Anexos-_Guía_de_Aprendizaje_sobre_Implementación_de_RSE_en_PYMES_.pdf

Gua de aprendizaje sobre la implementacin de RSE en PYME

AnexoHerramientas 1

Anexo I 28/10/09 11:29 Pgina 389

Anexo I 28/10/09 11:29 Pgina 390

Introduccin 393

1. Reflexin Inicial 393

1.1 Compromiso con la RSE 3931.1.1 Carta de compromiso 393

1.2 Elaboracin del plan de trabajo 3941.2.1 Diagrama de Gantt 394

1.3 Constitucin, movilizacin y sensibilizacin del equipo de RSE 3951.3.1 Organigrama del equipo de RSE 3951.3.2 Matriz de asignacin de responsabilidades 395

1.4 Identificacin de los temas relevantes 3961.4.1 Matriz de temas relevantes 396

1.5 Identificacin de los impactos 3961.5.1 Matriz de anlisis de la cadena de valor 396

1.6 Identificacin de los riesgos y oportunidades 3961.6.1 Cuadrante de posicionamiento frente a la sostenibilidad 396

1.7 Elaboracin del caso de negocio 3971.7.1 Matriz de evidencias de creacin de valor 3971.7.2 Caso de negocio 398

2. Diagnstico 399

2.1 Anlisis interno: identificacin del nivel de madurez de la RSE de la empresa 3992.1.1 Cuestionario de lnea de base 3992.1.2 Reporte del estudio de lnea de base 4082.1.3 Cuestionario de prcticas de RSE 4092.1.4 Reporte del inventario de prcticas de RSE 421

2.2 Anlisis externo: identificacin de grupos de inters, temas y expectativas 4222.2.1 Lista de los grupos de inters 4222.2.2 Clasificacin de los grupos de inters 4232.2.3 Cuestionario de consulta a los grupos de inters 4232.2.4 Matriz de temas relevantes y expectativas de los grupos de inters 423

2.3 Anlisis comparativo: identificacin de mejores prcticas 4242.3.1 Inventario de mejores prcticas 424

Gua de aprendizaje sobre la implementacin de RSE en PYME | 391

Contenidos

[Anexo I] - Herramientas

Contenidos

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 391

2.4 Sntesis: identificacin de prioridades 4252.4.1 Matriz de oportunidades de mejora 4252.4.2 Matriz de evaluacin de las oportunidades de mejora 4262.4.3 Matriz de prioridades de mejora 426

3.Planificacin 427

3.1 Planificacin estratgica: revisin de las orientaciones, cultura y compromisos empresariales 4273.1.1 Cuestionario para la revisin o formulacin de la misin y visin 4273.1.2 Cuestionario para la revisin o formulacin de los valores 4273.1.3 Cuestionario para la revisin o formulacin de la poltica

de sostenibilidad 428

3.2 Planificacin operativa: elaboracin del plan de accin y del cuadro de mando 4283.2.1 Plan de accin 4283.2.2 Cuadro de mando 429

4.Implementacin 430

4.1 Capacitacin 4304.1.1 Plan de capacitacin 430

4.2 Documentacin de procedimientos 430

5.Monitoreo y evaluacin 431

5.1 Medicin 4315.1.1 Reporte de monitoreo y evaluacin 431

5.2 Anlisis 4315.2.1 Reporte de monitoreo y evaluacin 431

5.3 Mejora 4315.3.1 Reporte de monitoreo y evaluacin 431

6. Comunicacin y reporte 431

6.1 Elaboracin y ejecucin del plan de comunicacin 4316.1.1 Plan de comunicacin 431

6.2 Elaboracin del reporte de sostenibilidad 4326.2.1 Reporte de sostenibilidad 432

6.3 Validacin del reporte de sostenibilidad 4326.3.1 Cuestionario de retroalimentacin sobre el reporte de sostenibilidad 432

7. Revisin y ajuste 433

7.1 Revisin por la direccin 4337.1.1 Reporte de revisin por la direccin 433

7.2 Ajuste y mejora 4347.2.1 Plan de ajuste 434

392 | Gua de aprendizaje sobre la implementacin de RSE en PYME

Contenidos


Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 392

IntroduccinEste anexo ofrece una seleccin de herramientas para ejecutar los procesos y actividades dereflexin, recogida y anlisis de informacin y toma de decisiones requeridos para imple-mentar prcticas de RSE en la PYME mencionados en el mdulo 3 Sistematizacin de la RSEen la PYME.

La mayora de las herramientas han sido desarrolladas por proyectos del cluster RSE deFOMIN. En algunos casos se incluye la herramienta tal y como fue propuesta por un proyectoespecfico y en otros casos se ha realizado una sntesis de las propuestas de varios proyectos.


Introduccin

1. Reflexin Inicial


1. Reflexin Inicial1.1 Compromiso con la RSE

1.1.1 Carta de compromiso

Carta de compromiso

Membrete de la empresa

A todos los directivos y empleados

Fecha y lugar

Asunto: Inicio de un proceso de adopcin de mejores prcticas de responsabilidad social en la empresa

De mi consideracin:

A travs de la presente, deseo comunicarles que hemos iniciado un proceso de mejora de nuestras prc-ticas de gestin para conocer y controlar nuestros impactos econmicos, sociales y ambientales sobre laspersonas con las que nos relacionamos y sobre nuestro entorno. Con ello pretendemos garantizar la sos-tenibilidad a largo plazo de la empresa, la satisfaccin de nuestros clientes y contribuir al desarrollo denuestra comunidad.

Este proceso requiere que seamos conscientes de que nuestras actividades productivas y comercialesgeneran un impacto sobre los individuos y colectivos con los que nos relacionamos, sean estos propieta-rios, accionistas, proveedores de capital, empleados, sindicatos, proveedores, clientes, administracionespblicas, o miembros de la comunidad, y sobre el medio ambiente. Nuestra responsabilidad como empre-sa es asegurar que este impacto sea positivo o, al menos, que sea lo menos negativo posible.

Solicitamos su colaboracin para que este compromiso se plasme en nuestras polticas, procedimientos yen nuestras prcticas cotidianas.

Prximamente designaremos a una persona responsable de RSE, cuya misin ser mantenerles informa-dos de los avances que se vayan produciendo y apoyarles a lo largo de este proceso.

Cordialmente

Nombre representante empresaCargoNombre empresa

Fuente: Vincular/FOMIN (2004) y DERES/FOMIN (2008)

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 393


1. Reflexin Inicial


1.2 Elaboracin del plan de trabajo

1.2.1 Diagrama de Gantt

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Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 394


1. Reflexin Inicial


1.3 Constitucin, movilizacin y sensibilizacin del equipo de RSE

1.3.1 Organigrama del equipo de RSE

Direccin

Responsable de RSE

Responsable dominio A

Responsable dominio B

Responsable dominio C

Responsable dominio D

Responsable dominio E

Responsable dominio F

Consejo deAdministracin

ORGANIGRAMA DEL EQUIPO DE RSE

1. REFLEXIN INICIAL1.1 Compromiso con la RSE R I I I I I I I I C

1.2 Elaboracin del plan de trabajo C I I I I I I I I R

1.2 Constitucin, movilizacin y sensibilizacin del equipo de RSE C I I I I I I I I R

1.3 Identificacin de los temas relevantes C C C C C C C C C R

1.4 Identificacin de los impactos C C C C C C C C C R

1.5 Identificacin de los riesgos y oportunidades C C C C C C C C C R

1.6 Elaboracin del caso de negocio R I I I I I I I I R

2. DIAGNSTICO2.1 Anlisis interno: identificacin del nivel de

madurez de RSE de la empresa C C C C C C C C C R

2.2 Anlisis externo: identificacin de grupos de inters, temas y expectativas I I I I I I I I I R

2.3 Anlisis comparativo: identificacin de mejores prcticas I I I I I I I I I R

2.4 Sntesis: identificacin de prioridades I I I I I I I I I R

Sigue ()

Tipo de participacin esperada: R= Responsabilidad C= Colaboracin I= Informacin

Fuente: Vincular/FOMIN (2004)

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Empresa: Fecha:

Matriz de asignacin de responsabilidades

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 395

A a III

b III


1. Reflexin Inicial


1.4 Identificacin de los temas relevantes

1.4.1 Matriz de temas relevantes

Dominio Tema Subtema Relevancia Madurez social Relevanciapara la (latente, emergente, para la empresa

empresa establecido, y la sociedad(alta, media, en consolidacin, (alta, media,

baja) o institucionalizado) baja)

Matriz de temas relevantes (para la empresa y para la sociedad)

A a III

b III

1.6 Identificacin de los riesgos y oportunidades

1.6.1 Cuadrante de posicionamiento frente a la sostenibilidad

Dominio Tema Subtema Madurez social Estado de Posicionamiento(latente, emergente, aprendizaje (riesgo /

establecido, (defensivo, cumplimiento oportunidad)en consolidacin, gestin, estratgico

o institucionalizado) y civil)

Matriz de posicionamiento frente a la sostenibilidad (Riesgo/oportunidad)

A a III

b III

1.5 Identificacin de los impactos

1.5.1 Matriz de anlisis de la cadena de valor

Dominio Tema Subtema NATURALEZA DEL TEMA RelevanciaTema Impacto Dimensin para

genrico de la cadena social la empresade valor del contexto (alta, media

competitivo baja)

Matriz de anlisis de la cadena de valor

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 396


1. Reflexin Inicial


1.7 Elaboracin del caso de negocio

1.7.1 Matriz de evidencias de creacin de valor

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Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 397


1. Reflexin Inicial


1.7.2 Caso de negocio

Dominio Tema Subtema Impacto Riesgos de Conclusiones ydestruir valor recomendaciones

y oportunidadesde crear valor

Caso de negocio

A a I

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A a I

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A a I

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II

Nuestro caso de negocio: Por qu debemos de mejorar nuestras prcticas de gestindesde una perspectiva econmica, ambiental y social?

1. Perspectiva econmica:

2. Perspectiva ambiental:

3. Perspectiva social:

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 398


2. Diagnstico


2. Diagnstico2.1 Anlisis interno: identificacin del nivel de madurez de la RSE

de la empresa

2.1.1 Cuestionario de lnea de base

Cuestionario de lnea de base (IDEARSE-Anhuac, Mxico)

1. Introduccin

Mediante este estudio de lnea de base se pretende documentar la situacin inicial de la empresa (nombre)antes de la adopcin de medidas de RSE con el fin de conocer el estado de sus indicadores de negocio, sudesempeo financiero, el clima laboral, el estilo de liderazgo de la direccin, el nivel de cumplimiento legisla-tivo y las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que enfrenta, para alcanzar sus objetivos denegocio desde una ptica de sostenibilidad.

Este estudio es un insumo para la elaboracin del plan de accin y para la medicin de impacto de la implan-tacin de medidas de RSE en la empresa, una vez se haya implementado el plan de accin.

2. Perfil de la empresa

A continuacin se presentan los datos bsicos de la empresa que permiten conocer su situacin actual y susituacin dentro de su sector.

Perfil de la empresa

Datos bsicos

Nombre de la empresa

Fecha de establecimiento

Nombre del representante

Capital social

Productos y/o servicios

Actividad principal

Datos de negocio

Nmero de empleados

Porcentaje de utilidad

Volumen de ventas anuales

Exportaciones (s/no)

Volumen de exportaciones

Nmero actual de clientes

Observaciones:

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 399


2. Diagnstico



3. Indicadores financieros y de ciclo de negociosA continuacin se presentan las razones financieras obtenidas de los estados financieros de la empresa paralos ltimos tres ejercicios econmicos que permiten evaluar su desempeo financiero.

Indicadores financieros Ao

Categora Indicador n n+1 n+2

Liquidez Circulante (veces)Prueba cida (veces)

Ciclo de Balance (Das) Das cuentas por cobrar (rotacin clientes)Das cuentas por pagar (rotacin proveedores)Das inventario (rotacin inventarios)

Apalancamiento Razn endeudamientoPasivo a capitalPasivo corto plazo a capitalPasivo largo plazo a capital

Cobertura de Intereses Cobertura de intereses (veces)

Rentabilidad Margen brutoMargen operativoMargen neto

Crecimiento VentasResultado operativo

Observaciones: en el informe, mencionar las fortalezas (aspectos en los que las tendencias sean de mejora) ylas debilidades (aspectos en los que las tendencias sean de empeoramiento).

Indicadores de ciclo de negocios Ao

Categora Indicador n n+1 n+2

Inversin en capital Utilidad o prdida bruta (en moneda nacional)Utilidad o prdida de la operacin (en moneda nacional)Apalancamiento con recursos propiosGastos de operacin (en moneda nacional)Capacidad de pagoApalancamiento con recursos ajenosCobertura de interesesRotacin del activo totalRendimiento sobre la inversin

Compras de insumos Rotacin de proveedoresPlazo promedio de cuentas por pagar (en das)

Almacn Rotacin de inventariosPlazo promedio de inventariosRotacin de clientes

Ventas Ventas netasMargen de operacinMargen de utilidad netaCosto de ventas

Observaciones: en el informe mencionar las fortalezas (aspectos en los que las tendencias sean de mejora) ylas debilidades (aspectos en los que las tendencias sean de empeoramiento).

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 400


2. Diagnstico



4. Perfil de gestinA continuacin se presentan los indicadores de gestin de la empresa orientados a evaluar el estilo de gestiny administracin de aspectos relativos a la RSE.

Evaluacin del perfil de gestin

Aspecto de gestin % de Nivel de gestin Observacionescumplimiento (Nulo, bajo,

(0-100%) medio, alto)

Autorregulacin (Gobierno empresarial)

Aspectos laborales

Derechos humanos

La sociedad

Medioambiente

Proveedores

Consumidores y clientes

La competencia

La comunidad

Procesos y mejora continua

En recursos humanos

En produccin

En mercadotecnia

En finanzas

Promedio global

Escala de valoracin del perfil de gestin

Perfil de gestin % de cumplimiento Descripcin

Nulo Se cumple un 0%. Omisin de documentos y actividades tangibles,no existen resultados.

Bajo Se cumple de un Se tienen los documentos parcialmente y las actividades se1% al 35%. realizan informalmente o improvisadamente no hay tangibles

ni resultados.

Medio Se cumple de un Se tienen los documentos, las actividades se realizan 36% al 70%. parcialmente pero los resultados y tangibles no son verificables.

Se llevan de manera formal pero no se actualizan y/o se llevana la prctica.

Alto Se cumple de un Los documentos y las actividades son tangibles y los 71% al 100%. resultados son ptimos.

Observaciones: en el informe, mencionar las fortalezas (aspectos con % cumplimiento >50%) y debilidades(aspectos con % cumplimiento


2. Diagnstico



5. Clima organizacionalA continuacin se presentan indicadores que permiten evaluar el clima laboral de la empresa

Cuestionario de clima organizacionalDimensin Indicador % de

cumplimiento(0-100%)

Implicacin El trabajo es estimulante, nos gusta.Normalmente el trabajo es muy interesante.Los empleados ponen gran esfuerzo en lo que hacen.La gente est orgullosa de la organizacin.Aqu hay pocos voluntarios para hacer algo.

SubtotalCohesin A menudo los empleados comen juntos a medioda.

Frecuentemente los empleados hablan entre s sobre sus problemas personales.La gente se esfuerza en ayudar a los recin contratados para que estn a gusto.En general la gente expresa con franqueza lo que piensa.Los empleados raramente participan juntos en otras actividades fuera del trabajo.Los empleados con tareas muy distintas no se llevan bien.

SubtotalApoyo Los jefes suelen felicitar al empleado que hace algo bien.

Normalmente el personal se siente libre para solicitar un aumento de sueldo.Los empleados comentan con los jefes sus problemas personales.Los jefes esperan demasiado de los colaboradores.Los jefes no alientan el espritu crtico de los subordinados.

SubtotalAutonoma Se anima a los empleados para que tomen sus propias decisiones.

Los jefes animan a los empleados a confiar en s mismos cuando surge un problema.Los jefes se renen regularmente con sus subordinados para discutir proyectos futuros.La mayor parte de los empleados tienen actividades poco importantes.Generalmente los empleados no intentan sobresalir ni ser especiales o independientes.Se anima a los empleados para que tomen sus propias decisiones.

SubtotalOrganizacin Se pierde mucho tiempo por falta de eficacia, falta hacer las cosas

bien a la primera.Aqu es importante realizar mucho trabajo.Los empleados trabajan muy intensamente.Se toma en serio la frase el trabajo antes que el juego.El personal presta mucha atencin a terminar el trabajo pendiente.

Subtotal

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 402


2. Diagnstico



Presin Aqu se pueden tomar las cosas con calma y no obstante realizar un buen trabajo.

Frecuentemente, hay tanto trabajo que hay que hacer horas extraordinarias.

Aqu parece que las cosas siempre son urgentes.

Existe una continua presin para que no se deje de trabajar.

Claridad Las cosas a veces estn bastante desorganizadas.

A veces los empleados tienen dudas porque no saben bien lo que tienen que hacer.

Las actividades estn bien planificadas.

Las responsabilidades de los jefes estn claramente definidas.

Se informa totalmente al personal de los beneficios obtenidos.

SubtotalCuestionario de clima organizacional

Dimensin Indicador % de cumplimiento

(0-100%)Control Se espera que la gente haga su trabajo siguiendo unas reglas establecidas.

Los jefes no suelen ceder a las presiones de los empleados.

Se espera que los empleados cumplan muy estrictamente las reglas y costumbres.

Se da mucha importancia a mantener la disciplina y seguir las normas.

Los jefes estn siempre controlando al personal y lo supervisan muy estrechamente.

Subtotal

Innovacin Se valora positivamente el hacer las cosas de modo diferente.

Esta empresa sera una de las primeras en ensayar nuevas ideas.

Aqu siempre se estn experimentando ideas nuevas y diferentes.

Las cosas tienden a continuar siempre del mismo modo.

La variedad y el cambio no son especialmente importantes aqu.

Se han utilizado los mismos mtodos durante mucho tiempo.

Subtotal

Comodidad El lugar de trabajo esta terriblemente abarrotado de gente.

Sera necesaria una decoracin nueva en el lugar de trabajo.

El lugar de trabajo tiene buena ventilacin.

A veces hace demasiado calor en el trabajo.

La iluminacin es buena.

Subtotal

Observaciones: en el informe, mencionar las fortalezas (aspectos >75%) y las debilidades (aspectos


2. Diagnstico



6. LiderazgoA continuacin se presentan los indicadores de liderazgo que permiten evaluar la orientacin de los directivoshacia el trabajo o las personas y su proactividad dentro de una perspectiva de liderazgo situacional.

Cuestionario de anlisis de liderazgo

Nombre del directivo:

Factor Indicador Puntuacin Nivel(0-30) liderazgo

(superior,alto, medio)

Orientacin Establece objetivos.

al trabajo Organiza los recursos eficientemente para obtener resultados con los menores recursos disponibles.

Dirige los recursos eficazmente para alcanzar los objetivos planificados.

Supervisa y controla los recursos para detectar las posibles desviaciones e introducir acciones correctivas cuando sea preciso.

Subtotal

Orientacin a Conoce sus fortalezas y sus debilidades.

la proactividad Manifiesta sus opiniones de forma asertiva.

Toma la iniciativa y emprende la accin.

Afronta positivamente el cambio y la incertidumbre.

Transforma los problemas en oportunidades.

Subtotal

Orientacin a Da soporte y aconseja.

las personas Comunica y escucha activamente.

Facilita interacciones.

Provee retroalimentacin.

Subtotal

Puntos

20-30

10-20

0-10

Orientacin al trabajo

Es el grado en el que ellder menciona losdeberes, define las res-ponsabilidades y losroles y dice qu hacer,cmo hacerlo, cundohacerlo, quin y dnde.

Orientacin a la proactividad

Es el grado en el que ellder no slo toma la ini-ciativa, sino asume laresponsabilidad dehacer que las cosassucedan; decide encada momento lo quequeremos hacer y cmolo vamos a hacer.

Orientacin a las personas

Es el grado en el cual ellder usa la comunicacinen ambos sentidos consus colaboradores yescucha para facilitarcomportamientos y pro-porcionar apoyo socio-emocional.

Potencial de liderazgo

Superior

Alto

Medio

Observaciones: en el informe, mencionar las fortalezas (directivos en un nivel alto de liderazgo y liderazgosequilibrados) y las debilidades (directivos en un nivel medio de liderazgo y liderazgos desequilibrados).

Escala de valoracin del estilo de liderazgo Descripcin de las orientaciones

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 404


2. Diagnstico



7. Cumplimiento legislativoA continuacin se presentan los requisitos legales bsicos econmicos, sociales y ambientales que permitenevaluar el nivel de cumplimiento legislativo de la empresa.

Evaluacin del cumplimiento legislativo

Aspectos Requisitos legales Cumplimiento Puntuacin(S / No) (S: 1 / No:0)

Aspectos econmicos

Normativa laboral.

Normativa tributaria.

Normativa para la obtencin de permisos y licencias defuncionamiento.

La empresa fomenta un comportamiento de respeto haciala competencia.

La empresa se abstiene de recibir u ofrecer pagos o favo-res para obtener ventajas competitivas.

La empresa respeta los derechos de propiedad y rehsala obtencin de informacin comercial por medios no ti-cos o deshonestos.

Las fuentes de los recursos econmicos son claramenteidentificables y provenientes de actividades lcitas.

La destinacin de los recursos econmicos se orienta aactividades legales.

Proporciona informacin veraz y relevante que responde alas necesidades y requerimientos de los grupos de inte-rs.

Atiende las solicitudes, sugerencias, reclamaciones yresoluciones formales de las partes.

La empresa cumple con las normas que garantizan elcumplimiento de la funcin social, la formacin profesio-nal, el bienestar y la seguridad social.

La empresa cumple con las normas que garantizan los tra-tados internacionales relativos a los derechos humanos, alrespeto de las culturas y las minoras, as como con los tra-tados que aseguran la no discriminacin.

La empresa cumple con las normas que garantizan lalibertad de asociacin y la libertad sindical, y el derechode negociacin colectiva.

Operaciny funciona-miento

Competen-cia

T r a n s p a -rencia en elmanejo delos recursoseconmicos

Rendicinde cuentasa los gruposde inters

Desarrolloprofesional,libertad deasociaciny protec-cin de losd e r e c h o shumanos

Aspectos sociales

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 405

La empresa cumple con las normas que garantizan la eli-minacin del trabajo forzoso u obligatorio.

La empresa cumple con las normas que garantizan la abo-licin del trabajo infantil.

La empresa cumple con las normas que garantizan la eli-minacin de la discriminacin en materia de empleo yocupacin.

La empresa cumple con las obligaciones contenidas en lanormatividad ambiental vigente.

La empresa cumple con las licencias, permisos, concesio-nes, resoluciones, autorizaciones.

La empresa cumple con los dems actos administrativosproferidos por la autoridad ambiental competente.

La empresa cumple con el buen manejo de los recursosnaturales renovables.

La empresa cumple con la prevencin, mitigacin, correc-cin y compensacin de los efectos e impactos nocivosque generan la ejecucin de su actividad.

Proteccinambiental

Observaciones: en el informe, mencionar el nivel de cumplimiento (Alto: de 21 a 14 puntos; Medio: de 13 a 8a puntos; Bajo: de 7 a 0 puntos) y sealar las debilidades (aspectos con menor puntuacin).


2. Diagnstico



Evaluacin del cumplimiento legislativo

Aspectos Requisitos legales Cumplimiento Puntuacin(S / No) (S: 1 / No:0)

Aspectos ambientales

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2. Diagnstico



8. Anlisis FODAA continuacin se presentan las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas para alcanzar los objetivosde la empresa desde una perspectiva de sostenibilidad, que reflejan los hallazgos presentados en las seccio-nes anteriores.

Matriz FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

Materia Tema Observaciones Materia Tema Observaciones

A 1 A 1

2 2

3 3

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Materia Tema Observaciones Materia Tema Observaciones

A 1 A 1

2 2

3 3

A continuacin se presentan las recomendaciones sobre las estrategias a seguir para gestionar los riesgos yoportunidades identificados a travs del anlisis FODA:

Resultados del anlisis FODA

Materia Tema Atributos Recomendaciones Oportunidades(fortaleza, debilidad, sobre la estrategia de mejora

oportunidad amenaza) a seguir

F O D A(capitalizar, mejorar,monitorear, eliminar)

A 1

2

3

B 1

2

3

Capitalizar: si existen oportunidades y la empresa posee fortalezas hay que capitalizar las fortalezas paracrear valor.

Mejorar: si existen oportunidades y la empresa presenta debilidades hay que mejorar las debilidades paracrear valor.

Eliminar: si existen amenazas y la empresa presenta debilidades hay que eliminar las debilidades para evi-tar destruir valor.

Monitorear: si existen amenazas y la empresa posee fortalezas hay que monitorear las fortalezas para evi-tar destruir valor.

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 407


2. Diagnstico


2.1.2 Reporte del estudio de lnea de base

Reporte del estudio de lnea de base

1. Introduccin: mediante este estudio de lnea de base se pretende documentar la situacin inicial de laempresa antes de la adopcin de prcticas de RSE. Este estudio es un insumo para la elaboracin del plande accin y para la medicin de impacto de la implantacin de prcticas de RSE en la empresa, una vez sehaya implementado el plan de accin.

2. Perfil de la empresa: a continuacin se presentan los datos bsicos de la empresa que permiten conocersu situacin actual y el contexto en el que se encuentra dentro de su sector.

Dominio Tema Hallazgos Conclusiones y recomendaciones(Oportunidades de mejora)

3. Indicadores financieros y de ciclo de negocio: a continuacin se presentan las oportunidades demejora detectadas mediante el anlisis de las razones financieras obtenidas de los estados financieros dela empresa para los ltimos tres ejercicios econmicos.


4. Perfil de gestin: a continuacin se presentan las oportunidades de mejora detectadas mediante el anli-sis del estilo de gestin y administracin de aspectos relativos a la RSE.


5. Clima organizacional: a continuacin se presentan las oportunidades de mejora detectadas mediante elanlisis del clima organizacional de la empresa.


6. Estilos de liderazgo: a continuacin se presentan las oportunidades de mejora detectadas mediante elanlisis de los estilos de liderazgo de los directivos de la empresa.


7. Cumplimiento legislativo: a continuacin se presentan las oportunidades de mejora detectadas median-te el anlisis del cumplimiento legislativo y aspectos econmicos, sociales y ambientales.


8. Anlisis FODA: a continuacin se presentan las oportunidades de mejora detectadas mediante el anlisisFODA realizado a partir de los hallazgos presentados en las secciones anteriores.


9. Sntesis de puntos crticos: a continuacin se presenta una sntesis de las oportunidades de mejora iden-tificadas mediante el estudio de lnea de base.


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2. Diagnstico


2.1.3 Cuestionario de prcticas RSE

A continuacin se ofrece como ejemplo el cuestionario utilizado por el proyecto IDEARSE dela Universidad Anhuac de Mxico que requiere otorgar a cada uno de los indicadores unacalificacin ente 0 y 100 de acuerdo con el nivel de cumplimiento de los cuatro atributos devaloracin del modelo IDEARSE: metodologa, despliegue, datos y evaluacin, y mejora.

Atributos de valoracin de los indicadores de la matriz de diagnstico(IDEARSE-Universidad Anhuac, Mxico)

Califica-cin

METODOLOGA

(Caractersticas delas polticas, procedi-mientos y prcticas

de gestin aplicadaspor la organizacin

que den como resul-tado un comporta-miento acorde almodelo de RSE).

DESPLIEGUE

(Grado de extensincon que se aplica el

enfoque o la metodo-loga).

DATOS

(Cantidad y calidadde informacingenerada por la

organizacin referen-te al cumplimiento

de los elementos delmodelo de RSE).

EVALUACINY MEJORA

(Utilizacin de lainformacin para la

evaluacin, revisin ymejora de las polti-cas, procedimientosy prcticas de ges-

tin).

Nivel 0:Proceso noiniciado

(menos de2500 puntos)

No existe evidenciadel uso de una meto-dologa.

No se presentan evi-dencias del desplie-gue.

Los datos no son rele-vantes para la evalua-cin del sistema degestin y del modelo.

El proceso no se eva-la.

Nivel 1:Enfoque(entre 2501y 6000 pun-tos)

Existe una metodolo-ga que cubre losrequisitos bsicos delmodelo.

La metodologa seencuentra en las pri-meras etapas de des-pliegue en algunasreas de la organiza-cin.

Los datos presenta-dos cubren algunosaspectos clave.

Comienzan a aplicar-se conceptos y mejo-ra en alguno de losprocesos. El pasajede una actitud reacti-va a una proactiva esevidente.

Nivel 2:Implantacin(entre 6001y 9000 pun-tos)

Existe una metodolo-ga sistmica quecubre la mayora delos aspectos delmodelo.

La metodologa seencuentra bien des-plegada y consolida-da en algunas reasde la organizacin.

Los datos presenta-dos cubren la mayo-ra de los aspectosclave.

Un proceso de eva-luacin y mejora sis-temtico est aplica-do en algunos de losprocesos definidoscomo clave por laorganizacin.

Nivel 3:Mejora (msde 9001)

Existe una metodolo-ga sistmica quecubre la totalidad delos aspectos delmodelo.

La metodologa seencuentra bien des-plegada y consolida-da en la mayora delas reas de la organi-zacin.

Los datos presenta-dos cubren todos losaspectos clave.

Un proceso de eva-luacin y mejora sis-temtico est aplica-do en la mayora delos procesos defini-dos como clave en laorganizacin.

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2. Diagnstico


MATERIA/TEMA NE E D C L NA CAL OBSERVACIONES

ASPECTOS DE AUTORREGULACIN

PLATAFORMA DE VALORES

Cuestionario de prcticas o diagnstico RSE (IDEARSE-Anhuac, Mxico)

1 La empresa tiene explicitada su misin,visin y valores?

2 Se involucran en el desarrollo e implemen-tacin de la misin, visin y valores losaccionistas clave, especialmente los colabo-radores y el Consejo?

3 En la misin y visin se incluyen considera-ciones sobre la RSE?

4 En la redaccin de la misin y visin sehacen consultas externas a la empresa?

5 En la redaccin del la misin, visin y valo-res participan los distintos niveles de laempresa?

6 Se difunden pblicamente la misin, visiny los valores?

7 Se tiene definida la responsabilidad socialde la organizacin?

8 La empresa dispone de un cdigo de con-ducta formal?

9 El cdigo de conducta establece las accio-nes ticas buscadas por la organizacin?

10 El cdigo de conducta es refrendado portodos en la empresa?

MANUAL DE POLTICAS

11 En el perfil de los puestos se tiene conside-rados los conocimientos de la RSE como unade las condiciones a cumplir para la contra-tacin de un candidato?

12 Se consideran los aspectos relacionadoscon la tica durante las distintas instanciasdel reclutamiento del personal?

13 Se cuenta con los medios que muestren laestructura organizacional de la empresa y ladescripcin de funciones?

14 Se encuentran dentro del organigrama, cla-ramente especificados los diversos comits,haciendo especial referencia al de RSE?

15 Se cuenta con procesos de comunicacininterna y externa apropiados y formales?

16 Se cuenta con un manual de procedimien-tos administrativos?

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2. Diagnstico


17 Los procedimientos administrativos contienenaspectos de cumplimiento respecto de lapoltica general de incorporacin a la RSE.

18 Si existen Son conocidos y aplicados por loscolaboradores relacionados?

19 Se lleva a cabo un monitoreo de adecuacinentre los valores declarados y su correspon-dencia en las prcticas diarias, en todos losniveles jerrquicos?

20 Existe un mtodo para realizar las revisio-nes gerenciales y ejecutivas?

21 Se cuenta con evidencias documentales dela gestin administrativa?

22 Existen procedimientos de auditora y/orevisiones internas y externas a los procedi-mientos y operaciones de la empresa?

TRANSPARENCIA

23 Se difunde y educa sobre los valores y laresponsabilidad social a los colaboradoresde la empresa?

24 Se tienen instrumentados mecanismos decomunicacin interna en la organizacin, atravs de los cuales se difundan los avancesy logros respecto del programa de RSE?

25 Se aplican principios ticos en las relacio-nes internas y externas de la empresa?

26 La empresa hace explcito su compromiso detransparencia y veracidad de la informacinsuministrada a todas las partes interesadas?

27 Las encuestas sobre clima organizacionalcontemplan cuestiones ticas y socialesrelacionadas con las actividades de laempresa?

28 La empresa hace explcito su compromiso detransparencia y veracidad de la informacinsuministrada a todas las partes interesadas?

29 Se cuenta con mecanismos de invitacindirigidos al personal de la organizacinpara incorporarse a las diversas actividadespromocionales relacionadas con la RSE?

30 La empresa identifica y analiza expectativasy demandas de los distintos grupos involu-crados en sus actividades?



Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 411


2. Diagnstico


31 Cuenta la organizacin con ndices medido-res indicadores del avance en el cumpli-miento del programa de RSE establecido?

32 Tiene la empresa una poltica escrita ypblica que la comprometa a la plena reve-lacin pblica de toda la informacin finan-ciera, ambiental y social pertinente?

33 Cuenta la organizacin con un tablero o piza-rrn en el cual pblicamente se difunda elprograma de RSE y los componentes relacio-nados con el impacto comunitario y social?

34 Se llevan a cabo programas regulares deauditora y evaluacin en materia tica,valores y RSE?

GOBIERNO EMPRESARIAL

35 Tiene la empresa comits, consejos o res-ponsables respecto a las cuestiones ticas ysociales de la empresa?

36 Cuenta la empresa con normas y procedi-mientos que garanticen el trato equitativo detodos los accionistas, incluyendo el acceso ala informacin y a la capacidad de los accio-nistas de ejercer sus derechos?

37 El Consejo de Administracin cuenta conconsejeros independientes que no perte-nezcan a la administracin y que no tenganuna relacin sustancial que pueda menosca-bar su opinin independiente?

38 La empresa cuenta con Comits de Audito-ria, Nominacin y Remuneracin dentro delConsejo de Administracin, integrados porconsejeros independientes?

39 Los consejeros independientes se renende forma regular en sesiones ejecutivas sinla presencia de la administracin de laempresa?

40 Se tiene una clara estructura que separe laadministracin de la empresa y las cuestionesfamiliares, tratndose de empresas familiares?

MEDIDAS ANTICORRUPCIN

41 Se prohbe expresamente la utilizacin deprcticas ilegales (corrupcin, soborno,doble contabilidad) para obtener ventajaseconmicas?



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2. Diagnstico


42 Se identifican las reas crticas que ayudena que los procesos y operaciones se llevena cabo con eficacia y transparencia

DERECHOS HUMANOS

RESPETO POR LA DIGNIDAD DE LAS PERSONAS

43 Se evitan pruebas de embarazo, VIH, etc. almomento de la contratacin?

44 Los contratos de trabajo son lo suficiente-mente claros sobre los derechos y obliga-ciones de los colaboradores?

45 Se establecen dentro de la organizacinprogramas de capacitacin sobre el respetoa la diversidad?

46 Ofrece jornadas de trabajo flexible para elpersonal que requiera compatibilizar suactividad con el cuidado de sus hijos?(guarderas, horas de lactancia, etc.).

47 Establece la organizacin estrategias dereclutamiento que apoyan la diversidad?

48 Se establece explcitamente la prohibicinde cualquier tipo de acoso?

49 Existen normas escritas que prohban ysancionen prcticas discriminatorias porcredo, gnero, edad, raza, discapacitados,en los procesos de admisin y promocininterna?

50 Existen mecanismos que eviten que el cola-borador firme documentos en blanco, dejedepsito o garanta econmica y que se reten-gan documentos originales de identidad?

51 Existe una poltica de dar oportunidades deempleo a discapacitados?

52 Existe evidencia de que los menores traba-jan las horas permitidas por la ley?

53 Promueve actividades que permitan apro-vechar la capacidad de trabajo de los jubi-lados en proyectos sociales de la comuni-dad?

54 Se cuenta con la documentacin que prue-ba la edad de los colaboradores?

55 Existen mecanismos para reportar situacio-nes de acoso sin temor a represalias?



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2. Diagnstico


DILOGO Y PARTICIPACIN

56 Se permite la libertad de asociacin degrupos de colaboradores organizados y/osindicatos en el interior del local de trabajo?

57 Promueve la organizacin actividadessociales en las que participen los colabora-dores y sus familias?

58 Cuenta la organizacin con programas yprocesos slidos para involucrar a los cola-boradores en las decisiones de la gerencia,tales como cambios importantes en las ope-raciones de la organizacin (por ejemplo,reestructuracin), as como tambin en lasoperaciones diarias?

ASPECTOS LABORALES

RELACIONES CON LOS SINDICATOS

59 Se da participacin al personal sindicaliza-do en los proyectos emanados del progra-ma de RSE?

60 Se provee a grupos de trabajadores organi-zados y/o sindicatos de informacin sobrelas condiciones generales de la empresa?

DESARROLLO HUMANO

61 Se evalan las posibilidades para mejorar elnivel de vida de los colaboradores?

62 Se tienen implementados mtodos paraescuchar las sugerencias y quejas?

63 Existe evidencia del pago que realiza laorganizacin a sus colaboradores?

64 Se cuenta con un programa de previsinsocial?

65 Se promueven actividades de capacitacinenfocadas al desempeo de tareas especfi-cas?

66 Cuenta la organizacin con un programa deformacin y desarrollo que lleve al colabora-dor a mejorar su condicin de ser humano?

67 Se capacita peridicamente al personal enel programa de RSE?



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2. Diagnstico


68 Existe una poltica de retencin de colabo-radores en la organizacin?

69 Se cuenta con programas de participacinen los resultados o de premios que utili-cen criterios y procedimientos objetivos deevaluacin a nivel individual, para premiar eldesempeo?

70 Cuenta la organizacin con algn tipo deprograma estructurado de preparacin parala jubilacin de los empleados?

71 Cuenta la organizacin con programas departicipacin en los resultados para suscolaboradores?

72 Existe una poltica de retencin de emplea-dos en la organizacin?

73 Cuenta la organizacin con un programa decapacitacin para el mejor hacer operativo?

74 Destina la empresa recursos para el desa-rrollo de programas de educacin de suscolaboradores?

CUIDADO DE LA SALUD, SEGURIDAD Y CONDICIONES DE TRABAJO

75 Se tiene establecido un reglamento interiorde trabajo?

76 Cuenta la organizacin con un programa deseguridad e higiene en el trabajo?

77 Se tienen establecidas y operando las comi-siones mixtas de seguridad e higiene en eltrabajo?

78 Se tiene establecida y operando una comi-sin de proteccin civil que opere en casosde desastre?

79 Se cuenta en la empresa con un comit dehigiene y seguridad?

80 El lugar de trabajo se encuentra debida-mente ventilado, iluminado y con las instala-ciones sanitarias suficientes y limpias paralos colaboradores?

81 Se cuenta con equipo de seguridad y se lesentrega a los empleados de forma gratuita?

82 Existe un mtodo para que los colaboradoresno excedan el mximo del tiempo laborable?



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2. Diagnstico


PARTES INTERESADAS

A) ACCIONISTAS O INVERSIONISTAS

RETRIBUCIN JUSTA A SU INVERSIN

83 Se obtienen rendimientos justos para losaccionistas o inversionistas?

84 Existe evidencia en la organizacin decmo se informa de los resultados a losaccionistas o inversionistas?

B) PROVEEDORESOBSERVACIONES

SELECCIN, APROBACIN Y PAGO

85 La organizacin selecciona a sus proveedo-res teniendo en cuenta criterios de precio,calidad, entrega y confianza?

86 Procura la organizacin establecer relacio-nes a largo plazo con sus proveedores man-teniendo una comunicacin permanente?

87 La organizacin establece polticas y proce-dimientos que limiten a sus colaboradoresla aceptacin de obsequios y/o favores acambio de beneficios para el mismo?

88 Existen en la organizacin procedimientosclaros y transparentes para la adquisicin debienes y servicios?

89 La organizacin se atiene al cumplimientode las condiciones contractuales individual-mente consideradas en cada una de lasoperaciones de compra?

90 Cuenta la organizacin con una poltica cla-ra de no darle trabajo a un proveedor quetenga como prctica el trabajo forzado?

91 Cuenta la organizacin con una poltica cla-ra que limite la contratacin de proveedores,si stos contratan a menores de edad en eldesempeo de sus procesos?

DESARROLLO

92 La organizacin se involucra en el desarro-llo de sus proveedores en proyectos quesignifican mejoras en los procesos?

93 En la seleccin de proveedores la organiza-cin toma en cuenta los compromisos destos con la responsabilidad social?



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2. Diagnstico


C) CONSUMIDORES Y CLIENTES

DIMENSION SOCIAL DEL CONSUMO

94 Cuenta la organizacin con una poltica queexplicite el compromiso de servicio a laventa y a la post-venta que se tiene con losconsumidores y clientes?

95 Existe en la organizacin un procedimientoformal para conocer la satisfaccin de susclientes y consumidores?

96 Se desarrollan los objetivos comerciales ali-neados con el propsito, valores y princi-pios de la organizacin?

97 Aplica la organizacin programas de edu-cacin interna que inculquen a sus colabo-radores y directivos la importancia y el res-peto por el cliente y consumidor?

COMERCIO JUSTO

98 Cuenta la organizacin con un proceso for-mal de reclamaciones gil, accesible y conla difusin adecuada?

99 Promueve la organizacin prcticas de ven-ta con criterios ticos?

100 Existe transparencia en la informacin alpblico consumidor de los posibles riesgosde los productos o servicios que ofrece laorganizacin?

101 Las especificaciones, precios y condicionesde comercializacin estn claras y coincidencon el producto o servicio que se ofrece?

102 Ofrece la organizacin garantas sobre susproductos o servicios en forma transparentey sin letra pequea?

103 La garanta es significativa para el cliente oconsumidor y compensa su insatisfaccin?

MERCADOTECNIA RESPONSABLE

104 La publicidad que realiza la organizacincrea falsas expectativas?

105 Se examinan previamente las campaaspublicitarias verificando que las mismasestn alineadas con los valores de la organi-zacin?



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2. Diagnstico


D) COMPETENCIA

DERECHOS DE PROPIEDAD

106 Los derechos de propiedad de marcas,registros y patentes son respetados por laorganizacin?

107 Tiene la organizacin una poltica en la queclaramente se prohba participar o fomentaractos de piratera?

108 Evita la organizacin prcticas de monopo-lio y dumping?

109 La organizacin ofrece precios competiti-vos, justos y en ofertas sin poner en desven-taja a otros competidores?

PRCTICAS COMERCIALES

110 Fomenta la organizacin entre sus colabora-dores y directivos el trato justo y honestohacia los competidores?

111 Tiene establecida la organizacin una polti-ca que regule la forma de competir en sumercado?

112 Tiene la empresa establecidos los mecanis-mos necesarios para garantizar que susprcticas comerciales son honestas?

E) AUTORIDADES

CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES, CDIGOS Y REGLAMENTOS

113 Se cuenta con evidencias documentales delcumplimiento de las obligaciones legalesque son el marco jurdico de la organizacin?

114 Se tiene una poltica que defina claramenteel rechazo a prcticas de corrupcin, talescomo cohecho y soborno?

115 Cuenta la organizacin con una poltica queestablezca las bases para realizar actos decabildeo dentro del marco de la transparen-cia, la honestidad y las buenas costumbres?

116 Se hacen las retenciones de ley a los cola-boradores?

MEDIO AMBIENTE

MANEJO Y COMPROMISO CON LA CAUSA AMBIENTAL

117 Cuenta la organizacin con programas quepromuevan la conciencia ecolgica?



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118 Cuenta la organizacin con un programa deproteccin y mejora del medio ambiente, enel rea de su competencia?

119 Se cuenta con un mtodo para identificarlos aspectos ambientales significativos yminimizar sus impactos?

120 Cuenta la organizacin con procesos decapacitacin en procesos medioambientales?

121 Tiene la organizacin vigente al menos unsistema de gestin ambiental reconocido, talcomo ISO14000, EMAS o un sistema equiva-lente?

MANEJO DEL IMPACTO AMBIENTAL

122 La organizacin cuenta con los registrosnecesarios que aseguren el cumplimientode los requisitos mnimos establecidos porlas disposiciones gubernamentales localesy nacionales en materia ambiental?

123 Se dispone de una poltica tendente al usode combustibles/energas menos contami-nantes?

CICLO DE VIDA DE LOS PRODUCTOS

124 Se promueve el reciclado de insumos yotros productos?

125 Se tiene establecido en la organizacin unsistema de retorno de envases, embalajes,productos obsoletos, etc. generados por lapropia organizacin?

IMPACTO COMUNITARIO Y SOCIAL

DESARROLLO COMUNITARIO

126 La organizacin participa en alianzas conotras organizaciones desarrollando accio-nes a favor de la comunidad?

127 Se colabora en obras destinadas a prestarservicios de asistencia a la comunidad (salud,educacin, cultura, acciones cvicas)?

128 Destina la empresa recursos para apoyarprogramas comunitarios y/u ONG?

129 Se promueve el ahorro en el consumo deagua y energa?

130 Mantiene la organizacin una poltica expre-sa que seale la intencin de apoyar el desa-rrollo de las comunidades donde opera?


2. Diagnstico




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2. Diagnstico


Clave de valoracin de los indicadores:

Los indicadores son cualitativos y se miden mediante la siguiente escala de valoracin:

NE: No existe (0 puntos); E: Existe (25 puntos); D: Despliegue (50 puntos); C: Cantidad y calidad de datos (75 pun-tos); L: Evaluacin y Mejora (100 puntos); NA: No aplica; CAL: Calificacin total (entre 0 y 100 puntos) y puedenser valorados con 0, 25, 50, 75 o 100 puntos en funcin del atributo que mejor los defina.

Esta escala corresponde a los siguientes niveles de cumplimiento: Nivel 0 (0-25%); Nivel 1 (25-50%); Nivel 2 (50-75%); Nivel 3 (75-100%)

Fuente: IDEARSE-Anahac/FOMIN (2006)

131 Busca la organizacin otorgar respuestas alas dificultades que coyunturalmente surgenen su comunidad y le son demandadas?

132 Analiza la organizacin las condicionessociales de la comunidad y acta corrigien-do las situaciones problemticas (salud,seguridad, educacin)?

IMPULSO AL DESARROLLO SOCIAL

133 Cuenta la organizacin con programas devoluntariado?

134 Participa la organizacin en proyectosgubernamentales de apoyo social?

135 Considera la organizacin los intereses dela comunidad en su toma de decisiones y senegocia con los interesados antes de ejecu-tar la decisin?

ENFOQUE DE PROCESOS / MEJORA CONTINUA

136 Se cuenta con un programa de calidad anivel de toda la organizacin bien desarro-llado a largo plazo?

137 Mantiene la organizacin una filosofa demejora continua en todos sus procesos ope-rativos y administrativos?

138 Identifica la organizacin las oportunidadesde mejora y se toman las acciones apropia-das?

139 Tiene la organizacin establecidos contro-les adecuados para llevar a cabo accionespreventivas y correctivas a sus procesos?

140 Mantiene la organizacin registros de lasacciones de mejora continua como de lasacciones preventivas y correctivas?



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2. Diagnstico


2.1.4 Reporte del inventario de prcticas de RSE

Los resultados del inventario de prcticas deben documentarse en un reporte que muestreel nivel de madurez de la RSE de la empresa y sus oportunidades de mejora.

Mediante este inventario de prcticas de RSE o estudio de diagnstico se pretende docu-mentar la situacin inicial de la empresa antes de la adopcin de medidas de RSE, con el finde conocer la existencia o no de determinadas prcticas de RSE. En la primera seccin sepresentan los resultados de la aplicacin del cuestionario de prcticas o de diagnstico deRSE. Despus, se valora el nivel de madurez de la empresa y por ltimo se presentan lostemas en los que existen oportunidades de mejora, que sern un referente para la elabora-cin del plan de accin.

Reporte del inventario de prcticas o diagnstico de RSE1. Resultados del inventario de prcticas o diagnsticoResultados obtenidos por la empresa en cada uno de los dominios que componen el cuestionario de prcti-cas o de diagnstico:

Temas Calificacin % de Nivel de Observacionescumplimiento cumplimiento (oportunidades

de mejora)Autorregulacin (Gobierno empresarial)Derechos humanosAspectos laboralesAccionistasProveedoresConsumidores y clientesCompetenciaAutoridadesMedioambienteImpacto comunitario y socialEnfoque de procesos y mejora continua

TotalObservaciones: mencionar aquellos temas que presentan mayores oportunidades de mejora (nivel de cum-plimiento 0 y 1)Nivel de cumplimiento: Nivel 0 (0-25%); Nivel 1 (25-50%); Nivel 2 (50-75%); Nivel 3 (75-100%)2. Nivel de madurezLa aplicacin del inventario de prcticas de RSE o cuestionario de diagnstico arroja la siguiente calificacinglobal y nivel de madurez:

Calificacin global Nivel de madurez Conclusiones y recomendaciones

3. Oportunidades de mejoraLos temas que presentan mayores oportunidades de mejora y que, por tanto, deben ser tenidos en cuenta paraseleccionar las prioridades que servirn de referencia para la elaboracin del plan de accin, son los siguientes:Dominio Tema Hallazgos Conclusiones y recomendaciones

(Oportunidades de mejora)A a

bB a

b

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2. Diagnstico


2.2 Anlisis externo: identificacin de grupos de inters, temas yexpectativas

2.2.1 Lista de los grupos de inters

Listado de grupos de inters

Grupo de Subgrupointers

Accionistas

Inversores

Autoridades

Empleados

Clientes

Proveedores

Aliados

Competidores

Comunidades locales

ONG y grupos de presin

Comunidad acadmica y cientfica

Medios de comunicacin

Otros

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 422


2. Diagnstico


Clasificacin de los grupos de inters

2.2.2 Clasificacin de los grupos de inters

Grupo de

inters(GI)

Riesgo Oportuni-dad

Importancia(Alta, media

o baja)

Impacto de la

empresasobre el

GI

Expectativadel GI

Compromisode la empresa

con el GI

Formas dedilogo

existentes

Cuestionario de consulta a los grupos de inters

Nombre del grupo de inters / subgrupo:

2.2.3 Cuestionario de consulta a los grupos de inters

Dominio Tema Descripcin y alcance del tema

Expectativas:Qu espera

de la empresa?

Relevancia:Qu

importanciatiene parausted este

tema? (Alta,media o baja)

Percepciones:Cmo cree

que la empresa estgestionandoeste tema?

Recomendaciones:Qu oportunidadesde mejora sugiere?

A

Otros temas a sugerir por el encuestado

a

b

c

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 423


2. Diagnstico


Temas relevantes y expectativas expresadas por los grupos de inters

2.2.4 Matriz de temas relevantes y expectativas de los grupos de inters

Grupo de

inters

Tema Descripcin y alcance del tema

Expectativasexpresadas

Relevanciapara el

grupo deinters

(alta, media,baja)

Percepcin FODA (fortaleza

o debilidad)

Conclusionesy recomenda-

ciones (Oportunidades

de mejora)

A a

b

c

Anlisis comparativo de mejores prcticas

Dominio Tema Descripcin y alcance del tema

Mejores prcticas

empresa X

Mejores prcticas

empresa Y

Mejores prcticas

empresa Z

Conclusiones y recomenda-

ciones

A 1

2

3

B 1

2

3

Recomendaciones de actuacin

Relevancia Percepciones FODA(fortaleza o debilidad)

Actuacin recomendada

Alta Alta Fortaleza Capitalizar fortalezas

Alta Baja Debilidad Eliminar debilidades

Baja Alta Fortaleza Monitorear fortalezas para evitar que seconviertan en debilidades

2.3 Anlisis comparativo: identificacin de mejores prcticas

2.3.1 Inventario de mejores prcticas

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 424


2. Diagnstico


2.4 Sntesis: identificacin de prioridades

2.4.1 Matriz de oportunidades de mejora

Permite presentar las oportunidades de mejora detectadas mediante el anlisis de las prc-ticas actuales de la empresa, las expectativas de nuestros grupos de inters y las mejoresprcticas del sector.

Oportunidades de mejora

1. Prcticas de la empresa: Oportunidades de mejora identificadas mediante el anlisis interno de las prc-ticas de las empresas realizado a travs de la medicin de la percepcin de los directivos y empleados dela empresa.


2. Expectativas de los grupos de inters: Oportunidades de mejora identificadas mediante el anlisisexterno de las expectativas de los grupos de inters realizado a travs de la medicin de la percepcin delos grupos de inters de la empresa.


3. Mejores prcticas del sector: Oportunidades de mejora identificadas mediante el anlisis comparativode las mejores prcticas de las empresas lderes en RSE de nuestro sector.


4. Sntesis de las oportunidades de mejora identificadas mediante la consolidacin de los tres anlisis.


Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 425

ab

c


2. Diagnstico


Evaluacin de las oportunidades de mejora

Resultados de la evaluacin de las oportunidades de mejora detectadas mediante el anlisis de las prcticasactuales de la empresa, de las expectativas de nuestros grupos de inters y de las mejores prcticas de nues-tro sector.

2.4.2 Matriz de evaluacin de las oportunidades de mejora

Dominio Tema Oportunidades de mejora

Factibilidad (F)(Alta, media, baja)

Impacto (I) (Alto, medio, bajo)

Prioridad (F + I)(Alta, media, baja)

A

a

b

c

B

a

b

c

Prioridades de mejora

Prioridades de mejora de la empresa, resultantes del diagnstico de RSE, que cumplen tres criterios: sonimportantes para alcanzar los objetivos de negocio de la empresa, permiten responder a las expectativas desus grupos de inters y permiten alinear sus prcticas de RSE con las mejores prcticas de su sector. Ademsson factibles y de elevado impacto.

2.4.3 Matriz de prioridades de mejora

Dominio Dominio Oportunidades de mejora

Oportunidades de mejora

A

a

b

c

B

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 426


3. Planificacin


3.1.2 Cuestionario para la revisin o formulacin de los valores

3. Planificacin3.1 Planificacin estratgica: revisin de las orientaciones, cultura,

y compromisos empresariales

3.1.1 Cuestionario para la revisin o formulacin de la misin y visin

Cuestionario para la formulacin de los valores

Valores

Pregunta a responder: Con qu principios?

1. Qu valores nos permitirn alcanzar la posicin deseada (misin y visin) en el mediano plazo? (enumere los 5 valores ms importantes)

Cuestionario para la formulacin de la misin y visin

Misin

Pregunta a responder: Qu?

1. A qu actividad nos dedicamos?

2. Qu necesidades satisfacemos con nuestros productos o servicios?

Pregunta a responder: Para quin?

3. A qu mercado se dirigen nuestros productos o servicios?

4. A qu otros grupos de inters pretendemos servir?

Pregunta a responder: Cmo?

5. Cmo satisfaremos la necesidad que pretendemos cubrir?

6. Cmo nos proponemos servir a sus distintos grupos de inters, es decira sus accionistas, trabajadores, clientes, proveedores, comunidad, etc.?

Visin

Pregunta a responder: Hacia dnde?

1. Qu posicin deseamos alcanzar en el medio plazo?

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 427


3. Planificacin


3.1.3 Cuestionario para la revisin o formulacin de la poltica de sostenibilidad

Cuestionario para la formulacin de la poltica de sostenibilidad

Poltica de sostenibilidad

Cul es nuestro compromiso hacia nuestros grupos de inters que sirve de referencia para el establecimiento de objetivos y metas?

1. Hacia nuestros propietarios

2. Hacia nuestros inversores

2. Hacia las autoridades

3. Hacia nuestros trabajadores

4. Hacia nuestros clientes y consumidores

5. Hacia nuestros proveedores y distribuidores

6. Hacia el medioambiente

7. Hacia la comunidad

Anlisis comparativo de mejores prcticas

Domi-nio

Tema Objeti-vos

Metas Indicadores Acciones Responsa-bles

Plazo de ejecucin

Inicio Fin

Recursoshumanos

Recursosfinancieros

A a

b

3.2 Planificacin operativa: elaboracin del plan de accin y del cuadro de mando

3.2.1 Plan de accin

B a

b

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 428


3. Planificacin


Cuadro de mando

Dominio Tema Objetivo Cuadro de mando (indicador) Monitoreo y evaluacin

Frmula Meta Medicin Desviacin Accincorrectiva

3.2.2 Cuadro de mando

Gob

iern

oem

pre

sari

al

Pr

ctic

as

lab

ora

les

Cli

ente

sP

rove

edor

esM

edio

-a

mb

ien

teC

omu

nid

ad

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 429


4. Implementacin


4. Implementacin4.1 Capacitacin

4.1.1 Plan de capacitacin

Plan de capacitacin

Empleado Necesidadesde

capacitacin

Actividad decapacitacin

Organizador Fecha Lugar Coste Observaciones

4.2 Documentacin de procedimientos

Procedimiento1. Objeto, contenido y alcance

2. Normas, directrices, convenios y otros documentos de referencia

3. Definiciones

4.1 Paso 1

4.2 Paso 2

4.3 Paso 3

6. Responsabilidades

7. Documentacin asociada (formatos)

4. Desarrollo (narrativo o en forma de diagrama de flujo)

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 430


5. Monitoreo y evaluacin


5. Monitoreo y evaluacin5.1 Medicin

5.1.1 Reporte de monitoreo y evaluacin

Incorporar en el reporte de monitoreo y evaluacin las mediciones.

5.2 Anlisis5.2.1 Reporte de monitoreo y evaluacin

Incorporar en el reporte de monitoreo y evaluacin las desviaciones y sus causas.

5.3 Mejora5.3.1 Reporte de monitoreo y evaluacin

Incorporar en el reporte de monitoreo y evaluacin las acciones correctivas y preventivaspropuestas.

Reporte de monitoreo y evaluacin

Domi-nio

Plan de accin Cuadro de mando Monitoreo y evaluacin

Anlisis Mejora

Tema

A a

Objeti-vo

Meta Accin Indicador Meta

Medicin

Desvia-cin

Causa Accincorrectiva/preventiva

Plan de comunicacin

Objetivo (Por qu?)

Audiencia (Para quin?)

Mensaje (Qu?)

Acciones (Cmo?)

Medios (Dnde?)

Frecuencia (Cundo?)

Impacto (Cuntos?)

Responsable (Quin?)

Presupuesto(Cunto?)

Qu benefi-cios espera

obtener?

A qu gruposde inters va

dirigida lacomunicacin

sobre sostenibi-lidad?

Qu informa-cin deseatransmitir?

Qu formatose va a utili-

zar?

En quemedios se va a transmitir?

Con qu fre-cuencia se vaa transmitir?

A cuntaspersonas

espera llegar?

Quin lo vaha hacer?

Cunto va acostar?

6. Comunicacin y reporte

6. Comunicacin y reporte6.1 Elaboracin y ejecucin del plan de comunicacin

6.1.1 Plan de comunicacin

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 431


6. Comunicacin y reporte


6.2 Elaboracin del reporte de sostenibilidad

6.2.1 Reporte de sostenibilidad

Consultar alguna de las herramientas mencionadas en el mdulo 3, seccin 6.2 Elaboracindel reporte de sostenibilidad.

6.3 Validacin del reporte de sostenibilidad

6.3.1 Cuestionario de retroalimentacin sobre el reporte de sostenibilidad

Cuestionario de retroalimentacin sobre el reporte de sostenibilidad

Nos gustara conocer su opinin sobre la relevancia de los temas tratados en la memoria y si su contenido res-ponde a sus expectativas sobre nuestra gestin.

Por favor, responda al siguiente cuestionario y remtanoslo va correo electrnico a la direccin siguiente:[email protected]

Gracias de antemano por su colaboracin.

La Direccin

1. Sobre los temas abordados en el reporte Hay algn tema que le gustara ver tratado en la memoria que no haya sido abordado?

2. Sobre el alcance de los temas abordados en el reporteHay alguna informacin adicional que debera ser ofrecida en futuros reportes?

3. Otros comentariosHay algn otro aspecto que desee tengamos en cuenta en futuros reportes?

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 432


7. Revisin y ajuste


7. Revisin y ajuste7.1 Revisin por la Direccin

7.1.1 Reporte de revisin por la Direccin

Reporte de revisin por la Direccin

Seccin

1. Cum-plimientolegal

Aspectos a valorar

Cambios enel marcolegal

2. Rele-vancia

Vigencia dela estrategia

Vigencia dela poltica

Vigencia delos temasselecciona-dos comoprioritariosen el diag-nstico

3. Efica-cia

C u m p l i -miento deobjetivos ymetas

C u m p l i -miento coni n i c i a t i va svoluntar iassuscritas porla empresa

No confor-midades

Se han producido variacionesdesde la ltima revisin de losrequisitos legales y administrati-vos?; Cmo afectan a la empresa?

Se han alcanzado los objetivos ymetas del plan de accin?

Se han identificado no conformi-dades? De qu tipo? Son perti-nentes? Se han corregido?

La misin, visin y valores de laempresa siguen siendo relevan-tes?

Es adecuada la poltica de RSEvigente? Es necesario modificar-la?

Ha variado la relevancia de lostemas desde la ltima revisin porla direccin? Han surgido nuevostemas que deban ser tenidos encuenta?

Cul es la opinin sobre eldesempeo de la empresa de losgrupos de inters? Existen quejasy reclamaciones?

Cules son las tendencias delmercado? Qu est haciendo lacompetencia?

Dominio Tema Observa-ciones

Oportuni-dad demejora

Cambiorequerido

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 433


7. Revisin y ajuste


Reporte de revisin por la Direccin

Seccin

4. Efi-ciencia

Aspectos a valorar

Proporciona-lidad entrelos recursosinvertidos ylos beneficiosobtenidos.

5. Impac-to

Cambios deingresos, cos-tos y reputa-cin debidosa la adopcinde prcticasde RSE

6. Soste-nibilidad

Est imacinde la perma-nencia de lasb u e n a sprcticas enel medio ylargo plazo

Cules han sido los costes deimplementacin y manutencin debuenas prcticas?

Cules han sido los beneficiostangibles o intangibles obtenidos?

Cules han sido los efectos de laadopcin de buenas prcticas deRSE sobre la competitividad de laempresa?

Han aumentado los ingresos?Han disminuido los costos? Hamejorado la reputacin?

Se mantendrn las buenas prcti-cas en el futuro? Hay algn riesgode que algunas prcticas no semantengan? Cules? Por qu?Qu incentivos son precisos paramantenerlas?

Dominio Tema Observa-ciones

Oportuni-dad demejora

Cambiorequerido

7.2 Ajuste y mejora

7.1.1 Plan de ajuste

Plan de ajuste

Tema Oportunidad de mejora

Cambio requerido

Responsable Plazo de ejecucin

Inicio Fin

Recursos financieros

Anexo I 28/10/09 11:30 Pgina 434

Gua de aprendizaje sobre la implementacin de RSE en PYME

AnexoIndicadoresde RSE para

la PYME 2

Anexo II 28/10/09 11:31 Pgina 435

Anexo II 28/10/09 11:32 Pgina 436

1. Los indicadores de RSE 438

1.1 Los indicadores: Qu son? 438

1.1.1 Definicin y alcance 438

1.1.2 Atributos 438

1.1.3 Clasificacin 438

1.1.4 Sistema de valoracin 440

2. Por qu son necesarios? 441

3. Cules son sus beneficios? 442

3.1 Fichas de indicadores 442

4. Indicadores de RSE 443

4.1 Cuadro de mando 464

5. Bibliografa y lecturas recomendadas 466


Contenidos

[Anexo II] - Indicadores de RSE para la PYME

Contenidos

Anexo II 28/10/09 11:32 Pgina 437

1. Los indicadores de RSE

1.1 Los indicadores: Qu son?

1.1.1 Definicin y alcance

Los indicadores de responsabilidad social empresarial son variables que permiten obtenerinformacin sobre el desempeo econmico, social o ambiental de una empresa en unmomento dado y sobre su evolucin en el tiempo.

Los indicadores ofrecidos en este anexo ofrecen informacin sobre los 6 dominios y susrespectivos temas descritos en el mdulo 2 Dominios y temas: gobierno empresarial,prcticas laborales, mercadotecnia, aprovisionamiento, gestin medioambiental e inver-sin social.

1.1.2 Atributos

Un buen indicador debe tener los siguientes atributos:

Especfico: debe especificar claramente lo que mide y el grupo de inters afectado cuan-do proceda.

Medible: debe medir adecuadamente las actividades, resultados o cambios esperados aun coste aceptable.

Alcanzable: la magnitud de desempeo propuesta debe poder alcanzarse en el plazopropuesto.

Relevante: debe estar claramente vinculado al fenmeno que busca medir.

Limitado en el tiempo: debe especificar un plazo de tiempo durante el cual la magnitudde desempeo propuesta debe alcanzarse.

1.1.3 Clasificacin

Los indicadores de responsabilidad social empresarial pueden ser de varios tipos.

Indicadores de procesos, resultados e impacto

Indicadores de procesos, actuacin o cumplimiento: miden los procesos o activida-des ejecutadas (lo que se hace). Por ejemplo, nmero de actividades de formacin sobreprevencin de riesgos laborales impartidas al ao.

Indicadores de resultados: miden los productos obtenidos como consecuencia de laejecucin de actividades (lo que se obtiene). Por ejemplo, porcentaje de empleados queutilizan mascarilla y guantes para manipular sustancias peligrosas al finalizar el ao.




Anexo II 28/10/09 11:32 Pgina 438

Indicadores de impacto: miden los cambios logrados como consecuencia al finalizar laejecucin del plan de accin (las consecuencias). Por ejemplo, nmero de accidenteslaborales al ao o nmero de das perdidos por accidentes de trabajo al ao.

Para obtener informacin relevante sobre un aspecto de gestin econmico, social o ambien-tal es conveniente utilizar una combinacin de indicadores de proceso, de resultados y deimpacto que midan tres cosas: lo que se hace, lo que se obtiene y las consecuencias. Porejemplo:

Si la empresa se plantea como meta social, de cara a sus consumidores, reducir a cero elnumero de accidentes por uso indebido de sus productos en todos sus mercados en el aoen curso y la accin propuesta para ello es asegurar el cumplimiento de la legislacinvigente sobre el etiquetado de los productos que contengan sustancias peligrosas, los indi-cadores podran ser los siguientes:

Indicador de actuacin: porcentaje de productos auditados para verificar el cumpli-miento de la legislacin vigente sobre etiquetado de sustancias peligrosas ya que des-cribe la accin de mejora.

Indicador de resultados: porcentaje de etiquetas de productos que contienen sustanciaspeligrosas mejoradas para cumplir la legislacin vigente, ya que describe el productode la accin de mejora.

Indicador de impacto: n. de accidentes anuales por uso indebido de los productos dela empresa, ya que su disminucin o aumento describe las consecuencias de la accinde mejora.

Si la empresa se plantea como meta ambiental reducir en un 10% el consumo de agua ensus dos fbricas durante el ao en curso y las acciones propuestas para ello son capacitara los trabajadores para que reduzcan, reutilicen y reciclen el agua e introducir tecnologasde bajo costo que permitan reducir, reutilizar o reciclar el agua, los indicadores podran serlos siguientes:

Indicador de actuacin: nmero de cursos de capacitacin del personal para reducir,reutilizar y reciclar agua impartidos al ao y nmero de tanques de recogida de aguade lluvia instalados en cada factora a finales del ao en curso, ya que describen lasacciones de mejora.

Indicador de resultados: en el dominio ambiental, volumen de agua ahorrado al aocomo resultado de la mejora de la gestin del agua en la empresa y, en el dominioeconmico, ahorro en la factura anual de agua como consecuencia de la disminucindel consumo de agua de la empresa, ya que describen los productos de la accin demejora.

Indicador de impacto: en la organizacin, aumento de la productividad de los recursosde la empresa a final de ao, resultante de la mejora de la ecoeficiencia y de la disminu-cin de costos y en el territorio,aumento del caudal de las aguas subterrneas de la ciu-dad al final del ao.




Anexo II 28/10/09 11:32 Pgina 439

Si la empresa se plantea como meta econmica aumentar en 20 km la longitud de carrete-ra asfaltada en la comunidad colindante a la factora durante el ao en curso y la accin pro-puesta para ello es donar a la municipalidad el material y las horas/hombre requeridospara asfaltar la carretera principal, los indicadores podran ser los siguientes:

Indicador de actuacin: material y horas/hombre donadas a la municipalidad, ya quedescriben las acciones de mejora.

Indicador de resultados: nmero de km asfaltados en la carretera principal al finalizar elao, ya que describen los productos de la accin de mejora.

Indicador de impacto: en la organizacin, aumento de las ventas como consecuencia dela mejora de su reputacin, y en el territorio,aumento del comercio de la municipalidadcomo consecuencia de la mejora de las comunicaciones.

Indicadores cualitativos y cuantitativos

Indicadores cualitativos: miden una variable no cuantificable. Generalmente se utilizanpara medir la existencia y calidad de procesos y actividades en la empresa, por ejemplo,la existencia de una poltica de prevencin de riesgos laborales documentada, comunica-da y aplicada. Se expresan mediante escalas de valoracin binarias (s/no) o mltiples (0 a5) y se miden a travs de encuestas o de evidencias documentales.

Indicadores cuantitativos: miden el valor de una variable cuantificable. Generalmen-te se utilizan para medir resultados o impactos, por ejemplo, el nmero de accidenteslaborales en un ao. Se expresan en nmeros absolutos o en porcentajes y en unidadesde medida de longitud, superficie, capacidad, peso, moneda, temperatura, etc. y se pue-den medir directamente, por ejemplo, a travs de los cmputos internos de los acciden-tes laborales.

Indicadores absolutos o relativos

Indicadores absolutos: expresan los datos en trminos absolutos. Por ejemplo, consumoanual de papel o de agua.

Indicadores relativos: expresan los datos en relacin con otros parmetros. Por ejemplo,consumo anual de papel por empleado o consumo anual de agua por unidad de produc-to. Es ms conveniente usar indicadores relativos ya que no dependen de variaciones en elnmero de empleados o del volumen de produccin, lo que facilita las comparaciones.

1.1.4 Sistema de valoracin

Los indicadores se valoran de forma diferente, segn sea su naturaleza, como cualitativos ocuantitativos:




Anexo II 28/10/09 11:32 Pgina 440

Indicadores cualitativos, se valoran mediante una escala de valoracin de tipo binario(S/No) o una escala de medicin de 1 a 5. Por ejemplo, un indicador relativo al tema saludy seguridad laboral sera el siguiente: si la escala es binaria, Dispone de un programa deprevencin de riesgos laborales?, mientras que si la escala es de 1 a 5 el indicador seraDispone de un programa de prevencin de riesgos laborales documentado, comunica-do, aplicado y evaluado?.

Indicadores cuantitativos, miden la situacin de la empresa respecto a variables cuan-tificables. Se valoran mediante una frmula de clculo y se expresan en nmeros absolutoso porcentajes y en unidades de medida de longitud, superficie, capacidad, peso, moneda,temperatura, etc.

Si el indicador es de impacto (mide las consecuencias): nmero de accidentes labora-les al ao o nmero de das perdidos por accidentes del trabajo al ao.

La batera de indicadores propuesta como modelo en esta Gua de Aprendizaje incluyepara cada tema al menos un indicador cualitativo, y, en ocasiones, uno o ms indicadorescuantitativos.



2. Por qu son necesarios?


2. Por qu son necesarios?El buen gobierno empresarial requiere establecer normas, procedimientos y estructuraspara dirigir y controlar las empresas. Parte de esos requerimientos se refieren a la existen-cia de prcticas para el establecimiento de objetivos y metas (planificacin) y para la super-visin de su cumplimiento (control de gestin).

Los indicadores pueden ser utilizados en diferentes momentos a lo largo de un ciclo d

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