Apago PDF Enhancer - Secretaría de Finanzas del Estado de Oaxaca · 2016-05-20 · reforma al...

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Cuenta Pública del Estado

Periodo enero-diciembre del ejercicio 2015

TOMO I

RESULTADOS GENERALES

1.- PRESENTACIÓN 1

2.- PANORAMA ECONÓMICO 2

2.1.- ECONOMIA NACIONAL 2

2.2.- ECONOMÍA ESTATAL 4

2.2.1.- MERCADO LABORAL ESTATAL 7

2.2.2.- INVERSION EXTRANJERA 11

2.2.3.- INFLACION 12

2.3.- PERSPECTIVAS ECONOMICAS 2016 13

2.3.1.- ENTORNO INTERNACIONAL 13

2.3.2.- ENTORNO NACIONAL 14

2.3.3.- ENTORNO ESTATAL 15

3.- RESULTADOS DE LAS OPERACIONES DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LA LEY DE INGRESOS, E INFORMACIÓN SOBRE LA GESTIÓN Y CUMPLIMIENTO DE SUS PRINCIPALES OBJETIVOS 16

3.1.- REFORMA AL MARCO INSTITUCIONAL EN MATERIA HACENDARIA 16

3.2.- POLITICA DE INGRESOS 18

3.2.1.- ACIONES DE FISCALIZACION 20

3.2.1.1.- IMPUESTOS FEDERALES 20

3.2.1.2.- IMPUESTOS ESTATALES 22

3.2.1.3.- CIFRAS COBRADAS 23

3.2.1.4.- CIFRAS VIRTUALES 23

3.2.1.5.- RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL NACIONAL 25

3.2.1.6.- CAPACITACION 27

3.2.2.- ESTIMULOS FISCALES 28

3.2.3.- FACILIDADES ADMINISTRATIVAS Y PROCESOS DE MODERNIZACION 34

3.2.4.- INGRESOS PRESUPUESTARIOS (INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA) 38

3.2.4.1.- INGRESOS DE GESTION 42

3.2.4.1.1.- OTOS INGRESOS DE GESTION 45

3.2.4.2.- PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 52

3.2.4.2.1.- PARTICIPACIONES 55

3.2.4.2.2.- APORTACIONES 57

3.2.4.2.3.- CONVENIOS 68

3.2.4.2.4.- TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 69

3.2.4.3.- OTROS INGRESOS 70

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3.3.- OPINION DE LAS CALIFICADORAS 71

3.3.1.- OPINION A LA CALIFICACION SOBERANA 71

3.3.2.- OPINION A LOS CREDITOS 73

3.3.3.- OPINION SOBRE LAS EMISIONES BURSATILES 74

3.3.3.1.- CERTIFICADOS BURSATILES FIDUCIARIOS (OAXACA 07U) 74

3.3.3.2.- CERTIFICADOS BURSATILES FIDUCIARIOS (OAXACA 11) 75

3.3.3.3.- CERTIFICADOS BURSATILES FIDUCIARIOS (OAXACA 13) 76

4.- RESULTADO DE LAS OPERACIONES DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS Y CUMPLIMIENTO DE SUS PRINCIPALES OBJETIVOS 77

4.1.- POLÍTICA DE GASTO PÚBLICO 77

4.1.1.- ENTORNO MACROECONOMICO 77

4.1.2.- GESTION PARA RESULTADOS 81

4.1.3.- DISPOSICIONES DEL MARCO NORMATIVO 85

4.1.4.- GASTANDO MÁS EN LA GENTE Y MENOS EN EL GOBIERNO 87

4.1.5.- MEJORA DE LA CALIDAD DEL GASTO PÚBLICO 88

4.1.5.1.- SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO (SED) 90

4.1.5.2.-USO DE LOS DISTINTOS CLASIFICADORES DE GASTO PARA LA ARMONIZACIÓN CONTABLE 91

4.1.5.3.-MEDIDAS DE AHORRO Y AUSTERIDAD DEL GOBIERNO 92

4.1.5.4.- MAYOR TRANSPARENCIA PRESUPUESTARIA 93

4.1.5.5.- MEJORAMIENTO DE LA IDENTIFICACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN Y SU PRIORIZACIÓN CON CRITERIOS DE RENTABILIDAD SOCIOECONÓMICA 95

4.1.5.6.-POLÍTICAS ESPECÍFICAS POR CICLO PRESUPUESTARIO 97

4.2.- OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS 99

4.3.- PRESUPUESTO DEVENGADO EN CLASIFICACION POR TIPO Y OBJETO DEL GASTO 102

4.4.- PRESUPUESTO DEVENGADO IDENTIFICADO POR LA CLASIFICACION FUNCIONAL 107

4.4.1.- GOBIERNO 109

4.4.2.- DESARROLLO SOCIAL 114

4.4.3.- DESARROLLO ECONOMICO 119

4.4.4.- OTRAS NO CLASIFICADAS EN FUNCIONES ANTERIORES 123

4.5.- EJES ESTRATEGICOS DEL PLAN ESTATAL DE DESARROLLO DE OAXACA 2011-2016 125

4.5.1.- ESTADO DE DERECHO, GOBERNABILIDAD Y SEGURIDAD 126

4.5.2.- CRECIMIENTO ECONOMICO, COMPETITIVIDAD Y EMPLEO 131

4.5.3.- DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO 137

4.5.4.- GOBIERNO HONESTO Y DE RESULTADOS 144

4.6.- CLASIFICACION ADMINISTRATIVA 150

4.7.- GASTO DE CAPITAL 156

4.8.- FONDOS DE APORTACIONES FEDERALES 186

4.8.1.- FONDO DE APORTACIONES PARA LA NOMINA EDUCATIVA Y GASTO DE OPERACIÓN 188

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4.8.2.- FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD 190

4.8.3.- FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL 192

4.8.4.- FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL 196

4.8.5.- FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES 197

4.8.6.- FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACIÓN TECNOLÓGICA Y DE ADULTOS 200

4.8.7.- FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y DEL DISTRITO FEDERAL 202 4.8.8.- FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 204

5.- PROGRAMA SEGURO POPULAR 2015 209

6.- TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS 211

6.1.- PARTICIPACIONES FEDERALES DISTRIBUIDAS A LOS 570 MUNICIPIOS DEL ESTADO 211

6.2.- FONDOS DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM) Y PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN). 225

7.- RESULTADO DE LAS OPERACIONES DERIVADAS DE LA DEUDA PÚBLICA Y OTRAS OBLIGACIONES DE PAGO 238

7.1.- POLÍTICA DE DEUDA PÚBLICA 238

7.2.- DEUDA PÚBLICA ESTATAL Y OTRAS OBLIGACIONES DE PAGO 240

7.2.1.- DEUDA PUBLICA ESTATAL 241

7.2.1.1.- ENDEUDAMIENTO NETO DE LA DEUDA PUBLICA 242

7.2.1.2.- COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA PUBLICA ESTATAL 244

7.2.2.- OTRAS OBLIGACIONES DE PAGO 245

7.2.2.1.- CREDITOS BONO CUPON CERO 245

7.2.2.2.- SALDO Y COSTO FINANCIERO DE LOS CREDITOS BONO CUPON CERO 248

7.3.- CREDITOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 249

7.3.1.- SALDO Y COSTO FINANCIERO DE LOS CREDITOS BANCARIOS A CORTO PLAZO 249

7.4.- APLICACIÓN DEL SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA Y OBLIGACIONES DE PAGO POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO 250

7.5.-DEUDA PÚBLICA MUNICIPAL 251

8.- BURSATILIZACION 252

9.- PROYECTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS A LARGO PLAZO 254

10.- INDICADORES DE POSTURA FISCAL 256

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11.- ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 257

11.1.- Estado de Situación financiera 257

11.2.- Estado de Actividades 258

11.3.- Estado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado 259

11.4.- Estado de Cambios en la Situación Financiera 260

11.5.- Estado de Flujos de Efectivo 261

11.6.- Estado Analítico del Activo 263

11.7.- Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos 264

11.8.- Informe sobre Pasivos Contingentes 265

11.9.- Clasificación Económica en Cuenta Doble 277

11.10.- Notas a los Estado Financieros 278

12.- OPINION DEL AUDITOR 287

13.- INFORMACION PRESUPUESTARIA 289

13.1.- Estado Analítico de Ingresos Presupuestarios 289

13.2.- Clasificación por Objeto del Gasto 290

13.2.- Clasificación Económica 291

13.3.- Clasificación Administrativa 292

13.4.- Clasificación Funcional 294

14.- INFORMACION PROGRAMATICA 295

14.1.- Resumen por programa presupuestario 295

14.2.- Indicadores de resultados 296

14.2.1.- Arranque Parejo en la Vida (APV) (Programa Estatal 2014) 296

14.2.2.- Capacitación y Profesionalización del Sector Laboral (Programa Estatal 2014) 304

14.2.3.- Cocina Comedor Nutricional Comunitaria (Programa Estatal 2014) 311

14.2.4.- Apoyo a Personas con Discapacidad (Programa Estatal 2014) 318

14.2.5.- Proyecto Estratégico de Seguridad Alimentaria (PESA) (Programa Estatal 2014) 325

14.2.6.- Mejoramiento de la Red Carretera en el Estado (Programa Estatal 2014) 333

14.2.7.- Restauración de Ecosistemas Forestales (Programa Estatal 2014) 338

14.2.8.- Dotación de Útiles y Uniformes Escolares Bienestar (Programa Estatal 2014) 346

14.2.9.- Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal (FAEB) (Fondos Federales 2014) 354

14.2.10.- Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) (Fondos Federales 2014) 360

14.2.11.- Fondo de Aportaciones Múltiples(FAM) en su componente de Asistencia Social (FAM) (Fondos Federales 2014) 364

14.2.12.- Fondo de Aportaciones Múltiples(FAM) en su componente de Infraestructura Educativa (FAM) (Fondos Federales 2014) 371

14.2.13.- Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP) (Fondos Federales 2014) 378

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14.2.14.- Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) (Fondos Federales 2014) 384

14.2.15.- Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal (FISE) (Fondos Federales 2014) 391

14.2.16.- Fondo Regional (FONREGION) (Fondos Federales 2014) 396




14.3.- Programas y proyectos de inversión 427

15.- INFORMACION ADICIONAL 431

15.1.- Relación de bienes muebles 431

15.2.- Relación de bienes inmuebles 432 15.3.- Relación de cuentas bancarias productivas especificas en donde se depositaron los recursos federales transferidos

433

15.4.- Resumen por Clave de Financiamiento - Unidad Responsable 444

15.5.- Título V de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, referente a la Transparencia y Difusión de La Información Financiera 497

15.5.1- Gasto federalizado 497

15.5.2.- Analítico de plazas 512

15.5.3.- Prioridades del gasto 525

15.5.4.- Programas y proyectos 526

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TOMO II

INFORMACION CONSOLIDADA DEL GOBIERNO ESTATAL

1.- INFORMACION CONTABLE 1



1.3.- Estado de Variación en la Hacienda Pública 4







2.- Información Presupuestaria 21

2.1.- Estado analítico de ingresos 23

2.2.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación por Objeto del Gasto 24

2.3.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) 39

2.4.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Administrativa 44

2.5.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Funcional 45

2.6.- Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización 51

2.7.- Intereses de la deuda 52

3.- Información Programática 53













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4.- Información Adicional 185

4.1.- Relación de los bienes muebles 187

4.2.- Relación de los bienes inmuebles 188

4.3.- Relación de las cuentas bancarias productivas específicas en donde se depositaron los recursos federales transferidos 189

4.4.- Reporte de los esquemas bursátiles y coberturas financieras de los entes publicos 200

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TOMO III

INFORMACION CONSOLIDADA DEL PODER EJECUTIVO

1.- Información Contable 1



1.3.- Estado de Variación en la Hacienda Pública 4







2.- Información Presupuestaria 51

2.1.- Estado analítico de Ingresos 53

2.2.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación por Objeto del Gasto 54

2.3.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) 67

2.4.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Administrativa 71

2.5.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Funcional 72

2.6.- Endeudamiento neto, financiamiento menos amortización 77

2.7.- Intereses de la deuda 78

3.- Información Programática 79













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4.- Información Adicional 211

4.1.- Relación de los bienes muebles 212

4.2.- Relación de los bienes inmuebles 213

4.3.- Relación de las cuentas bancarias productivas específicas en donde se depositaron los recursos federales transferidos 214

4.4.- Reporte de los esquemas bursátiles y coberturas financieras de los entes públicos 226

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TOMO IV

PODER LEGISLATIVO

1.- INFORMACION CONSOLIDADA 1

1.1.- Información Contable

1.1.1.- Estado de Situación financiera 3

1.1.2.- Estado de Actividades 4

1.1.3.- Estado de variación en la hacienda pública 5

1.1.4.- Estado de cambios en la situación financiera 6

1.1.5.- Estado de Flujos de Efectivo 7

1.1.6.- Estado analítico del activo 9

1.1.7.- Estado analítico de la deuda y otros pasivos 10

1.1.8.- Informe sobre pasivos contingentes consolidado 11

1.1.9.- Notas a los estados financieros consolidado 12

1.2.- Información Presupuestaria

1.2.1.- Estado analítico de los ingresos presupuestarios 17

1.2.2.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación por Objeto del Gasto 18

1.2.2.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) 19

1.2.3.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Administrativa 20

1.2.4.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Funcional 21

1.3.- Información Programática

1.3.1.-Resumen por programa presupuestario 22

1.3.2.- Indicadores de resultados 23

1.3.3.- Programas y Proyectos de inversión 24

1.4.- Anexos (Información Adicional)

1.4.1.- Relación de los bienes muebles 25

1.4.2.- Relación de los bienes inmuebles 26

1.4.3.- Relacion de cuentas bancarias Productivas

2.- CONTENIDO GENERAL POR UNIDAD RESPONSABLE (UR)

Resultados Generales

Información Contable

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Estado de Situación financiera

Estado de Actividades

Estado de variación en la hacienda pública

Estado de cambios en la situación financiera

Estado de Flujos de Efectivo

Estado analítico del activo

Estado analítico de la deuda y otros pasivos

Informe sobre pasivos contingentes consolidado

Notas a los estados financieros consolidado

Información Presupuestaria

Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación por Objeto del Gasto

Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)

Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Administrativa

Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Funcional

Información Programática

Resumen por programa presupuestario

Indicadores de resultados

Programas y Proyectos de inversión

Anexos (Información Adicional)

Relación de los bienes inmuebles

Relación de los bienes muebles

Relacion de cuentas bancarias Productivas

H. CONGRESO DEL ESTADO DE OAXACA 27

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA 63

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TOMO V

PODER JUDICIAL

























1.4.3.- Relacion de cuentas bancarias Productivas 27




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Estado analítico de ingresos presupuestarios

Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación por Objeto del Gasto Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación Económica (por Tipo de Gasto)











H. TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA 29

CONSEJO DE LA JUDICATURA 169

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TOMO VI

ORGANOS AUTÓNOMOS













1.2.1.- Estado analítico de los ingresos presupuestarios 17 1.2.2.- Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos en Clasificación por Objeto del Gasto

18















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Estado analítico de ingresos presupuestarios













DEFENSORIA DE LOS DERECHOS HUMANOS DEL PUEBLO DE OAXACA 27

INSTITUTO ESTATAL ELECTORAL Y DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA DE OAXACA 95

UNIVERSIDAD AUTONOMA “BENITO JUAREZ” DE OAXACA 127

COMISION ESTATAL DE ARBITRAJE MEDICO DE OAXACA 177

INSTITUTO DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA Y PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES DEL ESTADO DE OAXACA 211

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TOMO VII - A

SECTOR PARAESTATAL

























1.4.3.- Relacion de cuentas bancarias Productivas 65





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Estado analítico de los ingresos













CAMINOS Y AEROPISTA DE OAXACA 67

CASA DE LA CULTURA OAXAQUEÑA 195

CENTRO DE LAS ARTES DE SAN AGUSTIN 241

COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE OAXACA 279

COLEGIO DE ESTUDIOS CIENTIFICOS Y TECNOLOGICOS DEL ESTADO DE OAXACA 335

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TOMO VII - B

SECTOR PARAESTATAL


























Relación de cuentas bancarias Productivas

COLEGIO SUPERIOR PARA LA EDUCACION INTEGRAL INTERCULTURAL DE OAXACA 1

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COMISION ESTATAL DE CULTURA FISICA Y DEPORTE 41

COMISION ESTATAL DE LA VIVIENDA 87

COMISION ESTATAL DEL AGUA 153

COMISION ESTATAL PARA LA PLANEACION Y LA PROGRAMACION DE LA EDUCACION MEDIA SUPERIOR 205

COMISION ESTATAL PARA LA PLANEACION DE LA EDUCACION SUPERIOR 241

COMISION PARA LA REGULARIZACION DE LA TENENCIA DE LA TIERRA URBANA DEL ESTADO DE OAXACA 279

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TOMO VII - C

SECTOR PARAESTATAL



























CONSEJO ESTATAL DE PREVENCION Y CONTROL DEL SIDA 1

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CONSEJO OAXAQUEÑO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA 75

CORPORACION OAXAQUEÑA DE RADIO Y TELEVISION 125

DIRECCION GENERAL DE POBLACIÓN DE OAXACA 183

HOSPITAL DE LA NIÑEZ OAXAQUEÑA 219

INSTITUTO DE CAPACITACION Y PRODUCTIVIDA PARA EL TRABAJO DEL ESTADO DE OAXACA 259

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TOMO VII - D

SECTOR PARAESTATAL



























INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE SAN MIGUEL EL GRANDE 1

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INSTITUTO DE ESTUDIOS DE BACHILLERATO DEL ESTADO DE OAXACA 41

INSTITUTO DE LA MUJER OAXAQUEÑA 99

INSTITUTO DEL PATRIMONIO CULTURAL DEL ESTADO DE OAXACA 145

INSTITUTO ESTATAL DE ECOLOGIA Y DESARROLLO SUSTENTABLE 187

INSTITUTO ESTATAL DE EDUCACIÓN PARA LOS ADULTOS 237

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TOMO VII - E

SECTOR PARAESTATAL



























INSTITUTO ESTATAL DE EDUCACION PUBLICA DE OAXACA 1

COORDINACION ESTATAL DE PROTECCION CIVIL DE OAXACA 37

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INSTITUTO OAXAQUEÑO CONSTRUCTOR DE INFRAESTRUCTURA FISICA EDUCATIVA 83

INSTITUTO OAXAQUEÑO DE ATENCIÓN AL MIGRANTE 137

INSTITUTO OAXAQUEÑO DE LAS ARTESANIAS 175

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE TEPOSCULA 217

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TOMO VII - F

SECTOR PARAESTATAL



























OFICINA DE PENSIONES DEL ESTADO DE OAXACA 1

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SERVICIOS DE SALUD DEL ESTADO DE OAXACA 47

UNIVERSIDAD DE CHALCATONGO 97

UNIVERSIDAD DE LA CAÑADA 139

UNIVERSIDAD DE LA COSTA 175

UNIVERSIDAD DE LA SIERRA JUAREZ 211

UNIVERSIDAD DE LA SIERRA SUR 251

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TOMO VII - G

SECTOR PARAESTATAL



























UNIVERSIDAD DEL ISTMO 1

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UNIVERSIDAD DEL MAR 67

UNIVERSIDAD DEL PAPALOAPAM 107

UNIVERSIAD TECNOLOGICA DE LA MIXTECA 155

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS VALLES CENTRALES 199

NOVA UNIVERSITAS - OCOTLAN 247

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TOMO VII - H

SECTOR PARAESTATAL



























UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LA SIERRA SUR DE OAXACA 1

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INSTITUTO DE LA JUVENTUD DEL ESTADO DE OAXACA 33

SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE OAXACA 69

SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE OAXACA 103

COMISION ESTATAL FORESTAL 167

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TOMO VII - I

SECTOR PARAESTATAL



























COMISION DE LA VERDAD 1

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REGIMEN ESTATAL DE PROTECCION SOCIAL EN SALUD DEL ESTADO DE OAXACA 33

FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO LOGISTICO DEL ESTADO DE OAXACA 85

FONDO PARA EL FOMENTO ESTATAL DE LAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS DE OAXACA 121

OFICINA DE CONVENCIONES Y VISITANTES DE OAXACA 157

MONTE DE PIEDAD 207

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Vengo a dar cuenta a ese Honorable Congreso del Estado, como gobernante de un pueblo libre bajo el sistema republicano y representativo de los progresos alcanzados por la administración pública, así como de los resultados obtenidos por el Poder Judicial y Órganos Autónomos que tuvieron a bien, integrar y enviar la información que se señala en la Ley General de Contabilidad Gubernamental para formar parte de la Cuenta Pública del Estado del Ejercicio Fiscal 2015.

Así, en cumplimiento a lo establecido en los artículos 80 fracción V de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca; 46, 47 y 53 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 12 y 15 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Oaxaca, presento a esta Sexagésima Segunda Legislatura, la Cuenta Pública del Estado correspondiente al ejercicio fiscal 2015.

Los resultados obtenidos durante el periodo que se informa, dan cuenta de las responsabilidades que el gobierno ha venido enfrentando en el quinto año de gestión, enfatizando la competencia hacendaria y el ejercicio de los recursos públicos a cargo de los Ejecutores de gasto.

Los servidores públicos estamos obligados a contribuir a que el balance presupuestario sea sostenible sea positivo, dado que esto permitirá contar con finanzas públicas sanas, ello requiere conjugar una diversidad de procesos operativos estructurales, que permita estimar y alcanzar buenos resultados en el desarrollo de la función de gobernar.

En el contexto de la disciplina financiera, la función contable es primordial, considerando que sus principios representan la instrumentación sistemática del control financiero y su ejercicio, misma que es considerada como un área prioritaria, fuente de información financiera, resultado de la consolidación de la información contable, presupuestaria, financiera y funcional de los rubros de ingresos, egresos, deuda pública y patrimonio que reportan los Poderes Legislativo y Judicial, Órganos Autónomos, Administración Pública Central y Paraestatal, en su calidad de Ejecutores del gasto público, a través de los sistemas electrónicos, y cuyo documento constituye un testimonio integral, completo y veraz respecto de la situación que guardan las finanzas del Estado transcurrido en el ejercicio fiscal.

La Cuenta Pública registra la fuente de los ingresos, así como las acciones realizadas para la obtención de los mismos y la aplicación de estos en servicios e infraestructura pública, de tal manera que los estados financieros del Estado cumplen con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aplicables al sector público, evaluándose los avances en

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relación con los objetivos establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo de Oaxaca 2011-2016.

En apego a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los acuerdos aprobados y publicados por el Consejo Nacional de Armonización Contable, la armonización contable creada como obligación constitucional, consolida la implementación del modelo de contabilidad gubernamental en la integración de los estados financieros.

Se reitera el compromiso de continuar trabajando en el contenido y estructura de la información financiera privilegiando la transparencia y la rendición de cuentas, dando cabal cumplimiento a los objetivos y metas trazadas por esta administración, razón por la cual he instruido a los servidores públicos titulares de las Dependencias y Entidades que integran el Poder Ejecutivo que represento, para que integren los resultados de los indicadores de los programas y demás información que esa Soberanía tenga a bien solicitar para la comprensión de la política fiscal, presupuestaria, financiera y hacendaria adoptada por esta Administración en el ejercicio fiscal que se informa.

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Al cierre de 2015, la economía mexicana registró un crecimiento de 2.5 por ciento, según cifras reportadas por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI)1. Este dato quedó dentro del último rango estimado por la Secretaría de Hacienda de entre 2.0 y 2.8 por ciento, y por encima del rango del Banco de México (Banxico) de entre 1.9 y 2.4 por ciento. Este avance fue superior al que se registró en 2014 y 2013.

Al analizar la producción nacional por tipo de actividad económica se observan resultados mixtos. Las actividades primarias, aunque registraron un retroceso en su ritmo de crecimiento durante el último trimestre del 2015, crecieron 3.1 por ciento en todo el año, pues aún se benefician del dinamismo considerable de los últimos cuatro años. Las actividades industriales, que incluyen la industria minera, manufacturera y de la construcción, registraron un incremento de 1%, después de también registrar un retroceso en el último trimestre del 2015. En cuanto a las actividades terciarias, que abarcan al comercio, transporte y otros servicios, terminaron el año con 3.3% de crecimiento.

En relación con el empleo, el número de afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) al cierre del 2015 se ubicó en 17 millones 884 mil 33 trabajadores, haciendo que el empleo formal alcanzara una tasa de crecimiento de 3.7 por ciento en el año.

De acuerdo a las actividades económicas registradas, la de mayor crecimiento en el número de personal contratado es la agricultura, ganadería, silvicultura, pesca y caza, que reflejó un incremento de 6.6 por ciento anual. En segundo lugar se ubica el sector transportes y comunicaciones con un crecimiento de 5.6 por ciento anual, seguido de las industrias de la transformación, que tuvieron un crecimiento en el número de contratados de 5.1 por ciento.

La tasa de desocupación nacional a diciembre de 2015 registró un ligero incremento de 0.20 puntos porcentuales en el año, y ahora representa 3.96 por ciento del total de la Población Económicamente Activa (PEA).

1 INEGI, http://www3.inegi.org.mx/sistemas/saladeprensa/noticia.aspx?id=2471 consultada el 24 de febrero de 2016

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Con base en los datos más recientes reportados por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), el estado de Oaxaca registró una producción anual de poco más de 208 mil millones de pesos en 2014. Así, la cifra de crecimiento económico para 2014 fue de 1.96 por ciento, un desempeño menor al del año previo.

Con estos datos, el Estado aportó en 2014 el 1.6 por ciento de la producción nacional.

El ritmo de crecimiento de la producción estatal hasta el cierre de 2014 registra cuatro años de caídas consecutivas. Para 2015, el Indicador Trimestral de la Actividad Económica Estatal (ITAEE), única serie de datos disponibles sobre la actividad económica estatal para este año, muestra una recuperación en el tercer trimestre 2015 por lo que el crecimiento estatal en 2015 podría reportarse hasta un nivel de 2.69 por ciento.

ESTADO DE OAXACA: PIBE (2005-2014)

Nota: Valores a precios constantes 2008. Cifras en millones de pesos. Fuente: INEGI.

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Las actividades primarias en 2014 en el Estado de Oaxaca registraron un crecimiento de 2.59 por ciento, con lo que ligaron dos años con crecimiento cada vez menor. Para 2015, el ITAEE estima que hubo un decrecimiento de -0.70 por ciento debido principalmente a una fuerte caída de las actividades primarias en el primer trimestre del año.

Las actividades secundarias en 2014 registraron un crecimiento de 4.12 por ciento, cifra ligeramente menor a las registradas en los dos años anteriores. Para 2015, el ITAEE estima que las actividades secundarias en el Estado alcanzaron un crecimiento de tan solo 2.90 por ciento, a pesar de un notable repunte de 7.50 por ciento en el tercer trimestre del año.

Las actividades terciarias en 2014 registraron un crecimiento de 0.79 por ciento, cifra muy por debajo de las observadas en los tres años anteriores. Para 2015, el ITAEE estima que las actividades secundarias en el Estado alcanzaron un crecimiento de 2.89 por ciento.

ESTADO DE OAXACA: VARIACIÓN ANUAL PIBE (2005-2015*)

Nota: Dato 2015 estimado con base en datos trimestrales de ITAEE. Fuente: INEGI.

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ESTADO DE OAXACA: ACT. PRIMARIAS, VARIACIÓN ANUAL (2005-2015*)

ESTADO DE OAXACA: ACT. SECUNDARIAS, VARIACIÓN ANUAL (2005-2015*)

ESTADO DE OAXACA: ACT. TERCIARIAS, VARIACIÓN ANUAL (2005-2015*)




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Con datos de la Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo (ENOE), al cuarto trimestre de 2015 la Población Económicamente Activa (PEA) 2 en el estado de Oaxaca es de un millón 711 mil 751 personas, lo que representa el 42.5 por ciento de la población total del Estado. De este conjunto, un millón 665 mil 531 personas se encuentran ocupadas.

El segmento de la población ocupada se distribuye por cuatro tipos de regímenes laborales; bajo la modalidad de asalariados se ubican, al cuarto trimestre de 2015, 769 mil 455 personas que representan el 46 por ciento de la población ocupada; el número de trabajadores por cuenta propia, que alcanza un total de 624 mil 119 personas, o 37.4 por ciento de la población ocupada; la población ocupada en la modalidad sin pagos y otros, que representa el 12 por ciento de la población ocupada con 202 mil 582 personas ocupadas; y la modalidad de empleadores alcanza el 4 por ciento, con 69 mil 375 personas.

Solamente el uno por ciento de la población total, es decir 46 mil 220 personas se encuentra en situación de desocupación.3 De esta forma, la tasa de desocupación

2 De acuerdo con INEGI, la PEA se define como el número de personas en edad de trabajar (más de 15 años) y que tienen o

tuvieron una actividad económica o buscaron activamente realizar una en algún momento del mes anterior al día de la entrevista. 3 De acuerdo con el INEGI, el término población desocupada se refiere a las personas que no estando ocupadas en la semana de referencia, buscaron activamente incorporarse a alguna actividad económica en algún momento del último mes transcurrido.

ESTADO DE OAXACA: PEA Y POBLACIÓN OCUPADA (2005-2015)

Fuente: ENOE, INEGI.

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estatal, entendida como el porcentaje de la PEA que se encuentra sin trabajar, pero que está buscando trabajo, es de 2.7 por ciento al cuarto trimestre de 2015, cifra inferior a la tasa nacional de 4.2 por ciento. Así, el estado de Oaxaca se ubica en la tercera posición entre las entidades con menor tasa de desocupación en el país.

Con datos al cuarto trimestre de 2015, las actividades terciarias emplean a más personas en la entidad, ocupando a 798 mil 438 personas. En segundo lugar, las actividades primarias emplean 548 mil 476 personas, mientras que las actividades secundarias emplean a 313 mil 498 personas.

Al analizar el empleo por rama de actividad económica, tres actividades emplean la mayor parte del segmento de la población ocupada: las actividades agropecuarias emplean el mayor número de personas, esto es un 33 por ciento, le sigue otros

Población Total: 4,021,879 100%

Población en edad de trabajar 2,910,592 72%

PEA 1,711,751 43%

Ocupados 1,665,531 41%

Población menor a 15 años

PEI

Asalariados 721,804 18%

Trabajadores por cuenta propia 625,376 16%

Empleadores 45,782 1%

Sin pago y otros 212,930 5%

Desocupados 1

RANKING NACIONAL POR ÍNDICE DE DESOCUPACIÓN (IV TRIMESTRE 2015)

ESTADO DE OAXACA: CIFRAS DE EMPLEO (2015)


Fuente: ENOE, INEGI y Secretaría del Trabajo y Previsión Social.

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servicios con 26 por ciento de la población ocupada, y las actividades del comercio con 15 por ciento de la población ocupada.

ESTADO DE OAXACA: POBLACIÓN OCUPADA POR TIPO DE ACTIVIDAD (2005-2015)


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El promedio en 2015 de los registros mensuales de trabajadores afiliados al IMSS en el estado de Oaxaca fue de 192,440 trabajadores, lo que representa, al compararlo con el promedio de 185 mil 592 trabajadores asegurados en 2014, un crecimiento interanual de 3.7 por ciento. La tasa media de crecimiento (TMC) de los últimos 10 años del número de trabajadores afiliados al IMSS en el estado de Oaxaca es de 2.96 por ciento.

ESTADO DE OAXACA: PROMEDIO ANUAL DE TRABAJADORES ASEGURADOS

EN EL IMSS (2005-2015)

Fuente: INEGI.

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La inversión extranjera representa un importante flujo de recursos para el Estado. A diciembre de 2015, bajo la nueva metodología de registro de la inversión de la Secretaría de Economía que reconoce los flujos de inversión de acuerdo en la entidad donde operan y no según su domicilio fiscal, el estado de Oaxaca registró un total de inversión extranjera directa de 181 millones de dólares.

De este monto, 83.6 millones de dólares corresponden a nuevas inversiones, es decir, al establecimiento de plantas de manufactura, oficinas y otras estructuras físicas relacionadas con una compañía; 109.8 millones de dólares corresponden a reinversión de utilidades. Se registra también en 2015 un saldo negativo de 12.5 millones de dólares como cuentas entre compañías (préstamos de la matriz residente en el exterior a su filial en Oaxaca).

Visto por sector de destino, la inversión extranjera ha beneficiado al sector Generación, transmisión y distribución de energía eléctrica, suministro de agua y de gas por ductos al consumidor final, pero principalmente al sector construcción asociado la generación de energía.

ESTADO DE OAXACA: EVOLUCIÓN DE LA IED, POR COMPONENTES (2005-2015)*

*Cifras en millones de dólaresFuente: Secretaría de Economía e INEGI.

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Al mes de diciembre 2015 la inflación anual nacional se ubicó en 2.13 por ciento. En las ciudades del Estado de Oaxaca que lo integran los resultados para el mismo periodo fueron, para la Ciudad de Oaxaca, de 2.58 por ciento, y para la Ciudad de Tehuantepec, de 1.84 por ciento. Aunque en las ciudades de la entidad se registraron durante 2011 y 2013 niveles superiores a la tasa nacional, su tendencia es a la baja.

VARIACIÓN ANUAL DEL INPC, TOTAL NACIONAL Y DE CIUDADES DEL ESTADO QUE LO INTEGRAN (2005-2015)

Fuente: INEGI.

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El panorama de crecimiento en la economía global para el 2016 se ubica en un contexto de crecimiento moderado a causa de factores como el menor ritmo de crecimiento previsto para las economías avanzadas, la desaceleración económica en las economías emergentes y a la persistente disminución en los precios de las materias primas.

En el caso de las economías avanzadas, de acuerdo a pronósticos del Fondo Monetario Internacional (FMI), en 2016 se prevé un mejoramiento en el crecimiento de las economías debido al repunte de la economía en Estados Unidos, la recuperación modesta en la zona del Euro y la previsión positiva en el ritmo de crecimiento en la economía de Japón.

Para el caso de la economía de Estados Unidos, su recuperación cobraría firmeza a consecuencia del repunte en el consumo privado, a la creación de empleos y al aumento percibido en el ingreso personal. De esta forma su tasa de crecimiento estaría en torno al 2.8 por ciento en 2016. La zona del euro seguiría con una recuperación moderada gracias a la disminución en el precio del petróleo, a la distensión monetaria y a la depreciación del euro; de esta forma, se prevé un crecimiento de 1.6 por ciento en 2016, pronóstico influido por la caída persistente en los precios del petróleo.

En el caso de las economías emergentes, en 2016 se proyecta una disminución en el ritmo de crecimiento, debido al pronóstico de un menor crecimiento de los países exportadores de petróleo, además de los efectos adversos esperados por la desaceleración en el ritmo de crecimiento de la Economía China, además del efecto que se espera ante la posible disminución en los precios de las materias primas.

De acuerdo al FMI4, la región de América Latina y el Caribe presentaría una ligera recuperación del 0.8 por ciento para el 2016, después de una contracción de la actividad económica a finales de 2015. Las regiones exportadoras de materias primas en América del Sur seguirían disminuyendo sus ingresos ante la persistente disminución en el precio de las materias primas, de esta forma, disminuirían sus activos en el segmento de la inversión, traduciéndose en un deterioro de sus balances fiscales.

4 Perspectivas Económicas: Las Américas. Fondo Monetario Internacional. Octubre 2015.

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El panorama económico para 2016 en México incluye retos asociados a la alta volatilidad financiera a nivel internacional, por ello es deseable que el país solidifique su compromiso con las finanzas públicas y la implementación oportuna de las reformas estructurales a fin de lograr un mejor desempeño en el corto plazo.

Entre los principales factores que podrían obstaculizar el crecimiento económico de México en el corto plazo según los especialistas, están, en orden de importancia, la debilidad del mercado externo y la economía mundial; la inestabilidad financiera internacional; la plataforma de producción petrolera; y los problemas de inseguridad pública.

Ante el fortalecimiento del dólar y la respuesta emprendida por parte del Banco de México de elevar las tasas de interés en el País, se esperaría que el efecto de crecimiento en la economía norteamericana impulse a su vez la situación económica mexicana.

De acuerdo a los Criterios Generales de Política Económica 2016 publicados por la SHCP, la producción de petróleo para 2016 representa un nivel de producción históricamente bajo, ya que la producción adicional que se espera generar no será suficiente para rebasar los 2 mil 247 millones de barriles diarios, cifra que equivale al 4.5 por ciento del PIB.

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En 2016 el desempeño de la economía del Estado de Oaxaca podría situarse en niveles de crecimiento menores a los registrados en 2014 y 2015. Entre los principales factores que podrían obstaculizar el crecimiento económico del estado de Oaxaca se cuentan un menor desempeño de los sectores clave para la economía local como los servicios inmobiliarios, el comercio y la construcción, actividades que en los últimos dos o tres años han registrado en Oaxaca una tendencia decreciente en su ritmo de crecimiento.

Aunque la cifra de desocupación estatal al cierre de 2015 se ubica entre las menores a nivel nacional, el Estado aún carece de fuentes de empleo en varios sectores de su economía. Esto, sumado al relativo deterioro de los ingresos laborales en el estado en los últimos años, podría debilitar el consumo local en el corto plazo.

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En el Plan Estatal de Desarrollo (PED) y Programa Estatal de Financiamiento para el Desarrollo del Estado de Oaxaca (Prefide), se planteó como prioridad la reestructuración de las finanzas públicas, la administración tributaria, además el manejo y control del gasto público. Restructuración que partió de la reforma al marco institucional del Estado en materia hacendaria.

Al inicio de esta administración se realizó un detallado diagnóstico que permitió ubicar los elementos del andamiaje institucional que tenían que ser actualizados o sustituidos, e incluso el de crear nuevos instrumentos.

Así, desde el envío del primer paquete económico al Honorable Congreso del Estado, esta administración incluyó importantes reformas fiscales, con lo cual Oaxaca se constituye en un caso exitoso en materia de reformas hacendarias a nivel de gobiernos subnacionales.

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• Impuesto EstatalSobre la TenenciaVehicular.

• Se amplió la base del Impuesto sobre la prestación de servicios de Hospedaje

• Ley Estatal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria.

• Ley de Deuda Pública.

• Ley Estatal de Derechos.

• Ley de Pensionespara los Empleadosdel Gobierno delEstado de Oaxaca.

• Creación del ImpuestoSobre DemasíasCaducas.

• Eliminación de exenciones al Impuesto Sobre Nóminas.

• Actualización de lascuotas por suministrode agua potable.

• Código Fiscal para elEstado de Oaxaca.

• Ley Estatal de Hacienda.

• Ley de AsociacionesPúblico Privadas parael Estado de Oaxaca.

• Ley del OrganismoOperador Públicodenominado Serviciosde Agua Potable y Alcantarillado deOaxaca.

• Adiciones y reformasa la Ley Orgánica delPoder Ejecutivo delEstado de Oaxaca.

• Reformas a la Ley Estatal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria.

• Adiciones y reformasa la Ley Estatal deDerechos

• Código Fiscal para el Estadode Oaxaca

• Ley Estatal de Hacienda• Ley de Coordinación Fiscal

para el Estado de Oaxaca• Ley de Deuda Pública• Ley Estatal de Derechos

• Reglamento Interno de laSecretaría de Finanzas delPoder Ejecutivo del Estado.

• Ley que Regula las Casas deEmpeño en el Estado

• Ley de Firma ElectrónicaCertificada para el Estado.

• Reglas de Carácter Generalque facilitan el cumplimientode las obligaciones fiscales acargo de los contribuyentesde la Hacienda PúblicaEstatal, para el EjercicioFiscal 2015.

• Ley Estatal de Derechos• Ley Estatal de Hacienda.• Código Fiscal para el Estado

de Oaxaca

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En cumplimiento al Plan Estatal de Desarrollo de Oaxaca 2011-2016, la hacienda pública del estado se ha planteado como objetivo principal de la política tributaria, incrementar los ingresos totales del estado mediante el fortalecimiento de la hacienda pública local, que permita garantizar el financiamiento del desarrollo y crecimiento económico del estado.

En el presente año, han permanecido las acciones que permiten lograr la eficiencia recaudatoria con el apoyo de un marco normativo modernizado y la continuidad de mejoras tecnológicas que faciliten al contribuyente cumplir con sus obligaciones fiscales. Ejemplo de esto son el uso de canales de atención y recepción de pagos y la incorporación de mejores mecanismos de fiscalización para alcanzar objetivos establecidos, siempre dentro del marco de legalidad, eficiencia y eficacia.

Incrementar los ingresos propios del estado tiene dos grandes virtudes: la primera porque amplía en el corto plazo la capacidad del estado para la provisión de más bienes y servicios públicos para la población; la segunda porque en el mediano y largo plazo permite incrementar los ingresos, que por concepto de participaciones federales, recibirá nuestro estado a partir del efecto positivo que tiene sobre los coeficientes que determinan la repartición de dichos recursos entre todas las entidades del país; es decir, a mayor esfuerzo recaudatorio, el Estado se verá compensado con mayores recursos por concepto de Participaciones Federales.

Los resultados que se presentan en este informe de Cuenta Pública del ejercicio fiscal 2015, reflejan como el fortalecer el sistema tributario ha permitido incrementar los ingresos del Estado y por consiguiente cumplir la meta establecida.

El resultado obtenido, demuestra que cuando se trabaja con políticas públicas bien definidas, técnicamente solventes y guiadas bajo un cumplimiento estricto a las estrategias de un plan establecido, se pueden incrementar los ingresos propios.

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Los logros alcanzados, derivan de la aplicación de la política recaudatoria, de establecer una mayor presencia fiscal a través de acciones de fiscalización y seguimiento al cumplimiento de obligaciones.

2010 2011 2012 2013 2014 2015

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Con base en el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, durante el año 2015 se realizaron 330 actos de fiscalización en las diversas regiones del Estado, profundizando con acciones sustantivas en los casos no corregidos derivado de acciones ágiles, logrando con ello un incremento en la percepción de riesgo de los contribuyentes incumplidos; además de estos actos, con la finalidad de combatir la evasión fiscal, en este ejercicio se llevaron a cabo 75 casos de ejemplaridad, con las acciones antes señaladas se dio cumplimiento al Programa Operativo Anual.

En cuanto al número de actos de fiscalización realizados, hasta el ejercicio 2013 se tenía la tendencia de un incremento en relación al ejercicio anterior de la siguiente manera: para 2011 en 19 %, para 2012 en 45 % y para 2013 en un 76 %; sin embargo, a partir de los ejercicios 2014 y 2015, las nuevas directrices dictadas por el SAT se encaminaron a la realización de un número menor de acciones de fiscalización, pero logrando una mayor eficiencia operativa, lo cual conlleva a lograr un incremento en la recaudación, es por ello que durante el ejercicio 2014 se estableció una meta de 519 actos y para 2015 de 381.

El cumplimiento del programa operativo anual 2015 fue del 103.7 y 119.0 por ciento de los actos de fiscalización en materia de impuestos Internos y de actos de ejemplaridad, respectivamente, ya que se realizaron en el primero de ellos 330 actos

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de los 318 que se tenían programados y en el segundo caso se realizaron 75 de los 63 que se establecieron como meta.

De los 330 actos de fiscalización realizados, 209 se realizaron a través de métodos sustantivos, 121 a través de métodos de presencia fiscal; además de los 75 casos de ejemplaridad, lográndose los siguientes avances:

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En lo que se refiere al POA Estatal, la meta anual del ejercicio 2015 fue de 20 actos de fiscalización, concluyéndose un total de 45 acciones, lográndose un avance de 225.0 por ciento respecto a la meta señalada

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Como resultado de la actividad fiscalizadora en materia federal y estatal, se obtuvieron recursos económicos adicionales para nuestro Estado, lo que contribuye a sufragar el gasto público, la recaudación obtenida en el ejercicio 2015 fue de $80,526,675.00, por concepto de cifras cobradas, correspondiendo a impuestos federales la cantidad de $75,846,791.00 y a impuestos Estatales $4,679,884.00, cantidades que en suma representan un 129.4 por ciento de avance respecto de la meta establecida en la Ley de Ingresos del Estado para el ejercicio 2015, en cantidad de $62,193,635.00.

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Como se señaló en el punto anterior, con la actividad fiscalizadora el Estado obtiene recursos económicos adicionales, en este sentido, además de las cifras cobradas ya referidas, durante el ejercicio 2015 se determinaron cifras virtuales en cantidad de $37,331,022.00, mismas que representan un avance del 129.6 por ciento respecto de la meta anual 2015; estas cifras son consideraras en el Fondo de Fiscalización y Recaudación para la determinación de las participaciones federales, a través de las cuales el Estado obtiene recursos económicos vía participaciones federales.

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Cabe destacar que en el ejercicio 2015 el Estado de Oaxaca ocupo el primer lugar en los resultados a nivel Nacional, con motivo de las actividades de fiscalización realizadas; esto de acuerdo al Tablero Global, herramienta utilizada por el SAT para evaluar el desempeño de las Entidades, como se muestra a continuación:

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Así también, el Estado de Oaxaca obtuvo el tercer lugar a nivel Nacional en el indicador a.2 Avance en el objetivo de Recaudación de Cifras Virtuales, con la importancia que estas cifras tienen en la obtención de recursos económicos para nuestro Estado, a continuación se muestra este resultado:

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Durante el ejercicio 2015 se continuó con el fortalecimiento en las acciones de capacitación al personal fiscalizador a través de diversos cursos y diplomados impartidos por organismos e instituciones como es el Servicio de Administración Tributaria (SAT-SHCP) y el Instituto Para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas (INDETEC), así como por parte de profesionales independientes.

El objetivo de estas actividades además de dar mayor certeza jurídica a los contribuyentes en las actuaciones de la autoridad revisora, ha sido promover la eficiencia de los actos de fiscalización resultados se reflejan en 2015 como ya ha quedado asentado anteriormente.

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Uno de los ejes de la política tributaria, ha sido la de otorgar beneficios al contribuyente cumplido. En tal sentido, en el paquete fiscal 2015, se estableció un estímulo del 50 por ciento para el pago oportuno del Impuesto sobre Tenencia, para autos y motocicletas de servicio privado y público nuevos; y para los propietarios y/o tenedores de vehículos del servicio público y privado de hasta nueve años, se otorgó un estímulo del 30, 20 o 10 por ciento considerando la fecha de pago en los meses de enero, febrero y marzo respectivamente.

Así mismo para los propietarios de vehículos del servicio privado de 10 o más años de antigüedad, se estableció el beneficio para el pago del Impuesto Sobre Tenencia o uso de Vehículos igual a un peso.

Además, para los contribuyentes propietarios o tenedores de vehículos en cualquier modalidad excepto motocicletas, se concedió el 70 por ciento en el pago por derecho de verificación de emisiones a la atmosfera correspondiente al primer semestre del ejercicio 2015.

Adicionalmente a los ya mencionados se estableció el estímulo fiscal del 100% sobre actualizaciones y recargos derivados del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos federal y estatal y derechos vehiculares relacionados de los últimos diez años y del ejercicio 2015, el cual tuvo vigencia hasta el 29 de mayo del 2015; el mismo estimulo se otorgó nuevamente en el periodo comprendido del 1 de octubre al 30 de diciembre.

En el periodo del 01 de octubre hasta el 30 de diciembre del ejercicio fiscal 2015, se otorgó para los propietarios y/o tenedores de vehículos del servicio público y privado de hasta nueve años, un estímulo fiscal del 15 por ciento de descuento del impuesto sobre Tenencia del ejercicio 2015.

Para autos y motocicletas de servicio privado nuevos se les otorgo adicionalmente al estímulo establecido en el artículo 14 de la Ley de Ingresos del Estado de Oaxaca para el ejercicio fiscal 2015, un estímulo fiscal que le permitió pagar únicamente la cantidad de un 1.00 (un peso) del Impuesto sobre Tenencia durante el periodo comprendido del 1 de octubre al 30 de diciembre.

Para facilitar el pago a los contribuyentes, se implementó el programa de pago a tres y seis meses sin intereses con tarjeta de crédito con diversas instituciones bancarias.

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Por otra parte, tratándose de personas adultas mayores, se les otorga en el presente ejercicio el descuento del 50 por ciento de la tarifa establecida, a los que soliciten la expedición de licencias de manejo a que se refiere el artículo 42 de la Ley Estatal de Derechos.

Durante el periodo de enero a diciembre de 2015, se observó un buen comportamiento en el cumplimiento de pago del Impuesto sobre Tenencia y/o Uso de Vehículos, toda vez que se recibieron 219,489 pagos.

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Así mismo, durante los meses enero - diciembre del ejercicio 2015, se reflejó un crecimiento respecto al cierre del ejercicio 2014 del 4.37 por ciento en el padrón vehicular, actualmente se tienen registrados 513,339 vehículos. (Automóvil, camión, camioneta, motocicleta y ómnibus-autobús).

En el caso del Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, se consideró un estímulo a las micro, pequeñas y medianas empresas que se encuentren al corriente con sus obligaciones y también a las empresas de nueva creación.

Las personas físicas, morales o unidades económicas sujetas al pago del Impuesto antes señalado fueron beneficiados con un estímulo fiscal del 100 por ciento respecto a los accesorios derivados de dicho Impuesto, el cual tuvo vigencia hasta el 29 de mayo del ejercicio 2015; el mismo estimulo se otorgó nuevamente en el periodo comprendido del 1 de octubre al 17 de diciembre.

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Para el cierre del ejercicio fiscal 2015 se amplió el universo de personas físicas, morales y unidades económicas, logrando un incremento del Padrón Estatal de Contribuyentes de dicho impuesto de en un 22.5% respecto al ejercicio 2014.

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Derivado de lo anterior, se tiene que, de 3,571 empresas registradas en el padrón estatal del Impuesto Sobre Nóminas en el año 2011, para el ejercicio fiscal 2015 esta cifra se incrementó a 8,325 contribuyentes, lo que representa un incremento acumulado de más de 100 por ciento en el lapso de cuatro años de la presente administración.

Al cierre del ejercicio fiscal 2015 se otorgaron incentivos y condonaciones por la cantidad de 273 millones 442 mil pesos, las cuales se integran de: estímulos fiscales para el pago por concepto del Impuesto Sobre Tenencia o Uso de Vehículos, Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal e Impuesto para el Desarrollo Social y sus accesorios por 105 millones 456 mil pesos; por concepto de Derechos, accesorios de derechos y aprovechamientos se otorgaron estímulos por 167 millones 985 mil pesos.

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256,652 56,241,297

IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS (ISTUV) 176,930 52,276,551

IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL 788 1,459,210

IMPUESTO PARA EL DESARROLLO SOCIAL 75,974 2,438,170

IMPUESTO SOBRE LA ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS DE MOTOR USADOS 2,960 67,366

95,835 49,215,672

ACTUALIZACIONES Y RECARGOS DEL IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHICULOS 95,572 29,419,653

ACTUALIZACIONES Y RECARGOS DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL. 253 19,785,153

ACTUALIZACIONES Y RECARGOS DEL IMPUESTO CEDULAR A LOS INGRESOS POR EL OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES INMUEBLES

10 10,866

172,768 43,577,617

DERECHOS DE CONTROL VEHICULAR 160,991 39,886,358

DERECHOS POR LICENCIAS DE CONDUCIR- ADULTOS MAYORES 4,229 1,642,835

DERECHOS POR EL USO, GOCE O APROVECHAMIENTO DE BIENES DE DOMINIO PÚBLICO 12 567,067

DERECHOS POR SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL 7,518 1,433,160

DERECHOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS DE LA SECRETARÍA DE SEGURIDAD PÚBLICA 1 2,047

DERECHOS POR SERVICIOS DEL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD Y DEL COMERCIO Y CATASTRO 17 46,150

104,230 31,582,897

DERECHOS DE CONTROL VEHICULAR 104,230 31,582,897

76 92,824,598 MULTAS FISCALES 72 8,273,079 RECONSIDERACIONES 4 84,551,518

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S

Una de las prioridades para esta administración, ha sido el rediseño administrativo y tecnológico, así como la mejora continua de los servicios que permitan al contribuyente contar con más canales de atención y recepción de pagos para el cumplimiento oportuno de sus obligaciones fiscales.

De las acciones realizadas en el ejercicio 2015, se obtuvieron los resultados siguientes:

La bancarización como uno de los procesos más sólidos de la política de modernización de la hacienda pública local, en relación a la captación de ingresos a través de las instituciones bancarias representa aproximadamente el 96% respecto al total de los ingresos que recauda el Gobierno del Estado.

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El portal de internet de la Secretaría de Finanzas, ofrece el servicio de pago en línea de importantes contribuciones como la Tenencia, el Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, el IEPS de Gasolinas y Diesel, entre otras, es decir, el contribuyente no tiene necesidad de salir de su casa u oficina; por lo que, para el cierre del ejercicio 2015, se recibieron 7,018 pagos bajo este esquema.

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Con respecto a la atención a los contribuyentes vía telefónica, se atendieron 13 mil 932 llamadas durante el periodo enero - diciembre de 2015, de las cuales el 84 por ciento corresponden a orientación fiscal sobre trámites y servicios, y el 16 por ciento restante corresponde a la generación de líneas de captura para el cumplimiento de obligaciones fiscales en instituciones bancarias.

El pago con PINPAD (terminal bancaria), es reflejado al instante, agilizando así el trámite de los contribuyentes, esta herramienta tecnológica se ha instalado en diferentes Dependencias y Entidades de la Administración Pública, por lo que a través de este medio se recibió durante el periodo enero-diciembre del ejercicio 2015 un ingreso de 4 millones 162 mil 654 pesos, que corresponden a 12,021 movimientos.

En el ejercicio 2015, se dio atención en las Delegaciones Fiscales a los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal, en cumplimiento a lo establecido en el anexo 19, que el Gobierno Estatal firmo con la Secretaría de Hacienda en el ejercicio 2014.

El servicio proporcionado a contribuyentes del RIF consiste en la inscripción ante el Registro Federal de Contribuyentes, la asignación de contraseñas, asesoría en la presentación de avisos, declaraciones, entre otros; emulando de ésta manera el mi

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