ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE … EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica...

AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.

Cédula Jurídica 3-101-271443;

Despacho autorizado por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, licencia 500083

E mail: [email protected],

E mail: [email protected]

Auditoría Externa; Auditoría Interna; Administración de Planillas, Asesorías en

Identificación, Cuantificación y Control de Riesgos; Certificaciones; Estudios de Factibilidad y Otros.

Teléfonos: 8709-5454, 2553-3874. ** Cartago, Costa Rica**

ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE

LA DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL

ASEMAC

Estados financieros auditados

Al 30 de setiembre del 2015.

TABLA DE CONTENIDO.

Detalle Página Número

Dictamen de los Estados Financieros 1-2

Balance General 3 y 4

Estados de Resultados 5

Estado de Flujo de Efectivo 6

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 7

Notas a los Estados Financieros 8-13

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica 3-101-271443,

Despacho Autorizado Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, licencia 500083. Capacitación y consultoría en Normas Internacionales de Información Financiera

Asesoría Asuntos SUGEF; Auditoría Externa; Auditoría Interna; Control, Manejo y Monitoreo de Riesgos

Autorizado por Superintendencia General de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores,

Superintendencia General de Pensiones, Superintendencia General de Seguros y Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,

Correo Electrónico:

[email protected]

despacho@agilizadoraempresarial,com

Dirección:

Barrio El Carmen, del puente Bailey 800 metros al

este, Urbanización Monte Alto, Ubicación 26 A. y

27 A, Cartago, Costa Rica.

Teléfonos:

Celular Principal: 8709-5454;

Oficina 2553-3874

Página No.1

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO.

INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES

Señores:

Junta Directiva

Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección

General de Aviación Civil. (ASEMAC).

Hemos auditado los estados financieros adjuntos que comprenden el balance general al 30 de

setiembre del 2015, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios

en el patrimonio neto por el periodo que termino a esa fecha, así como un resumen de las políticas

contables significativas y otra información explícita en las notas a los estados financieros.

Responsabilidad de la dirección en relación con los estados financieros.

La Administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros

adjuntos de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente

Aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo

dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, y del control interno que la dirección

considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección

material, debido a fraude o error.

Responsabilidad del auditor.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en

nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas

Internacionales de Auditoría adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas

normas exigen que cumplamos con requisitos éticos, así como que la auditoría sea planeada y

realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de

representación errónea material. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener

evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los

procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los

riesgos de representación errónea material en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al

hacer esas valoraciones de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para la

preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar

los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar

una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad.

Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y la

razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la

presentación general de los estados financieros.

AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica 3-101-271443,

Despacho Autorizado Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, licencia 500083. Capacitación y consultoría en Normas Internacionales de Información Financiera

Asesoría Asuntos SUGEF; Auditoría Externa; Auditoría Interna; Control, Manejo y Monitoreo de Riesgos

Autorizado por Superintendencia General de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores,

Superintendencia General de Pensiones, Superintendencia General de Seguros y Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,

Correo Electrónico:

[email protected]

despacho@agilizadoraempresarial,com

Dirección:

Barrio El Carmen, del puente Bailey 800 metros al

este, Urbanización Monte Alto, Ubicación 26 A. y

27 A, Cartago, Costa Rica.

Teléfonos:

Celular Principal: 8709-5454;

Oficina 2553-3874

Página No.2

Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

proporcionar una base para sustentar nuestra opinión.

Opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos

importantes la situación financiera de Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección General

de Aviación Civil. (ASEMAC); al 30 de setiembre de 2015, y su desempeño financiero y sus flujos

de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de acuerdo con las disposiciones legales,

reglamentarias, así como los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente

Aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo

dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.

Atentamente.

AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.

Lic. Víctor Cueva Alfaro, Socio

Contador Público Autorizado No. 2546

Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG07

Vence el 30/09/2016

Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio

Gerente y Representante Legal

26 de Octubre del 2015

Timbre de ¢1000 según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038, en documento

original.

Según el artículo 9 de la Ley 8454: “Los documentos y las comunicaciones

suscritos mediante firma digital, tendrán el mismo valor y la eficacia probatoria de su

equivalente firmado en manuscrito.”

Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 3

ASEMAC

Estado de Situación Financiera

al 30 de Setiembre del 2015 y 2014

(en colones sin céntimos)

Continúa.

ACTIVO Nota 2015 2014

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Bancos 2a 31.848.500 35.404.112

Inversiones mantenidas a la vista 2a;2i;3c 2.126.607.419 1.793.526.096

Inversiones mantenidas al vencimiento 2i;3c 33.183.887 73.353.820

Intereses por Cobrar 2g 39.004.487 43.376.496

Cartera de crédito 2d;3a 2.524.463.873 2.555.760.989

Cuentas por cobrar 2d 69.115.802 67.019.107

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.824.223.969 4.568.440.620

ACTIVO NO CORRIENTE

Mobiliario, Equipo y Mejoras 3b 37.803.714 39.591.479

Otros Activos

Gastos pagados por anticipado 2j 487.308 282.359

Activos Intangibles 585.208 866.108

Depositos en Garantía 2.169.757 2.575.190

Bienes Diversos 1.093.415 1.873.115

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42.139.401 45.188.251

TOTAL ACTIVO 4.866.363.370 4.613.628.871


Continuación…

ASEMAC Continuación de Estado de Situación Financiera

Página No.2

Rosa Isela Fallas Rojas Antonio Ballestero Pérez

Gerente Administrativa Contador

Las notas son parte integrante de los estados financieros.

PASIVO Y PATRIMONIO Nota 2015 2014

PASIVO CORRIENTE

Ahorros Asociados 177.014.687 147.409.918

Otras Cuentas Por Pagar 3d 160.020.586 199.468.024

Intereses Sobre Ahorros Socios Asemac 2.512.369 2.137.787

Cuentas Por Pagar Diversas 4.486.801 2.249.365

Reservas y Provisiones 2h 2.825.421 2.644.946

Cuentas por Pagar a Proveedores 0 291.607

TOTAL PASIVO CORRIENTE 346.859.865 354.201.647

PATRIMONIO

Aporte Laboral 2k 1.990.616.493 1.853.239.238

Aporte Patronal 2l 2.101.925.432 2.012.076.436

Reservas de Capital 39.189.767 35.481.703

Valoración de las Inversiones 7.541.389 -746.454

Excedentes del Período 380.230.424 359.376.301

TOTAL PATRIMONIO 4.519.503.505 4.259.427.224

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4.866.363.370 4.613.628.871





INGRESOS Nota 2015 2014

Intereses sobre inversiones 2b 96.453.958 81.655.912

Intereses sobre prestamos 2b;3e 406.128.001 387.231.817

Otros ingresos financieros 2b 6.765.016 8.502.126

TOTAL INGRESOS 509.346.976 477.389.855

GASTOS

Gastos Generales y Administrativos 2c 122.432.068 114.621.406

Gastos Financieros 2b 6.684.483 3.392.148

TOTAL GASTOS 129.116.552 118.013.554

EXCEDENTE DEL PERIODO 380.230.424 359.376.301

ASEMAC

Estado de Resultados

Por el periodo terminado el 30 de Setiembre del 2015 y 2014






Nota 2015 2014

Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación

Resultado del periodo 380.230.424 359.376.301

7.710.484 6.971.180

Gastos por provisión para prestaciones sociales, neto de pagos 3.365.291 3.143.771

Depreciaciones y amortizaciones 4.345.194 3.827.408

-339.125.543 -558.780.530

Créditos y Avances en efectivo -344.244.757 -563.521.687

Cuentas por cobrar -2.096.696 8.719.112

Productos por cobrar 4.372.008 -4.059.917

Cargos Diferidos -204.948 104.690

Otros activos 3.048.850 -22.728

32.022.681 68.552.799

Obligaciones a la vista y a plazo 29.604.769 0

Otras cuentas por pagar y provisiones 2.417.912 68.552.799

80.838.046 -123.880.250

Flujos netos de efectivo usados en actividades de Inversión

Aumento en Instrumentos financieros (excepto mantenidos para negociar) 292.911.390 289.780.337

Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo. 2.070.062 -3.303.181

294.981.452 286.477.156

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Pago de Excedentes -359.376.301 -338.982.515

Aportes de capital recibidos en efectivo 227.226.250 406.287.440

-132.150.051 67.304.925

Aumento neto en efectivo y equivalentes 243.669.448 229.901.831

Efectivo y equivalentes al inicio del año 1.828.930.208 1.599.028.377

Efectivo y equivalentes al final del año 2a 2.072.599.656 1.828.930.208

Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento

Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos

Variación en los activos (aumento), o disminución

Variación neta en los pasivos, aumento o (disminución).

Flujos netos de efectivo de actividades de operación:

Flujo neto de efectivo en actividades de Inversión

ASEMAC

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO







Descripción NotasCapital Social

Aporte Laboral

Capital Social

aporte Patronal

Reservas de

capital

Valoración de

Inversiones

Resultados

acumulados al

principio del

periodo

TOTAL

Saldo al 1 de octubre del 2013 1.618.870.733 1.840.157.501 28.400.491 3.026.352 338.982.515 3.829.437.591

Otros 0 0 -3.771.806 -3.771.806

Resultado Periodo 2 359.376.301 359.376.301

Reservas legales y otras reservas estatutarias 2h 7.081.213 0 7.081.213

Dividendos por periodo 1 0 -338.982.515 -338.982.515

Capital aporte laboral 2k 234.368.505 0 234.368.505

Capital social patronal 2k 0 171.918.935 171.918.935

Saldo al 30 de setiembre del 2014 1.853.239.238 2.012.076.436 35.481.704 -745.454 359.376.301 4.259.428.224

Saldo al 1 de octubre del 2014 1.853.239.238 2.012.076.436 35.481.704 -745.454 359.376.301 4.259.428.224

Otros 0 0 8.286.843 8.286.843

Resultado Periodo 2 380.230.424 380.230.424

Reservas legales y otras reservas estatutarias 2h 3.708.063 0 3.708.063

Dividendos por periodo 1 0 -359.376.301 -359.376.301

Capital aporte laboral neto 2k 137.377.255 0 137.377.255

Capital social patronal neto 2k 0 89.848.996 89.848.996

Saldo al 30 de setiembre del 2015 1.990.616.493 2.101.925.432 39.189.767 7.541.389 380.230.424 4.519.503.505

ASEMAC

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO




Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección General de Aviación Civil. (ASEMAC).

**ASEMAC**

Notas a los Estados Financieros

Nota 1. Información General.

La Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección General de Aviación Civil (ASEMAC), cédula

de persona jurídica 3-002-133106 se encuentra legalmente inscrita en el Ministerio de Trabajo bajo el

número 98539, regional de Heredia. Su objetivo es fomentar los vínculos de unión y la cooperación

solidarista entre los empleados y la empresa, sidundir todo tipo de programas de interés para sus

asociados que contribuyen a fomentar la solidaridad entre sus asociados, defender los intereses

socioeconómicos del trabajador asociado, desarrollar campañas de divulgación, entre otros.

Sus operaciones corresponden al ahorro, crédito, inversión y otros.

Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables utilizadas.

Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 30 de setiembre del

2015, están de acuerdo con las disposiciones legales, reglamentarias, así como los requerimientos de

los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y supletoriamente de las Normas

Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos

de Costa Rica.

Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses.

2a-Efectivo y equivalentes a efectivo.

Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los

depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en

efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en una bolsa de valores regulada, según el

siguiente detalle y que se representa en el flujo de efectivo.

2b-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros:

Los intereses por créditos otorgados se registran sobre la base de devengado o acumulación; con base

en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.

Los gastos se reconocen con base en los saldos diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés

pactada.

2015 2014

Disponibilidades 31.848.500 35.404.112

Inversiones Disponibles para la venta 2.040.751.155 1.793.526.096

Total 2.072.599.656 1.828.930.208


2c-Gastos Operativos y Administrativos:

Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el servicio.

Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente

con base en el plazo de amortización del activo respectivo.

El gasto por depreciación se reconoce mensualmente con base en las tasas de depreciación establecidas

en la Ley del Impuesto sobre la Renta.

2d-Cartera de Créditos y Cuentas por cobrar.

Los préstamos y cuentas por cobrar son reconocidos y registrados al importe de los montos prestados a

los asociados y su medición posterior al reconocimiento inicial se efectúa al costo amortizado utilizando

el método de la tasa de interés efectiva.

La cartera crediticia de “ASEMAC” presenta dos grupos de deudores; empleados de la Dirección

General de Aviación Civil y sus exempleados. Los primeros presentan un mínimo riesgo dado que las

cuotas se cancelan a través de deducciones al salario y son transferidas a la asociación. Se otorga

financiamiento a los asociados, bajo las condiciones del reglamento de crédito. Los exasociados pagan

por medio de depósitos los saldos que mantienen con ASEMAC puntualmente, y la cantidad de exsocios

es mínima, por lo que el riesgo es mínimo.

El repago de los préstamos se ejecuta mediante cuotas que los asociados pagan por periodo de tiempo

conforme con lo pactado, y cada cuota comprende el abono a capital y el interés correspondiente sobre

el saldo de capital adeudado.

2e-Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera.

No se llevan registros en moneda extranjera. Los reportes están confeccionados en colones

costarricenses (¢), moneda de curso legal en Costa Rica. La paridad del colón con el dólar de los Estados

Unidos la determina el Banco Central de Costa Rica por medio de una política de mini devaluaciones

diarias.

2f-Método de valuación de Cargos Diferidos. Se registran al costo, se amortizan por el método de línea recta.

2g-Método de contabilización de los productos por cobrar.

Los productos por cobrar por las inversiones, se reconocen con base en el método del devengado.

2h-Prestaciones legales.

Se reconocen mediante provisiones mensuales del 5.33% de los salarios pagados y traspaso de 3% al

Sistema Centralizado de Recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social (SICERE) para el

fondo de capitalización laboral establecido en la Ley de Protección al Trabajador

Tipo de Cambio 2015 2014

Compra 528,62 534,02

Venta 541,04 545,52


2i. Inversiones en Instrumentos Financieros.

Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas de la

entidad y conforme las normas de regulación en: a) negociables y b) disponibles para la venta. Dichas

inversiones se registran y valúan según las siguientes normas:

Activo Método

Negociables Son aquellas inversiones que tienen un patrón de

comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas

y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en

el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo

y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por

valuación en el precio de mercado se carga o acredita al

estado de resultados del intermediario financiero.

Disponibles para la venta Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa

de valores y que son mantenidos intencionalmente por la

entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad

por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se

mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el

vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se

valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor

contable y el valor de realización se carga o acredita contra

una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión

considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados

contra los resultados económicos.

Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a su valor

razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el valor razonable son

llevadas al patrimonio neto, hasta la liquidación de los fondos.

Las ganancias o pérdidas que surjan de la variación en el valor razonable de los fondos de inversión

cerrados son llevadas al patrimonio neto hasta la venta del activo financiero, el vencimiento,

recuperación monetaria del mismo, renovación o hasta que se determine que el activo en cuestión ha

sufrido un deterioro de valor; en cuyo caso se liquida por resultados del periodo esa ganancia o pérdida

neta registrada en la cuenta patrimonial.

Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como activos financieros

valorados a mercado en la categoría denominada. El producto de su valoración se registra en resultados.

2j Gastos Pagados por Anticipado

Corresponde a erogaciones por adelantado de efectivo por concepto de gastos que serán incurridos en

el transcurso de su ciclo normal de operaciones. La Asociación tiene como política Contable registrar

en el momento inicial y medir de forma posterior sus gastos pagados por anticipado a su valor nominal.


2k - Aporte Obrero.

El saldo de la cuenta ahorro personal esta constituido por el ahorro de los empleados, afiliados a la

Asociación, que deberán realizar un ahorro mensual del 5.00% del salario.

Estos aportes son liquidables a los asociados de conformidad con los numerales del artículo 18 de la

Ley de Asociaciones Solidaristas.

2.l- Aporte patronal.

El saldo de la cuenta ahorro patronal esta constituido el 5,33% “de los salarios reportados a la Caja

Costarricense de Seguro Social”, considerandose como parte del fondo económico del auxilio de

cesantía conforme lo dispone el artículo No. 18 de la Ley de Asociaciones Solidaristas.

COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Nota 3.- La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel

de subcuentas, para las cuentas que se estima debe revelarse:

3a-. Cartera de Créditos

Detalle 2015 2014

Créditos Vigentes

Prestamos Personales 475.464.199 488.378.433

Préstamos Derechos de Circulación 135.847

Prestamos Gerenciales 37.617.373 42.105.405

Prestamos Servicios Medicos 35.284.113 48.185.379

Prestamos Educación 314.783 1.706.375

Prestamos Intereses Vivienda 673.703.592 711.564.520

Prestamos Sobre Ahorros 849.697.422 863.334.062

Prestamos Compra Equipo de Computo 2.509.011 4.920.336

Prestamos Vacacionales 3.196.751 5.555.520

Prestamos Especiales Excedentes 23.826.653 18.683.357

Prestamo Compra Vehiculo 215.672.748 189.930.454

Prestamo De Compra Utiles Escolares y Uniformes 127.399 108.504

Prestamo Canc. Saldos Tarjeta de Credito 7.359.503 7.150.480

Prestamo Remodelacion de Vivienda Fiduciario 11.848.581 14.461.970

Préstamo Salvaditas Excedente Capitalizado 51.397.311

Prestamo Readecuacion de Deudas 123.412.985 146.889.656

Préstamos Otros Servicios Empleados 28.984 12.181.599

Prestamo Personales Empleados 11.464.910

Prestamo Linea Verde 13.849.540 8.239.074

Subtotal de Cartera de Créditos 2.536.911.706 2.563.395.124

Estimación por Deterioro -12.447.833 -7.634.135

Total de Cartera de Créditos 2.524.463.873 2.555.760.989


3b-. Propiedad, Mobiliario y Equipo.

Corresponde al Mobiliario y Equipo de la asociación, el detalle a continuación:

3c-. Instrumentos Financieros:

Los instrumentos financieros se integran de la siguiente manera:

Detalle 2015 2014

Equipo de Oficina 18.862.231 16.792.169

Mejoras de Oficinas 252.500 252.500

Remodelaciones de Oficinas 30.612.592 30.612.592

Remodelaciones de Oficinias Asemac 8.934.051 8.934.051

Subtotal 58.661.375 56.591.312

Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo -12.619.807 -10.662.277

Depreciación Acumulada Mejoras -8.237.854 -6.337.556

Subtotal Depreciación -20.857.661 -16.999.833

Total Mobiliario, Equipo y Mejoras 37.803.714 39.591.479

Equipo de

Oficinas

Mejoras de

oficinas

Remodelaciones

de oficinas

Remodelaciones

Asemac Total

Saldo al 1 de octubre del 2014 16.792.169 252.500 30.612.592 8.934.051 56.591.312

Adiciones 2.070.062 0 0 0 2.070.062

Retiros 0 0 0 0

Subtotal 18.862.231 252.500 30.612.592 8.934.051 58.661.375

Depreciación -12.619.807 0 -8.237.854 0 -20.857.661

Saldo al 30 Setiembre del 2015 6.242.424 252.500 22.374.738 8.934.051 37.803.714

Detalle 2015 2014

Disponibles para la Venta

Disponible para la Venta Reserva Patronal 1.704.257.446 1.344.968.124

Disponible para la Venta Ahorros Extra 85.856.263 139.893.309

Disponible para la Venta Reserva Liquidez 336.493.709 308.664.664

Subtotal Disponibles para la Venta 2.126.607.419 1.793.526.096

Mantenidas al Vencimiento

Mantenidas Vencimiento Reserva Patronal 33.183.887 73.353.820

Subtotal Mantenidas al Vencimiento 33.183.887 73.353.820

Total Instrumentos Financieros 2.159.791.306 1.866.879.916


3d-. Otras Cuentas por Pagar

Las Otras Cuentas por Pagar tienen el siguiente detalle:

3e-. Ingresos Financieros por Créditos:

Los Ingresos Financieros por Créditos corresponden a ingresos generados por el interés aplicado a los

préstamos otorgados a los asociados en las diferentes líneas de crédito cuyos rubros se detallan a

continuación:

____________________________________U.L.____________________________________

Detalle 2015 2014

Aportes Patronales en Custodia 159.689.372 199.158.400

Sobrantes De Planilla 177.748 177.223

Ahorro Escolar Empleados Asemac 153.467 132.401

Total 160.020.586 199.468.024

Detalle 2015 2014

Productos Préstamos Personales 92.248.133 88.698.666

Productos Préstamos Marchamos 58.653 0

Productos Préstamo Gerenciales 6.593.628 4.407.548

Productos Préstamos Médicos 4.597.478 5.060.025

Productos Préstamos Estudios 160.461 270.002

Productos Préstamos Otros Servicios 12.028 47

Productos Préstamos Vivienda 100.657.921 95.180.473

Productos Préstamos Sobre Ahorros 136.253.727 131.794.077

Productos Préstamos Equipo Computo 585.730 866.296

Productos Préstamos Vacacionales 682.000 867.021

Productos Préstamos Especial Exc. Capitalizado 2.734.255 0

Productos Préstamo Especial Excedentes 1.072.099 910.476

Productos Préstamos Reparación de Automovil 0 3.731

Productos Préstamo Compra de Vehículo 33.421.068 32.018.178

Productos Préstamo Canc.Tarjeta Crédito 1.304.082 1.015.399

Productos Préstamo Remodelacion de Vivienda Fiduciario 1.844.247 1.907.868

Productos Préstamos Readecuacion De Deudas 22.208.674 24.211.350

Productos Préstamo Linea Verde 1.693.817 20.663

Total de Ingresos por Cartera de Créditos 406.128.001 387.231.817

ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE … EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica...

Documents

Transcript of ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE … EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica...