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Fondo de Ahorros de Profesores y Empleados de la Universidad Francisco de Paula Santander “FAPROEM-UFPS”

NIT. 890.501.163-1

Av. Gran Colombia No. 12E-96 Edificio Fundadores Oficina FU-209 Tel. 5771660 – 5771662 1 Página Web: http://www.faproem-ufps.com e-mail: [email protected]

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE

ASOCIADOS - 2018

FECHA: Sábado 17 de Marzo de 2018 LUGAR: Auditorio Eustorgio Colmenares Baptista HORA: 8:00 a.m.


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Contenido

Convocatoria de Asamblea General de Asociados ............................................................................. 4

Informe de Comisión Verificadora del Acta Anterior ........................................................................... 7

Informe del Comité de Control Social ..................................................................................................... 8

Certificación de los Estados Financieros 2017 ................................................................................... 28

Notas a los Estados Financieros años 2017 y 2016........................................................................... 33

Proyecto de Distribución de Excedentes del Año 2017 .................................................................... 61

Presupuesto Ejecutado de la vigencia 2017 ........................................................................................ 62

Proyecto de Presupuesto de la Vigencia 2018 .................................................................................... 63


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ORGANISMOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y CONTROL

JUNTA DIRECTIVA

Presidente: Miguel Armando Briceño Guerrero Vicepresidente: vacante Secretario: Aurora Rodríguez Romero Vocal Auditor: Oscar Alberto Dallos Luna Vocal: Guillermo Jaimes Barajas

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Presidente: Fabio Eliseo Villamizar Jaimes Secretario: María Eugenia Moreno Gómez Suplente del presidente: José Ricardo Pineda Rodríguez

COMITÉ DE APELACIONES

Pedro José Patiño Cárdenas Rosanna Macías Foliaco Lola Edelmira Patiño Cárdenas

REVISORÍA FISCAL

Principal: Rubén Darío Amariles Sayago Suplente: Álvaro Erasmo Carrillo Romero

ADMINISTRACIÓN

Gerente: Helí Quintero Díaz Contador: Islande Jesús Carrillo Gallo Secretaria Auxiliar Contable: Mónica Mayerli Rico Rojas Auxiliar De Crédito: Johanna Karina Acosta Cuadros Mensajero: Víctor Hugo Patiño Ortiz

Fondo de Ahorros de Profesores y Empleados de la Universidad

Francisco de Paula Santander “FAPROEM-UFPS”

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Av. Gran Colombia No. 12E-96 Edificio Fundadores Oficina FU-209 Tel. 5771660 – 5771662

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Convocatoria de Asamblea General de Asociados LA JUNTA DIRECTIVA DEL FONDO DE AHORROS DE PROFESORES Y EMPLEADOS DE LA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER “FAPROEM-UFPS”, CONVOCA A

TODOS SUS ASOCIADOS A

ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, PARA EL DÍA SÁBADO 17 DE MARZO DE 2018, A LAS 8

A.M., EN EL AUDITORIO EUSTORGIO COLMENARES BAPTISTA DE LA UNIVERSIDAD

FRANCISCO DE PAULA SANTANDER, (Avenida Gran Colombia No. 12E-96, Barrio Colsag,

Cúcuta, PARA DESARROLLAR EL SIGUIENTE ORDEN DEL DÍA:

VERIFICACIÓN DE QUÓRUM HIMNOS LECTURA Y APROBACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA

1. INSTALACIÓN DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS 2. APROBACIÓN DEL REGLAMENTO DE DEBATES 3. INFORME DE LA COMISION VERIFICADORA DEL ACTA ANTERIOR 4. ELECCIÓN DE DIGNATARIOS DE LA MESA DIRECTIVA Y COMISIONES

VERIFICADORAS DEL ACTA Y DE ESCRUTINIOS 5. INFORMES

a. Junta Directiva y Gerencia b. Comité de Control Social

6. DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 7. APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2017 8. DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES DEL AÑO 2017 9. APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DE LA VIGENCIA 2018 10. ELECCIONES DE:

a. Un (1) principal con su suplente de Junta Directiva b. Revisor Fiscal

11. ASIGNACIÓN DE HONORARIOS AL REVISOR FISCAL 12. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES 13. CLAUSURA

La decisión de la presente convocatoria se tomó el día 29 de enero de 2018 y consta en el acta

938 de Junta Directiva.

Nota 1. De acuerdo con los Estatutos, la Junta Directiva podrá imponer multas de hasta dos (2)

salarios mínimos diarios vigentes a quienes sin causa justificada no participen en eventos

convocados por FAPROEM-UFPS. Y en caso de inasistencia con justa causa, el asociado debe

avisar por escrito con un día de anticipación.

Nota 2. Los documentos a presentarse a la Asamblea se pondrán a disposición en www.faproem-

ufps.com y serán enviados al correo electrónico de los asociados, con una anticipación de seis (6)

días hábiles a la fecha de la Asamblea.

http://www.faproem-ufps.com/

http://www.faproem-ufps.com/



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Nota 3. La lista de asociados inhábiles será publicada para conocimiento de los afectados en las

oficinas del Fondo, con cinco (5) días hábiles de anticipación a la Asamblea General.

Nota 4. Son hábiles para participar en la Asamblea los asociados que estén al día con sus

obligaciones económicas a 31 de diciembre de 2017 y que no estén sancionados con faltas contra

los deberes con FAPROEM-UFPS. El plazo para estar a paz y salvo es hasta el viernes 9 de

marzo de 2018.

San José de Cúcuta, 23 de febrero de 2018

MIGUEL ARMANDO BRICEÑO G. AURORA RODRIGUEZ R.

Presidente (Fdo.) Secretaria (Fdo.)



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PROYECTO DE REGLAMENTO DE DEBATES DE LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

ARTÍCULO 1. QUÓRUM. Constituye quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas la asistencia de por lo menos la mitad de sus miembros hábiles con derecho a voto. Si dentro de la hora siguiente señalada en la convocatoria no se completare el quórum anterior, la Asamblea podrá sesionar válidamente con un mínimo de diez por ciento (10%) de sus miembros con derecho a voto. PARÁGRAFO. Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro de

alguno (s) de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo. Para toma de decisiones deberá verificarse el quórum mínimo. ARTÍCULO 2. DECISIONES. Las decisiones de la Asamblea se adoptarán por la mayoría absoluta de los votos presentes. ARTÍCULO 3. MESA DIRECTIVA. La Asamblea General escogerá entre sus miembros a los

dignatarios de la misma: Presidente y Secretario. ARTÍCULO 4. COMISIONES. La Asamblea General elegirá entre sus asociados hábiles presentes, diferentes a los miembros de la Junta Directiva, a la Comisión Verificadora del Acta y la Comisión de Escrutinio. Cada una de estas Comisiones estará integrada por dos (2) asociados. La Comisión Verificadora del Acta tendrá a su cargo la revisión y aprobación del acta y la suscribirá en asocio con el Presidente y el Secretario de la Mesa Directiva. La Comisión de Escrutinio coordinará todo el proceso de elecciones, realizando el escrutinio de la votación y anunciando a viva voz el resultado a la Asamblea General. ARTÍCULO 5. PROPOSICIONES. Las proposiciones deberán ser presentadas por escrito ante la Mesa Directiva, y sustentadas por su proponente, para ponerlas en consideración de la Asamblea General, de acuerdo con el orden de presentación. ARTÍCULO 6. DEL PROCESO ELECTORAL. La elección de un (1) miembro principal con su

suplente de Junta Directiva y Revisor Fiscal, se hará por el sistema de planchas. Las planchas serán signadas en el orden que sean recibidas las postulaciones. ARTÍCULO 7. USO DE LA PALABRA. La persona que desee hacer uso de la palabra, deberá solicitarlo al Presidente de la Mesa Directiva y éste la concederá en el orden que haya sido solicitada. Ninguna persona podrá hacer uso de la palabra más de dos (2) veces sobre el mismo tema, ni por un tiempo superior a tres (3) minutos en cada intervención. La presidencia de la Mesa Directiva podrá autorizar, en casos especiales, la ampliación del tiempo sin que esta ampliación exceda de tres (3) minutos. ARTÍCULO 8. ASUNTOS GENERALES. Si dentro del desarrollo de la Asamblea General se presentan situaciones que no estén cubiertas por el presente reglamento, se resolverán de acuerdo con los estatutos del Fondo o de acuerdo con la ley. San José de Cúcuta, 8 de marzo de 2018

MIGUEL ARMANDO BRICEÑO G. AURORA RODRÍGUEZ R. Presidente (Fdo.) Secretaria (Fdo.)



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Informe de Comisión Verificadora del Acta Anterior

Señores ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DEL FONDO DE AHORROS DE PROFESORES Y EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER “FAPROEM-UFPS” Ciudad Los miembros de la Comisión encargada de verificar y aprobar el acta No. 74, nombrados por la Asamblea General Ordinaria de Asociados del Fondo de Ahorros de Profesores y Empleados de la Universidad Francisco de Paula Santander, “FAPROEM-UFPS”, celebrada el día sábado 25 de marzo de 2017, en el Auditorio Eustorgio Colmenares Baptista de la UFPS, Avenida Gran Colombia No. 12E-96, Barrio Colsag, Municipio de Cúcuta, informamos a esta Asamblea que el contenido del acta citada refleja de manera fidedigna lo tratado en ese día de sesiones. Agradecemos a la Asamblea General la confianza y deseamos éxitos a los asociados en sus deliberaciones y decisiones. San José de Cúcuta, 17 de marzo de 2018 GERMÁN RIVERA GONZÁLEZ BELSY RANGEL DE PIZZA

(Fdo.) (Fdo.)



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Informe del Comité de Control Social

San José de Cúcuta, 17 de marzo de 2018 SEÑORES ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS FAPROEM-UFPS

CIUDAD Respetados Señores: En cumplimiento de nuestras funciones, consagradas en los Estatutos del Fondo de Ahorro de Profesores y Empleados de la Universidad Francisco de Paula Santander (FAPROEM-UFPS), les presentamos el informe sobre las actividades desarrolladas por el Comité de Control Social: Los actos y decisiones de la Junta Directiva se han ajustado en todo momento a las disposiciones legales, estatutarias, reglamentarias y a las directrices establecidas por la Asamblea General. Oportunamente hemos presentado ante las instancias correspondientes, las recomendaciones que se consideraron adecuadas para la buena marcha de los diferentes organismos de dirección, administración y apoyo de FAPROEM-UFPS. Sobre el cumplimiento de las obligaciones estatutarias de los asociados y del conocimiento y ejercicio de sus derechos, hemos estado pendientes de que reciban oportuna información de los estatutos y reglamentos, ya sea personalmente, vía correo electrónico y puesta en la página institucional [email protected] En los eventos de convocatoria y realización de Asambleas, ordinarias y extraordinarias, oportunamente hemos verificado la habilidad para la participación de los asociados y publicado los listados de asociados inhábiles, así como las condiciones fijadas por los Estatutos para el efecto. El buen comportamiento y ejercicio de civilizadas normas de convivencia de los asociados, han evitado la aplicación de sanciones; no obstante, en cada reunión del Comité se indaga si han presentado quejas y reclamos, de modo personal o puestas en el link habilitado para el efecto en la página web institucional, con el fin de que sean atendidas por la Gerencia y Junta Directiva. Cuando la Supersolidaria ha indagado sobre accione hechas por el Comité con relación de determinado asunto de su competencia, hemos estado atentos y suministrado la información requerida. Hemos estado vigilantes del proceso de inscripción y cumplimiento de requisitos para los candidatos a revisor fiscal.

mailto:[email protected]



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Los libros de actas de Asamblea, Junta Directiva, los propios del Comité de Control Social, Comité de créditos y demás que coadyuvan a la administración del Fondo se revisaron semestralmente, están al día y las decisiones contenidas en ellos se ajustan a la ley, estatutos y reglamentos. Aparte de las reuniones ordinarias y extraordinarias propias del Comité de Control Social, hemos asistido a todas las sesiones de Junta Directiva en pleno, o a través de un delegado, para recibir los informes mensuales de la gerencia, que han sido oportunos, completos y de alta confiabilidad. Hemos estado atentos al cumplimiento de temas sensibles para la administración y control del Fondo, como los reportes oportunos ante la Unidad Administrativa de Información Financiera (UIAF), evaluación de la cartera de créditos, aplicación de las Normas Internacionales de Información financiera (NIIF), sistema de administración de riesgos, etc. Finalmente expresamos nuestra seguridad de que la unión de voluntades de asociados, directivos y empleados, nos permiten seguir fortaleciendo a FAPROEM-UFPS en la filosofía solidaria y objetivos institucionales. Atentamente;

FABIO ELISEO VILLAMIZAR MARÍA EUGENIA MORENO

Presidente (Fdo.) Secretaria (Fdo.)

JOSÉ RICARDO PINEDA Suplente del Presidente (Fdo.)



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INFORME DE GESTIÓN

Señores Asambleístas:

Les presentamos un respetuoso y solidario saludo, agradecemos su presencia para recibir el Informe de Gestión del año 2017, año fructífero para los intereses del Fondo y beneficio de todos los asociados y sus familias, trabajadores y comunidad universitaria.

BALANCE ADMINISTRATIVO

El Fondo cerró el año 2017 con 308 asociados, 6 más que el año pasado.

Gráfica 1. Número de asociados 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

Este año se otorgaron 846 préstamos, mientras que en el año 2016 se otorgaron 895 préstamos.

Esto es beneficioso porque implica menos recursos administrativos, ya que se prestó más dinero

que el año pasado. En promedio, cada asociado recibió 2 préstamos.

332

310312

302308

285

290

295

300

305

310

315

320

325

330

335

2013 2014 2015 2016 2017

Numero Asociados

Numero Asociados



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Gráfica 2. Número de préstamos 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

En el año 2017 el valor de los préstamos alcanzó la suma de $ 2.295 millones, mientras que en el año anterior fueron $ 1.819 millones. El promedio de cada préstamo en valor fue de $ 2,713 millones y por cada asociado $ 7,452 millones

Gráfica 3. Valor de préstamos concedidos 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

1124

847 891 895

846

0

200

400

600

800

1000

1200

2013 2014 2015 2016 2017

Número de Prestamos

Número de Prestamos

$2.194.517.058

$1.917.483.210

$2.044.691.011

$1.819.585.958

$ 2.295.409.487

$0

$500.000.000

$1.000.000.000

$1.500.000.000

$2.000.000.000

$2.500.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Valor Préstamos Concedidos

Valor Préstamos Concedidos



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Para desarrollar su objeto social, El Fondo se apoya en dos empleados de tiempo completo

(secretaria auxiliar contable y auxiliar de créditos) y tres empleados de medio tiempo (gerente,

contador y mensajero), más el revisor fiscal que está vinculado por contrato de prestación de

servicios.

El Fondo utiliza recursos materiales netos, valorados contablemente por un poco más de $ 2

millones para brindar los servicios a sus asociados; se apoya en el programa administrativo

SICOOPWEB, debidamente licenciado, con soporte técnico trimestral y con la página institucional

www.faproemufps.com

Los recursos financieros provienen de los aportes obligatorios de los asociados, que se distribuyen

así: 20% se registran como ahorros y ganan un interés efectivo anual de 4%, liquidado

trimestralmente sobre saldos finales; y 80% se registran como aportes sociales que anualmente se

ajustan con el IPC en el porcentaje que decide la Asamblea General Ordinaria al distribuir los

excedentes.

En el evento de necesitar recursos financieros, contamos con cupos aprobados por dos entidades

financieras, cada uno por $ 400 millones. Sin embargo, debido a nuestra política de autonomía

financiera, no hemos necesitado acudir a préstamos bancarios en los últimos años.

Por exigencias legales, mantenemos un fondo de liquidez en certificados de depósitos (CDT) a

término de 90 días; y tenemos inversiones en entidades del sector solidario para acceder a

servicios en mejores términos económicos.

La Junta Directiva se reúne mensualmente y a sus sesiones asisten como invitados el Comité de

Control, el Revisor Fiscal y el Gerente; los comités operativos se reúnen cuando lo señala la ley o

cuando lo exigen los reglamentos internos.

Las operaciones y las decisiones del fondo se reflejan en libros de contabilidad, libros actas de los

órganos de administración y control y de comités, que están al día; la correspondencia y demás

documentos se conservan y están adecuadamente protegidos.

Las obligaciones con el Estado se atienden y pagan oportunamente, tales como: tasa de

contribución con la Superintendencia de la Economía Solidaria, retención en la fuente, gravamen a

los movimientos financieros, declaración de renta y complementarios, información exógena,

aportes parafiscales, Cámara de Comercio, salud, pensión y riesgos laborales de los trabajadores,

impuesto de registro de actos, reportes trimestrales de lavado de activos y financiación del

terrorismo, consulta la Central de Riesgos CIFIN, etc.

Salvo excepciones por edad y condición de salud particular del asociado, la cartera de crédito está

asegurada con pólizas colectivas hasta por un valor individual de $ 50 millones y los aportes

sociales hasta $ 45 millones. Los bienes físicos están protegidos con pólizas; los aportes a salud y

pensión, riesgos laborales, pagos parafiscales, salarios y prestaciones a los trabajadores están y

se pagan al día; los responsables del giro de las cuentas bancarias también cuentan con pólizas

de responsabilidad.

http://www.faproemufps.com/



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El componente social y solidario del Fondo es muy importante: El asociado y su grupo familiar

básico cuentan con un Plan de Previsión Exequial Integral, que incluye seguro de vida por

accidentes y bono para canasta familiar; se cuenta con auxilio por licencias por enfermedad y por

maternidad. También hay beneficios adicionales como: canasta navideña, día de los niños, día de

la madre y del padre, jornadas de capacitación y recreativas, tasas de interés bajas para

préstamos de educación del asociado y su grupo familiar básico, descuentos en tasas de interés

con relación al tiempo de permanencia continua o fidelidad como asociados.

BALANCE FINANCIERO

Los activos del Fondo ascienden a $ 2.813 millones y crecieron 8.6% con respecto al año anterior.

De ellos, $ 1.699 millones son de naturaleza corriente, es decir que pueden hacerse efectivos en el

plazo de un (1) año y $ 1.114 son activos no corrientes, es decir que se pueden realizarse en un

plazo superior a un (1) año. Los activos corrientes crecieron 19.48% y los no corrientes

disminuyeron 4.64%, ambas variaciones con referencia al año 2016.

Gráfica 4. Valor de los Activos 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

La cartera de créditos, nuestro rubro más valioso, equivale al 78.6% del total de los activos y

suma $ 2.211 millones. Ha crecido $ 178 millones con respecto al año 2016, 8.75% en términos

porcentuales. Está respaldada por pagarés, debidamente firmados, los cuales se mantienen

resguardados en condiciones óptimas de seguridad.

$2.093.516.779

$2.267.449.073

$2.464.083.022$2.590.272.946

$ 2.812.986.403

$0

$500.000.000

$1.000.000.000

$1.500.000.000

$2.000.000.000

$2.500.000.000

$3.000.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Activos

Activos



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Gráfica 5. Valor de la Cartera de Créditos 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

El pasivo del fondo asciende a $ 792 millones, equivalente al 28% de los activos. Creció $ 128

millones con respecto al año anterior, es decir 19.28%. Del total del pasivo, $ 317 millones son

exigibles a menos de un (1) año, es decir 40% y $ 475 son exigibles a más de un (1) año, lo cual

es equivalente al 60%.

El rubro más importante del pasivo son los depósitos de los asociados y suman $ 649 millones

aproximadamente, es decir casi 82% del total del pasivo.

Nuestras obligaciones con personas diferentes a los asociados, equivalen a $ 143 millones; de

este rubro lo más representativo son las obligaciones con bancos y los fondos sociales. La

obligación con bancos es coyuntural, porque se originó en un sobregiro para cubrir en enero,

mientras nos giraban los descuentos de subsidio familiar de diciembre, por parte de la UFPS.

$1.803.110.487

$1.721.395.868

$1.964.334.235

$2.033.424.140

$ 2.211.216.384

$0

$500.000.000

$1.000.000.000

$1.500.000.000

$2.000.000.000

$2.500.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Cartera de Créditos



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Gráfica 6. Valor de los Pasivos 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

De los depósitos de los asociados, $ 174 millones de ahorros contractuales son exigibles a un

plazo menor de 1 año y $ 475 millones a un plazo mayor de 1 año, que son los depósitos

obligatorios

Los depósitos contractuales crecieron un poco más de $ 42 millones, equivalentes a 32.18% y los

depósitos obligatorios crecieron $ 18 millones, equivalentes a 4.08%. En resumen, los depósitos

de los asociados crecieron 10.38% con respecto al año anterior y, como se dijo anteriormente,

representan 82% de los pasivos totales y suman $ 649 millones.

$531.237.299

$551.692.486$594.954.865

$663.553.360

$ 791.512.951

$0

$100.000.000

$200.000.000

$300.000.000

$400.000.000

$500.000.000

$600.000.000

$700.000.000

$800.000.000

$900.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Pasivos



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Gráfica 7. Valor de los Depósitos y ahorros 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

El patrimonio del Fondo asciende a $ 2.021 millones y representa aproximadamente un 72% de

los activos del Fondo. Con respecto al año anterior se incrementó un poco más de $ 94 millones,

es decir 4.9%. Sus rubros más importantes son el capital social, reservas y excedentes del

ejercicio 2017.

$485.967.061

$508.107.691 $545.234.902

$587.808.531

$ 648.829.988

$-

$100.000.000

$200.000.000

$300.000.000

$400.000.000

$500.000.000

$600.000.000

$700.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Depósitos de Ahorro Asociados



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Gráfica 8. Valor del Patrimonio 2013.-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

Los aportes de los asociados suman $ 1.736 millones y crecieron $ 54 millones, equivalente a

3.24% con referencia al año 2016. En este rubro está el 80% del aporte obligatorio que

mensualmente hace el asociado y el otro 20% está contabilizado en Pasivo no corriente-

Depósitos.

Los aportes de los asociados equivalen a 61.70% del activo del Fondo y 85.87% del patrimonio del

Fondo.

$1.562.279.479

$1.715.756.587

$1.869.128.157

$1.926.719.586

$ 2.021.473.452

$-

$500.000.000

$1.000.000.000

$1.500.000.000

$2.000.000.000

$2.500.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Patrimonio



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Gráfica 9. Valor de los Aportes sociales 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

Los ingresos del año 2017 sumaron $ 455 millones, de los cuales $ 441 corresponden a

operaciones y $ 14 a otros ingresos; representan 97% y 3%, respectivamente. Con respecto al

año 2016 los ingresos aumentaron $ 25 millones, que representan 5.49% en términos

porcentuales, valor un poco superior a la inflación que se ubicó en 4.09%, es decir que el

crecimiento de los ingresos del Fondo estuvieron 1.40% por encima del IPC y, por consiguiente,

crecimos en términos reales.

Los costos y gastos del año 2017 ascendieron a $ 364 millones que representan 80% del total de

los ingresos y, con respecto al año 2016, disminuyeron un poco más de $ 3 millones, valor

porcentual cercano al 1%.

$1.306.773.021

$1.489.278.742

$1.636.598.353

$1.681.421.787

$ 1.735.823.789

$-

$200.000.000

$400.000.000

$600.000.000

$800.000.000

$1.000.000.000

$1.200.000.000

$1.400.000.000

$1.600.000.000

$1.800.000.000

$2.000.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Aportes



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Gráfica 10. Total Ingresos, Costos y gastos 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

Los excedentes del año 2017 crecieron 43.95% con respecto al año anterior. Su valor fue de $

90.8 millones, mientras que en el 2016 fue de $ 63.1 millones, es decir $ 27.7 millones más. Esto

fue producido por un aumento en los ingresos y una disminución en los gastos con respecto al año

2016 y, obviamente, a un manejo responsable de los recursos que tienen los asociados en nuestra

empresa comunitaria.

2013 2014 2015 2016 2017

Total Ingresos $344.751. $381.814. $396.991. $430.677. $ 455.145.

Total Costos y Gastos $305.970. $310.741. $334.081. $367.580. $ 364.316.

0

50000000

100000000

150000000

200000000

250000000

300000000

350000000

400000000

450000000

500000000

Ingresos, Costos y gastos



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Gráfica 11. Excedentes 2013-2017 Fuente: FAPROEM-UFPS.

En 2017 se estimó recibir $ 435 millones y se recibieron $ 20 millones más, es decir $ 455

millones, lo cual representan un ingreso adicional de 4.6%.

Se proyectaron erogaciones por $ 408 millones en costos y gastos y efectivamente salieron $ 364

millones, es decir $ 44 millones menos.

Se proyectaron utilidades por $ 26.5 millones y se obtuvieron $ 90.6 millones, es decir $ 64

millones más, que representa un aumento de 241.5%

Ha sido política de la Junta Directiva ser diligente en el recaudo de los ingresos y actuar con

mesura en los costos y gastos para poder ofrecer al cierre de cada ejercicio unos excedentes que

permitan alimentar los fondos sociales, crear reservas y revalorizar los aportes de todos los

asociados.

Conceptos Presupuestado Ejecutado Variación $ Variación %

Ingresos 434.864.574 454.938.639 20.074.065 4.62

Costos y Gastos 408.333.016 364.316.283 44.016.733 -10.78

Excedentes 26.531.558 90.622.356 64.090.799 241.56

Tabla 1. Evolución del presupuesto 2017 Fuente: FAPROEM-UFPS

$38.960.802

$71.072.824

$62.910.217 $63.096.169

$ 90.828.799

$-

$10.000.000

$20.000.000

$30.000.000

$40.000.000

$50.000.000

$60.000.000

$70.000.000

$80.000.000

$90.000.000

$100.000.000

2013 2014 2015 2016 2017

Excedentes



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BALANCE SOCIAL

El balance social del Fondo se da a través de erogaciones con cargo al ejercicio y a través de la

ejecución de los siguientes fondos: educación, previsión, asistencia y solidaridad y el fondo de

desarrollo empresarial; de este se espera que sea reglamentado por la presente Asamblea

General Ordinaria, pues ya ha llegado a un nivel que, consideramos, puede tener algún impacto

para los fines que fue creado por el gobierno.

Estos fondos se constituyen con los excedentes, han sido ejecutados con autorización de la Asamblea General y atendiendo las disposiciones de ley.

Fondo de Educación

Parciales Valor Beneficiarios

Saldo vigencia anterior 13.405.285

Asignación Excedentes 2016 12.619.234

Aportes Serfunorte de Olivos 3.000.000

Recursos disponibles 29.024.519

Utilizaciones año 2017 -19.057.320

Seminario información exógena 400.000 2

Seminario Actualización tributaria 400.000 2

Libro de Estados financieros PYMES 75.000 Institucional

Cartilla laboral 55.200 Institucional

Renovación suscripción NIIF 280.000 Institucional

Renovación suscripción NIAS 467.000 Institucional

Diplomado virtual en SARLAFT (2) 4.555.320 2

Diplomado presencial en SARLAFT 2.500.000 1

Asesoría Manual SARLAFT 2.500.000 Institucional

Suscripción ORO 350.000 Institucional

Concurso infantil de pintura 350.000 5

Cursos de productos estéticos, aseo y limpieza, farmacéuticos y bebidas navideñas

5.560.000 139

Taller de Papeles de trabajo 200.000 2

Curso de cocina navideña 894.800 69

Curso de manualidades- coupage 470.000 14

Saldo a 31 de diciembre de 2017 9.967.199

En razón de que el fondo de educación terminó con saldo a 31 de diciembre de 2017, es necesario

que la Asamblea General autorice ejecutar dicho saldo para el año 2018.



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Fondo de Previsión, asistencia y solidaridad

El Fondo de Previsión, Asistencia y Solidaridad, constituido con los excedentes del año 2016 por

valor de $ 3.079.093, se ejecutó totalmente con el Plan Integral Exequial de Los Olivos, que cubrió

a 302 asociados y su grupo familiar básico.

EL FONDO DE PREVISIÓN, ASISTENCIA Y SOLIDARIDAD


Saldo vigencia anterior -0-



Utilizaciones: -3.079.093

Plan integral exequial Los Olivos 3.079.093 302 Saldo a 31 de Diciembre de 2017 -0-

Fondo de Solidaridad

El Fondo de Solidaridad, conformado con los excedentes del año 2016, se ejecutó totalmente con

el Plan Integral Exequial Los Olivos, que cubrió a 302 asociados y su grupo familiar básico.

FONDO DE SOLIDARIDAD Parciales Valor Beneficiarios

Saldo vigencia anterior -0-



Utilizaciones: -6.309.617 302

Plan integral exequial Los Olivos 6.309.617

Saldo a 31 de Diciembre de 2017 -0-

El Fondo de Desarrollo Empresarial, desde su conformación por disposición legal con el 10% de

los excedentes de cada ejercicio fiscal, no se ha ejecutado hasta el momento y muestra el saldo

acumulado por $ 38.035.590 a 31 de diciembre de 2017.

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO



Asignación excedentes 2016 6.309.617


Utilizaciones -0-




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Así como en informes anteriores, consideramos necesario despertar su interés en los siguientes puntos:

Esté mirando periódicamente la página institucional www.faproemufps.com , en donde encontrará la mejor forma de informarse, ya sea para simular créditos, bajar el extracto mensual, consultar los estatutos y los reglamentos, conocer nuestros servicios, absolver preguntas comunes sobre el Fondo, quejas, reclamos, y enterarse de asuntos financieros de interés en su vida diaria, entre otra información.

Reclame a tiempo las certificaciones que tienen que ver con su declaración de impuestos de renta y complementarios. Desde el mes de febrero están disponibles, de manera que no debiera esperar días antes del vencimiento de su declaración para reclamarlas.

Tenga presente que la reticencia o la falsedad de información en la declaración de asegurabilidad, deja sin efecto el seguro, ya que en dicha declaración Ud. deja autorizada a la Compañía Aseguradora para que le sea suministrada su historia clínica. Es mejor andar con la verdad y pagar un pequeño valor de extra prima, que dejar problemas y darle falsas expectativas a su familia.

Es importante que Ud. tenga presente lo siguiente: Sus aportes, ahorros y depósitos están asegurados hasta un valor máximo individual de $ 45 millones Esta póliza cubre: Amparo de muerte e Indemnización por desmembración Para el amparo de muerte: La edad máxima de ingresos para aportes es a los 64 años y la permanencia hasta los 84 años + 364 días, y en depósitos y ahorros la permanencia es hasta 69 años + 364 días Para el amparo-indemnización por desmembración: La edad máxima de ingreso es a los 59 años y la permanencia hasta 59 años + 364 días Sus deudas están aseguradas hasta un valor máximo individual de $ 50 millones. Esta póliza contempla los amparos de muerte e invalidez Para el amparo de muerte: la edad máxima de ingreso es de 74 años + 364 días y permanencia hasta 85 años Para el amparo de invalidez: la edad máxima de ingreso es hasta los 59 años y la permanencia hasta los 60 años Existe una cláusula de atención de reclamos hasta $ 5 millones sólo para el amparo de muerte (es decir, si el asociado fallece y es asegurable, la Aseguradora no exige historia clínica para pagar el seguro) Además, se cuenta con un anexo a la póliza llamado Vida Completa por $ 50 millones para asociados asegurables, que pueden ingresar a la póliza a partir de los 75 años y permanecen hasta el pago total de la deuda. Recuerde que si Ud. no es asegurable y quiere un préstamo por un valor mayor a sus aportes y ahorros, tiene que ofrecer garantías adicionales como codeudor.

http://www.faproemufps.com/



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Asegúrese Ud., asegure su familia, su casa, su patrimonio, su auto, en ese orden. Nuestros aliados ofrecen pólizas colectivas que salen más económicas que las pólizas individuales

Prefiera la transferencia electrónica del valor de sus préstamos y no se exponga innecesariamente a riesgos personales, ya que las actuales condiciones que vive la ciudad no son idóneas para transportar altas sumas de dinero.

Recuerde que por disposición de la Supersolidaria todo asociado debe actualizar anualmente sus datos. Si cambió de domicilio, estado civil, dirección, correo electrónico u otro caso, es necesario que lo manifieste oportunamente.

Por disposición legal todo asociado debe declarar el origen de su dinero para toda transacción en efectivo superior a $ 10 millones o cuando trimestralmente supere $ 50 millones; esto para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo. El Fondo le exigirá llenar un formato para cumplir con la ley.

Recuerde que la ley laboral sólo permite endeudamiento mensual hasta el 50% de su sueldo básico, con el fin de garantizar el salario mínimo vital; manténgase en esos límites sin importar su nivel salarial. En lo demás, puede comprometer sus ingresos con el Fondo hasta un 90%, siempre y cuando la UFPS autorice el descuento

Reporte oportunamente los registros civiles de los hijos, sobrinos o nietos, según el caso particular, licencias por enfermedad y maternidad; si cambió de domicilio o correo electrónico, repórtelo inmediatamente, inscriba oportunamente los beneficiarios de sus pólizas de seguros.

El Fondo cubre la totalidad del Plan Integral Los Olivos, derecho que Ud. adquiere un (1) después de su ingreso como asociado y debe mantener esa condición hasta la celebración de la próxima Asamblea General Ordinaria de Asociados

Es esencial que si hay cambios en su grupo familiar o su condición civil, Ud. lo informe de inmediato para hacer modificaciones en la póliza de Los Olivos y quede claro el amparo en el documento.

El Fondo se encarga sólo de pagar lo relativo al Plan Integral Los Olivos. Si desea aumentar el valor de los seguros que cubre el Plan o adicionar más personas que no estén cubiertas por la póliza, Ud. directamente asume el costo y paga el excedente, es decir, se entiende directamente con Los Olivos.

Finalmente, agradecemos a todos los asociados la confianza que nos brindan, a los directivos, los organismos de control y diferentes Comités, Los Olivos y Confecoop Norte, y en especial a los trabajadores que con su responsabilidad y pertenencia nos ayudan a construir una empresa más fuerte, solidaria y autónoma.

Gracias.

MIGUEL ARMANDO BRICEÑO G. HELÍ QUINTERO DÍAZ

Presidente (Fdo.) Gerente (Fdo.)



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INFORME DEL REVISOR FISCAL

San José de Cúcuta, marzo 17 de 2018

Señores ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS FONDO DE AHORRO DE PROFESORES Y EMPLEADOS UFPS “FAPROEM-UFPS” San José de Cúcuta. Respetados Señores: Como Revisor Fiscal de FAPROEM-UFPS, nombrado por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada en marzo de 2017 para el período abril de 2017 a marzo de 2018, me permito informarles que he examinado los Estados de Situación Financiera de FAPROEM-UFPS-, por los años terminados 2016 y 2017 y los demás Estados Financieros correspondientes a los años terminados en esas fechas. Una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ello. Practiqué el examen de los Estados Financieros aplicando las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Colombia, siguiendo los procedimientos aconsejados por la Técnica de Interventoría de Cuentas, obtuve evidencia valida y suficiente por medio de análisis, inspecciones, observaciones y otros procedimientos de auditoría que consideré necesarios aplicar de acuerdo a las circunstancias, con el propósito de allegar bases razonables para poder expresar un dictamen sobre los Estados Financieros en mención. Se examinaron las revelaciones de los Estados Financieros, se realizó la evaluación de las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones contables hechas por la Administración, así como la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Conceptúo que mi auditoria proporciona una base razonable para fundamentar mi dictamen como Revisor Fiscal. Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que:

La contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable establecida en el Catálogo de Información Financiera para entidades de la Economía Solidaria, con los requerimientos de la Ley 1314 de 2009, secciones 3 y 7 de las NIIF para PYMES, de los pronunciamientos del Consejo Técnico de la Contaduría Pública en la aplicación de las Norma Internacional de Información Financiera para las PYMES y con el decreto 3022 de 2013 artículo 3º para la realización del ESFA (Estado de Situación de Apertura) bajo NIIF con corte a 31 de diciembre de 2015. A partir de enero de 2016 es obligatorio migrar hacia las NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera, o IFRS y en el caso



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particular del Fondo de Empleados, perteneciente al Grupo 2, aplicará las NIF para PYMES; proceso que se adelantó de manera adecuada en el año 2017.

Los actos de los administradores se ajustan a los Estatutos de FAPROEM-UFPS, a las

disposiciones de la Asamblea General y a las decisiones de la Junta Directiva. La Revisoría Fiscal participó de las reuniones de la Junta Directiva en calidad de invitado.

En desarrollo de las funciones propias del cargo de Revisor Fiscal, según lo dispuesto en el numeral 3, 5 y 6 del Artículo 207 del Código de Comercio, les informo que se ha dado estricto cumplimiento a la Circular Externa Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto 28 de 2008 y la circular externa 005 de septiembre 7 de 2011 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, en lo referente a clasificación, valoración, calificación del riesgo, presentación y contabilización de inversiones sus provisiones y aplicación; a los principios, normas y criterios generales para la contabilización, evaluación, clasificación, reestructuración y provisiones de la Cartera de Créditos; y a la contabilización, clasificación, calificación y provisiones y su aplicación de las Cuentas por Cobrar. Se evaluó el cumplimiento del Reglamento de Crédito por parte de la Administración y las reformas al mismo efectuadas por la Junta Directiva que constan en actas y fueron insertadas al respectivo Reglamento.

Los Estados Financieros fueron rendidos oportunamente a la Superintendencia de la Economía Solidaria de acuerdo a los procedimientos establecidos.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y libros de Actas de la Asamblea General Ordinaria, Junta Directiva, Comité de Control Social y Comités operativos se llevan y conservan debidamente.

Con relación al cumplimiento de Control Interno al que hace referencia el numeral 2 el Artículo 209 del Código de Comercio, existen y son adecuadas las medidas de control interno sobre riesgo de crédito, mapa de riesgos, además de la conservación y custodia de los bienes del Fondo de Empleados o de terceros eventualmente en su poder.

El informe de gestión se ajusta a la información contable pero es responsabilidad de los Administradores de FAPROEM-UFPS, quienes presentan cuentas a la Asamblea General Ordinaria de Asociados; conjuntamente con este informe de la gestión efectuada en el año 2017, se incluyen los estados financieros de propósito General junto con sus respectivas notas para consideración de la Asamblea. La Gestión Administrativa de FAPROEM-UFPS a cargo de La Junta Directiva y la Gerencia se efectuó adecuadamente cumpliendo con las normas legales, estatutarias y reglamentarias internas.

Se comprobó el cumplimiento del recaudo de la retención en la fuente, IVA y el Gravamen a los Movimientos Financieros, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones con pago, así como la Declaración de Renta año gravable año 2016 y la información exógena o de medios magnéticos exigidos por la DIAN.



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FAPROEM-UFPS cumplió con el artículo 1º de la ley 603 del año 2000, por consiguiente la

propiedad intelectual y derechos de Autor del software contable y financiero utilizado, SICOOPWEB, cuenta con la licencia debidamente aprobada, los demás software utilizados están legalizados.

FAPROEM-UFP- cumplió con los pagos y novedades referente al sistema de seguridad

social integral de los empleados, consagrada en la Ley 100 de 1993 y subsiguientes.

De igual manera FAPROEM-UFPS, se viene preparando para implementar el Sistema de

Administración de Riesgos a través de la capacitación en diplomados a los funcionarios de la entidad a través de Asoriesgo y Confecoop Norte. En la actualidad se viene implementando el Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT)

En mi opinión los Estados Financieros a diciembre de 2017 y 2016 del FONDO DE AHORRO DE

PROFESORES Y EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER

“FAPROEM-UFPS“, tomados fielmente de los libros, están preparados y presentados de acuerdo

con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y a lo dispuesto en la Circular

Externa Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto 28 de 2008 y la circular externa 005 de

septiembre 7 de 2011 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Los Estados Financieros fueron aplicados de manera uniforme en el período corriente en relación

con el año anterior y presentan en forma fidedigna y razonable de acuerdo con las normas de

contabilidad generalmente aceptadas, la situación financiera del Fondo de Empleados, los

resultados de sus operaciones, cambios en el flujo de efectivo y el patrimonio, durante los años

terminados en diciembre 31 de 2017 y 2016.

En el transcurso del año 2017, informé a la Junta Directiva y la Gerencia sobre el cumplimiento de

los controles de Ley y la evolución del proceso contable.

Atentamente,

RUBEN DARIO AMARILES SAYAGO REVISOR FISCAL (Fdo.) T.P. No. 12139-T

Rdas.



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Certificación de los Estados Financieros 2017

A la Asamblea General Ordinaria de Asociados del Fondo de Ahorros de Profesores y Empleados de la Universidad Francisco de Paula Santander “FAPROEM-UFPS “

Los suscritos Representante Legal y Contador del Fondo de Ahorros FAPROEM-UFPS, certifican que los estados financieros consolidados de la Empresa al 31 de diciembre del 2017 y 2016, han sido fielmente tomados de los libros, y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

1. Todos los activos, pasivos y patrimonio consolidados, incluidos en los estados financieros consolidados del Fondo de Ahorros, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas.

2. Todos los hechos económicos realizados por el Fondo de Ahorros, durante los años terminados al 31 de diciembre del 2017 y 2016, han sido reconocidos en los estados financieros consolidados.

3. Los activos consolidados representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos consolidados representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo del Fondo de Ahorros.

4. Declaración de cumplimiento: Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de FAPROM-UFPS- se han realizado de acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015, a través del cual se estableció que la Superintendencia de la Economía Solidaría definirá las normas técnicas especiales, interpretaciones y guías en materia de contabilidad y de información financiera, en relación con las salvedades previstas para la aplicación del marco técnico normativo exceptuando a los preparadores de información financiera del Grupo 2 de la aplicación de la NIC 39 y la NIIF 9 , en lo referente a la cartera de créditos, su deterioro, clasificación y aportes sociales. La información incorporada respecto de la cartera de créditos y aportes sociales, está preparada bajo principios de la norma local emanada por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Los Estados Financieros fueron aprobados en la reunión de la Junta Directiva de FAPROEM-UFPS del 29 de enero de 2018, según consta en Acta 938

5. Todos los hechos económicos que afectan del Fondo de Ahorros han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros consolidados.

San José de Cúcuta, 31 de enero del 2018

Heli Quintero Díaz Islande Jesús Carrillo Gallo Gerente (Fdo.) Contador TP 65783-T (Fdo.)



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Fondo de Ahorros de Profesores y Empleados de la UFPS "FAPROEM UFPS"

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Estados de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016

Información en pesos colombianos

Activo Notas 2017 2016Variación

$

Variación

%

Activo Corriente

Efectivo Y Equivalente Al Efectivo 4 73,312,630.12 129,273,002.10 -55,960,371.98 -43.29

Cartera De Creditos 5 1,210,557,851.00 972,843,181.00 237,714,670.00 24.44

Cuentas Por Cobrar Y Otras 6 415,118,235.00 319,924,895.00 95,193,340.00 29.75

Total Activo Corriente 1,698,988,716.12 1,422,041,078.10 276,947,638.02 19.48

Activo no Corriente

Inversiones 7 111,294,800.43 102,643,839.43 8,650,961.00 8.43

Cartera De Creditos 5 1,000,658,533.55 1,060,580,959.00 -59,922,425.45 -5.65

Activos Materiales 8 2,044,353.00 5,007,069.00 -2,962,716.00 -59.17

Total Activo no Corriente 1,113,997,686.98 1,168,231,867.43 -54,234,180.45 -4.64

Total Activo 2,812,986,403.10 2,590,272,945.53 222,713,457.57 8.60

Pasivo

Pasivo Corriente

Depositos 9 174,207,156.00 131,798,686.00 42,408,470.00 32.18

Creditos De Bancos Y Otras Obligaciones Financieras 10 65,262,014.20 158,595.00 65,103,419.20 41,050.11

Cuentas Por Pagar Y Otras 11 21,332,540.01 23,492,983.01 -2,160,443.00 -9.20

Fondos Sociales Y Mutuales 12 48,002,788.92 45,131,257.92 2,871,531.00 6.36

Otros Pasivos 13 8,085,620.00 6,961,993.00 1,123,627.00 16.14

Total Pasivo Corriente 316,890,119.13 207,543,514.93 109,346,604.20 52.69

Pasivo no Corrientes

Depositos 9 474,622,832.00 456,009,845.00 18,612,987.00 4.08

Total Pasivo no Corrientes 474,622,832.00 456,009,845.00 18,612,987.00 4.08

Total Pasivo 791,512,951.13 663,553,359.93 127,959,591.20 19.28

Patrimonio

Capital Social 14 1,735,823,789.60 1,681,421,786.60 54,402,003.00 3.24

Reservas 14 176,807,057.54 164,187,824.53 12,619,233.01 7.69

Fondos De Destinacion Especifica 14 16,468,108.46 16,468,108.46 0.00 0.00

Superavit 14 1,545,697.00 1,545,697.00 0.00 0.00

Excedentes Y/O Perdidas Del Ejercicio 14 90,828,799.37 63,096,169.01 27,732,630.36 43.95

Total Patrimonio 2,021,473,451.97 1,926,719,585.60 94,753,866.37 4.92

Total pasivo y patrimonio 2,812,986,403.10 2,590,272,945.53 222,713,457.57 8.60

Heli Quintero Díaz Islande Jesús Carrillo Gallo Ruben Dario Amariles Sayago

Gerente Contador TP. 65783-T Revisor Fiscal T.P. 12139-T



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Estado de Resultado Integral-Individual

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016

Informacion en pesos colombianos

Notas 2017 2016Variación

$

Variación

%

Ingresos Por Venta De Bienes Y Servicios 15 441,529,101.87 408,736,540.00 32,792,561.87 8.02

Costo De Ventas Y De Prestacion De Servicios 16 -33,578,192.00 -31,828,789.00 -1,749,403.00 5.50

Excedente Bruto 407,950,909.87 376,907,751.00 31,043,158.87 8.24

Otros Ingresos 15 13,615,980.21 21,940,537.01 -8,324,556.80 -37.94

Gastos De Administración 17 -221,151,368.00 -221,698,992.00 547,624.00 -0.25

Otros Gastos 18 -109,586,722.71 -114,053,127.00 4,466,404.29 -3.92

Excedentes y/o Perdidas del Ejercicio 90,828,799.37 63,096,169.01 27,732,630.36 43.95

Heli Quintero Diaz Islande Jesús Carrillo Gallo Ruben Dario Amariles Sayago




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Estados de flujos de efectivo

Por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016

Información en pesos colombianos

2017 2016

Flujos de efectivo generados por las operaciones del año:

Excedentes Y/O Perdidas Del Ejercicio 90,828,799.37 63,096,169.01

Más (Menos) Gastos (Ingresos) que no afectaron el Capital de Trabajo

Más (+) Deterioro 9,793,367.00 17,607,457.00

Más (+) Depreciacion Propiedad, Planta Y Equipo 2,962,716.00 4,822,554.00

Menos (-) Recuperaciones Deterioro -830,437.00 -8,029,204.00

Efectivo Generado Operación 102,754,445.37 77,496,976.01

Cambios en Partidas Operacionales -215,010,380.35 -383,213,516.00

Recaudos Cartera De Creditos 2,110,954,312.45 1,736,271,939.00

Disminución Cuentas Por Cobrar Y Otras 3,967,066.00 2,542,938.00

Nuevos Creditos De Bancos Y Otras Obligaciones Financieras 289,466,216.38 77,682,849.00

Aumento Cuentas Por Pagar Y Otras 0.00 14,287,680.00

Aumento Fondos Sociales Y Mutuales 31,317,561.00 31,234,106.00

Aumento Otros Pasivos 1,123,627.00 1,205,697.00

Disminución Cuentas Por Pagar Y Otras -2,160,443.00 0.00

Colocación Cartera De Creditos -2,297,709,487.00 -1,830,217,939.00

Aumento Cuentas Por Cobrar Y Otras -99,160,406.00 -317,835,320.00

Pagos Creditos De Bancos Y Otras Obligaciones Financieras -224,362,797.18 -77,622,089.00

Disminución Fondos Sociales Y Mutuales -28,446,030.00 -20,763,377.00

Efectivo Neto Provisto por las Actividades de Operación -112,255,934.98 -305,716,539.99

Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Aumento Inversiones -8,650,961.00 -3,801,617.00

Compra Activos Materiales 0.00 -1,385,900.00

Efectivo Neto utilizado en las Actividades de Inversión -8,650,961.00 -5,187,517.00

Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiación

Recibido Capital Social 348,661,409.00 345,630,686.00

Captación Depositos De Ahorro Contractual 115,798,034.00 93,778,564.00

Captación Depositos De Ahorro Permanente 98,316,193.00 97,496,450.00

Aumento Reservas 12,619,233.01 12,582,043.21

Retiros Capital Social -294,259,406.00 -300,807,252.00

Retiros Depositos De Ahorro Contractual -73,389,564.00 -66,871,862.00

Retiros Depositos De Ahorro Permanente -79,703,206.00 -81,829,523.00

Distribución Excedentes Y/O Perdidas Del Ejercicio -63,096,169.01 -62,910,217.21

Efectivo Neto Provisto por las Actividades de FInanciación 64,946,524.00 37,068,889.00

Aumento (Disminución) Neto en el Efectivo y Equivalentes -55,960,371.98 -273,835,167.99

Efectivo y Equivalentes al Principio del año 129,273,002.10 403,108,170.09

Efectivo y Equivalentes al Final del año 73,312,630.12 129,273,002.10

El Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del año comprenden:

Efectivo 71,193,430.12 128,159,695.10

Efectivo Restringido 2,119,200.00 1,113,307.00

S R

S S





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Estados de cambios en el patrimonio

Para los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016

Informacion en pesos colombianos

Capital Social Reservas Fondos de Destinacion

Especifica Superavit

Excedentes y/o

Perdidas del Ejercicio Total

Saldos al 31 de diciembre de 2015 1,636,598,352.60 151,605,781.32 16,468,108.46 1,545,697.00 62,910,217.21 1,869,128,156.59

Aportes Asociados 324,191,572.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324,191,572.00

Devoluciones Aportes Asociados -300,807,252.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -300,807,252.00

Revalorización Aportes Distribución Excendentes 21,439,114.00 0.00 0.00 0.00 -21,439,114.00 0.00

Reserva Legal Distribución Excendentes 0.00 12,582,043.21 0.00 0.00 -12,582,043.21 0.00

Fondo de Educacion (Pasivo). Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,582,043.00 -12,582,043.00

Fondo de Solidaridad (Pasivo). Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,291,022.00 -6,291,022.00

Fondo de Prevision, Asistencia y Solidaridad (Pasivo). Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,070,019.00 -3,070,019.00

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario. Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,291,022.00 -6,291,022.00

Revalorizacion Aportes (Pasivo). Distribución Excedentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -654,954.00 -654,954.00

Excedentes y/o Perdidas del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 63,096,169.01 63,096,169.01


Aportes Asociados 327,741,747.00 0.00 0.00 0.00 0.00 327,741,747.00

Devoluciones Aportes Asociados -294,259,406.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -294,259,406.00

Revalorización Aportes Distribución Excendentes 20,919,662.00 0.00 0.00 0.00 -20,919,662.00 0.00

Reserva Legal Distribución Excendentes 0.00 12,619,233.01 0.00 0.00 -12,619,233.01 0.00

Fondo de Educacion (Pasivo). Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -12,619,234.00 -12,619,234.00

Fondo de Solidaridad (Pasivo). Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,309,617.00 -6,309,617.00

Fondo de Prevision, Asistencia y Solidaridad (Pasivo). Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,079,093.00 -3,079,093.00

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario. Distribución Excendentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,309,617.00 -6,309,617.00

Revalorizacion Aportes (Pasivo). Distribución Excedentes 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,239,713.00 -1,239,713.00

Excedentes y/o Perdidas del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 90,828,799.37 90,828,799.37






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Notas a los Estados Financieros años 2017 y 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

NOTA 1 - INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD

Constitución: El Fondo de Ahorros de Profesores y empleados de la Universidad Francisco de

Paula Santander, “FAPROEM-UFPS”, fue constituido el 23 de octubre de 1970 y un año después,

el 22 de octubre de 1971, la entonces denominada Superintendencia Nacional de Cooperativas, le

reconoció la personería jurídica mediante la Resolución 2110.

Naturaleza: FAPROEM-UFPS, es una empresa asociativa solidaria, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de patrimonio variable e ilimitado, regido por la Constitución Política, las leyes 79 de 1988 y 454 de 1998, los Decretos 1481 de 1989 y 1391 de 2010 y demás disposiciones emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, los estatutos aprobados por la Asamblea, los principios, fines, valores y la doctrina de la Economía Solidaria.

Objeto Social: FAPROEM-UFPS tiene como objetivo general fomentar en sus asociados el ahorro

para generar recursos destinados especialmente a la satisfacción de sus necesidades, a la

inversión en proyectos empresariales, a desarrollar toda actividad que contribuya al mejoramiento

económico, social y cultural y de sus familiares, así como fomentar entre ellos, lazos de respeto,

solidaridad y compañerismo. También es objetivo de FAPROEM-UFPS desarrollar la integración

social y económica, para lo cual estrechará relaciones con otras entidades del sector solidario.

Duración: La duración de FAPROEM-UFPS es indefinida y estará sujeta a la existencia de la

Universidad Francisco de Paula Santander (UFPS), pero podrá disolverse y/o liquidarse en

cualquier momento por las causales previstas en la legislación colombiana o por decisión de los

asociados, previo cumplimiento de las formalidades estipuladas en los estatutos.

Domicilio: El domicilio principal de FAPROEM-UFPS, es la ciudad de San José de Cúcuta,

Departamento Norte de Santander, República de Colombia, pero su ámbito de operaciones

comprende el territorio nacional.

Reforma de Estatutos: La última reforma estatutaria se hizo en Asamblea Extraordinaria el día 15

de octubre de 2014 y posteriormente, por observaciones nacidas del control de legalidad de la

Supersolidaria, se hicieron los ajustes en la Asamblea Extraordinaria del 8 de octubre de 2016.

Los cambios más significativos fueron:

Dejar expreso que, por ley, la entidad puede ser operador de descuentos de nómina por libranza,

los empleados de FAPROEM-UFPS pueden ser asociados del mismo; los catedráticos y el

personal administrativo de contrato requieren de, por lo menos, dos contratos consecutivos para

vincularse al Fondo y se reemplaza el término cooperativo por solidario. Se cambia la

denominación del Comité disciplinario por Comité de apelaciones, se limitan las reelecciones del

revisor fiscal. Se incrementa el monto de los aportes mínimos no reducibles a 1.000 SMMLV, se



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abren opciones para el ahorro voluntario programado, se establece el fondo de desarrollo

empresarial, se adiciona la escisión del Fondo y se incorporan las prioridades de ley en caso de

liquidación del Fondo, también se modifica el objeto social y se deja claro que los asociados se

pueden retirar voluntariamente sin que medie previa decisión de la Junta Directiva, entre otros.

Empleados: A 31 de diciembre de 2017 el Fondo cuenta con cinco (5) vinculados laborales: Gerente, contador y mensajero de medio tiempo. Secretaria auxiliar contable y auxiliar de créditos,

de tiempo completo. NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN:

Estos estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con las Normas

Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las

PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) versión 2009 y

modificaciones 2015, contenidas en el anexo 2 del decreto 2420 y 2.1 del decreto 2496 ambos de

diciembre de 2015. Ello incluye la salvedad para aplicar las NIIF sobre Cartera de Crédito y

Aportes, contenida en el artículo 3 del Decreto 2496 de diciembre de 2015.

Según lo señalado en la Sección 35 “Transición a la NIIF para PYMES”, existen 14 exenciones

opcionales y 4 excepciones obligatorias a la aplicación retrospectiva de la NIIF y FAPROEM-UFPS

adoptará las siguientes exenciones opcionales para la preparación de sus primeros estados

financieros bajo la NIIF para PYMES:

1. Valor Razonable o valor revaluado como costo atribuido: Cuando una entidad adopta por primera vez la NIIF puede optar por medir una partida de propiedades, planta y equipo, una propiedad de inversión o un activo intangible en la fecha de transición a esta NIIF por su valor razonable, y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha. Los elementos de la propiedad planta y equipo del Fondo, que corresponden a muebles y enseres y equipo de cómputo y comunicaciones y similares, quedarán a costo histórico debido a que: - Ninguno de los elementos, individualmente considerados, es material frente al rubro de

propiedad planta y equipo, ni éstos elementos en su conjunto son materiales frente al total de activos de la entidad.

- No es posible hallar su valor razonable de manera fiable sin incurrir en costo o esfuerzo desproporcionado. Sin embargo, la entidad efectuó inventario físico, identificó individualmente tales bienes y reconoció aquellos que estaban totalmente deteriorados. Aquellos que están en uso, pero no tienen valor en la contabilidad, se relacionan en la nota respectiva.

2. Diferencias ocasionadas por la aplicación del Método de la Tasa Interna de Retorno para causar los intereses y valorar al costo amortizado los instrumentos financieros: Se pueden ajustar a cero a la fecha de transición las diferencias que se presentan entre el método de valoración actual y el costo amortizado. El valor del seguro de vida deudores, contratado con Seguros la Equidad donde el Fondo es el tomador, beneficiario y asegurado, el valor de la prima del seguro de los créditos es cancelada por el asociado y



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está incluida en la tasa de interés cobrada en los créditos y la prima del seguro de vida aportes y ahorros es cubierta en un 100% por el Fondo con cargo a costo del ejercicio.

3. Costos por préstamos: No se presentan diferencias que deban ser ajustadas entre la forma de causar los intereses actualmente y el costo amortizado.

4. NIIF para PYMES prohíbe la aplicación retrospectiva de:

Baja de activos financieros y pasivos financieros

Contabilidad de coberturas

Estimaciones: la vida útil de los equipos de cómputo y comunicaciones se redujo de 5 a 3 años, por lo que la depreciación se acelerará prospectivamente. Se depreciarán en el mismo año de compra los equipos cuyo valor sea inferior al tope tributario autorizado para hacerlo, es decir 50 Unidades de Valor Tributario (UVT) de $ 31.859 para el 2017 y de 29.753 para 2016.

Algunos aspectos de la contabilidad de las participaciones no controladoras

NOTA 3. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Estados Financieros: FAPROEM-UFPS elabora los siguientes Estados Financieros de propósito general según la NIIF para PYMES:

Estado de Situación Financiera

Estado de Resultados Integral individual

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo Reportes a Entes de Control Estatal: FAPROEM-UFPS efectúa mensualmente los reportes exigidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, SUPERSOLIDARIA, según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, conforme al nivel uno de supervisión. 3.1 Aspectos Legales: FAPROEM-UFPS aplica la normativa vigente para el sector solidario en

especial la siguiente: - Ley 79 de 1988 - Ley 454 de 1998 - Decreto 1481 de 1989 y 1391 de 2010 - Circular Básica jurídica Nº 0007 de octubre de 2008 y Circular Básica Contable y

Financiera 004 de Agosto de 2008 de la Supersolidaria. 3.2. Catálogo de Cuentas: A partir del año 2016, para efectos de reporte y a nivel de documento

fuente, se utilizará el Catálogo de cuentas expedido por la Supersolidaria para efectos de la aplicación de las NIIF. Los Estados Financieros básicos presentados por los administradores a los asociados, a la Supersolidaria y demás entidades del Estado, han sido elaborados utilizando el orden y las denominaciones descritas en el catálogo, indicando los códigos numéricos cuando han sido solicitados.



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Unidad de medida: La moneda utilizada por el Fondo de ahorros para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en pesos colombianos. Periodo contable y estados financieros comparativos: El periodo contable revelado es anual y está comprendido desde el 01 de enero a diciembre 31 de 2017 y comparativo con el año 01 de enero a diciembre 31 de 2016. 3.3. Efectivo y Equivalentes del Efectivo: El efectivo, y equivalentes al mismo, incluye el efectivo en caja, los saldos en bancos, los depósitos de corto plazo en entidades financieras, las inversiones en fondos mutuos, fiducias a la vista o de corto plazo y los instrumentos financieros adquiridos con compromiso de retroventa. El recaudo, producto de las operaciones del Fondo, se hace a través de transferencias electrónicas que hace la UFPS directamente a nuestras cuentas corrientes. Los desembolsos de efectivo se hacen estrictamente a través de las cuentas corrientes mediante cheques o transferencias electrónicas con doble firma, y se mantiene un fondo permanente de caja menor equivalente a un salario mínimo legal mensual vigente, para pagos de menor cuantía. Para los títulos valores se dispone de procedimiento interno definido para el control y manejo de los mismos, el cual está a cargo del vocal-auditor. El responsable de los arqueos de la caja es el revisor fiscal, las novedades que se presenten durante esta actividad se informan al gerente. Los faltantes o sobrantes en las cajas, se registrarán conforme a las normas vigentes. Los desembolsos de los créditos se hacen mediante giros de las cuentas corrientes del Fondo. Cuando se requiere pago mediante cheque, que es la mayoría de las veces, se cuenta con dos firmas autorizadas y simultáneas, de gerente y vocal-auditor y sendos sellos húmedos. En algunos pagos de proveedores, costos y gastos por seguridad social y auxilios son cargados por contabilidad, preferiblemente para pago por transferencia electrónica. Estos pagos son autorizados (aprobados) electrónicamente por la Gerencia e informados al vocal-auditor. El efectivo, los títulos valores y la chequera se conservan en caja fuerte cuya clave maneja el gerente. Mensualmente se efectúa la conciliación bancaria de cada una de las cuentas que posee la entidad, estableciéndose la diferencia y efectuándose los ajustes, o llevándose a cabo las acciones para que estas diferencias se solucionen a la menor brevedad. Los abonos extraordinarios o pagos de ex – asociados con saldos pendientes, en ocasiones se efectúan mediante consignación en cuenta bancaria del Fondo, que identifica la persona que consigna y, semanalmente, los viernes, se aplican estos recaudos.



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Cuando no se identifica una consignación se lleva como un pasivo -consignación por identificar sin terceros. Pasados 24 meses sin que se logre, una vez hechas todas las diligencias del caso, identificar el beneficiario, se llevan como ganancias del periodo, lo cual es muy esporádico. Periódicamente la revisoría fiscal efectúa arqueos sobre el disponible. La entidad cuenta con póliza de manejo para el gerente y el vocal-auditor. En efectivo y equivalentes del efectivo se registran cuentas a la vista o fiducias, así como inversiones en instrumentos de patrimonio inferiores a 90 días, entre las cuales están las del Fondo de liquidez que debe corresponder como mínimo al 2% de los ahorros permanentes y al 10% de los demás ahorros; recursos que por mandato legal del capítulo XIV – Numeral 1 de la Circular Básica Contable, deben mantenerse disponibles de manera permanente y que no pueden ser usados para el giro ordinario del negocio, pudiendo disponer de ellos sólo ante retiros masivos o inesperados de liquidez. 3.4. Clasificación de los Activos Financieros: La clasificación depende de la naturaleza del instrumento. La Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento del reconocimiento inicial. FAPROEM-UFPS clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías:

a) Cuentas por cobrar corrientes (12 meses máximos para su realización sin financiación): Relacionadas con operaciones por venta de bienes o servicios que no son

instrumentos de financiación y, por tanto, se miden a costo histórico menos pérdidas por deterioro, en el caso de los activos. FAPROEM-UFPS- evaluará a cada fecha de emisión de Estados Financieros, si un Activo Financiero o grupo de Activos Financieros está deteriorado. Cuando exista evidencia objetiva que se ha incurrido en una pérdida por deterioro de las Cuentas por cobrar, el monto de la pérdida será reconocido en el Estado de Resultados Integral. Las cuentas por cobrar corrientes de FAPROEM-UFPS- regularmente corresponden a:

- Anticipos De Contratos y Proveedores - Otras Cuentas Por Cobrar - Pagos por cuenta de asociados efectuados por el Fondo en su nombre. - Convenios Por Cobrar:

o Bienes y servicios contratados por los asociados y negociados colectivamente por el Fondo quien actúa como simple recaudador.

o Si el convenio consiste en otorgarle plazo para pago al asociado pero FAPROEM-UFPS- paga anticipadamente al proveedor del bien o servicio, deberá causarse la totalidad del valor pagado en nombre del asociado por el convenio tomado.

o Igualmente sucede si, pese a que el pago del convenio es mensual, existe cláusula de permanencia hasta el vencimiento del contrato de servicio tomado por el asociado, en éste caso es correcto registrar el valor total del contrato como cuenta por cobrar al asociado y como cuenta por pagar al acreedor.

o Si los convenios cobran algún tipo de financiación debería dárseles el tratamiento de operación de financiación, es decir, cartera de créditos creando una línea específica para tal evento. En las cuentas por cobrar convenios solo deben registrarse operaciones corrientes (inferiores a 12 meses) que no se ha pactado financiación sobre ellas.



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- Deudores Patronales y Empresas: descuentos de nómina pendientes de pago, efectuados por la entidad patronal a sus empleados (que son asociados) de sus salarios y prestaciones correspondientes a aportes, ahorros, créditos, seguros, convenios, contribuciones y servicios ofrecidos por el Fondo. La ley 1527 de 2012 establece que el pago debe efectuarse a más tardar en los tres días siguientes posterior al descuento efectuado.

b) Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento: Cartera de Créditos (préstamos por cobrar) e inversiones de deuda (CDT, Bonos y similares). Son activos financieros con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo, que la administración de FAPROEM-UFPS- tiene la intención positiva y la capacidad de mantener hasta su vencimiento. Los préstamos y cuentas por cobrar, y los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento se registran inicialmente por el monto del importe de efectivo y equivalentes más costos de transacción y se miden posteriormente por su costo amortizado, de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo menos cualquier pérdida por deterioro que llegue a establecerse.

c) Tasas de Interés

- Se medirán con la Tasa Interna de Retorno (TIR) todos éstos rubros siempre que estén por encima del mercado.

- Como el párrafo 11.13 no señala exactamente cuál es el mercado y hasta el momento ni la Supersolidaria ni el Gobierno han fijado la tasa de referencia para estos efectos, y se considera remota la posibilidad que lo hagan, se tomará como tasa de mercado de referencia el Indicador Bancario de Referencia (IBR) a 90 días.

- Este indicador fue desarrollado por el sector privado con el respaldo del Banco de la República.

- El IBR es una tasa de interés de referencia de corto plazo, denominada en pesos colombianos, que refleja el precio al que los bancos están dispuestos a ofrecer o a captar recursos en el mercado monetario.

- El esquema de formación de este indicador comenzó a funcionar en enero de 2008, y entró a reemplazar el DTF, debido a los inconvenientes que este tenía en su medición.

- Actualmente ningún instrumento financiero del activo está por debajo del IBR, ni es política de la entidad efectuar créditos sin intereses o financiar operaciones a largo plazo (> 12 meses) sin intereses.

3.5. Cartera de crédito de Asociados

- En este rubro se registran los créditos de consumo otorgados a los asociados por FAPROEM-UFPS bajo las distintas líneas establecidas en el reglamento de créditos, que es aprobado en Junta Directiva por mayoría de sus miembros.

- Consumo: Son aquellos que independientemente de su monto, se otorgan a personas naturales para financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, distintos a los otorgados bajo la modalidad de microcrédito.

- Los créditos otorgados son registrados por el valor del importe en efectivo o equivalentes entregado. No se practican descuentos al momento del otorgamiento que reputen interés y que puedan generar diferencias entre la tasa facial (contractual) y la tasa interna de retorno que alteren los planes de amortización al diferirlos al plazo.



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- El valor del Seguro de vida deudores contratado con Seguros la Equidad donde el Fondo es el tomador, beneficiario y asegurado, el valor de la prima del seguro de los créditos es cancelada por el asociado y está incluida en la tasa de interés cobrada en los créditos y la prima del seguro de vida aportes y ahorros es cubierta en un 100% por el Fondo con cargo a costo del ejercicio.

- Los intereses se liquidan por el método del costo amortizado aplicando el principio de causación (acumulación o devengo) en forma vencida, mensualmente, hasta una mora de 60 días; momento a partir del cual por principio de prudencia, se consideran activos contingentes no reconocidos, que se controlan en cuentas de revelación de información financiera (antes cuentas de orden) y que no se presentan en los estados financieros pero se revelan en las notas.

- Los créditos los aprueba el gerente hasta el monto de diez (10) salarios mínimos legales y el Comité de Créditos aprueba los que superen dicho monto. Los créditos que tengan alguna connotación especial (por ejemplo, reestructuraciones y excepciones al reglamento) o los otorgados a gerente, empleados, directivos, comité de créditos y comité de control social, si superan el monto de los aportes y ahorros permanentes, los aprueba la Junta Directiva. De todas maneras todos los créditos otorgados por cualquier instancia administrativa del Fondo es convalida por la Junta Directiva.

- El Comité de Crédito es nombrado por la Junta Directiva y está conformado por 3 asociados hábiles. Para la aprobación de los créditos se requiere el voto favorable de dos de sus integrantes, que se reúnen ordinariamente dos veces al mes y extraordinariamente por solicitud de la gerencia.

- Contablemente la cartera se clasifica, califica y provisiona de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera, en su Capítulo II emanada por la Supersolidaria de la Economía Solidaria y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

- El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados en el otorgamiento de los créditos, son obtenidos de recursos propios de FAPROEM-UFPS, como lo es el recaudo mensual de los aportes sociales, las captaciones de ahorros y el mismo abono a los créditos que hacen en el transcurso de cada mes los asociados y, eventualmente, con recursos externos provenientes de préstamos bancarios cuyos costos financieros se causan por el método del costo amortizado.

- El 100% de la recuperación de la cartera se efectúa mediante el sistema de libranza o descuentos por nómina según la ley 1527 de 2012, el cual implica que los descuentos de nómina del asociado por cualquier concepto, incluidos los de FAPROEM-UFPS, no pueden exceder del 50% del salario neto de descuentos de ley.

- Las condiciones de plazo y tasas de interés son fijadas por la Junta Directiva y se revisan por lo menos una vez al año, y trimestralmente para compararlos con el interés bancario corriente y la tasa de usura.

- Los plazos máximos de financiación para asociados son 60 meses, pero el promedio de desembolso de los créditos es de 36 meses.

- Los créditos cuentan con garantía personal, es decir que su respaldo es el patrimonio del deudor y codeudor.

- La cobranza de los créditos que entran en mora se efectúa inicialmente por la gerencia. En los últimos años no ha sido necesario castigar cartera de créditos.

- El monto promedio de los créditos es de tres (3) SMLMV.



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- FAPROEM-UFPS sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en el 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, a través del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC), el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan al Fondo identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

- FAPROEM-UFPS evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la temporalidad de las obligaciones así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados.

3.6. Deterioro de la Cartera

FAPROEM-UFPS sigue el Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificado en el 2014, el cual establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, a través del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC), el cual comprende las políticas, procesos, modelos, provisiones y mecanismos de control que le permitan a las entidades financieras identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

FAPROEM-UFPS- evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la

temporalidad de las obligaciones, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, este último con

periodicidad anual en el mes de noviembre de cada año, evaluando otros factores de riesgo de

cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de

fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo

crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados.

FAPROEM-UFPS- califica y provisiona la cartera de crédito así:

- Provisión general: FAPROEM-UFPS constituye una provisión general, como mínimo del uno por ciento (1%), sobre el monto total de la cartera de créditos bruta.

- Provisión individual: Para las categorías de cartera comercial y de consumo la calificación y provisión de la cartera de FAPROEM-UFPS, se establece teniendo en cuenta los Modelos de Referencia establecidos por la Supersolidaria a través de los anexos III y V, respectivamente, del Capítulo II de la Circular Externa 004 de 2008 modificada en 2014 de la Supersolidaria.

3.6.1. Reglas de alineamiento: Cuando FAPROEM-UFPS califica en categorías de riesgo B, C,

D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la Supersolidaria la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo. La Supersolidaria puede ordenar reclasificaciones y recalificaciones de las categorías asignadas por las instituciones financieras. Igualmente podrá ordenar recalificaciones de cartera para un sector económico, zona geográfica, o para un deudor o conjunto de deudores, cuyas obligaciones deban acumularse según las reglas de cupos individuales de endeudamiento.

3.6.2. Suspensión de causación de intereses: Los créditos dejarán de causar intereses, cuando el crédito se califique en C o una categoría de mayor riesgo.



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3.6.3. Efecto de las garantías sobre las provisiones: Para efectos de la constitución de los

deterioros individuales, las garantías sólo respaldan el capital de los créditos; en consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con seguridades que tengan el carácter de garantías idóneas, se provisionan así:

3.6.4. Castigos: FAPROEM-UFPS castiga todos los clientes clasificados como irrecuperables, de

acuerdo con la clasificación que se expresa a continuación, en un plazo no mayor al cierre del periodo semestral en que fueron clasificados como irrecuperables, siempre y cuando cumplan las siguientes condiciones: - Provisión del 100% (capital, intereses y otros conceptos)

3.6.5. Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando

diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que, como producto de acuerdos de reestructuración o cualquier otra

modalidad de acuerdo, se contemple la capitalización de intereses que se encuentren

registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital,

intereses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a

capital se hará en forma proporcional a los valores efectivamente recaudados.

Así mismo, para efectos de la estimación de la provisión, los créditos pueden mejorar la

calificación o modificar su condición de incumplimiento después de ser reestructurados,

sólo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y efectivo a capital.

Para este fin, FAPROEM-UFPS- ha definido la siguiente política: Cuando el crédito haya

sido reestructurado se deteriorará su calificación un nivel y mantendrá dicha calificación por

un período de congelamiento de 2 meses a partir de la fecha de reestructuración y después

de este período ésta se mejorará en un grado por cada dos pagos oportunos (según plan

de pagos acordados) en los que se realice abono a capital.

3.7. Propiedad Planta y Equipo La propiedad planta y equipo representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FAPROEM-UFPS, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año. Las propiedades, plantas y equipos serán valorados por el Modelo del Costo, que es el Costo

menos Depreciaciones Acumuladas y Deterioros Acumulados. El Costo incluye tanto los

desembolsos directamente atribuibles a la adquisición o construcción del activo, como los gastos

necesarios para ponerlos en condiciones de operación. Los gastos de financiación serán en todos

los gastos registrados en resultados.

Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición (reemplazo de componentes, mejoras,

ampliaciones, crecimientos, etc.) se incluyen en el valor del activo inicial o se reconocen como un



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activo separado, sólo cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la

inversión, fluyan hacia FAPROEM-UFPS y los costos puedan ser medidos razonablemente. Los

desembolsos posteriores que correspondan a reparaciones o mantenciones son registrados en

resultados cuando son incurridos.

La depreciación de propiedades, planta y equipos, incluidos los bienes bajo arriendo financiero, es

calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo, considerando el

valor residual estimado de estos. Las estimaciones de vidas útiles y valores residuales de los

nuevos activos fijos adquiridos, serán revisadas, y ajustadas si es necesario, a cada fecha de

cierre de los estados financieros.

Las ventas y demás retiros se registran por su valor neto ajustado. Su depreciación se calcula de acuerdo a la vida útil estimada sobre el costo, utilizando el método de línea recta. Para los que tienen un valor inferior a 50 Unidades de valor Tributario (UVT) se deprecian en un año y para los demás, de acuerdo con la siguiente tabla:

Activo Vida útil Tasa anual

Inmuebles Según Avalúo Según Avalúo

Muebles y enseres 10 AÑOS 10%

Equipo de oficina 5 AÑOS 20%

Equipo de computo 3 AÑOS 33%

La entidad deprecia en el mismo año de adquisición la propiedad planta y equipo cuyo valor es inferior al tope tributariamente establecido. Las propiedades y equipos se encuentran debidamente amparados contra todo riesgo, mediante pólizas de seguros y no se encuentran hipotecados y/o pignorados. FAPROEM-UFPS reconocerá una pérdida por deterioro de valor cuando exista una incapacidad de

recuperar con los flujos de fondos futuros, que un grupo de bienes produce, su valor actual en

libros; cuando el valor libro es mayor que el valor recuperable, se reconoce una pérdida por

deterioro.

- Importe Recuperable: es el mayor entre el Valor razonable o Valor de uso. - Valor de uso: es el valor presente de la estimación de flujos futuros que se prevé

resultará del uso continuo de un activo, así como de su enajenación al final de la vida útil.

- Valor razonable: es el importe que se espera obtener de la venta de un activo efectuada entre un comprador y un vendedor debidamente informados, en una transacción en que ambas partes proceden libremente, menos los costos de enajenación.

- La reversión de pérdidas por deterioro se limita al importe en libros que hubiera tenido el activo si no hubo una pérdida por deterioro y se abona a la cuenta de resultados.

3.8. Otros Activos. Corresponden a los Seguros Pagados por Anticipados y Activos

Intangibles como programas informáticos, derechos y las licencias adquiridas serán capitalizadas al valor de los costos incurridos en adquirirlas y prepararlas para usar el



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programa específico. Estos costos se amortizan a 10 años. Los costos de mantenimiento de programas informáticos, se reconocerán como gasto del ejercicio en que se incurren. Los desarrollos, mejoras o adiciones significativas que se hagan al aplicativo, serán cargados a los intangibles y amortizados a 10 años cuando éstos superen el valor de los 10 SMLMV.

3.9. Provisiones: Pasivos de cuantía o vencimiento incierto. FAPROEM-UFPS registra

provisiones sobre ciertas condiciones tales como multas, sanciones, litigios y demandas, que pueden existir a la fecha en que los estados financieros son emitidos, teniendo en cuenta que:

a. Exista un derecho adquirido y, en consecuencia, una obligación contraída. b. El pago sea exigible o probable y c. La provisión sea justificable, cuantificable y verificable.

3.10. Activos y pasivos contingentes: No se reconocen en los estados financieros, pero si se revelan en Notas a los estados financieros cuando su grado de contingencia es probable. Los Pasivos Contingentes no se reconocen en los estados financieros. Estos se revelan en notas a los estados financieros, a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. FAPROEM-UFPS considera un activo o pasivo contingente las cuentas por cobrar (diferentes a intereses de la cartera de crédito) y por pagar y por ende las da de baja según el plazo transcurrido desde su vencimiento según la siguiente tabla por montos:

Monto Antigüedad desde el vencimiento

Hasta 1 SMLMV 24 meses

>1–3 SMLMV 36 meses

Mayor a 3 SMLMV 48 meses

Transcurridos 2 años desde haber sido dado de baja el activo o el pasivo sin que éste hasta sido

realizado, se considera de probabilidad remota y por ende no se revela.

Las contingencias por multas, sanciones, litigios y demandas son analizadas por asesores legales.

La estimación de las contingencias de pérdidas necesariamente envuelve un ejercicio de juicio y

es materia de opinión. En la estimación de contingencia de pérdida en procesos legales que estén

pendientes contra FAPROEM-UFPS, los asesores evalúan, entre otros aspectos, los méritos de

los reclamos, la jurisprudencia de los tribunales al respecto y el estado actual de los procesos. Si

la evaluación de la contingencia indica que es probable que una pérdida material haya ocurrido y el

monto del pasivo puede ser estimado, entonces es registrado en los estados financieros. Si la

evaluación indica que una pérdida potencial no es probable pero es incierto el resultado o es

probable pero no puede ser estimado el monto de la pérdida, entonces la naturaleza de la

contingencia es revelada en nota a los estados financieros con una estimación del rango probable

de pérdida.

3.11. Depósitos de Asociados: Los intereses se causan mensualmente y se capitalizan en la cuenta individual de ahorros de cada asociado en la respectiva línea a la que corresponde, utilizando el método del interés efectivo. La entidad capta ahorros en las siguientes modalidades reglamentadas por la Junta Directiva:



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a) Permanente: Corresponden al 20% de los aportes obligatorios efectuados por los

asociados mensualmente. No se aceptan retiros parciales, ni cruces. Solamente se devuelven junto con los aportes al momento del retiro del asociado previo cruce con las obligaciones pendientes del asociado con el Fondo por cualquier concepto.

b) Contractuales: Corresponden a ahorros programados cuya destinación o plazo está

previamente definido en el reglamento. Se liquidan intereses mes vencido y el plazo mínimo es de seis (6) meses.

3.12. Impuestos (sección 29):

a) Impuesto de Renta: Impuestos (sección 29): El Fondo de Empleados es una entidad no contribuyente del impuesto de renta y complementarios. No es responsable del impuesto a la equidad – CREE-, pero debe pagar las contribuciones parafiscales a la nómina de ICBF, SENA, CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR. No vende servicios o bienes gravados con el impuesto al valor agregado y, por ende, no está en obligación de facturar sus ingresos; y el IVA pagado en la adquisición de bienes y servicios es un mayor valor del costo o del gasto.

b) Gravamen a los Movimientos Financieros: El Fondo es sujeto pasivo del gravamen equivalente al 4x1000 de los retiros de sus cuentas bancarias, pudiendo marcar una cuenta para desembolso exclusivo de créditos que no estaría gravada. También es agente retenedor del gravamen sobre los retiros de ahorros que efectúan los asociados. Cuando la entidad paga directamente el retiro de ahorros mediante cruce de cuentas o pago de efectivo, sin utilizar sus cuentas bancarias, debe hacer ella misma la retención y pagarla mediante declaración semanal.

c) Impuesto al Valor Agregado: La entidad no presta servicios que estén gravados con el impuesto al valor agregado y por ende no es agente retenedor del mismo, ni debe liquidar IVA sobre sus ingresos o facturarlos. Es sujeto pasivo del IVA en la compra de bienes y servicios gravados, constituyéndose este gravamen en un mayor valor del gasto.

d) Información Exógena: La entidad reporta anualmente información exógena sobre sus ingresos, gastos, activos, pasivos, movimientos de cuentas de ahorro, créditos otorgados, saldos de ahorros, aportes, créditos, cuentas por cobrar y por pagar y demás información, a través de medios electrónicos a la DIAN, conforme a los requerimientos técnicos y topes reglamentados anualmente por las autoridades competentes.

3.13. Fondos Sociales: De acuerdo al artículo 10, 54 y 56 de la ley 79 de 1988, reglamentada

por el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera emanada de la Supersolidaria, las entidades solidarias deben constituir o incrementar los fondos sociales (pasivos) del valor de los excedentes resultantes al cierre del ejercicio, por decisión de la Asamblea General. Es de anotar que estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y están debidamente reglamentados por la entidad. En el evento de no agotarse, los saldos pasarán al siguiente periodo contable. La entidad cuenta con un Fondo de Bienestar Social (salud, calamidad, educación, recreación, previsión, cultura) los cuales son reglamentados por la Junta Directiva, que benefician al



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asociado y sus familiares. Los auxilios y actividades están reglamentados por la Junta Directiva.

El Fondo de Bienestar Social se alimenta con los excedentes que destine la Asamblea General con cargo al remanente. Se ejecutará conforme a la reglamentación establecida hasta su agotamiento. En adelante la Junta Directiva podrá autorizar continuar otorgando auxilios o desarrollando actividades conforme al presupuesto aprobado, afectando los gastos del ejercicio previa aprobación de la Asamblea del parámetro presupuestal (artículo 56 ley 79 de 1988). Se registran en otros pasivos al costo histórico.

3.14. Beneficios a Empleados: Este rubro está conformado por los saldos pendientes de pago a

los empleados de FAPROEM-UFPS, por conceptos de pagos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Salarios Cesantías, Prima Legal de Servicios, Intereses sobre las Cesantías y Vacaciones. Se causan mensualmente y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago. La entidad no tiene prestaciones extra legales ni beneficios a empleados de largo plazo. Eventualmente el Consejo de Administración, conforme a los resultados y metas, puede aprobar bonificaciones de corto plazo a mera liberalidad, las cuales sin embargo se provisionan mensualmente en beneficios a empleados.

3.15. Aportes Sociales: Los aportes sociales, son valores efectivamente pagados por los asociados

a FAPROEM-UFPS, mediante cuotas periódicas en dinero, estos aportes pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Honorable Asamblea de cada año, con la distribución de excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflación). Ningún asociado como persona natural podrá tener más de un diez (10%) por ciento de los aportes sociales globales de FAPROEM-UFPS.

Los aportes de los asociados, quedaran directamente afectados desde su origen a favor de FAPROEM-UFPS, como garantía de las obligaciones que contraigan con FAPROEM-UFPS-. Tales sumas no podrán ser gravadas por los titulares a favor de terceros, ni embargables y solo podrán cederse de acuerdo con las normas vigentes. Se reintegran al momento de la pérdida de la calidad de asociados y se les descuenta la parte proporcional de las pérdidas de ejercicios anteriores o del ejercicio en curso que no alcancen a ser cubiertas con la reserva para protección de aportes. FAPROEM-UFPS cumple con el capítulo VIII de la circular básica contable y Financiera, al llevar en la cuenta del pasivo 273025 los aportes sociales individuales que no han sido pagados en el mismo mes por la deudora patronal. De igual forma FAPROEM-UFPS- posee a la fecha de corte del presente informe Aportes Amortizados que posibilitan el incremento y fortalecimiento del Capital Institucional. Los aportes se presentan el capital irreducible en el Patrimonio y el exceso como un patrimonio temporalmente restringido hasta que el Consejo Técnico de la Contaduría Pública se pronuncie al respecto y el gobierno a través de un decreto reglamentario lo considere un pasivo de acuerdo con la CINIIF 2. El capital irreducible de FAPROEM-UFPS, es de 1.000 SMLMV.



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Los asociados de FAPROEM-UFPS se comprometen a hacer aportes sociales individuales periódicos, y a ahorrar en forma permanente. La cuota mensual será como mínimo cinco por ciento (5%) de un salario básico mensual que cada asociado perciba y como máximo diez por ciento (10%), pagaderos con la periodicidad que los asociados reciben el citado ingreso. Del descuento correspondiente de cada asociado, se destinará de la siguiente forma: 20% como ahorro permanente y 80% como aporte ordinario. Los aportes y ahorros permanentes sólo serán devueltos cuando se produzca la desvinculación del asociado. FAPROEM-UFPS dispondrá de un plazo de noventa (90) días para proceder a la devolución de aportes y ahorros permanentes contados a partir de la fecha de aceptación del retiro. REMANENTES DE EX ASOCIADOS: Un año después de haber agotado el procedimiento informativo con el ex asociado, prescribirán los saldos a su favor y se declara la renunciabilidad expresa del asociado. Estos saldos pasaran a favor de FAPROEM-UFPS- con destinación específica, a fortalecer el fondo de bienestar social.

3.16. Reservas y Fondos Patrimoniales: Este rubro representa apropiaciones de los

excedentes conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la Asamblea General de asociados:

- Reserva protección de aportes, tiene el propósito de proteger el patrimonio social y se constituye mínimo con el 20% de los excedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes

- Fondo de Revalorización de aportes: alimentado por decisión de la Asamblea General del remanente del excedente hasta un límite del 50% de los excedentes anuales y podrá destinarse para compensar las alteraciones del valor real que sufren los aportes por cuenta de la inflación anual hasta el límite del IPC.

- Fondo de Amortización de Aportes: Para readquirir de manera parcial a todos los asociados o total a los retirados, el valor de sus aportes. Se alimenta por decisión de Asamblea con el remanente de los excedentes y se ejecuta también con decisión de Asamblea que podrá otorgar atribución a la Junta Directiva para su reglamentación.

- La Asamblea podrá crear con el remanente del excedente, otras reservas y fondos patrimoniales.

3.17. Reconocimiento de ingresos: Los ingresos ordinarios incluyen los intereses de los activos financieros calculados por el método del interés efectivo y el valor de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de bienes y la prestación de servicios en el curso ordinario de las actividades de FAPROEM-UFPS.

- Los ingresos ordinarios se presentan netos del impuesto sobre el valor agregado, devoluciones, rebajas y descuentos.

- Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación. - Los ingresos por rendimientos financieros y otros conceptos se reconocen en el

momento en que se causan, excepto los originados cuando se realiza la suspensión de la causación de los intereses de cartera de créditos a partir de los 60 días de mora, los cuales se revelan como activos contingentes mientras se produce su recaudo.



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- Los ingresos que corresponden a descuentos financieros por pronto pago o descuentos comerciales sobre convenios que surgen de una diferencia existente entre el valor cargado al asociado y el menor valor efectivamente pagado al proveedor del bien o servicio se registran también al ingreso.

- Se consideran ganancias los correspondientes a recuperaciones de provisiones (reversión del deterioro), las ganancias no realizadas por incrementos del valor razonable de los instrumentos de patrimonio, los ingresos provenientes de indemnizaciones y reembolsos de gastos, los aprovechamientos, las utilidades por venta de propiedad, planta y equipo y las donaciones destinadas al ingreso.

3.18. Estimaciones y Aplicaciones de Criterio Profesional: La preparación de estados financieros bajo IFRS, requerirá que la administración de FAPROEM-UFPS realice estimaciones y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en los estados financieros consolidados y las notas explicativas relacionadas. Las estimaciones y supuestos a utilizar, se basarán en la experiencia histórica, cambios en la industria e información suministrada por fuentes externas calificadas. Sin embargo, los resultados finales podrían diferir de las estimaciones, bajo ciertas condiciones y en algunos casos variar significativamente. Las estimaciones y políticas contables significativas, son definidas como aquellas que son importantes para reflejar correctamente la situación financiera y los resultados de FAPROEM-UFPS- y/o las que requieren un alto grado de juicio por parte de la administración. Las principales estimaciones y aplicaciones del criterio profesional se encontrarán relacionadas con los siguientes conceptos:

- La estimación de Deterioro de los Activos Financieros. - La vida útil de “propiedades, plantas y equipos” e Intangibles. - La probabilidad de ocurrencia y el monto de los “Pasivos Contingentes”. - La probabilidad de ocurrencia y el monto de los “Activos Contingentes”. - La estimación de Provisiones.

Estas estimaciones se realizarán en función de la mejor información disponible. En cualquier caso,

es posible que acontecimientos futuros obliguen a modificar dichas estimaciones y corregir

prospectivamente en ejercicios futuros.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Representan los recursos de efectivo con que cuenta el Fondo de Ahorros para desarrollar su objeto social, estos valores son recibidos por la entidad por concepto de descuentos patronales de nómina y se encuentran depositados en Bancos Comerciales y el saldo de caja menor corresponde al último reembolso del mes de diciembre. Sobre dichos recursos existe restricción únicamente sobre la cuenta de ahorros del Banco de Bogotá que corresponde a fondos de liquidez, que no puede ser utilizada para el giro ordinario de las operaciones del Fondo de Ahorro. Se tienen establecidos diversos controles internos para su administración y el Gerente y el Auditor interno poseen póliza de manejo. A diciembre 31 de 2017 – 2016 se discrimina del siguiente modo

2017 2016 Variación $ Variación %

Efectivo Y Equivalente Al Efectivo 73,312,630 129,273,002 -55,960,372 -43.29%

Caja Menor 700,000 700,000 0 0.00%

Bancos Comerciales 70,493,430 127,459,695 -56,966,265 -44.69%

Fondo De Liquidez 2,119,200 1,113,307 1,005,893 90.35%



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NOTA 5. CARTERA DE CRÉDITOS La cartera de créditos corresponde a préstamos a asociados y empleados que generan intereses, calculados por el método del interés efectivo y cuyos plazos de recuperación del capital contemplan hasta 60 meses. Representa el saldo de capital y de los intereses de las obligaciones de los asociados, ex asociados y empleados adquiridos con la Entidad, garantizados con sus aportes, ahorros y con garantía personal para los asociados que no cumplen con los requisitos de asegurabilidad y para las líneas de créditos con primas. Todos los créditos son otorgados a los asociados bajo la modalidad de recaudo por libranza y respaldados con su respectivo pagaré; por ser otorgados bajo esa modalidad se deberá realizar una provisión general equivalente al 1%. Los créditos se contabilizan con base en el valor nominal. La cartera se encuentra clasificada en el plan de cuentas en las categorías cartera de crédito de Créditos de consumo, otras garantías con libranza, intereses de créditos de consumo, créditos a empleados y convenios comerciales. Los intereses sobre los créditos, están a las siguientes tasas, obviamente por debajo de la tasa de usura: 1.5% m.v. créditos de vivienda, emergentes, servicios y créditos especiales a 1.6% m.v, crédito educativo al 1.0% m.v. y los créditos único general de 1 a 12 meses 1.5% m.v. y los mayores a 12 meses con 1.6% m.v. estas tasas incluyen el seguro de cartera. A diciembre 31 de 2017, la cartera se encuentra clasificada de la siguiente manera:


Cartera De Creditos 2,211,216,385 2,033,424,140 177,792,245 8.74%

Creditos De Consumo, Otras Garantias - Con Libranza 2,157,416,732 1,986,162,915 171,253,817 8.62%

Creditos De Consumo, Otras Garantias - Sin Libranza 91,103,513 52,749,932 38,353,581 72.71%

Intereses Creditos De Consumo 10,942,627 27,316,225 -16,373,598 -59.94%

Deterioro Creditos De Consumo (Cr) -24,900,437 -17,228,365 -7,672,072 44.53%

Deterioro Intereses Creditos De Consumo (Cr) -1,564,318 -2,376,500 812,182 -34.18%

Deterioro General De Cartera De Creditos (Cr) -22,492,168 -20,389,128 -2,103,040 10.31%

Creditos A Empleados 696,623 7,174,823 -6,478,200 -90.29%

Convenios Por Cobrar 13,813 14,238 -425 -2.98%



Categoria A Riesgo Normal 1,970,883,114 1,920,996,743 49,886,371 2.60%

Categoria B Riesgo Aceptable 14,626,202 2,733,028 11,893,174 435.16%

Categoria C Riesgo Apreciable 153,641,412 19,658,911 133,982,501 681.54%

Categoria D Riesgo Significativo 18,130,404 5,979,951 12,150,453 203.19%

Categoria E Riesgo De Incobrabilidad 135,600 36,794,282 -36,658,682 -99.63%



Categoria A Riesgo Normal 63,548,175 37,978,992 25,569,183 67.32%

Categoria B Riesgo Aceptable 0 14,770,940 -14,770,940 -100.00%

Categoria E Riesgo De Incobrabilidad 20,369,822 0 20,369,822 100.00%



Categoria A Riesgo Normal 8,519,926 24,665,147 -16,145,221 -65.46%

Categoria B Riesgo Aceptable 154,233 277,352 -123,119 -44.39%

Categoria C Riesgo Apreciable 1,434,665 22,054 1,412,611 6,405.24%

Categoria D Riesgo Significativo 337,877 79,874 258,003 323.01%




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La cartera de crédito durante el periodo actual se registró y controló de acuerdo con los parámetros establecidos en la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008, respecto a la evaluación, clasificación y régimen de provisiones. Clasificación, calificación y porcentaje de provisión por categorías de los créditos por nivel de riesgo: De acuerdo con lo estipulado en la Circular básica contable y financiera No. 004, los créditos a partir del periodo 2008, se clasifican por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado para cada una, el cual, varía según modalidad de crédito (comercial, consumo, vivienda y microcrédito). Lo anterior se resume en el siguiente cuadro:

De acuerdo con lo anterior, FAPROEM UFPS clasificó los créditos como CONSUMO y llevó un control de las provisiones con los porcentajes asignados en cada una de las categorías. Según la Circular Externa 003 de 13 de febrero de 2013, las organizaciones solidarias deben constituir, y así lo hizo FAPROEM-UFPS, una provisión general o reserva de protección del 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Regla de Arrastre: Para efectos de constituir la respectiva provisión, cuando una organización

solidaria califique cualquiera de los créditos de un mismo deudor en B, C, D o en E deberá llevar a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma clasificación otorgados a dicho deudor. Se exceptúan de la aplicación de la regla de arrastre, las obligaciones a cargo de un mismo deudor cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o inferior al valor de los aportes del deudor-asociado; en el caso de los fondos de empleados se tendrá en cuanta tanto los aportes y/o ahorro permanente. Esto tratamiento se podrá realizar, siempre y cuando la organización solidaria acreedora no registre pérdidas acumuladas ni en el ejercicio en curso y esté cumpliendo la relación de solvencia exigida según sea el caso. A diciembre 31 de 2017, la cartera y los intereses se encuentran calificados por categorías, presentando el Deterioro Individual y General de la siguiente manera:



Categoria A Riesgo Normal, Consumo 696,623 7,174,823 -6,478,200 -90.29%



Otros Convenios 13,813 14,238 -425 -2.98%

CALIFICACIÓN COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

Días Provisión Días Provisión Días Provisión Días Provisión

Categoria A Riesgo Normal 0-30 0% 0-30 0% 0-60 0% 0-30 0%

Categoria B Riesgo Aceptable 31-90 1% -19% 31-60 1% - 9% 61-150 1% - 9% 31-60 1% - 19%

Categoria C Riesgo Apreciable 91-180 20% - 49% 61-90 10% - 19% 151-360 10% -19% 61-90 20% -49%

Categoria D Riesgo Significativo 181-360 50% - 99% 91-180 20% - 49% 361-540 20% - 29% 91-120 50% - 99%

Categoria E Riesgo De Incobrabilidad >360 100% 181-360 50% 541-720 30% - 59% >120 100%

>360 100% 721-1080 60% - 99%

>1080 100%



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La medición del deterioro de la cartera de crédito se efectúa conforme a las instrucciones de la Circular Básica Contable, Capítulo II, numeral 6, emanada de la Superintendencia de la Economía Solidaria, lo cual implica que no se aplican pérdidas por deterioro ni se aplican tasas de referencia para la medición de la cartera y el deterioro obedece a un porcentaje señalado por dicha Superintendencia de acuerdo con la altura de mora más un porcentaje fijo de deterioro general sobre la cartera bruta. A diciembre 31 de 2017, la cartera y los intereses se encuentran clasificados de acuerdo con las líneas de crédito, calificación y deterioro de la siguiente manera:



Categoria B Riesgo Aceptable Otras Garantias -41,592 -153,415 111,823 -72.89%

Categoria C Riesgo Apreciable Otras Garantias -955,230 -1,339,930 384,700 -28.71%

Categoria D Riesgo Significativo Otras Garantias -3,610,358 -1,185,188 -2,425,170 204.62%

Categoria E Riesgo De Incobrabilidad Otras Garantias -20,293,257 -14,549,832 -5,743,425 39.47%



Categoria B Riesgo Aceptable -1,542 -2,774 1,232 -44.41%

Categoria C Riesgo Apreciable -728,973 -22,054 -706,919 3,205.40%

Categoria D Riesgo Significativo -337,877 -79,874 -258,003 323.01%

Categoria E Riesgo De Incobrabilidad -495,926 -2,271,798 1,775,872 -78.17%



Deterioro General De Cartera De Créditos -22,492,168 -20,389,128 -2,103,040 10.31%



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Cartera De Creditos 2,211,216,385 2,033,424,140 177,792,245 8.74%


Categoria A Riesgo Normal 1,970,883,114 1,920,996,743 49,886,371 2.60%

Crédito Único General Cp A 44,093,550 39,362,766 4,730,784 12.02%

Crédito Único General Lp A 822,643,879 741,307,498 81,336,381 10.97%

Crédito Especial Cp A 11,079,000 31,634,105 -20,555,105 -64.98%

Crédito Especial Lp A 709,632,337 796,250,285 -86,617,948 -10.88%

Crédito Educativo Cp A 779,416 8,581,532 -7,802,116 -90.92%

Crédito Educativo Lp A 7,307,920 18,016,826 -10,708,906 -59.44%

Crédito Emergentes A 2,206,500 0 2,206,500 100.00%

Crédito Vivienda A 96,545,505 12,072,305 84,473,200 699.73%

Credito Prima Navidad A 18,967,817 28,120,744 -9,152,927 -32.55%

Crédito Prima Vacaciones A 22,481,607 34,134,000 -11,652,393 -34.14%

Crédito Subsidio Familiar A 187,065,773 158,948,116 28,117,657 17.69%

Crédito Prima Transporte A 35,246,352 34,181,500 1,064,852 3.12%

Crédito Prima Quinquenal A 0 8,021,000 -8,021,000 -100.00%

Crédito Liquidación A 8,278,949 4,003,142 4,275,807 106.81%

Crédito Tutorías A 1,245,009 1,598,424 -353,415 -22.11%

Crédito Escolaridad A 3,309,500 4,764,500 -1,455,000 -30.54%

Categoria B Riesgo Aceptable 14,626,202 2,733,028 11,893,174 435.16%

Crédito Único General Cp B 1,417,964 0 1,417,964 100.00%

Crédito Único General Lp B 13,208,238 1,920,983 11,287,255 587.58%

Crédito Liquidación B 0 812,045 -812,045 -100.00%

Categoria C Riesgo Apreciable 153,641,412 19,658,911 133,982,501 681.54%

Crédito Único General Lp C 28,473,446 8,182,137 20,291,309 248.00%

Crédito Especial Cp C 571,500 0 571,500 100.00%

Crédito Especial Lp C 28,540,453 10,909,119 17,631,334 161.62%

Crédito Educativo Lp C 0 567,655 -567,655 -100.00%

Credito Prima Navidad C 2,309,674 0 2,309,674 100.00%

Crédito Prima Vacaciones C 2,307,000 0 2,307,000 100.00%

Crédito Subsidio Familiar C 83,020,339 0 83,020,339 100.00%

Crédito Prima Transporte C 6,914,000 0 6,914,000 100.00%

Crédito Escolaridad C 1,505,000 0 1,505,000 100.00%

Categoria D Riesgo Significativo 18,130,404 5,979,951 12,150,453 203.19%

Crédito Único General Cp D 1,124,427 997,371 127,056 12.74%

Crédito Único General Lp D 16,235,916 0 16,235,916 100.00%

Crédito Especial Cp D 770,061 2,003,500 -1,233,439 -61.56%

Crédito Educativo Lp D 0 2,979,080 -2,979,080 -100.00%


Crédito Único General Cp E 135,600 87,600 48,000 54.79%

Crédito Especial Cp E 0 803,500 -803,500 -100.00%

Crédito Especial Lp E 0 12,755,185 -12,755,185 -100.00%

Credito Prima Navidad E 0 903,500 -903,500 -100.00%

Crédito Subsidio Familiar E 0 20,493,178 -20,493,178 -100.00%

Crédito Prima Transporte E 0 375,424 -375,424 -100.00%

Crédito Prima Quinquenal E 0 1,203,500 -1,203,500 -100.00%

Crédito Liquidación E 0 172,395 -172,395 -100.00%


Categoria A Riesgo Normal 63,548,175 37,978,992 25,569,183 67.32%

Crédito Ex Asociados A 63,548,175 37,978,992 25,569,183 67.32%

Categoria B Riesgo Aceptable 0 14,770,940 -14,770,940 -100.00%

Crédito Ex Asociados B 0 14,770,940 -14,770,940 -100.00%

Categoria E Riesgo De Incobrabilidad 20,369,822 0 20,369,822 100.00%

Crédito Ex Asociados E 20,369,822 0 20,369,822 100.00%



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NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR OTRAS

Las cuentas por cobrar representan los derechos a reclamar en efectivo por concepto saldos a favor en la presentación y liquidación impuestos a las ventas y renta y complementarios, retención en la fuente, practicadas por rendimientos financieros de las inversiones en CDT del fondo liquidez, por convenios por cobrar, deudores patronales, cuotas de admisión a nuevos asociados y provisiones. Se presenta un incremento del 30.29% por valor $95.428.011 por descuentos patronales los cuales corresponden a descuentos de nómina de la UFPS reconocidos en diciembre 2017 y que han sido depositados en los primeros días del mes de enero del año 2018.



Categoria A Riesgo Normal 8,519,926 24,665,147 -16,145,221 -65.46%

Int.Cau. Crédito Único General Cp A 158,889 134,898 23,991 17.78%

Int.Cau. Crédito Único General Lp A 2,231,715 1,567,023 664,692 42.42%

Int.Cau. Crédito Especial Cp A A 946,900 675,520 271,380 40.17%

Int.Cau. Crédito Especial Lp A A 408,821 789,500 -380,679 -48.22%

Int.Cau. Crédito Educativo Cp A 7,498 17,354 -9,856 -56.79%

Int.Cau. Crédito Educativo Lp A 9,675 47,852 -38,177 -79.78%

Int.Cau. Crédito Emergentes A 30,380 0 30,380 100.00%

Int.Cau. Crédito Vivienda A 0 34,339 -34,339 -100.00%

Int.Cau. Credito Prima Navidad A 173,035 175,997 -2,962 -1.68%

Int.Cau. Crédito Prima Vacaciones A 272,073 450,026 -177,953 -39.54%

Int.Cau. Crédito Subsidio Familiar A 1,798,769 17,129,898 -15,331,129 -89.50%

Int.Cau. Crédito Prima Transporte A 1,713,541 1,376,260 337,281 24.51%

Int.Cau. Crédito Prima Quinquenal A 0 1,161,823 -1,161,823 -100.00%

Int.Cau. Crédito Liquidación A 12,578 11,002 1,576 14.32%

Int.Cau. Crédito Escolaridad A 446,359 634,580 -188,221 -29.66%

Int.Cau. Crédito Ex Asociados A 309,693 459,075 -149,382 -32.54%

Categoria B Riesgo Aceptable 154,233 277,352 -123,119 -44.39%

Int.Cau. Crédito Único General Lp B 141,693 39,956 101,737 254.62%

Int.Cau. Crédito Liquidación B 0 6,378 -6,378 -100.00%

Int.Cau. Crédito Ex Asociados B 0 231,018 -231,018 -100.00%

Categoria C Riesgo Apreciable 1,434,665 22,054 1,412,611 6405.24%

Int.Cau. Crédito Único General Lp C 728,973 22,054 706,919 3,205.40%

Int.Cau. Crédito Especial Cp C 86,052 0 86,052 100.00%

Int.Cau. Crédito Prima Vacaciones C 5,791 0 5,791 100.00%

Int.Cau. Crédito Subsidio Familiar C 102,394 0 102,394 100.00%

Int.Cau. Crédito Prima Transporte C 335,520 0 335,520 100.00%

Int.Cau. Crédito Escolaridad C 175,935 0 175,935 100.00%

Categoria D Riesgo Significativo 337,877 79,874 258,003 323.01%

Int.Cau. Crédito Único General Cp D 16,439 0 16,439 100.00%

Int.Cau. Crédito Único General Lp D 126,815 0 126,815 100.00%

Int.Cau. Crédito Especial Cp D 0 79,874 -79,874 -100.00%

Int.Cau. Crédito Ex Asociados D 194,623 0 194,623 100.00%


Int.Cau. Crédito Único General Cp E 4,611 2,937 1,674 57.00%

Int.Cau. Crédito Especial Cp E 0 42,676 -42,676 -100.00%

Int.Cau. Credito Prima Navidad E 0 159,499 -159,499 -100.00%

Int.Cau. Crédito Subsidio Familiar E 0 1,848,773 -1,848,773 -100.00%

Int.Cau. Crédito Prima Transporte E 0 5,928 -5,928 -100.00%

Int.Cau. Crédito Prima Quinquenal E 0 211,985 -211,985 -100.00%

Int.Cau. Crédito Ex Asociados E 491,315 0 491,315 100.00%








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NOTA 7. INVERSIONES

Las inversiones en certificados a término (CDT), comprende los fondos de liquidez que por Decreto 790 de marzo 31 de 2003, los fondos de empleados deberán mantener permanentemente, como fondo de liquidez, un monto equivalente a por lo menos el 10% de los depósitos y exigibilidades de la entidad, de conformidad con la normatividad vigente La base para determinar el monto del fondo corresponde al total de los depósitos captados y registrados en el grupo 21 del Plan Único de Cuentas vigente, que incluye los depósitos y exigibilidades a cargo del Fondo de Ahorros por captación de recursos. FAPROEM-UFPS estableció el fondo de liquidez de la siguiente manera el 2% sobre saldos de ahorros permanentes y el 10% sobre saldo de ahorros contractuales, disponibles en los certificados números 340010347, del Banco de Bogotá y los CDT 30-00856y 30-00886 constituidos en el Banco Coopcentral.

Los aportes sociales comprenden las cuentas que registran las inversiones de carácter financiero en títulos de inversión y aportes en entidades del sector cooperativo, adquiridos por la entidad de carácter temporal y permanente, con la finalidad de mantener una reserva secundaria de liquidez y tener acceso a servicios en mejores condiciones

NOTA 8. ACTIVOS MATERIALES Este rubro agrupa los activos fijos cuya vida útil es representativa para la prestación de los servicios y se registran al costo. La propiedad planta y equipo se encuentra amparada mediante póliza de seguros de Multi-riesgo Equiempresa número AA006524 con Seguros la Equidad.


Cuentas Por Cobrar Y Otras 415,118,235 319,924,895 95,193,340 29.75%

Renta Y Complementarios 3,366,647 3,319,647 47,000 1.42%

Retencion En La Fuente 40,920 46,807 -5,887 -12.58%

Impuestos A Las Ventas 1,281,000 1,281,000 0 0.00%

Descuento De Nomina 410,429,668 315,001,657 95,428,011 30.29%

Cuotas De Admision 0 275,784 -275,784 -100.00%


Inversiones 111,294,800 102,643,839 8,650,961 8.43%

Certificado De Deposito A Termino 29,511,509 28,228,970 1,282,539 4.54%

Certificado De Depósito A Término 29,511,509 28,228,970 1,282,539 4.54%

Aportes Sociales En Entidades Economía Solidaria 80,383,291 73,014,869 7,368,422 10.09%

Aportes Equidad Seguros Vida O.C 14,209,094 10,908,735 3,300,359 30.25%

Aportes Equidad Seguros Generales O.C 4,993,161 3,517,727 1,475,434 41.94%

Aportes Confecoop Norte 1,342,949 1,179,000 163,949 13.91%

Aportes Serfunorte Los Olivos 44,666,596 42,237,916 2,428,680 5.75%

Aportes Banco Coopcentral 15,171,492 15,171,492 0 0.00%

Aportes En Otras Entidades 1,400,000 1,400,000 0 0.00%

Acciones Ecopetrol 1,400,000 1,400,000 0 0.00%



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NOTA 9. DEPÓSITOS

Representa los ahorros de los asociados correspondientes al 20% del descuento de la cuota de ahorro, correspondientes entre el 5%y hasta el 10% del sueldo mensual de los asociados, el cual quedara distribuido así: un 1% a Ahorro permanente y un 4% a aportes sociales (Artículos 66 de los Estatutos). También comprende el ahorro contractual (Artículo 67 de los Estatutos), el cual es de carácter voluntario, esta entre el 5% hasta el 10% del sueldo mensual y necesario para acceder a créditos consumo por línea de vivienda. Sobre los saldos de ahorros permanentes y ahorro de vivienda se constituye mensualmente el fondo liquidez del 2% y 10% respectivamente. Nota: sobre los retiros o traslados de ahorros se genera gravamen a los movimientos financieros según lo establecido por la ley en el Decreto 449 de febrero 27 de 2003 que reglamento parcialmente la Ley 788 de 2002. Se liquidaron intereses del 4,00% EA, sobre saldos de ahorros permanentes y de vivienda, liquidados y capitalizados mensualmente

NOTA 10. CRÉDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

Comprende los rubros que el Fondo de ahorros debe por concepto de la utilización de la tarjeta de crédito del Banco de Bogotá, utilizada para la cancelación de convenios, costos y gastos de la entidad. Al 31 de diciembre se presenta un sobregiro en libros por valor de $65.130.209, correspondientes a cheques o transferencias por concepto de créditos girados al cierre del ejercicio.


Activos Materiales 2,044,353 5,007,069 -2,962,716 -59.17%

Muebles Y Equipo De Oficina 3,228,860 3,228,860 0 0.00%

Archivo Rodante 3,228,860 3,228,860 0 0.00%

Equipo De Computo Y Comunicacion 7,390,808 8,387,808 -997,000 -11.89%

Pc Inspiron 15 Serie 7000 2,213,594 2,213,594 0 0.00%

Scaner Hp Enterprise 7000 S2 P/N L2730A#Abj 1,729,000 1,729,000 0 0.00%

Pc Xps 8900 3,448,214 3,448,214 0 0.00%

Multifuncional Epson L565 0 997,000 -997,000 -100.00%

Depreciacion, Agotamiento Propiedad, Planta Y Equipo -8,575,315 -6,609,599 -1,965,716 29.74%

Archivo Rodante -3,013,640 -2,367,860 -645,780 27.27%

Pc Inspiron 15 Serie 7000 -1,936,900 -1,272,820 -664,080 52.17%

Scaner Hp Enterprise 7000 S2 P/N L2730A#Abj -1,469,650 -950,950 -518,700 54.55%

Pc Xps 8900 -2,155,125 -1,120,665 -1,034,460 92.31%

Multifuncional Epson L565 0 -897,304 897,304 -100.00%


Depositos 648,829,988 587,808,531 61,021,457 10.38%

Depósitos Ahorro Contractual Cp 174,207,156 131,798,686 42,408,470 32.18%

Ahorro Permanente Lp 474,622,832 456,009,845 18,612,987 4.08%


Creditos De Bancos Y Otras Obligaciones Financieras 65,262,014 158,595 65,103,419 41,050.11%

Créditos Bancos Comerciales Tarjeta Crédito 131,805 158,595 -26,790 -16.89%

Sobregiros 65,130,209 0 65,130,209 100.00%



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NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS Registra las cuentas pendientes de pagar por seguros de cartera de crédito pendientes de pago originados por la colación de créditos y prestación de servicios a sus asociados. Obligaciones a favor de entidades oficiales y privadas por concepto de aportes parafiscales, de seguridad social de conformidad con la ley laboral y de retenciones en la fuente. Comprende los rubros que el Fondo de Ahorros debe a ex-asociados, por concepto de aportes, ahorros y otros pendientes de pago por su desvinculación como asociado y por mayores descuentos de nómina por concepto de obligaciones saldadas.

NOTA 12. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES Representan los saldos los fondos sociales distribuidos con base a los excedentes 2016, correspondientes para el Fondo de educación y Fondo de desarrollo Empresarial. Si a 31 de diciembre 2017 existe saldo pendiente por ejecutar, La Asamblea General de Asociados deberá autorizar una prórroga por un período de un año para su ejecución.


Cuentas Por Pagar Y Otras 21,332,540 23,492,983 -2,160,443 -9.20%

Costos Y Gastos Por Pagar 3,972,916 3,197,316 775,600 24.26%

Polizas Seguros 3,972,916 3,197,316 775,600 24.26%

Proveedores 4,391,930 0 4,391,930 100.00%

Proveedores Nacionales 4,391,930 0 4,391,930 100.00%

Retencion En La Fuente 1,589,492 1,502,676 86,816 5.78%

Ret Fte. Honorarios 10% 313,315 206,836 106,479 51.48%

Ret Fte. Servicios 3,5% 0 21,718 -21,718 -100.00%

Ret Fte. Servicios 6,0% 67,200 60,000 7,200 12.00%

Ret Fte. Intereses Ahorro Permanente 108,618 105,172 3,446 3.28%

Ret Fte. Intereses Ahorro Contractual 39,555 29,809 9,746 32.69%

Ret Fte. Compras 1,060,804 596,805 463,999 77.75%

Iva Ret Honorarios 0 49,641 -49,641 -100.00%

Iva Ret Compras 0 408,695 -408,695 -100.00%

Iva Ret Servicios General 0 24,000 -24,000 -100.00%

Valores Por Reintegrar 8,567,934 4,923,204 3,644,730 74.03%

Mayor Descuento 4,507,313 2,774,948 1,732,365 62.43%

Depósitos Sin Identificar 3,188,773 0 3,188,773 100.00%

Otros Pasivos 871,848 2,148,256 -1,276,408 -59.42%

Retenciones Y Aportes Laborales 427,490 270,350 157,140 58.12%

Aportes Eps 213,745 135,175 78,570 58.12%

Aportes Afp 213,745 135,175 78,570 58.12%

Remanentes Por Pagar 2,382,778 13,599,437 -11,216,659 -82.48%

De Aportes Exasociados 554,830 12,845,980 -12,291,150 -95.68%

De Aportes Exasociados 147,544 0 147,544 100.00%

Otros Remanentes 1,680,404 753,457 926,947 123.03%


Fondos Sociales Y Mutuales 48,002,789 45,131,258 2,871,531 6.36%

Fondo Social De Educación 9,967,199 13,405,285 -3,438,086 -25.65%

Fondo Desarrollo Empresarial Solidario 38,035,590 31,725,973 6,309,617 19.89%



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NOTA 13. OTROS PASIVOS. Representan los saldos pendientes de pago por concepto de cesantías e intereses sobre cesantías los trabajadores del Fondo de Ahorros.

NOTA 14. PATRIMONIO Comprende el saldo de los aportes sociales que los asociados han aportado a la Entidad (80% sobre el total del ahorro descontado a los asociados). Las Reservas representan el saldo de las reservas legales de los excedentes de ejercicios anteriores, y la reserva de protección de cartera. El Fondo de destinación específica representa el valor apropiado de los excedentes de ejercicios anteriores para construcción sede social, la revalorización de los aportes y los fondos sociales capitalizados. El superávit de patrimonio es el incremento patrimonial por concepto de donaciones y auxilios. Los Excedentes de Ejercicio es el resultado positivo del desarrollo económico de las actividades del año 2017, y su distribución se aplicará con base el Decreto 1481 de Julio 7 de 1989. Aplicación de excedentes. Los excedentes del ejercicio económico se aplicarán en la siguiente forma: El veinte por ciento (20%) como mínimo para crear y mantener una reserva de protección de los aportes sociales. El diez por ciento (10%), como mínimo, para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario, el cual podrá destinarse a los programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea de asociados. (Adicionado por la Ley 1391 de 2010 Artículo 3) El remanente, para crear o incrementar fondos permanentes o agotables con los cuales la entidad desarrolle labores de salud, educación, previsión, y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familiares, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general. Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales dentro de los límites que fijen las normas reglamentarias del presente decreto, siempre que el monto de los excedentes que se destinen a este fondo no sea superior al cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes que resulten del ejercicio. Y según los estatutos, artículo 70, los excedentes de cada ejercicio económico se repartirán así: a. Un veinte por ciento (20%) para el fondo de educación. b. Un mínimo de veinte por ciento (20%) para mantener una reserva de protección de los

aportes sociales contra eventuales pérdidas. c. Un mínimo del diez por ciento (10%) para mantener una reserva para el Fondo de

Solidaridad. d. Un mínimo del diez por ciento (10%) como mínimo para crear el un fondo de desarrollo

empresarial solidario, el cual podrá destinarse a los programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la Asamblea General de asociados o delegados según sea el caso.


Otros Pasivos 8,085,620 6,961,993 1,123,627 16.14%

Cesantías 7,219,294 6,244,081 975,213 15.62%

Intereses Cesantias 866,326 717,912 148,414 20.67%



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e. El Remanente lo destinará la respectiva Asamblea Anual Ordinaria para desarrollar las actividades mencionadas en la literal i del Artículo 5 de estos Estatutos. Así mismo, con cargo a este remanente, la Asamblea podrá crear un fondo con el fin de revalorizar los aportes sociales, para mantenerles su poder adquisitivo, en el porcentaje anual que indiquen las normas del Gobierno Nacional, siempre que el monto de los excedentes que se destinen a este objetivo no sea superior al cincuenta por ciento (50%) del total de los excedentes del ejercicio.

PARÁGRAFO: En todo caso los excedentes se aplicarán preferencialmente para compensar pérdidas de ejercicios anteriores y si la reserva de protección de los aportes sociales se hubiera empleado para compensar tales pérdidas, la primera destinación de los excedentes por distribuir será para restablecer la reserva en el nivel que tenía antes de esa utilización. Igualmente, previa autorización de la Asamblea General, FAPROEM-UFPS podrá prever en sus presupuestos y registrar en su contabilidad, incrementos progresivos de sus fondos y reservar con cargo a cada ejercicio anual, con el fin de conservarles su poder adquisitivo. Los aportes sociales con derecho a rescate y sin derecho a rescate, (mínimo irreducible equivalente a 1.000 SMLMV), se presentan en el patrimonio de la siguiente manera:

NOTA 15. INGRESOS Comprende los ingresos recibidos por la entidad por los intereses de los créditos, por revalorización de aportes y otros, los cuales son destinados a atender costos y gastos para el funcionamiento y desarrollo de su objeto social.


Capital Social 1,735,823,790 1,681,421,787 54,402,003 3.24%

Aportes Sociales Temporalmente Restringidos 998,106,790 1,037,071,787 -38,964,997 -3.76%

Aportes Sociales Minimos No Reducibles 737,717,000 644,350,000 93,367,000 14.49%


Patrimonio 2,021,473,452 1,926,719,586 94,753,866 4.92%

Aportes Ordinarios 1,643,618,761 1,591,780,354 51,838,407 3.26%

Aportes Revalorizados 92,205,029 89,641,433 2,563,596 2.86%

Reserva Protección De Aportes 172,522,398 159,903,165 12,619,233 7.89%

Reserva Protección Cartera 4,284,659 4,284,659 0 0.00%

Fondo Especial 325,638 325,638 0 0.00%

Fondo Sociales Capitalizados 1,647,490 1,647,490 0 0.00%

Fondo Sociales Capitalizados 655,690 655,690 0 0.00%

Fondo Sociales Capitalizados 82,650 82,650 0 0.00%

Construcción Sede Social 13,756,640 13,756,640 0 0.00%

Donaciones 648,843 648,843 0 0.00%

Auxilios 896,854 896,854 0 0.00%

Excedentes 2016 0 63,096,169 -63,096,169 -100.00%

Excedentes 2017 90,828,799 0 90,828,799 100.00%



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NOTA 16. COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Representa el saldo cancelado en el ejercicio contable por cancelación de intereses sobre ahorros y el pago de los seguros vida sobre aportes y ahorros de los asociados.

NOTA 17. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Representa los rubros por concepto de beneficio a empleados y gastos generales, reconocidos para el funcionamiento y administración del Fondo de Ahorros.


Ingresos 455,145,082 430,677,077 24,468,005 5.68%

Ingresos Cartera De Creditos 441,529,102 408,736,540 32,792,562 8.02%

Intereses Corriente Credito Consumo 440,979,819 407,463,029 33,516,790 8.23%

Intereses De Créditos A Empleados Consumo 518,396 1,273,511 -755,115 -59.29%

Intereses De Créditos A Empleados Educación 30,887 0 30,887 100.00%

Ingresos Por Utilidad En Venta De Inversiones Y Otros Activos 0 20,000 -20,000 -100.00%

Propiedad, Planta Y Equipo 0 20,000 -20,000 -100.00%

Ingresos Por Valoracion Inversiones 1,352,352 1,175,782 176,570 15.02%

Efectivo Restringido 5,893 5,551 342 6.16%

Inversiones Fondo De Liquidez 1,323,459 1,170,231 153,228 13.09%

En Inversiones Negociables En Títulos Participativos 23,000 0 23,000 100.00%

Otros Ingresos 4,253,605 2,678,193 1,575,412 58.82%

Retornos La Equidad 1,824,925 0 1,824,925 100.00%

Retornos Serfunorte 2,428,680 2,678,193 -249,513 -9.32%

Recuperaciones Deterioro 830,437 8,029,204 -7,198,767 -89.66%

Provision Creditos Consumo 830,437 8,029,204 -7,198,767 -89.66%

Administrativos Y Sociales 5,814,089 4,980,356 833,733 16.74%

Cuotas De Afiliacion 3,607,589 2,718,856 888,733 32.69%

Papeleria 2,206,500 2,261,500 -55,000 -2.43%

Servicios Diferentes Al Objeto Social 13,047 4,757,002 -4,743,955 -99.73%

Convenios Comerciales 4,004 4,586,688 -4,582,684 -99.91%

Otros Excedentes 0 161,819 -161,819 -100.00%

Ajuste Al Peso 9,043 8,495 548 6.45%

Indemnizaciones 1,352,450 300,000 1,052,450 350.82%

Licencia Por Enfermedad General 1,352,450 300,000 1,052,450 350.82%


Costo De Ventas 33,578,192 31,828,789 1,749,403 5.50%

Intereses De Depositos, De Créditos De Bancos Y Otras Obligaciones Financieras 33,578,192 31,828,789 1,749,403 5.50%

Intereses Ahorro Contractual 5,973,820 4,503,595 1,470,225 32.65%

Intereses Ahorro Permanente 17,875,100 17,737,403 137,697 0.78%

Seguros Aportes 9,729,272 9,587,791 141,481 1.48%



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NOTA 18. OTROS GASTOS Representa los rubros por concepto de gastos bancarios y beneficios sociales a los asociados del Fondo de Ahorros.


Gastos 330,738,091 335,752,119 -5,014,028 -1.49%

Beneficio A Empleados 137,634,264 121,819,980 15,814,284 12.98%

Sueldos 82,354,145 74,446,563 7,907,582 10.62%

Auxilio De Transporte 2,940,385 2,693,600 246,785 9.16%

Cesantias 7,307,183 6,553,690 753,493 11.50%

Intereses Sobre Cesantias 868,377 754,777 113,600 15.05%

Prima Legal 7,307,273 6,552,067 755,206 11.53%

Vacaciones 6,077,339 4,358,873 1,718,466 39.42%

Bonificaciones 2,000,000 1,200,000 800,000 66.67%

Dotacion Y Suministro A Trabajadores 2,028,820 1,556,600 472,220 30.34%

Aportes Salud 7,656,616 6,791,568 865,048 12.74%

Aportes Pension 10,759,966 9,552,711 1,207,255 12.64%

Aportes A.R.L 447,300 403,161 44,139 10.95%

Aportes Cajas De Compensacion Familiar 3,505,020 3,091,660 413,360 13.37%

Aportes I.C.B.F. 2,628,640 2,319,350 309,290 13.34%

Aportes Sena 1,753,200 1,545,360 207,840 13.45%

Gastos Generales 70,761,021 77,449,001 -6,687,980 -8.64%

Honorarios 26,557,812 25,816,036 741,776 2.87%

Impuestos 20,000 9,000 11,000 122.22%

Arrendamientos 2,076,004 1,801,798 274,206 15.22%

Seguros 1,047,200 1,463,412 -416,212 -28.44%

Mantenimiento Y Reparaciones 213,000 217,760 -4,760 -2.19%

Mejoras A Bienes Ajenos 0 773,000 -773,000 -100.00%

Reparaciones Locativas 0 100,400 -100,400 -100.00%

Aseo Y Elementos 0 134,600 -134,600 -100.00%

Cafeteria 4,521,791 3,464,680 1,057,111 30.51%

Servicios Publicos 7,300,587 7,332,994 -32,407 -0.44%

Correo 62,600 93,400 -30,800 -32.98%

Transporte, Fletes Y Acarreos 1,664,500 2,255,293 -590,793 -26.20%

Papeleria Y Utiles De Oficina 2,202,118 1,708,911 493,207 28.86%

Publicidad Y Propaganda 130,000 1,499,760 -1,369,760 -91.33%

Contribuciones Y Afiliaciones 2,449,118 2,300,400 148,718 6.46%

Gastos De Asamblea 10,806,500 10,043,530 762,970 7.60%

Gastos De Directivos 297,500 1,205,300 -907,800 -75.32%

Gastos Legales 1,732,238 1,733,100 -862 -0.05%

Informacion Comercial 3,153,353 1,996,912 1,156,441 57.91%

Servicios Temporales 750,000 5,591,842 -4,841,842 -86.59%

Sistematizacion 3,655,700 6,571,820 -2,916,120 -44.37%

Suscripciones Y Publicaciones 319,000 339,000 -20,000 -5.90%

Otros 1,802,000 996,053 805,947 80.91%

Deterioro 9,793,367 17,607,457 -7,814,090 -44.38%

Deterioro Intereses Creditos De Vivienda 0 1,728,533 -1,728,533 -100.00%

Deterioro Créditos De Consumo 7,672,072 15,133,184 -7,461,112 -49.30%

Deteriro Intereses Creditos De Consumo 0 0 0 100.00%

Deterioro General Cartera Créditos Cl 1,712,538 219,186 1,493,352 681.32%

Deterioro General Cartera Créditos Sl 408,757 526,554 -117,797 -22.37%

Depreciacion Propiedad, Planta Y Equipo 2,962,716 4,822,554 -1,859,838 -38.57%

Archivo Rodante 645,780 645,780 0 0.00%

Mueble Baño 0 380,000 -380,000 -100.00%

Horno Microondas 0 203,900 -203,900 -100.00%

Computador Hp Pavilon Aiobo52La 0 293,330 -293,330 -100.00%

Inspiron 15 Serie 7000+Mouse 664,080 664,080 0 0.00%

Scaner Hp Enterprise 7000 S2 P/N L2730A#Abj 518,700 518,700 0 0.00%

Xps 8900 1,034,460 1,034,460 0 0.00%

Multifuncional Epson L565 99,696 897,304 -797,608 -88.89%

Ups Forza 500 Va 0 185,000 -185,000 -100.00%



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NOTA 19. CUENTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA Registra los intereses provenientes de operaciones de crédito que de acuerdo con las instrucciones indicadas en el grupo 14 para la cartera de consumo, no deben contabilizarse en el estado de resultados. Este rubro está representado por los activos fijos totalmente depreciados pero que aún se encuentran en buen estado. Y cuotas de aportes pendientes por pagar.

Heli Quintero Díaz

Islande Jesús Carrillo Gallo

Gerente (Fdo.) Contador TP. No.65783-T (Fdo.)


Gastos Financieros 10,406,571 6,169,537 4,237,034 68.68%

Chequeras 4,400,000 2,100,000 2,300,000 109.52%

Gerencia Electronica 264,000 242,000 22,000 9.09%

Intereses Sobregiros Bancarios 682,113 4,809 677,304 14,084.09%

Intereses Corrientes 112 0 112 100.00%

Gravámen Movimientos Financieros 2,984,073 2,985,367 -1,294 -0.04%

Iva Asumido Gastos Bancarios 1,266,160 368,384 897,776 243.71%

Comisiones Bancarias 506,500 229,140 277,360 121.04%

Comisiones Tarjeta Crédito 221,400 208,200 13,200 6.34%

Iva Asumido Comisiones Bancarias 82,213 31,637 50,576 159.86%

Gastos Varios 99,180,152 107,883,590 -8,703,438 -8.07%

Retefuente Asumida Compras 92,174 0 92,174 100.00%

Gastos Fondos Solidaridad 0 27,479,925 -27,479,925 -100.00%

Gastos Incapacidad Asociados 2,327,664 899,140 1,428,524 158.88%

Gastos Bienestar Social Navideños 52,931,405 47,369,383 5,562,022 11.74%

Gastos Bienestar Social Asociados 26,279,368 16,605,670 9,673,698 58.26%

Gastos Bienestar Social Niños 7,305,274 6,430,775 874,499 13.60%

Gastos Bienestar Social Recreacion Y Deportes 638,107 682,759 -44,652 -6.54%

Gastos Ajustes 6,759 15,575 -8,816 -56.60%

Gastos Diversos 199,800 289,800 -90,000 -31.06%

Obsequios 0 750,913 -750,913 -100.00%

Arreglos Florales 525,003 745,000 -219,997 -29.53%

Misa Aguinaldo 0 248,500 -248,500 -100.00%

Ajustes Al Peso 6,402 0 6,402 100.00%

Otros 0 215,900 -215,900 -100.00%

Fondo Recreación Asociados 100,000 0 100,000 100.00%

Iva Asumido Gastos Bienestar Social 7,722,642 6,141,036 1,581,606 25.75%

Iva Asumido Gastos Diversos 0 9,214 -9,214 -100.00%

Impuesto Consumo Gastos Sociales 1,045,554 0 1,045,554 100.00%


Deudoras Contingentes 3,576,506 269,630 3,306,876 1,226.45%

Intereses Cartera De Creditos 3,576,506 269,630 3,306,876 1,226.45%

Intereses Corriente Consumo C 245,053 34,219 210,834 616.13%

Intereses Corriente Consumo D 1,234,234 144,265 1,089,969 755.53%

Intereses Corriente Consumo E 2,097,219 91,146 2,006,073 2,200.94%

Deudoras De Control 51,373,292 39,974,091 11,399,201 28.52%

Activos Totalmente Depreciados, Agotados O Amortizados 32,146,709 31,149,709 997,000 3.20%

Muebles Y Equipo De Oficina 9,597,885 9,597,885 0 0.00%

Equipo De Computo Y Comunicacion 17,843,460 16,846,460 997,000 5.92%

Maquinaria Y Equipo 4,705,364 4,705,364 0 0.00%

Otras Cuentas Deudoras De Control 19,226,583 8,824,382 10,402,201 117.88%

Otras Cuentas Deudoras De Control 19,226,583 8,824,382 10,402,201 117.88%

Deudoras Contingentes Por Contra (Cr) 3,576,506 269,630 3,306,876 1,226.45%

Deudoras Contingentes Por Contra (Cr) 3,576,506 269,630 3,306,876 1,226.45%

Deudoras De Control Por Contra (Cr) 51,373,292 39,974,091 11,399,201 28.52%

Deudoras De Control Por Contra (Cr) 51,373,292 39,974,091 11,399,201 28.52%



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Proyecto de Distribución de Excedentes del Año 2017


NIT 890,501,163 - 1

Proyecto de Distribución Excedentes 2017

Concepto Valor %

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 90,828,799.37 100.00

Resultado de Operaciones con Asociados - -

Resultado de Operaciones con Terceros (Aplicación Fondo Especial Art 10 De Ley 79/1988) - -

EXCEDENTES A DISTRIBUIR 90,828,799.37 100.000

Reserva de Proteccion de Aportes Sociales. Estatutos Art. 70 18,165,760.37 20.000

Fondo de Educacion (Pasivo). Estatutos Art. 70 18,165,760.00 20.000

Fondo de Solidaridad (Pasivo). Estatutos Art. 70 9,082,880.00 10.000

Fondo de Prevision, Asistencia y Solidaridad (Pasivo) 4,432,445.00 4.880

Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario. Estatutos Art. 70. Ley 1391 de 2010 Artículo 3 9,082,880.00 10.000

Fondo Revalorizacion de Aportes 31,899,074.00 35.120

TOTAL APLICACION DE EXCEDENTES 90,828,799.37 100.000

Máximo porcentaje a incrementar Según IPC 2017 (4.09%) 1,735,823,790

VALOR MAXIMO PERMITIDO A REVALORIZAR 31,899,074 1.8376908%

Valor real a incrementar según distribución de excedentes 31,899,074 35.120%



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Presupuesto Ejecutado de la vigencia 2017

FONDO DE AHORRO DE PROFESORES Y EMPLEADOS DE LA UFPS "FAPROEM UFPS"

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Presupuesto proyectado para la vigencia año 2017

Ejecutado a:

Código Cuentas Proyectado Ejecutado Variación $ Variación %

4150 Ingresos Cartera De Creditos 430,058,574 441,529,102 11,470,528 2.67

4205 Ingresos Por Utilidad En Venta De Inversiones 0 0 0 100.00

4210 Ingresos Por Valoracion Inversiones 1,244,000 1,145,909 -98,091 -7.89

4220 Otros Ingresos 0 4,253,605 4,253,605 100.00

4225 Recuperaciones Deterioro 0 830,437 830,437 100.00

4230 Administrativos Y Sociales 3,562,000 5,814,089 2,252,089 63.23

4240 Servicios Diferentes Al Objeto Social 0 13,047 13,047 100.00

4245 Indemnizaciones 0 1,352,450 1,352,450 100.00

Total Ingresos 434,864,574 454,938,639 20,074,065 4.62

5105 Beneficio A Empleados 135,258,000 137,634,264 2,376,264 1.76

5110 Gastos Generales 81,748,000 70,761,021 -10,986,979 -13.44

5115 Deterioro 25,906,000 9,793,367 -16,112,633 -62.20

5125 Depreciacion Propiedad, Planta Y Equipo 2,444,016 2,962,716 518,700 21.22

5210 Gastos Financieros 6,944,000 10,406,571 3,462,571 49.86

5230 Gastos Varios 117,473,000 99,180,152 -18,292,848 -15.57

6150 Interes De Depositos, De Creditos De Bancos Y Otras 38,560,000 33,578,192 -4,981,808 -12.92

Total Gastos y Costos 408,333,016 364,316,283 44,016,733 -10.78

26,531,558 90,622,356 -64,090,799 241.56

Preparado por

Islande Carrillo Gallo

Contador

Excedentes

Ingresos

Costos y Gastos



NIT. 890.501.163-1


63


Proyecto de Presupuesto de la Vigencia 2018

Código Cuentas Proyectado

4150 Ingresos Cartera De Creditos 450,496,000

4210 Ingresos Por Valoracion Inversiones 1,141,000

4230 Administrativos Y Sociales 5,135,000

Total Ingresos 456,772,000

5105 Beneficio A Empleados 146,322,000

5110 Gastos Generales 90,814,000

5115 Deterioro 28,686,000

5125 Depreciacion Propiedad, Planta Y Equipo 1,526,000

5210 Gastos Financieros 10,477,000

5230 Gastos Varios 123,558,000

6150 Interes De Depositos, De Creditos De Bancos Y Otras 42,670,000

Total Gastos y Costos 444,053,000

12,719,000

Preparado por


Contador

Excedentes

Ingresos

Costos y Gastos


NIT 890,501,163 - 1




NIT. 890.501.163-1


64



4150 Ingresos Cartera De Creditos 450,496,000

415010 Intereses De Creditos Consumo 450,496,000

4210 Ingresos Por Valoracion Inversiones 1,141,000

421010 Efectivo Restringido 6,000

421015 Inversiones Fondo De Liquidez 1,135,000

4230 Administrativos Y Sociales 5,135,000

423005 Cuotas De Admision Y/O Afiliacion 3,672,000

423095 Otros 1,463,000

Total Ingresos 456,772,000

5105 Beneficio A Empleados 146,322,000

510503 Sueldos 90,324,000

510509 Auxilio De Transporte 3,177,000

510510 Cesantias 7,791,000

510511 Intereses Sobre Cesantias 935,000

510512 Prima Legal 7,791,000

510516 Vacaciones 5,771,000

510521 Dotacion Y Suministro A Trabajadores 1,875,000

510523 Aportes Salud 7,872,000

510524 Aportes Pension 11,578,000

510525 Aportes A.R.L 484,000

510526 Aportes Cajas De Compensacion Familiar 3,705,000

510527 Aportes I.C.B.F. 2,777,000

510528 Aportes Sena 1,851,000

510533 Gastos Medicos Y Medicamentos 391,000

5110 Gastos Generales 90,814,000

511001 Honorarios 29,687,000

511002 Impuestos 39,000

511003 Arrendamientos 2,396,000

511005 Seguros 1,641,000

511006 Mantenimiento Y Reparaciones 391,000

511007 Mejoras A Bienes Ajenos 2,734,000

511009 Reparaciones Locativas 234,000

511010 Aseo Y Elementos 312,000

511011 Cafeteria 4,687,000

511012 Servicios Publicos 7,956,000

511013 Correo 156,000

511014 Transporte, Fletes Y Acarreos 2,344,000

511015 Papeleria Y Utiles De Oficina 2,578,000

511018 Publicidad Y Propaganda 391,000

511019 Contribuciones Y Afiliaciones 2,612,000

511020 Gastos De Asamblea 13,281,000

511021 Gastos De Directivos 1,562,000

511024 Gastos Legales 2,062,000

511025 Informacion Comercial 3,360,000

511028 Servicios Temporales 2,734,000

511030 Sistematizacion 6,797,000

511032 Suscripciones Y Publicaciones 469,000

511095 Otros 2,391,000

Ingresos

Costos y Gastos


NIT 890,501,163 - 1




NIT. 890.501.163-1


65



5115 Deterioro 28,686,000

511515 Intereses Creditos De Vivienda 7,812,000

511517 Creditos De Consumo 13,281,000

511518 Intereses Creditos De Consumo 781,000

511529 Deterioro General De Cartera De Creditos 6,812,000

5125 Depreciacion Propiedad, Planta Y Equipo 1,526,000

512510 Muebles Y Equipo De Oficina 215,000

512515 Equipo De Computo Y Comunicacion 1,311,000

5210 Gastos Financieros 10,477,000

521005 Gastos Bancarios 8,992,000

521020 Comisiones 1,485,000

5230 Gastos Varios 123,558,000

523095 Otros 123,558,000

5230950300 Incapacidad Solidaridad Asociados 6,250,000

5230950400 Gastos Bienestar Social Navideños 71,093,000

5230950500 Gastos Bienestar Social Asociados 29,419,000

5230950600 Gastos Bienestar Social Niños 10,937,000

5230950700 Gastos Bienestar Social Recreacion Y Deportes 3,125,000

5230951100 Obsequios 781,000

5230951200 Arreglos Florales 1,172,000

5230951800 Fondo Recreación Asociados 781,000

5230951800 Fondo Recreación Asociados 781,000

6150 Interes De Depositos, De Creditos De Bancos Y Otras 42,670,000

615015 Intereses Ahorro Contractual 9,641,000

615020 Intereses Ahorro Permanente 21,099,000

615095 Otros 11,930,000

Total Gastos y Costos 444,053,000

12,719,000

Preparado por


Contador

Excedentes


NIT 890,501,163 - 1


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