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ME MO RIA ANUAL 1 FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - BANCO UNIÓn S.A. (FOGAVISP - BUN)
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FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - BANCO UNIÓn S.A. (FOGAVISP - BUN)
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A N U A L
Campaña, B
anco Unión S
.A.
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Nómina de Directores8
6 Carta del Presidente
9 Planta Ejecutiva
12 Informe Gerencia General
18 Informe Síndico
22 Informe Auditoría Externa
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Al Señor Ministro de Economía y Finanzas Públicas del Estado Plurinacional de Bolivia
Presente.-
Señor Ministro:
A nombre del Directorio que tengo el honor de presidir y de conformidad a lo dispuesto por el D.S. N° 2137 de 9 de octubre de 2014 y de la R.M. N° 052 de 6 de febrero de 2015, tengo el agrado de presentar a su consideración la Memoria Anual que contiene los Estados Financieros e información complementaria del FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL administrado por el Banco Unión S.A., por la gestión que terminó el 31 de diciembre de 2015.
En el marco de La Constitución Política del Estado en el cual se establece el modelo económico plural y de la Ley N° 393 de 21 de agosto de 2015, que determina que los servicios financieros deben cumplir la función social de contribuir al logro de los objetivos de desarrollo integral que buscan mejorar la calidad de vida y el vivir bien de todas las familias bolivianas, eliminar la pobreza, la exclusión social y económica de la población, el D.S. N° 2137 de 9 de octubre de 2014 determinó la Constitución de Fondos de Garantía con un porcentaje de las utilidades netas de la gestión 2014 de las entidades de intermediación financiera, destinados a garantizar el monto de financiamiento que suple al aporte propio exigido por los Bancos del sistema a los solicitantes de crédito de Vivienda de Interés Social. Al efecto el Banco Unión S.A., destinó el seis por ciento (6%) del monto de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 para la constitución de un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, en cumplimiento de su función social prevista en el Artículo 115 de la Ley N° 393, de 21 de agosto de 2013, de Servicios Financieros, por un monto total de Bs8,659,667,51.
Con estos antecedentes normativos, el Banco Unión S.A. viene priorizando, entre sus operaciones, los créditos de vivienda de interés social y créditos productivos con la garantía del FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL, con el compromiso y esfuerzo de los funcionarios del Banco, experimentando en la gestión 2015 un mayor crecimiento en la cartera de créditos para vivienda social.
Conforme lo establece el parágrafo II del artículo 13 del D.S. N° 2137, los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 del Fondo de Garantía de Crédito para Vivienda de Interés Social, fueron examinados por la firma de auditoría externa KPMG, emitiendo un dictamen limpio.
En lo que respecta al futuro, el plan estratégico contempla incrementar los créditos de vivienda de interés social con alcance a mayores familias bolivianas que no cuentan con
vivienda propia. Para tal propósito el Banco de los Bolivianos realizará sus mayores esfuerzos para preservar el crecimiento de esta cartera con garantía del FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL que se ha generado en la gestión 2015.
Finalmente deseo expresar a su autoridad mis agradecimientos por la confianza depositada en el Banco Unión S.A., asimismo, debo agradecer a nuestros clientes por su preferencia y lealtad así como un reconocimientos especial a todo el personal que administró el FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL, por el esfuerzo, compromiso y trabajo desempeñado durante la gestión para el logro de los resultados obtenidos.
Diego Pérez-Cueto EulertPRESIDENTE DEL DIRECTORIO
Carta del Presidente
del Directorio
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Lista de Personal Ejecutivo
2015 Banco Unión S.A.
Funcionario Cargo
Marcia del Carmen Villarroel Gonzales Gerente General
Marcelo Renzo Jimenez Córdova Gerente Nacional de Admisión Crediticia
Jorge Sanchez Landivar Gerente Nacional de Finanzas y Comercio Exterior
Jose Renato Burgoa Gonzales Gerente Nacional de Negocios
Jose Luis Quiroz Tamayo Gerente Nacional de Operaciones
Agustín Eduardo Navarro Rodríguez Gerente Nacional de Operaciones Estatales
Mario Roberto Viscarra Rodríguez Gerente Nacional de Planificación y Control De Gestión
Ramiro De Ugarte Gastelu Gerente Nacional de Sistemas Proyectos y O&M
Paul Mauricio Mancilla Quiroga Gerente Nacional Legal
Eric Mauricio Crespo Mendivil Gerente Nacional de Gestión Integral De Riesgos
Jose Luis Chavez Arias Gerente Nacional de Auditoría Interna
Mario Enrique Espinar Angles Subgerente Nacional de Fideicomisos
Igor Omar Tovar Alcázar Jefe Nacional de Fideicomisos Vivienda Social
Patricia Tatiana Mejía Miranda Oficial de Fideicomisos Vivienda Social
Lista de Directorio 2015
Banco Unión S.A.
Funcionario Cargo
Diego Alejandro Pérez Cueto Euler Presidente
Oscar Rolando Claros Bustillo Primer Vicepresidente
Felima Gabriela Mendoza Gumiel Segundo Vicepresidente
Carlos Alfredo Torrez Bravo Director Titular
Eduardo Pardo Director Titular
Ivanov Alipio Sánchez Albarracín Director Suplente
Claudia Ramos Capaquira Director Suplente
Javier Fernandez Vargas Síndico Titular
Pedro Aillón Salamanca Síndico Suplente
Marcia del Carmen Villarroel Gonzales Secretaria de Directorio
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Informe de
GESTIÓN2015
Calles de Oruro en días de carnaval, O
ruro, Bolivia.
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INFORME DE GESTIÓN 2015 DE LA GERENCIA GENERAL - ADMINISTRACIÓN FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - BANCO UNIÓN S.A. (FOGAVISP-BUN)
En cumplimiento a lo dispuesto por el D.S. N° 2137 de 9 de octubre de 2014 y de la R.M. N° 052 de 6 de febrero de 2015, el Banco Unión S.A. presenta el informe de actividades del FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL administrado por ésta Entidad, correspondiente a la gestión que terminó el 31 de diciembre de 2015.
El contrato del FONDO DE GARANTÍA DE CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL fue suscrito entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y el Banco Unión S.A. en fecha 5 de marzo de 2015 para la constitución de un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, en cumplimiento de su función social prevista en el Artículo 115 de la Ley N° 393, de 21 de agosto de 2013, destinando el 6% de las utilidades netas de la gestión 2014.
Se constituyen en antecedentes principales del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – FOGAVISP, los siguientes documentos:
• Decreto Supremo N° 2137 de 9 de octubre del 2014, tiene por objeto determinar el porcentaje de las utilidades netas de la gestión 2014 que las entidades de intermediación financiera destinarán para fines de cumplimiento de su función social a través de la constitución de Fondos de Garantía.
• Resolución Ministerial N° 052, de 6 de febrero de 2015, cuyo objeto es establecer el funcionamiento y la administración de los fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interesa Social – FOGAVISP, que por disposición del Decreto Supremo N° 2137 de 9 de octubre de 2014, se constituyen con el aporte del seis por ciento (6%) de las utilidades netas de los Bancos Múltiples.
• Contrato de Administración del FOGAVISP, de 5 de marzo de 2015, suscrito entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas como Entidad Mandante Instituyente y el Banco Unión S.A. como Entidad Administradora.
Objeto del Contrato del Fondo de Garantía
El objeto del Contrato es delegar a la Entidad Administradora la administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Banco Unión S.A., denominado FOGAVISP –BUN, al cual y por disposición del D.S. N° 2137 el Banco Unión S.A. debe destinar el 6% de las utilidades netas de la gestión 2014.Finalidad del Fondo de Garantía
La finalidad del Fondo de Garantía es que los recursos del FOGAVISP estén destinados a respaldar el otorgamiento de garantías para créditos de Vivienda de Interés Social y Créditos del Sector Productivo, de acuerdo a las condiciones establecidas en el D.S. N° 2137 de 09 de octubre de 2014 y el reglamento aprobado por Resolución Ministerial N° 052 estableciendo lo siguiente:
• Otorgar cobertura de riesgo crediticio para garantizar la parte del financiamiento que reemplace al aporte propio requerido por la entidad financiera como requisitito para el otorgamiento de crédito destinado a la adquisición de Vivienda de Interés Social, hasta el veinte por ciento (20%) del préstamo cuando el mismo financie el valor total del objeto del crédito.
• Otorgar cobertura de riesgo crediticio para garantizar operaciones de préstamo destinadas al Sector Productivo de micro, pequeña y medianas empresas, incluidas las Organizaciones Económicas Campesinas, Indígenas Originarias OECAS, Organizaciones Económicas Comunitarias OECOM y cooperativas de producción, hasta el cincuenta por ciento (50%) de dichas operaciones, ya sea que su destino sea para financiar capital de operaciones y/o capital de inversiones.
Asimismo, en cumplimiento del Artículo 9 y 10 del Decreto Supremo N°2137, los recursos del FOGAVISP-BUN mientras no sean utilizados para los fines de su objeto, deberán ser invertidos por la ENTIDAD ADMINISTRADORA de manera obligatoria según reglamentación. Mediante R.M. 052 de 6 de febrero de 2015, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas emitió el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social.
El plazo de duración de administración del Fondo de Garantía de Crédito de Vivienda de Interés Social - FOGAVISP BUN es indefinido.
De acuerdo a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 2137, de 9 de octubre de 2014, el monto a constituir del Patrimonio Autónomo del FOGAVISP, corresponde al 6% de la Utilidad Neta del Banco Unión S.A. de la gestión 2014, por lo que el 27 de marzo de 2015 se constituyó el Patrimonio con el importe de Bs8.659.667,51 (Ocho millones seiscientos cincuenta y nueve mil seiscientos sesenta y siete 51/100 bolivianos), equivalente a USD.1,262,342.20.
A partir de la constitución del Fondo el Banco Unión S.A. en su calidad de Entidad Administradora, ha otorgado Créditos de Vivienda de Interés Social, desembolsando operaciones con Garantía Fogavisp de acuerdo a las siguientes estratificaciones por periodos de tiempo:
GARANTÍAS PARA VIVIENDA SOCIAL(Expresado en bolivianos)
Rango en añosNúmero de Garantías
Otorgadas Monto de Garantías
OtorgadasMonto de Créditos
Otorgados
5-10 años 7 149,315.98 843,767.21
11-15 años 131 4,276,977.24 22,827,292.87
16-20 años 369 26,128,257.26 137,862,178.13
TOTAL 507 30,554,550.48 161,533,238.21
La evolución de los desembolsos de Créditos de Vivienda de Interés Social con garantía FOGAVISP durante la gestión 2015 realizados por el Banco Unión S.A., se representa en la siguiente gráfica:
Informe de la Gestión 2015
de la Gerencia General
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Evolución de desembolso con Garantía FogavispCrédito de Vivienda de Interés Social
Gestión 2015
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1
41 41
62 6271
7668
85
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La cobertura a nivel nacional que brinda el Banco Unión S.A. en su calidad de Entidad Administradora, ha permitido realizar desembolsos con Garantía Fogavisp en los nueve departamentos del país de acuerdo al siguiente detalle:
CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL(Expresado en bolivianos)
SucursalAsignación Fogavisp
por ciudadN° Créditos
BENI 1,086,548.18 21
COCHABAMBA 5,787,965.12 95
LA PAZ 6,714,852.15 96
ORURO 785,275.84 13
PANDO 1,320,401.47 26
POTOSI 227,462.61 3
SANTA CRUZ 12,710,236.20 222
SUCRE 765,254.31 12
TARIJA 1,156,554.60 19
TOTAL 30,554,550.48 507
Del mismo modo el Fondo el Banco Unión S.A. en su calidad de Entidad Administradora, ha otorgado Créditos destinados al Sector Productivo, desembolsando operaciones con Garantía Fogavisp de acuerdo a las siguientes estratificaciones por periodos de tiempo:
GARANTÍAS PARA EL SECTOR PRODUCTIVO(Expresado en bolivianos)
Rango en añosNúmero de Garantías
Otorgadas Monto de Garantías
OtorgadasMonto de Créditos
Otorgados
1-2 años 0 - -
3-4 años 3 120,614.33 501,386.33
5-6 años 8 450,722.38 1,457,151.98
7-8 años 7 818,504.35 1,862,648.78
9-10 años 1 1,761,751.72 4,317,260.60
TOTAL 19 3,151,592.78 8,138,447.69
La evolución de los desembolsos de Créditos del Sector Productivo con garantía FOGAVISP durante la gestión 2015 realizados por el Banco Unión S.A., se representa en la siguiente gráfica:
La cobertura a nivel nacional que brinda el Banco Unión S.A. en su calidad de Entidad Administradora, ha permitido realizar desembolsos con Garantía Fogavisp también en los nueve departamentos del país, para Créditos del Sector Productivo de acuerdo al siguiente detalle:
6
5
4
3
2
1
0
Evolución de desembolso con Garantía FogavispCrédito Sector Productivo
Gestión 2015
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2 2
3 3
1 1
2
5
35.000.000.00
30.000.000.00
25.000.000.00
20.000.000.00
15.000.000.00
10.000.000.00
5.000.000.00
0
Asignación Fogavisp por CiudadCrédito de Vivienda de Interés Social
(Expresado en bolivianos)
Beni
1.086.548.18
Cochabamba La Paz Oruro Pando Potosí Santa Cruz Sucre Tarija Total
5.787.965.126.714.852.15
785.275.841.320.401.47
227.462.61
12.710.236.20
765.254.311.156.554.60
30.554.550.48
600
500
400
300
200
100
0
Asignación Fogavisp por CiudadCrédito de Vivienda de Interés Social
(Nümero de créditos asignados)
Beni
21
Cochabamba La Paz Oruro Pando Potosí Santa Cruz Sucre Tarija Total
96
13 263
222
1219
507
95
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CRÉDITOS DESTINADOS AL SECTOR PRODUCTIVO(Expresado en bolivianos)
20
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
Asignación Fogavisp por CiudadCrédito Sector Productivo(Número de créditos asignados)
Beni
0
Cochabamba La Paz Pando Potosí Santa Cruz Sucre Tarija Total
1
4
6
1 1
Sucursal
1
32
19
3.500.000.00
3.000.000.00
2.500.000.00
2.000.000.00
1.500.000.00
1.000.000.00
500.000.00
0
Asignación Fogavisp por CiudadCrédito Sector Productivo
(Expresado en bolivianos)
Beni
52.500.00
Cochabamba La Paz Pando Potosí Santa Cruz Sucre Tarija Total
256.769.21
1.761.751.72
128.608.88 97.875.00287.284.69 216.676.30
3.151.592.78
350.126.98
Instrumento Emisor Monto en Miles Bs
Límites por Tipo Genérico de Valor
Límites por Emisor y Emisión
Límites por Calificación de
Riesgo
Caja Bancos BUN 496 N/A 5.70% AAA
Letras BCB 1,723 Hasta el 20% del Fogavisp 19.79% N/A
Fondo Dinero SAFI UNIÓN 338 Hasta el 20% del Fogavisp 3.88% AA2
DPF FIE FIE 1,223 Hasta el 20% del Fogavisp 14.04% AA1
DPF BEC BEC 1,112 Hasta el 20% del Fogavisp 12.77% AAA
DPF BME BME 1,704 Hasta el 20% del Fogavisp 19.56% AAA
DPF BSO BSO 1,089 Hasta el 20% del Fogavisp 12.51% AAA
DPF FSL BSL 1,023 Hasta el 20% del Fogavisp 11.75% AA2
TOTAL 8,708 100.00%
SucursalAsignación Fogavisp
por ciudadN° Créditos
BENI 52,500.00 1
COCHABAMBA 350,126.98 4
LA PAZ 256,769.21 6
PANDO 1,761,751.72 1
POTOSI 128,608.88 1
SANTA CRUZ 97,875.00 2
SUCRE 287,284.69 1
TARIJA 216,676.30 3
TOTAL 3,151,592.78 19
INVERSIONES
Al 31 de diciembre de 2015, el departamento de Finanzas y Tesorería del Banco Unión S.A., presenta el siguiente cuadro de inversiones:
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Informe del Síndico
Fogavisp-BUN 2015
Al Señor Ministro de Economía y Finanzas Públicas del
Estado Plurinacional de Bolivia
Presente.-
Señor Ministro:
En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 332 y 335 del Código de Comercio, a los Estatutos del Banco Unión S.A. en sus artículos 65 y 69, normativa de la Autoridad del Sistema Financiero – ASFI, señalada en su Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3, al D.S. N° 2137 de 9 de octubre de 2014 y a la R.M. N° 052 de 6 de febrero de 2015, en mi calidad de Síndico Titular, tengo a bien informar lo siguiente:
1. He asistido a reuniones de Directorio y a cinco sesiones de Comité de Fideicomisos, celebrados en la gestión 2015, donde se ha expuesto la situación financiera del FOGAVISP.
2. He revisado los Estados de Situación Patrimonial, de Ganancias y Pérdidas, Cambios en el Patrimonio Neto y Fijo de Efectivo del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015.
3. He tomado conocimiento que los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 del Fondo de Garantía de Crédito para Vivienda de Interés Social, conforme lo establece el parágrafo II del artículo 13 del D.S. N° 2137, fueron examinados por la firma de auditoría externa KPMG, mismo que presenta un informe limpio. Los estados financieros antes mencionados, son de responsabilidad de la Sociedad, mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los mismos basados en mi análisis.
4. He revisado la Memoria Anual preparada por el Presidente de Directorio, para ser puesta en consideración de la Junta de Accionistas; dicho documentos describe en todo aspecto la evolución de las operaciones realizadas por el Banco Unión S.A. en su calidad de administrador del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, por el período concluido el 31 de diciembre de 2015.
5. Los puntos a destacar son los siguientes:
- En cumplimiento del D.S. N° 2137 de 9 de octubre de 2014, el Banco Unión S.A., destinó el seis por ciento (6%) del monto de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 para la constitución de un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, en cumplimiento de su función social prevista en el Artículo 115 de la Ley N° 393, de 21 de agosto de 2013, de Servicios Financieros, por un monto total de Bs8,659,667,51.
- En fecha 6 de febrero de 2015, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas emite la Resolución Ministerial N° 052 que aprueba el Reglamento del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, en virtud al Decreto Supremo N° 2137.
- En fecha 5 de marzo de 2015, se suscribe la minuta de Contrato de Administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Banco Unión S.A., con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
6. Durante la realización de mi trabajo, no he detectado que el Banco Unión S.A., en su calidad de administrador del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, hubiera
incumplido Normas y Disposiciones Legales Vigentes, incluyendo las impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI.
En tal sentido he revisado los estados financieros, documentos y cuando fue necesario pedir aclaraciones.
Como resultado de mi labor, no han surgido elementos que me lleven a establecer que los Estados Financieros del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social, requieran de modificaciones, por lo que me permito recomendar a su autoridad la aprobación de estos documentos.
Es cuanto se informa.
Javier Fernández VargasSíndico – Banco Unión S.A.
(Administrador del Fondo de Garantía de
Créditos de Vivienda de Interés Social)
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Estados
AuditadosFINANCIEROS
Campaña, B
anco Unión S
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Nota2015
Bs
ACTIVODisponibilidades 8.a 496,361
Inversiones temporarias 8.c 8,249,609TOTAL DEL ACTIVO 8,745,970
PASIVOOtras cuentas por pagar 8.h 33,150TOTAL DEL PASIVO 33,150PATRIMONIO AUTÓNOMO, NETO
Capital administrado 9 8,659,668Resultados acumulados 9 53,152
TOTAL DEL PATRIMONIO AUTÓNOMO 8,712,820TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO AUTÓNOMO,NETO 8,745,970CUENTAS CONTINGENTES 8.m 33,706,143
Las notas 1 al 12 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social - Banco Unión S.A. (FOGAVISP - BUN)
Estado de Situación Patrimonial
Al 31 de diciembre de 2015(Expresado en bolivianos)
Informe de Auditoría Externa
Al 31 de diciembre de 2014 y 2015
Marcia Villarroel GonzalesGerente General
Galo Abel Agramont ChacónSubgerente Nacional de Contabilidad a.i.
Jose Luis Quiroz TamayoGerente Nacional de Operaciones
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Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social - Banco Unión S.A. (FOGAVISP - BUN) Estado de Ganancias y Pérdidas
Nota2015
Bs
Ingresos financieros 8.i 90,192
Gastos financieros -
Resultado financiero bruto 90,192
Otros ingresos operativos -
Otros gastos operativos 8.l (36,722)
Resultados de operación bruto 53,470
Recuperación de activos financieros 8.j 3,019
Cargos p/incobrabilidad y desvalorización de activos financieros 8.k (3,337)
Resultados de operación después de incobrables 53,152
Gastos de administración -
Resultado de operación neto 53,152
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor -
Resultados después de ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 53,152
Ingresos extraordinarios -
Gastos extraordinarios -
Resultados antes de ajustes de gestiones anteriores 53,152
Ingresos de gestiones anteriores -
Gastos de gestiones anteriores -
Resultados antes de impuestos 53,152
Impuestos sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) -
Resultado neto del período 53,152
Las notas 1 al 12 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
Marcia Villarroel GonzalesGerente General
Galo Abel Agramont ChacónSubgerente Nacional de Contabilidad a.i.
Jose Luis Quiroz TamayoGerente Nacional de Operaciones
Marcia Villarroel GonzalesGerente General
Galo Abel Agramont ChacónSubgerente Nacional de Contabilidad a.i.
Jose Luis Quiroz TamayoGerente Nacional de Operaciones
Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social - Banco Unión S.A. (FOGAVISP - BUN)
Estado de Evolución del Patrimonio NetoPor el periodo comprendido entre el 27 marzo (fecha de transferencia de recursos al patrimonio autónomo) al 31 de diciembre de 2015(Expresado en bolivianos)
Por el periodo comprendido entre el 27 marzo (fecha de transferencia de recursos al patrimonio autónomo) al 31 de diciembre de 2015(Expresado en bolivianos)
Detalle Capital administradoAPORTES NO
CAPITALIZADOSResultados Acumulados
Total Patrimonio Autonomo
Desembolso inicial del 6% de la utilidad neta del Banco Unión S.A. de acuerdo al Decreto Supremo N° 2137
8,659,668 - - 8,659,668
Resultado neto del período - - 53,152 53,152
Saldos al 31 de diciembre de 2015
8,659,668 - 53,152 8,712,820
Las notas 1 al 12 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
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Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social - Banco Unión S.A. (FOGAVISP - BUN) Estado de Flujos de Efectivo
Por el periodo comprendido entre el 27 marzo (fecha de transferencia de recursos al patrimonio autónomo) al 31 de diciembre de 2015(Expresado en bolivianos)
Nota2015
Bs
Las notas 1 al 12 que se acompañan, son parte integrante de estos estados financieros.
Flujos de fondos en actividades de operación:
Resultado neto del período 53,152
Partidas que han afectado el resultado neto del periodo y que no ha generado movimiento de fondos:
Productos devengados inversiones temporarias (38,329)
Cargos por previsión para inversiones temporarias 3,337
Disminucion de prevision inversiones temporarias (3,019)
Prevision para incobrables -
Provision para cuentas por pagar 33,150
Fondos obtenidos en (aplicados a) la utilidad (pérdida) del período 48,291
Productos cobrados (cargos pagados) en el periodo devengados en ejercicios anteriores
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: -
Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades intermediacion 48,291
Flujos de fondos en actividades de intermediacion: -
Flujo neto en actividades de intermediacion -
Flujos de fondos en actividades de financiamiento:
Tranferencia inicial de recursos 8,659,668
Flujo neto en actividades de financiamiento 8,659,668
Flujos de fondos en actividades de inversión:
Inversiones temporarias (8,211,598)
Flujo neto en actividades de inversión (8,211,598)
Incremento de fondos durante el período 496,361
Disponibilidades al inicio del período -
Disponibilidades al cierre del período 8.a 496,361
Marcia Villarroel GonzalesGerente General
Galo Abel Agramont ChacónSubgerente Nacional de Contabilidad a.i.
Jose Luis Quiroz TamayoGerente Nacional de Operaciones
NOTA 1 – ORGANIZACIÓN DE LA ENTIDAD ADMINISTRADORA Y CONSTITUCIÓN DEL FONDO
1a) Organización de la Sociedad
Constitución y Objeto
• Entidad Administradora
En la ciudad de La Paz, mediante Escritura Pública N° 93 del 5 de noviembre de 1981, se protocolizaron los documentos de constitución, apertura y funcionamiento de la Sociedad Anónima denominada Banco de la Unión S.A., institución financiera fundada el 28 de julio de 1979, con personería jurídica reconocida mediante Resolución Nº 96/6/81 del 9 de junio de 1981 dictada por la División de Fiscalización del Banco Central de Bolivia e inscrita en la Dirección General de Registro de Comercio y Sociedades por Acciones a través de la Resolución Administrativa Nº 766 del 21 de diciembre de 1982.
Posteriormente, mediante Escritura Pública Nº 83 del 8 de diciembre de 1982 se protocolizaron los estatutos sociales del Banco.
El 17 de octubre de 1996, a través de Resolución SB Nº 90/96, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), aprobó la modificación de la razón social de Banco de la Unión S.A., suprimiendo las palabras “de la” para quedar con la denominación Banco Unión S.A.
El Banco Unión S.A. legalmente representado por los señores Agustín Eduardo Navarro Rodríguez, en su calidad de Gerente Nacional de Operaciones y Paul Mauricio Mancilla Quiroga, en su calidad de Gerente Nacional Legal, se constituyen como Entidad Administradora para el presente Contrato de Administración.
• Constitución del Fondo de Garantía para Créditos de Vivienda de Interés Social
Disposiciones legales
El 21 de agosto de 2013, el Estado Plurinacional de Bolivia promulgó la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual reemplaza a la Ley N° 1488 de Bancos y Entidades Financieras del 14 de abril de 1993. La citada Ley tiene como objeto regular las actividades de intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios financieros; la protección del consumidor financiero y la participación del Estado como rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y social del país.
El Artículo N° 115 de la Ley de Servicios Financieros, establece que las Entidades de Intermediación Financiera destinarán anualmente un porcentaje de sus utilidades, a ser definido mediante Decreto Supremo, para fines de cumplimiento de su función social, sin perjuicio de los programas que las propias entidades financieras ejecuten.
El 18 de diciembre de 2013, se dictó el Decreto Supremo N° 1842, que establece el régimen de tasas de interés activas para el financiamiento destinado a vivienda de interés social y determina los niveles mínimos de cartera de créditos para los préstamos destinados al sector productivo y de vivienda de interés social, que deberán mantener las entidades de intermediación financiera.
El 9 de octubre de 2014, mediante Decreto Supremo N° 2137, el Gobierno determina que todas las Entidades de Intermediación Financiera alcanzadas por el citado decreto, destinen el 6% del monto de sus utilidades netas correspondientes a la gestión 2014 para la constitución de un Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social.
El articulo N° 5 del mencionado decreto establece:
§Los Fondos de Garantía tendrán por objeto garantizar la parte del financiamiento que suple al aporte propio requerido a solicitantes de crédito de Vivienda de Interés Social.
§Los recursos del Fondo de Garantía constituyen un patrimonio autónomo, independiente de las entidades de intermediación financiera constituyentes, debiendo ser administrados y contabilizados en forma separada.
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§La administración de cada Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social estará a cargo de la misma entidad de intermediación financiera constituyente.
El 6 de febrero de 2015, mediante Resolución Ministerial N° 052, se aprueba el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social FOGAVISP.
• Disposiciones emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI)
§Circular ASFI/ 289/2015 del 6 de marzo del 2015, modificaciones al Manual de Cuentas para Entidades Financieras y a la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, relacionadas con la incorporación de Fondos de Garantías.
§Circular ASFI/337/2015 del 15 de octubre de 2015 Reglamento para Fondo de Garantía, incorporado en el Libro N° 2, Titulo VII, Capitulo IV de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros
• Entidad Mandante Instituyente
El Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, representado por Ministro, se constituye como la Entidad Mandante Instituyente para el presente Contrato de Administración.
• Del Beneficiario
Se establecen como beneficiarios, el conjunto de personas naturales o jurídicas de acuerdo a las siguientes especificaciones:
§ Las personas naturales solicitantes de un crédito de vivienda de interés social que cumplan los requisitos y condiciones establecidas en el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social.
§ La micro, pequeña y medianas empresas, incluidas las Organizaciones Económicas Campesinas Indígenas Originarias (OECAS), Organizaciones Económicas Comunitaria (OECOM) y Cooperativas de Producción, postulantes de un crédito destinado al sector productivo, sea para capital de operaciones o de inversión.
• Del Contrato de Administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Banco Unión S.A. (FOGAVISP – BUN)
El objeto del Contrato es delegar a la Entidad Administradora la administración del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social – Banco Unión S.A., denominado FOGAVISP – BUN, con la finalidad de que el FOGAVISP pueda garantiza Créditos de vivienda de interés social y créditos del sector productivo, de acuerdo a los términos y condiciones establecidas en el Decreto Supremo N° 2137 del 9 de octubre de 2014 y el Reglamento de los fondos de garantía de Créditos de viviendas de interés social, aprobado mediante Resolución Ministerial N° 52 del 6 de febrero de 2015, del ministerio de Economía y Finanzas Publicas.
El Fondo tiene las siguientes finalidades:
§ Otorgar cobertura de riesgo crediticio para garantizar la parte del financiamiento que reemplace al aporte propio requerido por la Entidad Financiera como requisitito para el otorgamiento de crédito destinado a la adquisición de Vivienda de Interés Social, hasta el veinte por ciento (20%) del préstamo cuando el mismo financie el valor total del objeto del crédito.
§ Otorgar cobertura de riesgo crediticio para garantiza operaciones de préstamo destinadas al sector productivo de micro, pequeña y medianas empresas, incluidas las Organizaciones Económicas Campesinas, Indígenas Originarias OECAS, Organizaciones Económicas Comunitarias OECOM y Cooperativas de producción, hasta el cincuenta por ciento (50%) de dichas operaciones, ya sea que su destino sea para financiar capital de operaciones y/o capital de inversiones.
Asimismo, en cumplimiento del Artículo N° 9 del Decreto Supremo N° 2137, los recursos del FOGAVISP-BUN mientras no sean utilizados para los fines de su objeto, deberán ser invertidos por la Entidad Administradora de manera obligatoria según los reglamentos.
Los recursos del FOGAVISP – BUN, así como los derechos que adquiera y recursos que se incorporen producto de la recuperación de las garantías pagadas, los rendimientos de las inversiones u otros que provengan de su funcionamiento, constituyen un patrimonio autónomo, independiente, legal y contablemente, de la Entidad Administradora y de la Entidad Mandante Instituyente.
El plazo de duración del presente Contrato de Administración es indefinido.
1b) Hechos importantes sobre la situación del Fondo
La capacidad de apalancamiento correspondiente al Fondo de Garantía determinada al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente:
2015
Bs
Monto total del Fondo de Garantía de la entidad bancaria 8.712.820
Monto Máximo de Garantías 87.128.197
El nivel de liquidez correspondiente al Fondo de Garantía determinada al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente:
2015
Bs
Disponibilidades 496.361
Inversiones temporarias 8.249.609
Total nivel de liquidez 8.745.970
Las inversiones son de disponibilidad “No restringida”.
NOTA 2 – NORMAS CONTABLES
1.a Bases de presentación de los estados financieros
Los presentes estados financieros se preparan a valores históricos de acuerdo con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes en todos los aspectos significativos, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia, excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación), según se explica a continuación:
§De acuerdo con la Norma Contable N° 3 emitida por el Consejo Nacional de Auditoría y Contabilidad del Colegio de Auditores ó Contadores Públicos de Bolivia, los estados financieros deben ser ajustados reconociendo el efecto integral de la inflación, para lo cual debe considerarse la valuación de la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV) como índice del ajuste.
§De acuerdo con la Circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo a las normas contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, requiere que el Administrador del Fondo de Garantia realice algunas estimaciones que afectan los montos de los activos y pasivos y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco contable y normativo vigente.
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2. a.1 Moneda extranjera, moneda nacional y con mantenimiento de valor
Los activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor, respecto al dólar estadounidense, se convierten a bolivianos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las diferencias de cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los resultados de cada ejercicio, en la cuenta “Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.
1.a Inversiones temporarias
Incluyen todas las inversiones que pueden ser convertidas en disponibilidades en un plazo no mayor a treinta (30) días desde la fecha de emisión o de su adquisición, adquiridas con la intención de obtener una adecuada rentabilidad de los excedentes temporales de liquidez. El valor total de las inversiones temporarias en su conjunto, no supera su valor de mercado.
Las inversiones temporarias se valúan según su origen de la siguiente manera:
§Los depósitos en otras entidades financieras supervisadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), se valúan al monto original del depósito actualizado más los productos financieros pendientes de cobro.
§Las inversiones en títulos de deuda y en entidades financieras del país, se valúan al menor valor entre a) el costo de adquisición actualizado más los productos financieros pendientes de cobro y b) su valor de mercado o valor presente (VP).
Cuando el valor de mercado o el valor presente (VP) resulten menores se contabiliza la previsión por desvalorización y se suspende el reconocimiento contable de los rendimientos devengados.
§Las inversiones en Fondos de Inversión, se valúan al valor de la cuota de participación, determinada o informada por el administrador del fondo de inversión.
2.c Provisiones y previsiones
Las previsiones y provisiones, se efectúan en cumplimiento a normas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
2. d Patrimonio autónomo, neto
Los saldos del Capital del Fondo y los resultados acumulados del patrimonio autónomo neto del FOGAVISP, se presentan a valores históricos, de acuerdo con disposiciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
2. e Resultado neto del período
El resultado neto del período, se expone cumpliendo con los lineamientos generales establecidos por las normas de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
Los ingresos y gastos financieros son contabilizados por el método de devengado.
2. f Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales
Impuestos sobre la administración del Fondo de Garantía
El administrador con relación a los impuestos sobre el Patrimonio Autónomo, toma en cuenta lo dispuesto en la Ley 2492 en su Artículo 23.3 que indica lo siguiente:
“Contribuyente es el sujeto pasivo respecto del cual se verifica el hecho generador de la obligación tributaria. Dicha condición puede recaer: En las Herencias yacentes, comunidades de bienes y demás entidades carentes de personalidad jurídica que constituyen una unidad económica o un patrimonio
separado, susceptible de imposición. Salvando los patrimonios autónomos emergentes de procesos de titularización y los fondos de inversión administrados por sociedades administradoras de Fondos de Inversión y demás fideicomisos.”.
2.g Cuentas contingentes
De acuerdo con lo establecido en el Decreto Supremo N° 2137, en el patrimonio autónomo específicamente en las cuentas contingentes, se contabilizan las garantías otorgadas de las operaciones de cartera, de acuerdo con los requisitos establecidos en el Reglamento de los Fondos de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social.
NOTA 3 - CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Durante el período de 2015, no hubieron cambios en las políticas y prácticas contables.
NOTA 4 - ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES
El Patrimonio Autónomo no tiene activos sujetos a restricciones
NOTA 5 - ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
La clasificación de activos y pasivos, corrientes, se compone como sigue:
NOTA 6 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
El Fondo de Garantía no tiene operaciones con partes relacionadas.
NOTA 7 - POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
El Fondo de Garantía no tiene operaciones en moneda extranjera.
NOTA 8 - COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 están compuestos de los siguientes grupos:
2015
Bs
Activo Corriente
Disponibilidades 496.361
Inversiones Temporarias 8.249.609
Total Activo Corriente 8.745.970
Activo No Corriente -
Total Activo 8.745.970
Pasivo Corriente
M/N Provisión Comisiones Por Pagar 33.075
M/N Otras Provisiones 75
Total Pasivo Corriente 33.150
Pasivo No Corriente -
Total Pasivo 33.150
Patrimonio autónomo 8.712.820
Total Pasivo y Patrimonio autónomo 8.745.970
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8.a Disponibilidades
La composición del grupo es la siguiente:
2015
Bs
Cuenta Corriente Banco Unión S.A: en MN 1-18566410 496.361
496.361
8. b Cartera
El Fondo no tiene registros de cartera.
8. c Inversiones temporarias
La composición del grupo es la siguiente:
2015
Bs
Otros títulos valores del BCB -LTS (*) 1.723.073
Depósitos a plazo fijo (***) 6.150.276
SAFI Unión Fondo de Dinero (**) 338.249
Prod. devengados por cobrar (*) 26.117
Prod. devengados por cobrar DPF (***) 12.211
8.249.926
Prevision p/Inv. Temporarias (317)
8.249.609
(*) El saldo de la cuenta corresponde a la compra de Letras de Banco Central de Bolivia, según detalle siguiente.
(1) Se registró la previsión para inversiones temporarias considerando la comparación entre el valor en libros y el valor de mercado, el menor para cubrir la probable desvalorización de las inversiones temporarias.
(**) El saldo de la cuenta corresponde a la compra de cuotas del Fondo de Inversión Dinero Unión Corto Plazo con número de cuenta 1028415020-02 (Serie A), según detalle siguiente:
El 23 de diciembre 2015, se procedió a un retiro por Bs165.000, por adecuación de límites en inversiones, mismo que produjo una variación en el rendimiento por Bs44.35.
(***) El saldo de la cuenta corresponde a la compra de Depósitos a Plazo Fijo de Valores UNIÓN Agencia de Bolsa, según detalle siguiente.
(1) Se registró la previsión para inversiones temporarias considerando la comparación entre el valor en libros y el valor de mercado, el menor para cubrir la probable desvalorización de las inversiones temporarias.
8. d Otras cuentas por cobrar
El Fondo no tiene registros en este grupo.
8. e Bienes realizables
El Fondo no tiene registros en este grupo.
8. f Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
El Fondo no tiene registros en este grupo.
8. g Otros activos
El Fondo no tiene registros en este grupo.
8. h Otras cuentas por pagar
El Fondo tiene registrado en la cuenta la provisión de Comisiones por Administración por Bs33.075, por los meses de marzo a diciembre 2015, en cumplimiento a la cláusula décimo segunda de contrato suscrito y Bs75 por otras provisiones.
(1)
Emisor Nº del TítuloFecha Adq.
Calf. de Riesgo
Rentab. Promedio Ponderada
Fecha Vto.
PlazoCotización
InicioCant.
Títulos
Saldo de la
Inversión
Int. Dev. Acum.
Previsión Acum.
Bs Bs Bs
BCB LBS N000521511 31-mar-15 NA 1,9999% 11-mar-16 346 981,14 1730 1.697.372 25.931 -
BCB LBS N000521524 12-jun-15 NA 1,1506% 10-jun-16 364 988,50 26 25.701 186 (20)1.723.073 26.117 (20)
Emisor Nº del TítuloFecha Adq.
Calf. de Riesgo
Rentab. Promedio Ponderada
Fecha Vto.
PlazoCotización
InicioCant.
Títulos
Saldo de la
Inversión
Int. Dev. Acum.
Previsión Acum.
Bs Bs BsVU FIEN01957715 18-Sep-15 NA 1,9598% 9-Sep-16 357 714.044,98 1,00 714.045 4.043 - VU BMEN00696015 25-Sep-15 NA 1,3000% 26-Sep-16 367 1.703.630,49 1,00 1.703.631 5.967 - VU BECN14337813 12-Nov-15 NA 1,2000% 2-Dec-16 386 1.111.696,18 1,00 1.111.696 2.177 (297)VU FSLN27447815 29-Dec-15 NA 1,3000% 23-Dec-16 360 1.023.015,79 1,00 1.023.016 24 -
VU BSON24706613 30-Dec-15 NA 1,4999% 28-Jul-16 211 1.089.422,80 1,00 1.089.423 - -
VU FIEN01883915 30-Dec-15 NA 1,8000% 2-Sep-16 247 508.465,45 1,00 508.465 - - 6.150.276 12.211 (297)
Fecha Inversión Inicial Cuota Nro. Cuotas Inversión Final Ganancia NetaRendimiento del
Período
Bs Bs
3/31/15 - 655,14580 763,18890 500.000 - 1,18%
4/30/15 500.000,00 655,67591 763,18890 500.405 405 0,97%
5/31/15 500.404,58 656,55304 763,18890 501.074 669 1,74%
6/30/15 501.074,00 657,24851 763,18890 501.605 531 1,27%
7/31/15 501.604,77 657,71006 763,18890 501.957 352 1,64%
8/31/15 501.957,02 658,02908 763,18890 502.200 243 0,57%
9/30/15 502.200,49 658,69847 763,18890 502.711 511 1,22%
10/31/15 502.711,36 658,72025 763,18890 502.728 17 -0,21%
11/30/15 502.727,98 659,44216 763,18890 503.279 551 1,32%12/31/15 338.234,59 659,49840 512,95537 338.249 14 0,03%
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8. i Ingresos y gastos financieros
La composición es la siguiente:
8. j Recuperación de activos financieros
La composición es la siguiente:
8. k Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
La composición es la siguiente:
8. l Otros ingresos y gastos operativos
La composición es la siguiente:
2015
Bs
INGRESOS FINANCIEROS
Productos por inversiones BCB 74.687
Productos por inv. En otras entidades no financieras 3.293
Productos por inversiones en DPF 12.212
90.192
GASTOS FINANCIERO -
RESULTADO FINANCIERO 90.192
2015
Bs
Recuperación de Activos Financieros
Disminución de previsión p/inv. Temporarias 3.019
3.019
2015
Bs
Cargos por previsión
Cargos por previsión para inversiones temporarias 3.337
3.337
2015
Bs
Otros ingresos operativos -
-
Otros gastos operativos
Comisiones por inveriones temporarias 3.647
Comisiones por administración (FOGAVISP) 33.075
36.722
8. m Cuentas contingentes
Las garantías otorgadas para Créditos del Sector Productivo y Créditos de Vivienda de Interés Social al 31 de diciembre de 2015 ascienden a Bs33.706.143 compuesto de la siguiente manera:
8. n Cuentas de orden
El Fondo no tiene registros en este grupo.
NOTA 9 - PATRIMONIO AUTÓNOMO, NETO
En el estado de cambios en el patrimonio autónomo neto, muestra los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales, durante el periodo comprendido entre el 27 de marzo y 31 de diciembre de 2015.
El patrimonio autónomo se compone por el capital del Fondo de Garantía y los resultados acumulados que incluye la utilidad neta del período.
El patrimonio autónomo del Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social FOGAVISP al 31 de diciembre de 2015, está constituido por los recursos provenientes del 6% de la utilidad neta de la gestión 2014 del Banco Unión S.A. en cumplimiento al Decreto Supremo N° 2137 del 9 de octubre de 2014, depósito realizado el 27 de marzo de 2015 en la cuenta corriente N° 1-18566410 de la misma Institución, por Bs8.659.668
La utilidad obtenida por el Fondo es de Bs53,152.
NOTA 10 - PONDERACIÓN DE ACTIVOS
No es aplicable a la administración del FOGAVISP.
NOTA 11 - CONTINGENCIAS
La entidad administradora declara que no existe en el Fondo de Garantía de Créditos de Vivienda de Interés Social (FOGAVISP), contingencias probables de ninguna naturaleza.
Tipo de Crédito2015
Bs
Productivo 3.151.593
Vivienda de Interés Social 30.554.550
33.706.143
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NOTA 12 - HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2015, no se han producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.
Marcia Villarroel GonzalesGerente General
Galo Abel Agramont ChacónSubgerente Nacional de Contabilidad a.i.
Jose Luis Quiroz TamayoGerente Nacional de Operaciones
Campaña, B
anco Unión S
.A.
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www.bancounion.com.bo
