Conservar los tres presupuestos recibidos.Justificar motivadamente la eleccin del proveedor.

Excepcin: si por razones tcnicas, o por la especificidad del bien o servicio prestado no se pueden pedir 3 ofertas, ser necesario acreditarlo mediante certificado emitido por el propio proveedor.

CONTRATACIN: DOCUMENTACINLey de Contratos del Sector PblicoGastos a partir de 18.000 .INSTRUCCIONES INTERNAS DE CONTRATACIN (art. 175 LCSP) Para los poderes adjudicadores que no son administraciones pblicas.Procedimientos.Abierto.Restringido.Negociado.Dilogo Competitivo.Concurso de proyectos.

Especial atencin al fraccionamiento del gasto.

Anuncios de licitacin y adjudicacin.Pliegos de Clusulas Administrativas y Tcnicas: criterios objetivos de valoracin.Acta de recepcin de ofertas.Actas de apertura de documentacin tcnica y econmica.Actas de la Mesa de Contratacin e Informes de Valoracin Tcnicos y econmicos.Acta provisional y definitiva de Adjudicacin.Constitucin de Garanta definitivaContrato.Acta de recepcin formal del bien o de la prestacin del servicio.

CONTRATACIN: DOCUMENTACINDOCUMENTOS ESENCIALES EN UN PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIN ABIERTO

PUBLICIDAD

PUBLICIDAD: NORMATIVA APLICABLEArtculo 8 del Reglamento (CE) 1828/2006: Obligaciones en materia de publicidad:

Cartel en el enclave de las operaciones

Placa explicativa permanente

Cuando la contribucin total supere los 500.000 La operacin suponga la compra de un objeto fsico, la financiacin de una infraestructura o la ejecucin de una obra.Cualquier documento relativo a estas operaciones (incluidos certificados de asistencia o de cualquier otro tipo) incluirn una declaracin en la que se informe de que el proyecto ha sido cofinanciado por FEDER.

Artculo 9 del Reglamento (CE) 1828/2006: Caractersticas tcnicas de las medidas de informacin y publicidad: carteles y placas. (mnimo, 25% de la superficie)Emblema de la UE y referencia a la Unin Europea.

FEDER: Fondo Europeo de Desarrollo Regional

Declaracin en la que se destaque el valor aadido de la intervencin de la Comisin.

Invertimos en su futuroJuntos hacemos EuropaUna manera de hacer EuropaPUBLICIDAD: NORMATIVA APLICABLE

PUBLICIDAD: DOCUMENTACINDossier de medidas de publicidad (artculos, psters, presentaciones en congresos, etc.)Todas las publicaciones y otros resultados generados por los proyectos cofinanciados deben hacer mencin al FEDER.Placa en Infraestructuras.

http://www.isciii.es/htdocs/presentacionyestructura/secretaria/seguimiento_ayudas_subvenciones.jsp

Gracias por su atencin

Jaime Garca-Rosado: jgr@isciii.esAna Alonso: aac@isciii.es

Tfno.: 91 822 25 28

SANTIAGO BERNABU, 10 28010 MADRID TEL.:34-91 579 95 98 FAX: 34 91 319 27 51 e-mail: madrid@arcaconsortium.net BOULEVARD CLOVIS 12 1000 BRUXELLES TEL.: 32 2-732 78 45 FAX: 32- 2- 732 47 23 e-mail: bruselas@arcaconsortium.net

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