ANALISIS INTEGRAL PARA LA SOSTENIBILIDAD EN LA...

ANALISIS INTEGRAL PARA LA SOSTENIBILIDAD EN LA PRES TACIÓN DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO EN EL M UNICIPIO DE

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TABLA DE CONTENIDO. LISTADO DE TABLAS ............................................................................................... 3 1 INTRODUCCIÓN. .............................................................................................. 5 2 ESTADO ACTUAL DE LA PRESTACION DEL SERVICIO. ....................... 7

2.1 ASPECTOS INSTITUCIONALES. ............................................................ 7 2.2 ASPECTOS TÉCNICOS. ........................................................................... 9 2.3 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS. ......................................................... 11 2.4 ASPECTOS COMERCIALES. ................................................................. 15

2.4.1 Composición de los usuarios. .......................................................... 15 2.4.2 Estructura tarifaría. ............................................................................. 16 2.4.3 Subsidios. ............................................................................................ 17 2.4.4 Facturación. ......................................................................................... 18 2.4.5 Recaudo. .............................................................................................. 19 2.4.6 Indicadores Comerciales. .................................................................. 19 2.4.7 Sistema Único de Información (SUI). .............................................. 19

2.5 ASPECTOS FINANCIEROS. ................................................................... 21 2.5.1 Estructura de costos. ......................................................................... 21 2.5.2 Liquidez. ............................................................................................... 22

3 CONDICIONES PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO CON LAS INVERSIONES DEL PDA. ...................................................................................... 23

3.1 USUARIOS. ................................................................................................ 24 3.2 MICROMEDICIÓN. .................................................................................... 25 3.3 PÉRDIDAS FÍSICAS Y NO FACTURADAS. ......................................... 27 3.4 PRODUCCION ANUAL DE AGUA. ........................................................ 29 3.5 PLAN DE INVERSIONES, PLAN FINANCIERO Y VALOR DE REPOSICION DE ACTIVOS. ............................................................................. 30

3.5.1 Valoración de activos Acueductos. .................................................. 30 3.5.2 Valoración de activos Alcantarillados. ............................................ 32 3.5.3 Valor Presente de la demanda. ........................................................ 33 3.5.4 Planes de obras y de inversiones de expansión de Acueducto . 39 3.5.5 Planes de obras e inversiones de expansión de Alcantarillado. 39

3.6 DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DEL SGP PARA AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO. ........................................................... 40

4 ESTUDIO DE COSTOS Y TARIFAS. ........................................................... 42 4.1 TARIFAS - MARCO TEÓRICO. ................................................................ 42

4.1.1 Metodología Tarifaria ......................................................................... 43 4.1.2 Componentes de la Estructura Tarifaria ......................................... 52


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4.1.3 Subsidios y Contribuciones .............................................................. 53 4.2 RESULTADOS. ........................................................................................... 54

4.2.1 Estimación de costos para la operación de la nueva infraestructura. .................................................................................................. 54 4.2.2 Costos de referencia. ......................................................................... 76

4.3 IMPACTO EN COSTOS. .......................................................................... 80 4.4 IMPACTO TARIFARIO. ............................................................................. 81

4.4.1 Tarifas con Subsidios. ....................................................................... 82 4.4.2 Requerimiento de subsidios. ............................................................ 85

5 EVALUACIÓN FINANCIERA.......................................................................... 86 5.1 INTRODUCCION. ...................................................................................... 86 5.2 SUPUESTOS DE MODELACION ........................................................... 89

5.2.1 Parámetros Generales ...................................................................... 89 5.2.2 Ingresos Operacionales. ................................................................... 89 5.2.3 Servicio de la Deuda .......................................................................... 90 5.2.4 Inversión .............................................................................................. 90

5.3 ESCENARIOS ............................................................................................ 91 5.3.1 Descripción .......................................................................................... 91 5.3.2 Resultados de la aplicación de los Escenarios. ............................ 94

6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. ........................................... 102 6.1 Aspectos Institucionales. ........................................................................ 102 6.2 Aspectos Administrativos. ...................................................................... 103 6.3 Aspectos comerciales ............................................................................. 103 6.4 Aspectos financieros. .............................................................................. 105 6.5 Aspectos técnico operativos .................................................................. 108


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LISTADO DE TABLAS

Tabla 1: Descripción de los Equipos Actuales.......................................................... 9 Tabla 2: Redes existentes. ....................................................................................... 10 Tabla 3: Planta de Personal. .................................................................................... 11 Tabla 4: Usuarios por Estrato.................................................................................. 15 Tabla 5: Tarifas Plenas. ........................................................................................... 17 Tabla 6: Valores Subsidiados por Usuarios. ........................................................... 17 Tabla 7: Porcentajes subsidiados de la Tarifa. ........................................................ 17 Tabla 8: Facturación por Subsidios. ........................................................................ 18 Tabla 9: Facturación Año 2010. .............................................................................. 18 Tabla 10: Recaudos año 2010. .............................................................................. 19 Tabla 11: Registro Histórico de Cargue al SUI. .................................................... 20 Tabla 12: Costos actuales de la prestación. ........................................................... 21 Tabla 13: Ingresos y Costos. ................................................................................. 22 Tabla 14: Inversiones por Concepto y Fuente. ...................................................... 23 Tabla 15: Usuarios Potencias de los Sistemas de Acueducto y Alcantarillado de Pivijay con las Metas del PDA.................................................................................... 25 Tabla 16: Consumo Medio Residencial 2009. ...................................................... 27 Tabla 17: Proyección del IANC. ........................................................................... 28 Tabla 18: Producción Anual de Agua. .................................................................. 29 Tabla 19: Valoración de Activos. .......................................................................... 31 Tabla 20: HVPD Para Acueducto (IANC 1): ........................................................ 34 Tabla 21: HVPD Para Acueducto (IANC 2): ........................................................ 35 Tabla 22: HVPD Para Alcantarillado (IANC 1). .................................................. 37 Tabla 23: HVPD Para Alcantarillado (IANC 2). .................................................. 38 Tabla 24: PLAN DE INVERIONES Y OBRAS EXPANSION DE ACUEDUCTO. ........................................................................................................... 39 Tabla 25: PLAN DE INVERIONES Y OBRAS EXPANSION DE ALCANTARILLADO. ............................................................................................... 40 Tabla 26: Disponibilidad de recursos del SGP de APSB. .................................... 40 Fuente: CONPES 131 y 132. ...................................................................................... 41 Tabla 27: Vigencias Comprometidas para Financiar las Inversiones del PDA. ... 41 Tabla 28: VALORES COSTO MEDIO DE INVERSION. .................................. 46 Tabla 29: Valores Mínimos de CMA de la Regulación. ....................................... 47 Tabla 30: Planta de personal del prestador que asuma las inversiones del Plan Departamental. ............................................................................................................ 55 Tabla 31: Discriminación de Factores Prestacionales. .......................................... 57 Tabla 32: Descripción de la depreciación anual. ................................................... 59 Tabla 33: Otros costos administrativos. ................................................................ 60 Tabla 34: Costos administrativos. ......................................................................... 61 Tabla 35: Costos Nomina Operativa. .................................................................... 62


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Tabla 36: Dotaciones Operativas. ......................................................................... 62 Tabla 37: Costos de Operación del Generador de Energía. ........................... 65 Tabla 38: Datos de Modelación Energía Acueducto. ....................................... 66 Tabla 39: Proyección de Energía Acueducto. ....................................................... 66 Tabla 40: Proyección de Costos de Energía con coberturas de 95% en acueducto para año 2011. ............................................................................................................. 67 Tabla 41: Proyección de los Costos de Mantenimiento. ....................................... 72 Tabla 42: Mantenimiento de Redes de Acueducto. ............................................... 73 Tabla 43: Mantenimiento de Redes de Alcantarillado. ......................................... 74 Tabla 44: Resumen de Costos Anuales de Mantenimiento. .................................. 75 Tabla 45: Resumen Costos Operativos. ................................................................ 76 Tabla 46: Costos anuales. ...................................................................................... 80 Tabla 47: Escenarios de Subsidios. ....................................................................... 82 Tabla 48: Escenarios de eficiencia en el Recaudo. ............................................... 92 Tabla 49: Resumen de Indicadores Financieros. ................................................... 94


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1 INTRODUCCIÓN. Dentro del componente de transformación empresarial y fortalecimiento institucional del Plan Departamental de Aguas del Magdalena –PDA- están previstas diferentes actividades encaminadas a brindar a los municipios vinculados los elementos y herramientas que permitan garantizar la sostenibilidad de las inversiones en infraestructura llevadas a cabo con los recursos del Plan Departamental. El presente documento es una de las herramientas previstas por el PDA para garantizar la sostenibilidad de las inversiones y parte del análisis de la situación actual de la prestación del servicio, la descripción del impacto de las obras de infraestructura, sus variables y parámetros de proyección, las cuales a su vez son soporte del estudio de costos y tarifas y la modelación financiera del nuevo escenario de prestación del servicio, una vez entre en operación los sistemas de acueducto y alcantarillado construidos por el PDA. Finalmente y como resultado de estos componentes se efectúan las recomendaciones pertinentes, no sin antes analizar la pertinencia del modelo de gestión existente en el municipio para la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado. El documento contiene en su parte inicial un capitulo de análisis de las condiciones actuales de la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado en el municipio de PIVIJAY , en dicho capitulo se describe el estado actual de los distintos tópicos de prestación de los servicios (administrativo, financiero, comercial, e institucional). El capitulo siguiente contiene las nuevas variables y los parámetros de proyección que se generan por las inversiones en infraestructura para el cumplimiento de las metas del Plan Departamental en términos de cobertura, calidad y continuidad. En dicho capitulo se describe con detalle el alcance de las inversiones del Plan Departamental en los componentes de acueducto y alcantarillado. El capitulo 4 contiene el estudio de costos y tarifas teniendo en cuenta las nuevas condiciones de prestación del servicio en cuanto al alcance de las inversiones previstas por el Plan Departamental y los nuevos usuarios vinculados a los sistemas, al igual que la implementación de la micro


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medición, entre otras actividades. Para ello se establecieron diferentes escenarios en materia de tarifas contemplados por la normatividad vigente. Seguidamente se presentan los resultados de la modelación financiera luego de las inversiones, teniendo en cuenta tres escenarios de prestación con variaciones en los niveles de recaudo y las necesidades de recursos del SGP para cubrir los subsidios a la demanda. Esto debido a que los subsidios se incrementan sustancialmente como producto del aumento en el número de usuarios beneficiarios de los servicios y en la entrada en operación de un nuevo servicio, como lo es el alcantarillado en el área urbana del municipio de PIVIJAY . Finalmente y teniendo en cuenta los resultados de cada uno de los capítulos se presentan las conclusiones y recomendaciones dirigidas al municipio para que adelante dentro de sus funciones Constitucionales las acciones necesarias con el fin de que se asegure la prestación del servicio de manera sostenible y cumpla con los requisitos que dicha actividad exige en el marco de la normatividad vigente. El presente documento fue elaborado por el equipo de profesionales de la Dirección Institucional y Financiera de la Gerencia Asesora de Aguas de Manizales S.A.E.S.P. Para su elaboración se adelantó una recopilación de información en campo en las instalaciones del actual prestador y en los sistemas de información de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y en otras entidades del Gobierno Nacional,


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2 ESTADO ACTUAL DE LA PRESTACION DEL SERVICIO.

2.1 ASPECTOS INSTITUCIONALES EMSERPI ESP es la empresa prestadora de los servicios de acueducto y alcantarillado en el municipio. Mediante acuerdo municipal N° 012 de 1996, el concejo municipal le entregó facultades al señor Alcalde para transformar la empresa estatal en “empresa de servicios públicos”, y mediante el Decreto 015 de 1996 se adoptan los estatutos de la empresa de servicios públicos de Pivijay -EMSERPI ESP-. El principal aspecto institucional que es preciso destacar es lo relacionado con la reestructuración de la empresa industrial y comercial del estado que opera actualmente en el municipio. En ese sentido, lo primero que debemos tener en cuenta, en cuanto a la naturaleza jurídica de las ESP, es la ley 142 de 1994. De acuerdo con esta ley, las ESP deberán tener la siguiente naturaleza:

Artículo 17. Naturaleza. Las empresas de servicios públicos son sociedades por acciones cuyo objeto es la prestación de los servicios públicos de que trata esta Ley. Parágrafo 1°. Las entidades descentralizadas de cua lquier orden territorial o nacional, cuyos propietarios no deseen que su capital esté representado en acciones, deberán adoptar la forma de empresa industrial y comercial del estado. Mientras la ley a la que se refiere el artículo 352 de la Constitución Política no disponga otra cosa, sus presupuestos serán aprobados por las correspondientes juntas directivas. En todo caso, el régimen aplicable a las entidades descentralizadas de cualquier nivel territorial que presten servicios públicos, en todo lo que no disponga directamente la Constitución, será el previsto en esta Ley. La Superintendencia de Servicios Públicos podrá exigir modificaciones en los estatutos de las entidades descentralizadas que presten servicios públicos y no hayan sido aprobados por el Congreso, si no se ajustan a lo dispuesto en esta Ley.


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Parágrafo 2°. Las empresas oficiales de servicios p úblicos deberán, al finalizar el ejercicio fiscal, constituir reservas para rehabilitación, expansión y reposición de los sistemas.

De manera que por mandato legal, las empresas prestadoras de servicios públicos deberán ser sociedades por acciones o en su defecto, empresas industriales y comerciales del estado. En el caso del EMSERPI nos encontramos frente a una empresa Industrial y Comercial del Estado de acuerdo con lo establecido en la Ley 489 de 1998:

Artículo 85. Empresas industriales y comerciales del Estado. Las empresas industriales y comerciales del Estado son organismos creados por la ley o autorizados por ésta, que desarrollan actividades de naturaleza industrial o comercial y de gestión económica conforme a las reglas del Derecho Privado, salvo las excepciones que consagra la ley, y que reúnen las siguientes características: a) Personería jurídica; b) Autonomía administrativa y financiera; c) Capital independiente, constituido totalmente con bienes o fondos públicos comunes, los productos de ellos, o el rendimiento de tasas que perciban por las funciones o servicios, y contribuciones de destinación especial en los casos autorizados por la Constitución. El capital de las empresas industriales y comerciales del Estado podrá estar representado en cuotas o acciones de igual valor nominal. A las empresas industriales y comerciales del Estado y a las sociedades de economía mixta se les aplicará en lo pertinente los artículos 19, numerales 2°, 4°, 5°, 6°, 12, 13, 17, 27, numerales 2°, 3°, 4°, 5°, y 7°, y 183 de la Ley 142 de 1994. Parágrafo. Las disposiciones legales que protegen el secreto industrial y la información comercial se aplicarán a aquellos


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secretos e informaciones de esa naturaleza que desarrollen y posean las empresas industriales y comerciales del Estado.

2.2 ASPECTOS TÉCNICOS Acueducto: El servicio de Acueducto se presta en la actualidad con el suministro de agua cruda bombeada hacia el sistema de tratamiento y de esta hacia los tanques de almacenamiento y redes de distribución. La captación es una estructura en concreto y mampostería, tipo fija de toma lateral ubicada sobre la orilla inundable del caño schiller. El sistema lo componen dos bombas centrifugas de 48 y 25 caballos de fuerza (HP). El sistema impulsa durante 24 horas el fluido hasta la planta de tratamiento utilizando una de las bombas y manteniendo la segunda como suplencia. La descripción básica de los equipos se muestra a continuación:

Tabla 1: Descripción de los Equipos Actuales.

Potencia Caudal de Bombeo

Año de Instalación Estado

48 HP 60 lps 2003 En Servicio 25 HP 55 lps 1990 Suplencia

El agua cruda llega hasta la planta de tratamiento por medio de una tubería de 10 pulgadas en asbesto cemento, recorriendo 450 metros lineales hasta la cámara de llegada. El municipio de Pivijay cuenta con una planta de tratamiento convencional, construida en concreto y cuenta con un proceso de mezcla rápida, floculación, sedimentación, filtración y desinfección. La planta de tratamiento fue construida con una capacidad e 40 lps y luego fue optimizada para producir 100 lps. Para el suministro del agua tratada a la red de distribución, la planta de tratamiento cuenta con dos bombas centrifugas de 30 HP trabajando en paralelo las 24 horas del día y una tercera de 25 HP que alimenta dos sectores particulares.


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El municipio cuenta con dos tanques de almacenamiento elevado, uno de 500m3 metálico construido hace aproximadamente 47 años y uno de 250 m3 en concreto construido en el 2007. El sistema de redes está construido en tuberías de PVC y asbesto cemento. Se cuenta con dos redes matrices, con diámetros de 200 mm (8pulg.) y 250 mm (10 pulg.). Existen tres sectores marcados de forma general, dos son alimentados por los tanques elevados y el tercero que corresponde aproximadamente al 20% de la población se le suministra con un bombeo directo proveniente de la bomba de 25 HP.

Tabla 2: Redes existentes.

Diámetro Material Longitud

2 PVC 1983

3 PVC 26619 4 PVC 2403

6 PVC 2128

8 PVC 3629 3 AC 24823

4 AC 1037

6 AC 2124 8 AC 2174

10 AC 102 Alcantarillado: El Municipio de Pivijay cuenta con una Estación de Bombeo de Agua Residual que es alimentada por medio del colector principal el cual transporta el caudal concerniente a la cobertura actual. Este colector esta en PVC de 20” y descarga libremente hacia un pozo húmedo, llegando a una profundidad de cuatro (4) metros por debajo del nivel del terreno. La EBAR cuenta con una estructura física en buenas. La tubería de impulsión tiene una edad de 18 años, fue construida en Asbesto Cemento de 10 pulgadas y tiene una longitud aproximada a 1046 metros entre la Estación de Bombeo de Agua Residual y la entrada al Desarenador en la laguna de Oxidación. Actualmente el municipio de Pivijay cuenta con un tratamiento basado en una laguna de oxidación construida hace aproximadamente dieciocho (18) años


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sobre un lote de la alcaldía municipal y que cuenta con un área de 4,7 Hectáreas de la que solo el 13% de es utilizada por el actual tratamiento.

2.3 ASPECTOS ADMINISTRATIVOS. La siguiente es la planta de personal cual EMSERPI ESP desarrolla la gestión de todos sus procesos.

Tabla 3: Planta de Personal.

CARGOS Cantidad salario Tipo de Vinculación. Total

Devengado Gerente 1 1.748.018 Empleado Publico L.N. Y R 2.622.027

Administrador 1 1.309.680 Empleado Publico 1.964.520

Tec. Sistema 1 787.026 Empleado Público - Carrera

Administrativa. 1.180.539

Oper. PTAP 4 563.250 Empleado Público - Carrera Administrativa. 844.875

Fontanero 5 563.250 Empleado Público - Carrera

Administrativa. 844.875

Oper. EBAR 1 563.250 Empleado Público - Carrera Administrativa. 844.875

Contador 1 1.600.000 Ops. 1.600.000

Químico 1 970.000 Ops. 970.000

secretaria 1 670.000 Ops. 670.000

controlador de válvulas 1 125.000 Ops. 125.000

controlador de válvulas 1 280.000 Ops. 280.000

servicios generales 1 465.000 Ops. 465.000

contrato de aseo

6.750.000 Ops. 6.750.000

Total Costos de Personal 19.161.711 En total son trece (13) empleados de nomina, de los cuales once (11) tienen vinculación a través de carrera administrativa y dos (2) son de libre nombramiento y remoción; y seis (6) personas más, están vinculados a través de contratos de prestación del servicio.


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Analizando la planta de personal, sorprende el hecho que exista un técnico de sistemas vinculado a través de carrera administrativa, cuando solo se utilizan tres (3) computadores y un software de facturación, este podría ser un servicio externo. En cuanto a la planta de personal encargada del tratamiento del agua a distribuir, se considera que cuentan con un número de personas apropiadas para desarrollar este proceso (cuatro (4) operadores y un (1) ingeniero químico), sin embargo, se invita a revisar el proceso y determinar cuáles son los motivos por los cuales no se logran los objetivos. Para el desarrollo de las labores de fontanería se cuenta con cinco (5) fontaneros y dos (2) controladores de válvula, se invita a revisar las rutinas de trabajos de este grupo, con respecto a los dos (2) controladores de válvula. La empresa tiene pasivos laborales y energéticos, investigaciones por parte de las entidades de control y procesos judiciales en curso. En este documento nos detendremos en los pasivos laborales por tener un impacto concreto particular sobre los funcionarios vinculados a la operación. -Respecto a los pasivos laborales. De acuerdo a visitas realizadas a la sede de la prestadora y análisis hechos respecto de la documentación recopilada, son varias los créditos laborales que podrían fundamentar la existencia un pasivo significativo, que es pertinente calcular, al igual que estructurar mecanismos de financiación. Esto resulta imperioso, específicamente por las falencias documentales existentes; particularmente porque afectan la defensa judicial de la entidad y el municipio, pues en las visitas realizadas no se evidencian pruebas de pagos a la seguridad social y de varios periodos de prestaciones sociales, tal como de las cesantías. Los focos jurídicos de mayor incidencia pueden ser: -.Cesantías e Intereses de las Cesantías: Existen varias demandas interpuestas en contra de la entidad y el Municipio, cuya defensa no ha podido ser la más activa debido a la falta de claridad en los pagos realizados en los distintos periodos de generación de esta prestación. Así, es necesario contar con pruebas concretas que permitan esclarecer en el ámbito administrativo y ante los estrados judiciales el pago de estas acreencias, especialmente en la forma (consignación ante el fondo elegido


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por el trabajador) y en los periodos dispuestos legalmente (cesantías al 14 de febrero de cada anualidad e intereses a enero 31). Dichas demandas poseen cantidades importante, pues incorporan aparte del pedimento principal (saldo de la prestación a salario actual), un valor estimado por sanción moratoria por la presunta no consignación a tiempo al fondo de cesantías respectivo. El valor demandado es conocido por la prestadora y el Municipio. Se considera prudente emitir un pronunciamiento en los procesos judiciales adelantados por los trabajadores de EMSERPI, en los que se demanda el pago de cesantías, intereses y sanción moratoria. En caso de que la entidades demandas lo estimen pertinente sería adecuado estudiar mecanismos como la conciliación y el acuerdo de pagos para asumir estas cargas laborales, especialmente si se concluye por parte de las demandadas la existencia de responsabilidad.

-Presunto Incumplimiento en el pago de la seguridad social integral: Es relevante que se cuente con una labor archivística que facilite la organización de la documentación que evidencie el pago de las cotizaciones en salud, pensiones, riesgos profesionales y caja de compensación familiar. Este aspecto es trascendental, ya que inconsistencias significativas puedan fundamentar pasivos de orden, por ejemplo, pensionales que a la par sustenten asignaciones (administrativas o judiciales) de cuotas partes, que en consecuencia deberán ser asumidas con cargo al patrimonio de la prestadora. Así mismo, la falta de acreditación de los pagos correspondientes puede generar afectaciones a las reclamaciones de derechos por parte de los trabajadores, especialmente en pensiones por invalidez o vejez, incapacidades por causa común o profesional, o de otro lado, en el reconocimiento de derechos como el acceso al subsidio familiar, de vivienda, etc. -Prestaciones Ordinarias. En el tema de prestaciones ordinarias, esto es, las que son devengadas por el trabajador con el acaecimiento de un periodo determinado, como prima de navidad, prima de servicios, y especialmente en el caso de las vacaciones y


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la prima por este descanso, las que se otorgan con el disfrute del periodo o su decreto, debe analizarse si al concurrir periodos acumulados la empresa hizo provisión presupuestal de los recursos necesarias para su reconocimiento. Otros aspectos que se sugiere sean objeto de análisis son:

• El tema de las provisiones presupuestales implica que la empresa

como empleadora, en su manejo administrativo proyecte al cierre de cada vigencia el saldo que correspondería liquidar a cada servidor, evento que conviene que la entidad revise y estandarice.

Conforme a lo anterior es necesario que la empresa prestadora y el Municipio procedan a efectuar un análisis que permita identificar y concluir la realidad del presunto pasivo laboral, su alcance o potencialidad de incremento, y específicamente las posibilidades concretas de pago o financiación, observando detalladamente las condiciones económicas de cada entidad.

• En el caso, de que el Municipio o la empresa decidan la vinculación de un operador especializado, o un socio estratégico, o un gestor, en cualquier caso bajo la modalidad que se identifique, existe la posibilidad –sujeta a examen- de que esa persona pueda concurrir con un monto de apoyo para el pago de los pasivos laborales, sin embargo, se trata de algo excepcional, por una única vez, ya que no podrían asumirse sustituciones laborales ni pasivo alguno, ya que sería clara la afectación de la prestación del servicio por el nuevo operador, socio o gestor. o socio.

• A la par, debe analizarse el tema de la modificación del objeto social de EMSERPI, ya que la empresa debería tomar decisiones respecto de la liquidación de parte de su actividad o de la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado, para lo cual deben ponerlo a consideración de sus órganos sociales. Así como la continuidad de la empresa en el tema de aseo.

• Igualmente, teniendo en cuenta la clasificación de empleados públicos

de los servidores de EMSERPI (carrera administrativa), se sugiere


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estudiar las posibilidades de reasignación de labores en el Municipio, como una opción para manejar esta situación laboral. Esta inscripción en carrera administrativa es llamativa, ya que la regla general teniendo en cuenta la clase de labores y denominación de los cargos, debería tratarse de trabajadores oficiales y solo si se clasificaron los cargos directivos podrían ser empleados públicos de libre nombramientos, casos en los cuales no es aplicable la carrera administrativa. Sin embargo, estando inscritos en carrera serán las reglas de ésta las que se apliquen a cualquier controversia o reconocimiento de derechos, salvo que se impugne esta clasificación.

2.4 ASPECTOS COMERCIALES

2.4.1 Composición de los usuarios

Tabla 4: Usuarios por Estrato

Clase de uso Acueducto Alcantarillado

Estrato 1 1319 2

Estrato 2 1580 810

Estrato 3 517 1502

Estrato 4 40 548

Comercial 54 52

Industrial 3 3

Oficial 18 18

Total de Usuarios 3531 2935 La cobertura del servicio de acueducto es del 75% y su composición es la siguiente.

ANALISIS INTEGRAL PARA LA SOSTENIBILIDAD EN LA PRES TACIÓN DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y

La cobertura del servicio de alcantarillado es del siguiente.

2.4.2

Se tiene evidencia que en el año 2006 tarifas. Sin embargo no fue posible determinar si son estactualmente se aplican.

37%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

Estrato 1

0%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Estrato 1

ANALISIS INTEGRAL PARA LA SOSTENIBILIDAD EN LA PRES TACIÓN DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO EN EL MUNICIPIO DE

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La cobertura del servicio de alcantarillado es del 30% y su composición

2.4.2 Estructura tarifaría.

Se tiene evidencia que en el año 2006 fue elaborado un estudio de costos y tarifas. Sin embargo no fue posible determinar si son est

e aplican. Los funcionarios de la empresa m

45%

15%

1% 2% 0%

Estrato 1 Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4 Comercial Industrial

Composicion de los Usuarios de Acueducto.

28%

51%

19%

2% 0%

Estrato 1 Estrato 2 Estrato 3 Estrato 4 Comercial Industrial

Composición delos Usuarios de Alcantarillado.

ANALISIS INTEGRAL PARA LA SOSTENIBILIDAD EN LA PRES TACIÓN DE ALCANTARILLADO EN EL MUNICIPIO DE

% y su composición es la

fue elaborado un estudio de costos y tarifas. Sin embargo no fue posible determinar si son estas las tarifas que

Los funcionarios de la empresa manifiestan que en

0% 1%

Industrial Oficial

1%

Industrial Oficial


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ausencia de micromedición, definieron facturar una tarifa plena, de la cual no se pudo determinar el cargo fijo y el cargo variable, tampoco el volumen de los metros cúbicos facturados, De acuerdo con la información suministrada por la empresa las tarifas plenas aplicadas son las siguientes.

Tabla 5: Tarifas Plenas.

Estrato y Usos Acueducto Alcantarillado

Estrato 1 8.598 3.440

Estrato 2 11.338 4.535

Estrato 3 14.830 5.932

Estrato 4 21.724 9.540

Comercial 31.577 12.630

Industrial 31.577 12.630

Oficial 21.724 9.540

2.4.3 Subsidios.

En las facturas que son entregadas a los usuarios por los servicios, no se informa el valor de la tarifa que es subsidiado; por lo cual se entiende, que la tarifa plena que se informa en la factura, es el valor facturado descontado el subsidio. De acuerdo a la información suministrada a continuación los valores y porcentajes subsidiados por usuarios son los siguientes.

Tabla 6: Valores Subsidiados por Usuarios.

Estrato y Usos Valor Sub Acu Valor Sub Al

Estrato 1 5.780 3.158

Estrato 2 3.825 1.635

Estrato 3 2.462 1.481

Tabla 7: Porcentajes subsidiados de la Tarifa.

Estrato y Usos % Sub Acue. % Sub Alc.

Estrato 1 40% 48%


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Estrato 2 25% 26%

Estrato 3 14% 20%

Para el servicio de alcantarillado, el porcentaje de subsidio asignado al estrato 3 excede el porcentaje máximo permitido por la ley. Se recomienda hacer los ajustes de acuerdo a la normatividad vigente, para de esta forma evitar sanciones por parte de las entidades de control. Los valores facturados por subsidios son los siguientes.

Tabla 8: Facturación por Subsidios.

Acueducto 15.341.375

Alcantarillado 1.546.728

Total Facturado 16.888.103

2.4.4 Facturación. El proceso de facturación es de periodicidad mensual, el cual se realiza a través del sistema de información INTEGRIN. La tabla siguiente muestra los valores facturados en la vigencia 2010.

Tabla 9: Facturación Año 2010.

MESES Acueducto Alcantarillado Total Facturado

Enero 40.877.628 5.698.471 46.576.099

Febrero 41.040.790 5.727.673 46.768.463

Marzo 41.169.779 5.746.926 46.916.705

Abril 41.123.813 5.754.112 46.877.925

Mayo 41.272.627 5.777.930 47.050.557

Junio 41.430.523 5.801.856 47.232.379

Julio 41.560.115 5.825.890 47.386.005

Agosto 41.589.909 5.823.319 47.413.228

Septiembre 41.732.452 7.686.395 49.418.847


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2.4.5 Recaudo La siguiente es la información de recaudo, suministrada por EMSERPI ESP.

Tabla 10: Recaudos año 2010

MESES Acueducto Alcantarillado Total Recaudado

Enero 19.122.105 2.772.478 21.894.583

Febrero 19.461.902 2.822.727 22.284.629

Marzo 20.508.792 3.208.299 23.717.091

Abril 17.098.793 2.509.764 19.608.557

Mayo 19.336.812 2.822.054 22.158.866

Junio 22.436.746 3.604.102 26.040.848

Julio 19.961.144 2.835.303 22.796.447

Agosto 22.659.711 4.314.308 26.974.019

Septiembre 24.615.879 3.627.529 28.243.408

Se observa un recaudo promedio mensual del 50% sobre los valores facturados.

2.4.6 Indicadores Comerciales. No cuentan con un sistema de control de indicadores que le permitan monitorear el desempeño del proceso comercial en todos los procedimientos susceptibles de ello (facturación, atención de PQR, solicitudes nuevas de servicio, cancelación de matriculas, atención de daños, manejo de cartera, suspensiones, reinstalaciones, cortes y re conexiones).

2.4.7 Sistema Único de Información (SUI). La empresa está debidamente inscrita en el RUPS. El siguiente grafico presenta un resumen histórico de cargue al SUI, a corte del día 12 de octubre de 2010.


Tabla 11:

Fuente www.sui.gov.co. Octubre de 2010. Los resultados muestran un cumplimiento del reporte hissupera el 45% en ninguno de los años corte del mes de octubreponen de manifiesto una este requisito, además, de laspor parte de la Superintendencia de SProcuraduría General de la Nación. El Gerente de la empresa requisito de ley y evitar futuras sanciones, se ha contratadse haga cargo del reporte de la información al SUI. A corte del 27 de diciembre del año 2009, EMSERPI ESP, le han impuesto siete (7) sanciones por omisiones relacionadas con el reporte de información al SUI.

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Total general

AÑ

OS


PIVIJAY

20

Tabla 11: Registro Histórico de Cargue al SUI.

Fuente www.sui.gov.co. Octubre de 2010.

Los resultados muestran un cumplimiento del reporte hisen ninguno de los años analizados, y un reporte gener

corte del mes de octubre del presente año de un 20%. ponen de manifiesto una gestión deficiente de la empresa

emás, de las posibles sanciones pecuniarias y disciplinariapor parte de la Superintendencia de Servicio Públicos Domiciliarios y la Procuraduría General de la Nación.

El Gerente de la empresa manifestó que buscando dar cumplimiento a este requisito de ley y evitar futuras sanciones, se ha contratado una personase haga cargo del reporte de la información al SUI.

A corte del 27 de diciembre del año 2009, EMSERPI ESP, le han impuesto siete (7) sanciones por omisiones relacionadas con el reporte de información

0% 10% 20% 30% 40%

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Total general

% DE CUMPLIMIENTO


Registro Histórico de Cargue al SUI.

Los resultados muestran un cumplimiento del reporte histórico, que no analizados, y un reporte general a

del presente año de un 20%. Estos resultados a empresa para cumplir con

pecuniarias y disciplinarias ervicio Públicos Domiciliarios y la

ue buscando dar cumplimiento a este o una persona que

A corte del 27 de diciembre del año 2009, EMSERPI ESP, le han impuesto siete (7) sanciones por omisiones relacionadas con el reporte de información

40% 50%


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2.5 ASPECTOS FINANCIEROS.

2.5.1 Estructura de costos.

Teniendo en cuanta la información suministrada por EMSERPI ESP, se estimó la estructura de costos de la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado.

Tabla 12: Costos actuales de la prestación.

COSTOS Valores

Mensuales

Participación de los

Costos.

Nomina 8.301.711 18%

Personal Contratado por OPS 4.110.000 9%

CONVENIOS DE PAGO 8.543.838 19%

Convenio SSPD 1.358.838

Convenio Electricaribe 3.125.000

Convenio de productos Quimicos 4.060.000

INSUMOS QUIMICOS 9.720.000 21%

ENERGIA ELECTRICA 15.000.000 33%

MANTENIMIENTO REDES ACUE

MANTENIMIENTO REDES ALC

MANTENIMIENTO DE ESTACIONES DE BOMBEO

MANTENIMIENTO DE PLANTA DE TRATAMIENTO

PRUEBAS DE LABORATORIO

TOTAL COSTOS MENSUALES 45.675.549

Es claro que la empresa omite costos necesarios e indispensables para la buena prestación de los servicios. Costos relacionados con el mantenimiento y pruebas de calidad de agua.


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2.5.2 Liquidez. Teniendo en cuenta la información de facturación, de ingresos y de Costos de operación, suministrada por EMSERPI ESP, se realizó un cálculo de lo que podría ser la estructura de caja de un periodo de operación mensual, a fin de tener una aproximación de la utilidad bruta y caja real de un periodo mensual.

Tabla 13: Ingresos y Costos.

Flujo de caja Valores

Facturación Usuarios 47.293.356

Facturación por Subsidios 16.888.103

Total Facturación 64.181.459

Total Costos 45.675.549

Utilidad Bruta 18.505.910

Recaudo + Subsidio 40.634.597 Caja Real (5.040.951,78)

De los resultados de este ejercicio se puede concluir que la empresa actualmente no es sostenible financieramente, y por tanto requiere de ajustes en su gestión, para garantizar una eficiente prestación del servicio y su sostenibilidad en el tiempo. De acuerdo a la información utilizada para el análisis de la tabla anterior, la caja real de un periodo mensual, es de cinco millones de pesos; lo que da a entender el porqué EMSERPI ESP, no asume algunos costos esenciales en la prestación de los servicios, tales como mantenimientos preventivos y ensayos de calidad de agua.


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3 CONDICIONES PARA LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO CON LA S INVERSIONES DEL PDA.

La definición de las inversiones en términos de infraestructura para los componentes de acueducto y alcantarillado en el Municipio de PIVIJAY parten de los criterios de asignación de recursos definidos por el Plan Departamental de Agua y que apuntan a lograr coberturas del 95% en acueducto y 85% en alcantarillado en la zona urbana del municipio. El plan de obras e inversiones se describe a continuación:

Tabla 14: Inversiones por Concepto y Fuente.

COMPONENTE MUNICIPIOS

SGP DEPARTAMENTOS

- REGALIAS- Inversiones

Totales

ESTUDIOS 375.481.528 375.481.528

Acueducto 110.000.000 110.000.000

Alcantarillado 59.500.000 59.500.000

Planes Indicativos 53.700.000 53.700.000

POMCAS 152.281.528 152.281.528

INTERVENTORIA 339.358.620 339.358.620

Acueductos 132.220.744 132.220.744

Alcantarillado 193.597.494 193.597.494

POMCAS 13.540.381 13.540.381

OBRAS CIVILES 5.047.807.078 11.778.216.514 16.826.023.592

ACUEDUCTO 1.200.000.000 2.800.000.000 4.000.000.000

ALCANTARILLADO 3.847.807.078 8.978.216.514 12.826.023.592

TOTAL 5.047.807.078 12.493.056.662 17.540.863.740

De estos recursos el Municipio aporta el 29% con cargo a los recursos de su SGP y el Plan departamental aporta el 71 % restante con cargo a las regalías escalonadas del carbón. Adicionalmente, el PDA destina recursos generales para todo el departamento y específicos para cada municipio por conceptos de pre-inversión, subsidios a la demanda, modernización empresarial y fortalecimiento institucional con cargo a las distintas fuentes que conforman la bolsa de recursos del Plan Departamental.


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Con base en la información de los diseños de las soluciones técnicas para los sistemas de acueducto y alcantarillado, se determinaron los parámetros de proyección, para la elaboración de los estudios de costos y tarifas, y de la modelación financiera para la sostenibilidad de la prestación del servicio. A continuación se presenta la descripción general de las nuevas condiciones para la prestación de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado, una vez culminen las inversiones en infraestructura del Plan Departamental para los sistemas de acueducto y alcantarillado del municipio de PIVIJAY para un periodo de 12 años.1

3.1 USUARIOS. Corresponde al número total de habitantes y viviendas del municipio a los cuales se presta el servicio incluyendo los conectados y los no conectados. Para el ejercicio de proyección, los datos de población y número de viviendas tienen como fuente los resultados del censo DANE del año 2005. A partir de este año se proyectó el dato inicial de población con el fin de determinar la variación de la misma para los años de operación, utilizando para ello estadísticas de tasas de crecimiento históricas estimadas por el DANE para los distintos municipios del Departamento del Magdalena. El número de personas promedio por vivienda o densidad poblacional es un estimativo calculado con base en la población y el número de viviendas existentes, teniendo como fuente de información inicial el Censo DANE del 2005. Con este parámetro y la población proyectada se establece el número de domicilios, lo cual sumado a los usuarios no residenciales corresponde a los usuarios potenciales de los sistemas de acueducto y alcantarillado, los cuales se muestran en la siguiente tabla.

1 Las modelaciones financieras se adelantaron para un periodo de doce años en consideración a los posibles esquemas de operación de la nueva infraestructura para la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado, es decir en contratos de operación sin inversión, adicionalmente las variables criticas del negocio como lo son el Índice de Agua No Contabilizada y la Eficiencia en el Recaudo no podían ser simuladas en el corto plazo, debido a su incidencia y comportamiento en otros sistemas similares.


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Tabla 15: Usuarios Potenciales de los Sistemas de A cueducto y Alcantarillado de Pivijay con las Metas del PDA.

Año Número de Viviendas Urbanas.

Usuarios Potenciales Acueducto

Usuarios Potenciales

Alcantarillado 2010 4.707 4.707 4.707 2011 4792 4792 4792 2012 4878 4878 4878 2013 4966 4966 4966 2014 5056 5056 5056 2015 5147 5147 5147 2016 5239 5239 5239 2017 5334 5334 5334 2018 5430 5430 5430 2019 5527 5527 5527 2020 5627 5627 5627 2021 5728 5728 5728

De acuerdo a los indicadores del DANE, la tasa de crecimiento de la población para el Municipio de Pivijay es de 1,8 % y la densidad poblacional es de 5,00 Habitantes por Vivienda. Estas cifras de población y viviendas proyectadas sirvieron junto con otros parámetros para determinar con precisión las actividades y el valor del Plan de Obras e Inversiones (POI) del sistema de acueducto y alcantarillado del Municipio.

3.2 MICROMEDICIÓN. La instalación de micromedidores a los usuarios del servicio permite la racionalización del consumo atendiendo con el servicio a más usuarios sin incrementar la producción de agua, así como contabilizar ingresos por concepto de cargo fijo y consumo a lo largo de la proyección, los cuales se incrementan en la medida en que se amplía la cobertura. Para los usos sin micromedición se contabilizan ingresos por tarifa plena, los cuales van disminuyendo en la medida en que se cuenta con usuarios medidos.


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Para determinar la proyección del consumo promedio por usuario se determinaron tres etapas, teniendo como variables el tiempo de implementación de la micromedición y su receptividad por parte de la comunidad. La primera etapa, que se refiere al primer año de operación, contempla el aumento en la continuidad y cantidad de agua distribuida, resultando en un consumo promedio por usuario de 20.28 m3 por mes. Esta etapa supone usuarios sin cultura de micromedición a los cuales les será inculcado el uso racional del agua. Ahora bien, a raíz de la implementación del programa de micro medición el consumo promedio llegará durante los dos años siguientes a 16.01 m3 mes teniendo en cuenta los incentivos económicos a racionalizar el consumo generado por la micro-medición y la concientización de la comunidad en la importancia del uso racional del recurso hídrico. Finalmente, luego de culminar esta etapa, es decir al inicio del tercer año, el consumo se estabilizará alrededor de los 14.23 metros cúbicos mensuales, este valor tomado y en el cual se estabiliza el consumo por usuario se estableció con base en un promedio general deducido de la información que brinda el Sistema Único de Información de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SUI) con respecto a los consumos reportados por los diferentes prestadores de los sistemas de acueducto del país. Teniendo en cuenta las condiciones de la región se utilizaron 19 acueductos de la Costa Atlántica que reportaron datos constantes durante todo el 2009. En el siguiente gráfico se muestra el comportamiento proyectado del consumo promedio mensual para un periodo de 12 años: Los datos analizados dan un promedio de 15 m3 por mes (102,25 lts/hab/día) de consumo, lo cual concuerda con las estadísticas publicadas por el SUI, en las cuales los estratos uno, dos, tres y cuatro tiene consumos muy cercanos a este valor. Debe tenerse en cuenta que las cabeceras de los municipios del departamento del Magdalena no presentan en su mayoría estratos residenciales superiores al estrato cuatro.


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Tabla 16: Consumo Medio Residencial 2009.

Fuente. https://www.sui.gov.co/SUIWeb/logon.jsp

3.3 PÉRDIDAS FÍSICAS Y NO FACTURADAS. Corresponde a la cantidad de m3 de agua que se producirá y no logra contabilizarse, es decir, representa la cantidad de agua que se pierde por fugas en el sistema de redes de conducción y distribución, por conexiones fraudulentas de agua, por submedición, por errores de facturación y por consumo del mismo sistema u otros, su fórmula de cálculo corresponde a:

Volumen de Agua no contabilizada = Volumen de Agua producida - Volumen

de Agua facturada Para la proyección del Índice de Agua No Contabilizada (IANC), se tuvieron en cuenta dos escenarios. El primero, parte de unas pérdidas del 60% del agua producida, con una tendencia decreciente a lo largo del tiempo para llegar al nivel de pérdidas aceptables de acuerdo con lo establecido por la CRA en la Resolución 151 de 2001.El segundo escenario, muestra una mejor gestión, reduciendo con mayor rapidez este indicador, hasta llegar al 30% al cabo de 9 años, a partir de este momento el indicador se estabiliza.


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De acuerdo con la Resolución CRA 151 de 2001, el nivel de pérdidas regulatorias aceptables es del 30% y por ende permite como máximo que se recupere dicho nivel vía tarifas, es decir, que pérdidas superiores a la mencionada, serian costos en que incurre la empresa en su operación y que no pueda recuperar. De acuerdo a lo anterior, el índice de agua no contabilizada tiene una relación directa con los costos operativos, cuando mayor es este indicador, mayores son los costos de operación, de ahí la importancia que se le dará a este indicador en la construcción del modelo financiero de la empresa prestadora del servicios de acueducto en el municipio.

Tabla 17: Proyección del IANC.

AÑO IANC.

Escenario 1 IANC

Escenario 2 2010 60% 60% 2011 55% 48% 2012 51% 43% 2013 48% 38% 2014 45% 35% 2015 42% 34% 2016 40% 33% 2017 38% 32% 2018 36% 31% 2019 34% 30% 2020 32% 30% 2021 31% 30% 2022 30% 30%

La siguiente grafica ilustra el comportamiento de los escenarios del IANC en los años del proyecto.


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3.4 PRODUCCION ANUAL DE AGUA. La producción de agua dependerá del número de habitantes, el consumo mensual descrito en el ítem 3.2, el porcentaje de pérdida o agua no contabilizada y del número de horas de funcionamiento del componente de producción. Teniendo en cuenta la proyección de usuarios, se prevé una necesidad de producción año a año como se describe a continuación.

Tabla 18: Producción Anual de Agua.

AÑO M3 Producidos Demanda

Suscriptores Mes.

2010 2.173.887 20,28 2011 2.045.386 16,72 2012 1.912.227 16,72

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

INDICE DE AGUA NO CONTABILIZADA -IANC-

NO ESPECIALIZADO ESPECIALIZADO


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AÑO M3 Producidos Demanda

Suscriptores Mes.

2013 1.630.525 14,87 2014 1.569.336 14,87 2015 1.514.950 14,87 2016 1.490.812 14,87 2017 1.468.690 14,87 2018 1.448.404 14,87 2019 1.429.794 14,87 2020 1.412.721 14,87 2021 1.417.307 14,87

3.5 PLAN DE INVERSIONES, PLAN FINANCIERO Y VALOR DE REPOSICION DE ACTIVOS.

El plan de obras e inversiones de acueducto asciende a la suma de $ 4.000.000.000, y el de alcantarillado a $ 12.826.023.592, para un total de inversión de $ 17.826.023.592. El componente de acueducto está en fase de diseño y el de alcantarillado está siendo ejecutado. Ambas inversiones se desarrollan en el marco del Plan Departamental de Agua del Magdalena.

3.5.1 Valoración de activos Acueductos.

Para el cálculo del Valor Actual se consideró el método de la depreciación financiera. La alternativa de depreciación con base en los libros de contabilidad no se pudo considerar debido que la contabilidad de la empresa prestadora no contiene el detalle de los activos.


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Tabla 19: Valoración de Activos.

Estructura Material Φ Q (lps) o L(m) Valor Unit V / TotalBomba 1 (48 HP) Bomba 100 $ 250.000 $ 25.000.000Bomba 2 (25 HP) Bomba 40 $ 250.000 $ 10.000.000Barcaza Flotante (Incluye sistema eléctrico) 1 $ 250.000.000 $ 250.000.000Tubería de impulsión AC 10 450 $ 118.619 $ 53.378.325Subtotal Captaciòn $ 338.378.325Planta convensional Concreto 1.466,85 $ 1.293.347 $ 1.897.146.233Tanque de Succión Concreto 1.000 $ 1.293.347 $ 1.293.347.127Tanque Elevado 500 m3 Concreto 500 $ 1.293.347 $ 646.673.563Tanque Elevado 250 m3 Concreto 250 $ 1.293.347 $ 323.336.782Bomba 1 (30 HP) Bomba 35 $ 285.714 $ 10.000.000Bomba 2 (30 HP) Bomba 32 $ 312.500 $ 10.000.000Bomba 1 (25 HP) Bomba 20 $ 250.000 $ 5.000.000Subtotal Tratamiento $ 4.185.503.704

PVC 1 $ 6.742 $ 0PVC 1,5 $ 6.742 $ 0PVC 2 490 $ 9.465 $ 4.637.850PVC 3 6.830 $ 16.779 $ 114.600.570

Distribución Redes PVC 4 843 $ 31.600 $ 26.638.800PVC 6 1.095 $ 63.147 $ 69.145.965PVC 8 1.756 $ 103.884 $ 182.420.304PVC 10 $ 158.158 $ 0AC 2 $ 17.355 $ 0AC 3 14.833 $ 17.355 $ 257.426.715AC 4 612 $ 17.355 $ 10.621.260AC 6 1.932 $ 25.578 $ 49.416.696AC 8 1.017 $ 77.913 $ 79.237.521AC 10 102 $ 118.619 $ 12.099.087

Subtotal Distribución $ 806.244.768TOTAL $ 5.330.126.797

ACUEDUCTO

Estructura Años vida de

servicioVIDA UTIL

(U) MINVIDA UTIL (U) MAX A*U

Valor Actual (MAX)

Bomba 1 (48 HP) 2 15 35 375.000.000 $ 23.571.429Bomba 2 (25 HP) 13 15 35 150.000.000 $ 6.285.714Barcaza Flotante (Incluye sistema eléctrico) 13 15 35 3.750.000.000 $ 157.142.857Tubería de impulsión 13 20 40 1.067.566.500 $ 36.030.369Subtotal Captaciòn $ 5.342.566.500 $ 223.030.369Planta convensional 24 30 60 56.914.386.978 $ 1.138.287.740Tanque de Succión 24 30 60 38.800.413.797 $ 776.008.276Tanque Elevado 500 m3 47 30 60 19.400.206.898 $ 140.112.605Tanque Elevado 250 m3 7 30 60 9.700.103.449 $ 285.614.157Bomba 1 (30 HP) 10 15 35 150.000.000 $ 7.142.857Bomba 2 (30 HP) 5 15 35 150.000.000 $ 8.571.429Bomba 1 (25 HP) 0 15 35 75.000.000 $ 5.000.000Subtotal Tratamiento $ 125.190.111.123 $ 2.360.737.064

20 30 60 - $ 020 30 60 - $ 020 30 60 139.135.500 $ 3.091.90020 30 60 3.438.017.100 $ 76.400.380

Distribución Redes 20 30 60 799.164.000 $ 17.759.20020 30 60 2.074.378.950 $ 46.097.31020 30 60 5.472.609.120 $ 121.613.53620 60 60 - $ 047 60 60 - $ 047 60 60 15.445.602.900 $ 55.775.78847 60 60 637.275.600 $ 2.301.27347 60 60 2.965.001.760 $ 10.706.95147 60 60 4.754.251.260 $ 17.168.13047 60 60 725.945.220 $ 2.621.469

Subtotal Distribución 36.451.381.410 $ 353.535.936TOTAL $ 166.984.059.033 $ 2.937.303.370

ACUEDUCTO


PIVIJAY

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Para cada uno de los ítems del cuadro anterior se calculó el VA considerando una vida útil que se encuentra dentro del rango definido por el Artículo 27 de la resolución CRA 287 y una tasa de descuento del 14.58%. El valor total resultante del VA es de $ 2.937,3 millones de pesos, a precios del 2010.

3.5.2 Valoración de activos Alcantarillados.

Estructura Material Φ L(m) Valor Unit V / TotalPVC 4 $ 14.897 $ 0PVC 6 $ 27.056 $ 0PVC 8 15.227 $ 39.551 $ 602.246.439PVC 10 1.105 $ 58.181 $ 64.290.063PVC 12 831 $ 84.022 $ 69.822.245PVC 14 $ 0PVC 16 1.280 $ 130.142 $ 166.581.197PVC 18 212 $ 163.849 $ 34.735.954PVC 24 86 $ 261.664 $ 22.503.107PVC 30 209 $ 389.162 $ 81.334.925

CONCRETO 8 5.830 $ 23.411 $ 136.486.130CONCRETO 10 688 $ 40.594 $ 27.928.672CONCRETO 12 828 $ 55.650 $ 46.078.200CONCRETO 14 $ 72.494 $ 0CONCRETO 16 $ 72.494 $ 0CONCRETO 20 $ 98.408 $ 0

GRESS 4 $ 10.494 $ 0GRESS 6 $ 16.224 $ 0GRESS 8 2.170 $ 27.769 $ 60.258.730GRESS 10 1.845 $ 33.285 $ 61.410.825GRESS 12 $ 33.916 $ 0GRESS 14 $ 41.046 $ 0GRESS 16 $ 50.000 $ 0GRESS 18 $ 60.000 $ 0

Subtotal Redes de Recolección $ 1.373.676.487Cámaras de Inspección Un 400 $ 685.043 $ 274.017.200Subtotal Camaras de Inspección $ 274.017.200Estación de Bombeo Agua Residual Un 1 244 $ 1.293.347 $ 315.059.360Bomba 1 Agua Residual (18 HP) Bomba 15 $ 500.000 $ 7.50 0.000Bomba 2 Agua Residual (20 HP) Bomba 15 $ 500.000 $ 7.50 0.000Tubería de Impulsión Agua Residual CONCRETO 10 1.200 $ 40.594 $ 48.712.800Subtotal Estaciones de Bombeo $ 378.772.160Lagunas de Oxidación Un 11.250 $ 51.711 $ 581.748.750Subtotal Distribución $ 581.748.750TOTAL ALCANTARILLADO $ 2.608.214.597

ALCANTARILLADO

Colectores


PIVIJAY

33

El valor total resultante del VA es de $ 2.043 millones de pesos, a precios del 2010.

3.5.3 Valor Presente de la demanda.

Para el cálculo del valor presente se hicieron los siguientes supuestos: • La población crece anualmente al 1,8% considerando que es una zona de

desarrollo lento, debido que ha perdido dinamismo dentro de la región respecto al pasado mediato.

• La estructura de usuarios en el Municipio de Pivijay es esencialmente

estrato 1, 2 y 3. Los nuevos usuarios que se prevé incorporar para el servicio de acueducto tienen esos mismos perfiles. En esa medida se ha considerado que la estructura de usuarios existente se mantendrá relativamente constante a la existente.

• La proyección de demanda que se presenta para el estudio de costos supone que los consumos varían hasta encontrar un equilibrio en los primeros tres años y se mantendrá constante hasta el horizonte de

Estructura Años vida de

servicioVIDA UTIL

(U) MINVIDA UTIL (U) MAX A*U

Valor Actual (MAX)

2 30 60 - $ 02 30 60 - $ 02 30 60 18.067.393.174 $ 582.171.5582 30 60 1.928.701.900 $ 62.147.0612 30 60 2.094.667.343 $ 67.494.8372 30 60 - $ 02 30 60 4.997.435.904 $ 161.028.4902 30 60 1.042.078.622 $ 33.578.0892 30 60 675.093.198 $ 21.753.0032 30 60 2.440.047.756 $ 78.623.761

24 30 60 4.094.583.900 $ 81.891.67824 30 60 837.860.160 $ 16.757.20324 30 60 1.382.346.000 $ 27.646.92024 30 60 - $ 024 30 60 - $ 024 30 60 - $ 024 30 60 - $ 024 30 60 - $ 024 30 60 1.807.761.900 $ 36.155.23824 30 60 1.842.324.750 $ 36.846.49524 30 60 - $ 024 30 60 - $ 024 30 60 - $ 024 30 60 - $ 0

Subtotal Redes de Recolección $ 41.210.294.608 $ 1.206.094.333Cámaras de Inspección 2 30 60 8.220.516.000 $ 264.883.293Subtotal Camaras de Inspección $ 8.220.516.000 $ 264.883.293Estación de Bombeo Agua Residual 24 30 60 9.451.780.801 $ 189.035.616Bomba 1 Agua Residual (18 HP) 24 15 35 112.500.000 $ 2.357.143Bomba 2 Agua Residual (20 HP) 24 15 35 112.500.000 $ 2.357.143Tubería de Impulsión Agua Residual 24 30 60 1.461.384.000 $ 29.227.680Subtotal Estaciones de Bombeo $ 11.138.164.801 $ 222.977.582Lagunas de Oxidación 24 20 60 11.634.975.000 $ 349.049.250Subtotal Distribución $ 11.634.975.000 $ 349.049.250TOTAL ALCANTARILLADO $ 72.203.950.409 $ 2.043.004.458

ALCANTARILLADO

Colectores


PIVIJAY

34

proyección. Si bien se hicieron varias sensibilidades, se consideró éste escenario como el más probable, pues se prevé impactos significativos que pueden verse neutralizados entre sí:

Con el aumento en la continuidad se prevé un consumo por usuario de 20,3 m3 por mes, sin embargo con la implementación del programa de micro medición este llegará durante los dos primeros años a un consumo de 16,72 m3 mes, ahora dos años después de estar en funcionamiento el programa de medición se verá seguramente contrarrestado el aumento de consumo llegando hasta 14,87 m3 mes, esto debido al aumento del cargo por consumo, como resultado de la aplicación de la nueva metodología.

• Se asume una cobertura de servicio del 100% en el 2011 para acueducto

y un aumento hasta un 100% para el año 2011 del alcantarillado. • Con la optimización del sistema se prevé que el índice de perdidas sea

inicialmente del 60% y paulatinamente bajen hasta quedar en un 30%, esto como resultado del programa de sectorización, medición y gestión comercial (lectura, cobro, cortes y suspensiones) y mejora del servicio en cuanto a presión y continuidad.

• El porcentaje de pérdidas permitido por la CRA es de 30%. • La tasa de descuento utilizada es del 14.58%. • El Horizonte de Vida de la Proyección de Demanda (HVPD) se calculó

para cada actividad, de acuerdo con la fórmula expresada en el artículo 28 de la resolución CRA-287, como un ponderado de las vidas útiles de los activos existentes de dicha actividad.

Tabla 20: HVPD Para Acueducto (IANC 1):

AñoAñoAñoAño VPN IANC 1VPN IANC 1VPN IANC 1VPN IANC 1

(Ac)(Ac)(Ac)(Ac) AñoAñoAñoAño

VPN IANC 1 VPN IANC 1 VPN IANC 1 VPN IANC 1 (Ac)(Ac)(Ac)(Ac)

2010 2.173.887 2040 1.960.752 2011 2.045.386 2041 1.996.046 2012 1.912.227 2042 2.031.975 2013 1.630.525 2043 2.068.550 2014 1.569.336 2044 2.105.784


PIVIJAY

35

2015 1.514.950 2045 2.143.688 2016 1.490.812 2046 2.182.275 2017 1.468.690 2047 2.221.555 2018 1.448.404 2048 2.261.543 2019 1.429.794 2049 2.302.251 2020 1.412.721 2050 2.343.692 2021 1.417.307 2051 2.385.878 2022 1.422.207 2052 2.428.824 2023 1.447.806 2053 2.472.543 2024 1.473.867 2054 2.517.049 2025 1.500.397 2055 2.562.356 2026 1.527.404 2056 2.608.478 2027 1.554.897 2057 2.655.431 2028 1.582.885 2058 2.703.228 2029 1.611.377 2059 2.751.886 2030 1.640.382 2060 2.801.420 2031 1.669.909 2061 2.851.846 2032 1.699.967 2062 2.903.179 2033 1.730.566 2063 2.955.436 2034 1.761.717 2064 3.008.634 2035 1.793.428 2065 3.062.790 2036 1.825.709 2066 3.117.920 2037 1.858.572 2069 3.174.042 2038 1.892.026 2039 1.926.083

V.P.N. DEMANDA m³/año 9.428.947

Tabla 21: HVPD Para Acueducto (IANC 2):

AñoAñoAñoAño VPN IANC 2 VPN IANC 2 VPN IANC 2 VPN IANC 2



2010 2.173.887 2040 1.960.752 2011 1.770.045 2041 1.996.046 2012 1.643.844 2042 2.031.975 2013 1.367.537 2043 2.068.550 2014 1.327.899 2044 2.105.784


PIVIJAY

36

2015 1.331.320 2045 2.143.688 2016 1.335.055 2046 2.182.275 2017 1.339.100 2047 2.221.555 2018 1.343.447 2048 2.261.543 2019 1.348.092 2049 2.302.251 2020 1.372.357 2050 2.343.692 2021 1.397.060 2051 2.385.878 2022 1.422.207 2052 2.428.824 2023 1.447.806 2053 2.472.543 2024 1.473.867 2054 2.517.049 2025 1.500.397 2055 2.562.356 2026 1.527.404 2056 2.608.478 2027 1.554.897 2057 2.655.431 2028 1.582.885 2058 2.703.228 2029 1.611.377 2059 2.751.886 2030 1.640.382 2060 2.801.420 2031 1.669.909 2061 2.851.846 2032 1.699.967 2062 2.903.179 2033 1.730.566 2063 2.955.436 2034 1.761.717 2064 3.008.634 2035 1.793.428 2065 3.062.790 2036 1.825.709 2066 3.117.920 2037 1.858.572 2069 3.174.042 2038 1.892.026 2039 1.926.083



PIVIJAY

37

Tabla 22: HVPD Para Alcantarillado (IANC 1).




2010 1.175.611 2040 1.252.270 2011 1.306.323 2041 1.274.811 2012 1.085.581 2042 1.297.758 2013 1.041.365 2043 1.321.117 2014 1.002.285 2044 1.344.898 2015 967.551 2045 1.369.106 2016 952.134 2046 1.393.750 2017 938.006 2047 1.418.837 2018 925.050 2048 1.444.376 2019 913.164 2049 1.470.375 2020 902.260 2050 1.496.842 2021 905.189 2051 1.523.785 2022 908.318 2052 1.551.213 2023 924.668 2053 1.579.135 2024 941.312 2054 1.607.559 2025 958.256 2055 1.636.495 2026 975.504 2056 1.665.952 2027 993.063 2057 1.695.939 2028 1.010.939 2058 1.726.466 2029 1.029.135 2059 1.757.543 2030 1.047.660 2060 1.789.178 2031 1.066.518 2061 1.821.384 2032 1.085.715 2062 1.854.168 2033 1.105.258 2063 1.887.544 2034 1.125.153 2064 1.921.519 2035 1.145.405 2065 1.956.107 2036 1.166.023 2066 1.991.317 2037 1.187.011 2067 2.027.160 2038 1.208.377 2068 2.063.649 2039 1.230.128 2069 2.100.795

V.P.N. DEMANDA 5.801.574


PIVIJAY

38

m³/año

Tabla 23: HVPD Para Alcantarillado (IANC 2).




2010 1.175.611 2040 1.252.270 2011 1.130.472 2041 1.274.811 2012 933.219 2042 1.297.758 2013 873.402 2043 1.321.117 2014 848.087 2044 1.344.898 2015 850.272 2045 1.369.106 2016 852.658 2046 1.393.750 2017 855.241 2047 1.418.837 2018 858.017 2048 1.444.376 2019 860.983 2049 1.470.375 2020 876.481 2050 1.496.842 2021 892.258 2051 1.523.785 2022 908.318 2052 1.551.213 2023 924.668 2053 1.579.135 2024 941.312 2054 1.607.559 2025 958.256 2055 1.636.495 2026 975.504 2056 1.665.952 2027 993.063 2057 1.695.939 2028 1.010.939 2058 1.726.466 2029 1.029.135 2059 1.757.543 2030 1.047.660 2060 1.789.178 2031 1.066.518 2061 1.821.384 2032 1.085.715 2062 1.854.168 2033 1.105.258 2063 1.887.544 2034 1.125.153 2064 1.921.519 2035 1.145.405 2065 1.956.107 2036 1.166.023 2066 1.991.317 2037 1.187.011 2067 2.027.160 2038 1.208.377 2068 2.063.649 2039 1.230.128 2069 2.100.795


PIVIJAY

39


3.5.4 Planes de obras y de inversiones de expansión de Acueducto

En general las inversiones previstas para la optimización del sistema de acueducto del municipio de Pivijay incluyen obras en la captación, planta de tratamiento, estaciones de bombeo, almacenamiento, redes y medición, buscando llegar a una cobertura del cien por ciento en redes y una continuidad de 24 horas por día.

Tabla 24: PLAN DE INVERIONES Y OBRAS EXPANSION DE ACUEDUCTO.

($ de diciembre 2010) CONCEPTO 2010 2011 TOTAL Optimización Acueducto 4.000.000.000

4.000.000.000

TOTAL INV. 4.000.000.000 4.000.000.000 Este plan de inversiones se encuentra en fase de diseño; se estima que el valor del mismo estará por el orden de los $4.000 millones de pesos, a precios del 2010.

3.5.5 Planes de obras e inversiones de expansión de Alcantarillado.

En el periodo 2010 – 2011 el Plan Departamental tiene previsto realizar inversiones al sistema de alcantarillado de la cabecera municipal de Pivijay, buscando alcanzar una cobertura del 100%. Las obras realizadas son: Redes, Colectores y Cámaras: Con el fin de aumentar la cobertura en el alcantarillado urbano del municipio se proyecta 52650 metros nuevos de tubería de PVC, la construcción de 3600 domiciliarias y 413 cámara de insopección.


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Estaciones de Bombeos de Agua Residual: En el proyecto se considera la optimización de la estación de bombeo de aguas residuales, para la cual se tuvo en cuenta las rejillas, pasarelas, canal de cribado, suministro e instalación de un nuevo equipo de bombeo, optimización del sistema eléctrico, adecuación de redes secundarias, redes eléctricas internas, acometida eléctrica y el suministro e instalación de una planta de emergencia. Tratamiento de Aguas Residuales: Para la optimización del tratamiento se plantea la creación de tres nuevas lagunas, construcción de un desarenador, estructuras de repartición y distribución.

Tabla 25: PLAN DE INVERIONES Y OBRAS EXPANSION DE ALCANTARILLADO.

($ de diciembre 2010).

CONCEPTO 2007 2010 TOTAL Redes Etapa 2 10.494.551.204 10.494.551.204 Impulsión AR barrio abajo 915.266.188 915.266.188 Laguna de Oxidación 1.416.206.200 1.416.206.200 TOTAL INV. 0 12.826.023.592 12.826.023.592

3.6 DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DEL SGP PARA AGUA

POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO. A partir de los valores previsto en los documentos Conpes del DNP2, para la asignación de los recursos del Sistema General de Participaciones para agua potable y saneamiento básico, y de los compromisos adquiridos y proyectados que tiene el municipio para financiar con estos recursos, se presenta en la siguiente tabla los recursos del SGP para agua potable y saneamiento básico que el Municipio tiene comprometido y disponible en un periodo de 12 años.

Tabla 26: Disponibilidad de recursos del SGP de A PSB.

2 CONPES 121 y 122.


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AÑO SGP 50% PDA 20% Aseo Disponible para subsidios y Zona

Rural

2010 1.207.710.087 603.855.043 241.542.017 362.313.026 2011 1.324.212.809 662.106.405 264.842.562 397.263.843 2012 1.403.665.578 701.832.789 280.733.116 421.099.673 2013 1.487.885.513 743.942.756 297.577.103 446.365.654 2014 1.577.158.643 788.579.322 315.431.729 473.147.593 2015 1.671.788.162 835.894.081 334.357.632 501.536.449 2016 1.772.095.452 886.047.726 354.419.090 531.628.636 2017 1.896.142.133 948.071.067 379.228.427 568.842.640 2018 2.028.872.083 1.014.436.041 405.774.417 608.661.625 2019 2.170.893.129 1.085.446.564 434.178.626 651.267.939 2020 2.322.855.648 1.161.427.824 464.571.130 696.856.694 2021 2.485.455.543 1.242.727.771 497.091.109 745.636.663 2022 2.659.437.431 1.329.718.715 531.887.486 797.831.229 2023 2.845.598.051 1.422.799.026 569.119.610 853.679.415 2024 3.044.789.915 1.522.394.957 608.957.983 913.436.974 2025 3.257.925.209 1.628.962.604 651.585.042 977.377.563 2026 3.485.979.973 1.742.989.987 697.195.995 1.045.793.992

Fuente: CONPES 131 y 132. El municipio de PIVIJAY mediante acuerdo municipal N° 19 del 7 de octubre de 2005, comprometió recursos para financiamiento del PDA del Magdalena, por las siguientes vigencias y porcentajes de su SGP de agua potable y saneamiento básico.

Tabla 27: Vigencias Comprometidas para Financiar la s Inversiones del PDA.

VIGENCIAS COMPROMETIDAS

Porcentaje Comprometido

de SGP DE APSB.

2009 50% 2010 50%


En el siguiente gráfico se presenta el cumplimiento en la transferencia dichos recursos por parte del municipiomes de Agosto del

A corte de l mes de Agosto 4 ESTUDIO DE COSTOS Y TARIFAS

4.1 TARIFAS -

El presente capitulo contiene los aspectosmetodológicas que se deben aplicar para fijar la estructura tarifaria de los servicios de acueducto y alcantarillado para garantizar la sostenibilidad en la prestación de estos servicios por medio de dos componentes: El cargo fijoque depende del estrato socioeconómico y el cargo variable que depende del nivel de consumo y del estrato socioeconómico. Lo anterior en el marco de la8.000 suscriptores según los lineamientos de la Resolu

0%

2006

Cumplimiento en el Aporte de los Recursos del


PIVIJAY

42

2011 50% 2012 50% 2013 50% 2014 50% 2015 50%

En el siguiente gráfico se presenta el cumplimiento en la transferencia por parte del municipio al PDA del Magdalena con corte al

presente año.

l mes de Agosto de 2010.

ESTUDIO DE COSTOS Y TARIFAS.

- MARCO TEÓRICO.

El presente capitulo contiene los aspectos teóricos, conceptuales y metodológicas que se deben aplicar para fijar la estructura tarifaria de los servicios de acueducto y alcantarillado para garantizar la sostenibilidad en la prestación de estos servicios por medio de dos componentes: El cargo fijoque depende del estrato socioeconómico y el cargo variable que depende del nivel de consumo y del estrato socioeconómico.

Lo anterior en el marco de la metodología para Municipios con menos de 8.000 suscriptores según los lineamientos de la Resolución CR

91%

128%

87%100%

2007 2008 2009 2010

AÑOS

Cumplimiento en el Aporte de los Recursos del Municipio.


En el siguiente gráfico se presenta el cumplimiento en la transferencia de al PDA del Magdalena con corte al

teóricos, conceptuales y metodológicas que se deben aplicar para fijar la estructura tarifaria de los servicios de acueducto y alcantarillado para garantizar la sostenibilidad en la prestación de estos servicios por medio de dos componentes: El cargo fijo que depende del estrato socioeconómico y el cargo variable que depende del

metodología para Municipios con menos de ción CRA No.287 de

96%

Total

Cumplimiento en el Aporte de los Recursos del


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Mayo 25 de 2004 de la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico. La aplicación de la Resolución CRA 287 garantiza el cumplimiento de los criterios básicos tarifarios contenidos en la ley 142 de 1994, y en especial tiene en cuenta la recuperación de costos, sin permitir que las posibles ineficiencias de la empresa sean trasladados a los usuarios vía tarifa. Para efectos de dar una explicación general de la metodología tarifaria, a continuación se citaran algunos aspectos.

4.1.1 Metodología Tarifaria Aspectos Legales. Los estudios de costos y tarifaría se diseñan teniendo en cuenta las siguientes políticas, criterios y objetivos: Dar cumplimiento al artículo 24 de la ley 14 de 1983, el cual desvincula el cobro de tarifa de los servicios públicos según avalúo catastral del predio y ajusta dicho cobro a la clasificación en seis estratos socioeconómicos. Para este estudio se utiliza la metodología en documento de la Resolución CRA No.287 de Mayo 25 de 2.004, en particular lo expresado en el Capítulo VI (Criterios y Metodologías de Costos y Tarifas para las personas prestadoras de los Servicios Públicos Domiciliarios de Acueducto y Alcantarillado con menos de 2.500 suscriptores). Antecedentes. La Ley 142 de Julio de 1.994 dio facultades a la Comisión Reguladora de Agua Potable y Saneamiento Básico para determinar los criterios, metodología y fórmulas tarifarias, que garanticen un esquema tarifario eficiente y los mecanismos de aplicación de los subsidios. La Ley establece que la definición del régimen tarifario debe estar orientado por criterios de eficiencia económica, neutralidad, solidaridad y redistribución, suficiencia financiera, simplicidad y transparencia. Por medio de la eficiencia económica , se entiende que los precios deben aproximarse a los de un mercado competitivo. Las fórmulas tarifarias reflejarán el nivel y la estructura de los costos económicos y los aumentos en la productividad que deben ser distribuidos entre los usuarios y la empresa.


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El criterio de neutralidad prohíbe la discriminación en tarifas, salvo por razones de solidaridad, entre usuarios que ocasionen los mismos costos del sistema de suministro. En desarrollo del criterio de solidaridad y redistribución , la Ley define las bases para otorgar subsidios y establecer factores para que los usuarios de los estratos altos y los usuarios comerciales e industriales, ayuden a los usuarios de los estratos bajos a pagar las tarifas de los servicios que cubran el valor del consumo básico y los costos económicos para garantizar la disponibilidad permanente del servicio. El criterio de suficiencia financiera garantiza a las empresas eficientes la recuperación de sus costos de operación, incluyendo la expansión, reposición y mantenimiento. Permite remunerar el patrimonio de los accionistas en la misma forma en la que lo habría efectuado una empresa eficiente en un sector de riesgo comparable, y utilizar las tecnologías y sistemas administrativos que garanticen la mejor calidad, continuidad y seguridad a sus usuarios. El Costo Medio de Largo Plazo, es el costo que en un horizonte de largo plazo se incurre para suministrar 1 M3 de agua potable a un usuario del servicio, teniendo en cuenta la capacidad del sistema actual, el crecimiento esperado de la población, la necesidad de nuevas inversiones para reponer el sistema actual y ampliar su capacidad, para lo cual se considera que la empresa debe mejorar su eficiencia en la prestación del servicio (reducción de pérdidas y de costos operativos y administrativos). Los costos involucrados en la prestación del servicio de acueducto se clasifican en los siguientes componentes así: • Costos de Inversión • Costos de Operación • Costos de Administración • Costos Medios de Tasas Ambientales Para el cálculo de todos los costos en que incurre la empresa para la prestación del servicio se debe elegir un año base y todos los valores monetarios deben llevarse a precios de este mismo año. Costo Medio de Inversión. El Costo de Inversión de largo plazo tiene dos grandes componentes. El primero relacionado con las inversiones que


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la empresa deberá realizar con el fin de reemplazar paulatina pero totalmente el sistema existente de manera que se garantice que los usuarios tendrán -al menos- el mismo nivel de servicio que poseen actualmente. Para este componente se ha decidido calcular el costo del sistema existente como el valor de reemplazarlo totalmente. Esto es, lo que costaría en el mercado todas las inversiones en infraestructura existente, en el caso que se tomara la decisión de reemplazarlas inmediatamente, por infraestructura de iguales (o similares) características y capacidades completamente nuevas. La valoración del sistema existente debe realizarse para las diferentes etapas de producción; es decir, captación, conducción, tratamiento, almacenamiento y distribución, lo que permite obtener el Costo Medio de la Inversión, por M3 procesado en cada etapa. El segundo componente es el Plan de Inversiones de mínimo costo relacionado exclusivamente con aquellas inversiones que requiere el sistema para aumentar su capacidad, para atender el crecimiento de la demanda y darle mayor grado de confiabilidad al sistema. Puesto que se tienen que hacer cálculos de largo plazo, deberá utilizarse un horizonte mínimo de proyección de 15 años, siendo óptimo 30 años. Esto significa que se debe proyectar las inversiones que la empresa requerirá y las demandas que atenderá, dentro de dicho horizonte. Para evitar que se inflen indebidamente los costos y teniendo en cuenta que las metodologías tarifarias serán revisadas cada 5 años, la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico solo admitirá incluir en el plan de inversiones aquellos proyectos que hayan superado la etapa de diseño y se encuentren necesitando financiación. Adicionalmente es necesario estimar la demanda futura del servicio. Esta se calcula con base en la proyección de usuarios y consumos. Al sumar a este resultado las pérdidas de la empresa se obtiene el volumen de producción. Este valor es ajustado por un parámetro de agua no contabilizada, establecido por la Comisión.


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Puesto que una parte del Plan de Inversiones se recuperará mediante aportes por conexión, los ingresos por este concepto, deben descontarse del costo de ese plan. El Costo Medio de Inversión a largo plazo CMI , ($/M3), se calcula para empresas dando aplicación a los artículos del TITULO IV de la resolución CRA 287, o alternativamente para los prestadores con menos de 8.000 suscriptores según el artículo 33 de la Resolución CRA No.287 de Mayo 25 de 2.004 de conformidad con la siguiente Tabla:

Tabla 28: VALORES COSTO MEDIO DE INVERSION.

Demanda m3/usuario/mes 15 – 19 20 - 24 25 – 29 30 -34 35 - 39 40 - ...

0% - 1% 1022.41 766.81 613.44 511.20 438.17 383.42 >1% - 2% 947.36 710.52 568.42 473.68 406.02 355.26 >2% - 3% 873.64 655.23 524.18 436.83 374.41 327.61 >3% - 4% 801.63 601.22 480.98 400.82 343.55 300.62 >4% - 5% 731.74 548.80 439.05 365.87 313.60 274.41 >5% - 6% 664.35 498.28 398.63 332.19 284.73 249.13 >6% - 7% 599.89 449.90 359.93 299.94 257.09 224.96 >7% - 8% 538.63 403.98 323.18 269.33 230.85 201.99 >8% - 9% 480.93 360.71 288.55 240.47 206.13 180.36 >9% - 10% 427.03 320.26 256.21 213.50 183.01 160.13

>10% 377.06 282.79 226.23 188.53 161.59 141.39 * Fuente: Artículo 33, Resolución CRA No.287 de Mayo 25 de 2.004. Valores en pesos de Diciembre de 2.003 Costos de Operación. Los Costos de Operación, son todas las erogaciones en que incurre la empresa para garantizar que la infraestructura opere eficientemente y se lleve efectivamente agua potable a la vivienda de los usuarios del servicio. Incluye rubros como:

• Planta de Personal Operativa • Dotaciones Operativas. • Energía. • Insumos Químicos.


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• Mantenimientos de Estaciones de Bombeo. • Mantenimientos Redes y Acometidas • Otros costos relacionados con los procesos operativos.

Se excluyen gastos que son cargados por separado al usuario, como por ejemplo, los gastos de las acometidas, medidores, gastos de personal de conexión, reconexión, reparación de medidores, etc. El Costo Medio de Operación (CMO) se calcula con base en la información de un año típico de la empresa como: El volumen de agua producida es corregido por un índice de pérdidas (1 - P), con el fin de garantizar costos económicos y evitar el traslado de ineficiencias al usuario. Costos Administrativos (CMA). Los costos Administrativos son aquellos que garantizan la disponibilidad permanente del servicio y están asociados al usuario o suscriptor, independientemente del nivel de consumo, incluye entre otros: • Personal Administrativo (sueldos, horas extras y prestaciones) • Medición, Facturación • Reclamos • Seguros e impuestos • Contribuciones a la Comisión y a la Superintendencia • Gastos Generales Los prestadores con suscriptores entre 2.500 y 25.000 que no reportaron información, deben aplicar los menores costos medios que se obtuvieron de aplicar el modelo DEA menos un 10% y que se presentan a continuación:

Tabla 29: Valores Mínimos de CMA de la Regulación.

Detalle Costos (dic-2003)

Costos (feb-2009)

Menor CMAac de la muestra, sin ICTA ($/suscriptor)

2.315 3.088

Menor CMAal de la muestra, sin ICTA ($/suscriptor)

1.115 1.488

Menor CMOCac de la muestra, ($/m3) 89 119


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Menor CMOCal de la muestra, ($/m3) 148 197

Nota: Los datos presentados en el anterior cuadro se refieren a los menores costos medios menos el 10% Para el caso del CMA, el valor que se presenta en la anterior tabla, corresponde al menor costo medio de sistemas entre 2.500 y 25.000 suscriptores, sin incluir ICTA (impuestos, contribuciones y tasas clasificados dentro de los costos administrativos), al que se refiere el Artículo 9 de la Resolución 287 de 2004. Los resultados de la estimación del ICTA, deben sumarse a los menores CMA que se muestran en la tabla.

CMAac = Menor CMAac de la muestra (sin incluir el ICTA) + ICTA

CMAal = Menor CMAal de la muestra (sin incluir el ICTA) + ICTA El ICTA por usuario y servicio, se debe calcular con arreglo a la siguiente fórmula:

ICTANac = de

Nac

ICTA

* Sac

ICTANal = de

Nal

ICTA

* (1 – Sac)

Donde: ICTANac = Impuestos, contribuciones y tasa clasificados dentro de los costos administrativos, por suscriptores y servicio de acueducto para los años 2002 y 2003 (promedio 2002 – 2003) ICTANal = Impuestos, contribuciones y tasa clasificados dentro de los costos administrativos, por suscriptores y servicio de alcantarillado para los años 2002 y 2003 (promedio 2002 – 2003) Nac =Número Promedio Mensual de Suscriptores Facturados de acueducto para los años 2002 y 2003.


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Nal =Número Promedio Mensual de Suscriptores Facturados de alcantarillado para los años 2002 y 2003. El costo de referencia administrativo de cada empresa, es comparado con un índice de administración eficiente definido por la comisión, lo cual garantiza el empleo de costos económicos y evita el traslado de ineficiencias al usuario. Teniendo en cuenta que no existe información confiable para los años 2002 y 2003, se establece como año base el año de entrada de operación de los sistemas. Tasas Ambientales El costo medio generado por Tasas Ambientales para el servicio de acueducto será la normatividad ambiental en relación con las tasas de uso de agua. Para el servicio de alcantarillado la referencia será la normatividad relacionada con la tasa retributiva por la utilización directa del agua como receptor de vertimientos puntuales. El costo medio de la tasa de uso se calculará de la siguiente forma:

CMTac = TU /(1 – p) Donde: TU = Es la tasa por uso de agua en $/m3, establecida por la autoridad ambiental p = Nivel máximo de pérdidas definido por la CRA El costo medio de la tasa retributiva se calculará de la siguiente forma: Para usuarios sin caracterización:


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MPsc CMTalsc = _______

AVsc

Donde: MPsc = Monto total a pagar establecido conforme al Decreto 3100 de 2.003 AVsc = Sumatoria de volúmenes vertidos facturados por el prestador *Nota: El cobro de las tasas ambientales solamente debe ser trasladado a los suscriptores siempre y cuando este monto sea cobrado por la autoridad ambiental a los prestadores, para el caso de Pivijay no se incluyó el cobro de las tasas ambientales a los usuarios, debido a que Corpamag no cobro esta tasa al Municipio. Costo Medio a Largo Plazo. Teniendo ya estimados el Costo Medio de Inversión a Largo Plazo (CMI), el Costo Medio Operacional (CMO) y el Costo Medio Ambiental (CMT), se puede calcular el Costo Medio de Largo Plazo (CMLP), el cual se define como:

CMLP = CMI + CMO + CMT Cargos Tarifarios. Cargo Fijo. El cargo fijo (CF) utilizará como costo de referencia el Costo Medio de Administración (CMA) y se aplica la siguiente fórmula para su cálculo:

Cfi = CMA x Fi donde: Cfi = Tarifa para el cargo fijo del estrato/ sector i.


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CMA = Costo Medio de Administración. Fi = Factor de subsidio o sobreprecio aplicado al estrato/ sector i. Tarifa por Consumo Básico. La tarifa por unidad de consumo básico (CB) tendrá como costo de referencia el Costo Medio a Largo Plazo (CMLP). Las tarifas que se aplican a dicho consumo en cada estrato y sector resultan de aplicar los factores de subsidio y sobreprecio y descontar en los estratos subsidiales los componentes de inversión como se indica a continuación.

CBi = CMLP x Fij - Sli Donde: Cbi = Tarifa para el cargo básico del estrato i. Fij = Factor de subsidio o sobreprecio aplicado al estrato i en el rango de consumo j. Sij = Subsidio por aportes de Inversión social para los estratos subsidiables. Tarifa por Consumo Complementario y Suntuario. Las tarifas aplicables a los Consumos Complementario y Suntuario de los usuarios residenciales será la siguiente:

CCij = CMLP x Fij Donde: Ccij = Tarifa para el cargo por consumo j del estrato i. Fij = Factor de sobre precio aplicado al estrato i en el rango del consumo j. Por su parte para los usuarios clasificados en comercial, industrial, oficial, provisional y especial el cargo por unidad de consumo tendrá como referencia el Costo Medio de Largo Plazo (CMLP), de esta forma las tarifas resultan de aplicar la siguiente fórmula:


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CCi = Tarifa para el cargo por consumo del sector i. Fi = Factor de sobreprecio aplicado al sector j.

4.1.2 Componentes de la Estructura Tarifaria Con el decreto 394 de 1987 del Departamento Nacional de Planeación, existe una estructura única de tarifas de Acueducto y Alcantarillado para todo el país. Lo cual exige, que la población usuaria del servicio se clasifique por sectores de consumo para su aplicación en:

• Residencial: Es el utilizado en la vivienda para satisfacer las necesidades básicas domésticas.

• Comercial: Es el que se presta a predios en donde se

desarrollan actividades de compra, venta, distribución de bienes o servicio, con fines de lucro.

• Industrial: Es el que se presta a predios en donde se

desarrollan actividades con fines de lucro mediante la transformación de bienes o productos.

• Oficial: Es el que se presta a predios de entidades

gubernamentales del orden nacional, departamental o municipal.

• Otros: Son sectores especiales entre los cuales podemos ubicar los lotes.

A su vez la población residencial se clasifica por estratos socioeconómicos:

- Bajo - Bajo (Estrato 1)

- Bajo (Estrato 2)

- Medio - Bajo (Estrato 3)

- Medio (Estrato 4)


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- Medio - Alto (Estrato 5)

- Alto (Estrato 6)

La cuenta tarifaría que se pasa al usuario del servicio se compone de: Cargo Fijo: Es el cargo que debe pagar el usuario independientemente del consumo, dependiendo su valor del sector de consumo y estrato socioeconómico en el cuál se encuentre el usuario. La destinación de esta parte de la cuenta que paga el usuario deberá cubrir los costos de lectura y reparto, los gastos generales de recaudación, los gastos por mantenimiento de medidores y los gastos fijos de administración. Cargo por Consumo: Este cargo se determina teniendo en cuenta los metros cúbicos (M3) consumidos por el usuario del servicio. Se establecen tres rangos, dados los niveles de consumo de la población, los cuales se clasifican así:

1 De 0 - 20 M3, Consumo Básico: Está destinado a satisfacer las necesidades básicas de la población.

2 De 21 - 40 M3, Consumo Complementario: El cuál se encuentra

entre uno y dos veces el consumo básico. Este nivel de consumo es establecido para cada usuario de acuerdo a los resultados que arroje la medición.

3 De 40 M3 en adelante, Consumo Suntuario: Este se encuentra por

encima dos veces del consumo básico, estableciéndose para cada usuario de acuerdo a los resultados arrojados por la medición.

A este rango de consumo se le asigna un cargo por consumo único

independiente del estrato en que se encuentra el usuario.

4.1.3 Subsidios y Contribuciones


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De acuerdo con la normatividad aplicable3 para el sector de agua potable y saneamiento básico, los factores máximos de subsidio a aplicar son los siguientes:

Usuarios residenciales de estrato 1: 70% Usuarios residenciales de estrato 2: 40% Usuarios residenciales de estrato 3: 15%

Para efectos de contribuciones, los factores mínimos a aplicar de acuerdo con el decreto 1013 de 2006 serán, los que se definan en el acuerdo del consejo municipal respectivo. Tarifa de Conexión: Este cargo deberá ser pagado por el usuario o cuando quiera tener derecho a usar el servicio de acueducto. El monto de esta suma dependerá del costo de las obras de acometida de la red y el valor del medidor.

4.2 RESULTADOS.

Con el fin de dar aplicación a las disposiciones expuestas en el numeral 4.1; a continuación se estiman los costos necesarios para prestar el servicio de manera eficiente una vez sea entregada la nueva infraestructura, y luego se presentan los resultados obtenidos.

4.2.1 Estimación de costos para la operación de la nueva infraestructura.

A continuación se hace una descripción de los costos administrativos y operativos, resultantes de nuestra propuesta de gestión de los servicios públicos en el Municipio de Pivijay. 4.2.1.1 Planta de Personal. Para estimar los costos de personal se proyectó una estructura administrativa coherente con las actividades que demanda la operación de la nueva infraestructura de los servicios de acueducto y alcantarillado, que se ejecutaran en el marco Plan Departamental de Agua Potable y Alcantarillado, de tal forma que la empresa de servicios públicos domiciliarios pueda cumplir con las responsabilidades legales, contractuales y sociales derivadas de su ejercicio.

3 Ley 142 de 1994 y 1151 de 2007


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Se considera que empresas para mercados de este tamaño y en este sector, pueden agrupar sus áreas funcionales en dos, un área técnica u operativa y otra área encargada de las funciones administrativas, comerciales y financieras. Dichas áreas pueden ser lideradas por un profesional con perfil de ingeniero civil, ambiental o sanitario, para el área técnica y un Administrador, economista, contador, abogado o ingeniero industrial, para el área Administrativa, comercial y financiera. Preferiblemente uno de estos dos profesionales debe asumir las funciones del gerente con el fin de optimizar recursos, en tal sentido, si el gerente es responsable del área técnica, la estructura organizacional mínima sugerida debería comprender el siguiente personal:

Tabla 30: Planta de personal del prestador que asum a las inversiones del

Plan Departamental.

Gerente

Supervisor Técnico

Fontaneros (6)

Operarios (4)

Director Admón. Financiero y Comercial

Auxiliar Comercial

Auxiliar Financiero

Líder de Gestión Social.


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Planta de Personal Salario Mensual Cantidad Valor Mensual

Gerente 2.000.000 1 3.036.000

Director Admón. Comercial Y Financiero. 1.500.000

1 2.277.000

Líder de Gestión Social. 1.000.000 1 1.580.115

Auxiliar Admón. Comercial. 800.000

1 1.245.458

Auxiliar Financiero. 800.000 1 1.245.458

Asesoría Jurídica 700.000 1 700.000

Revisor Fiscal 700.000 1 700.000

Contador 1.000.000 1 1.000.000

Sub Total Administrativa 8.500.000 5 11.784.030

Supervisor Técnico 800.000 1 1.328.435

Fontaneros 515.000 6 4.953.276

Operadores de PTAP 515.000 4 3.322.889

Sub Total Administrativa 1.830.000 11 9.604.600

TOTAL 10.330.000 16 21.388.630

Para el cálculo de los costos de personal, se tuvo en cuenta un factor prestacional del 52% sobre el salario para los cargos administrativos y un 58,29% para los cargos operativos. Entre los factores claves de éxito en una empresa que preste los servicios de acueducto y alcantarillado se encuentran la eficiencia del recaudo y el índice de agua no contabilizada. Es por esto, que para la gestión comercial se determinó un Director, que en parte atiende el área comercial, pero que cuente con el apoyo para dicha gestión de un auxiliar comercial y un líder de gestión social que mantenga comunicación permanente con la sociedad. Para la gestión de las pérdidas se recomienda un gerente con perfil técnico y un supervisor técnico, acompañado con sus respectivos fontaneros y operadores de PTAP.

El salario de cada uno de los funcionarios se estableció de acuerdo con la oferta y demanda del mercado a nivel local. Para los directivos, se tuvieron en cuenta los salarios de los secretarios de despacho de la alcaldía. Y para los mandos medios el del los cargos de profesionales de la alcaldía. Finalmente los fontaneros se establecen de acuerdo con el salario mínimo


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4.2.1.2 Costos Administrativos.

Los Costos de Administración son todas las erogaciones en que incurre la empresa para atender la comercialización y recaudo de los servicios. Los costos administrativos considerados en el estudio financiero, involucra los siguientes ítems:

• Sueldos de personal y prestaciones. • Contratación con terceros. • Supervisión del Contrato de Operación. • Impuestos y Contribuciones. • Facturación. • Otros Gastos Administrativos. • Depreciaciones

Dado que los gastos de administración de los servicios de acueducto y alcantarillado son compartidos, para los efectos se ha considerado una participación del 60% a la prestación del servicio de acueducto y un 40% de los gastos identificados como asociados a la prestación del servicio de alcantarillado.

• Sueldos de personal y prestaciones. Para el cálculo de los gastos de personal se define un factor prestaciones del 52% sobre el salario para los cargos administrativos y un 58,29% para los cargos operativos, de acuerdo con los criterios que se registran en la siguiente tabla:

Tabla 31: Discriminación de Factores Prestacionales .

Factor Prestacional Administrativos Operativos

Aporte en Salud 8,50% 8,50% ARP 0,52% 6,96% Aporte a Pensión 12,00% 12,00% Caja de Compensación Familiar. 4,00% 4,00% ICBF 3,00% 3,00% SENA 2,00% 2,00% Vacaciones 4,17% 4,17% Prima de Servicio 8,33% 8,33%


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Cesantías 8,33% 8,33% Intereses de Cesantías 1,00% 1,00% Total Factor Prestacional 51,85% 58,29%

El subsidio de transporte no se ha incluido en el factor prestaciones, y le será otorgado a quienes devenguen menos de dos salarios mínimos mensuales vigentes.

• Nomina administrativa .

Nomina Administrativa Salario Mensual Cantidad Valor a Pagar

Gerente 2.000.000 1 3.036.000

Director Admón. Comercial Y Financiero. 1.500.000 1 2.277.000

Líder de Gestión Social. 1.000.000 1 1.580.115

Auxiliar Admón. Comercial. 800.000 1 1.245.458

Auxiliar Financiero. 800.000 1 1.245.458

TOTAL NOMINA ADMINISTRATIVA 9.384.030

• Dotaciones. Dotaciones

Administrativas Precio Cantidad Veces/año No de

Empleados Total Camisetas 20.000 3 2 3 360.000 Pantalones 30.000 3 2 3 540.000 Calzado 30.000 1 2 3 180.000

• Contratos con terceros.

En este rubro se proyectan los servicios del contador, de asesoría jurídica, la auditoría externa y revisoría fiscal, se considera hacer estas contrataciones mediante contrato de prestación de servicios, dado a que no son actividades que demanden tiempo completo. Para ello se destina un rubro anual de $ 28.800.000, es decir, $ 2.400.000 mensuales. • Supervisión del Contrato de operación.


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Se refiere a la persona natural o jurídica que el municipio contrate para que supervise el cumplimiento del contrato de operación, en caso de que así lo decida el ente territorial. Para atender este costo se asigno un rubro anual de $ 112.968.000, el cual no se tiene en cuanta para el cálculo de las tarifas propuestas. Este valor se calculo por medio del número de usuarios, suponiendo 2000 pesos anuales por usuario.

• Facturación: Para el rubro facturación se establece un valor por impresión, donde el costo total está ligado al número de usuarios del servicio de acueducto. Para determinar los gastos de facturación se estimó un valor de 200 pesos por factura impresa y se incluyó una impresora por un valor de 1.500.000 cuya vida útil es de 3 años. Para el primer año de operación se estima que el costo de facturación es de $ 12.500.000.

• Impuestos y contribuciones. En este rubro se incluyen las contribuciones a la Superintendencia de Servicios Domiciliarios (SSPD) y a la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico (CRA), definidas con un porcentaje del 1% del gasto total administrativo. Para el caso del impuesto de renta, se estableció una tarifa del 33% de la base gravable. Ahora bien, este impuesto será incluido en la modelación de acuerdo con el tipo de asociación que tenga el prestador. Para el caso de las APC en las que no existe ánimo de lucro no se tendrá en cuenta dicho valor.

• Depreciaciones . En el siguiente cuadro se define la depreciación de los equipos de cómputo, la impresora y los muebles y enseres. Para el cálculo de la depreciación anual se utilizo el método de depreciación lineal anual.

Tabla 32: Descripción de la depreciación anual.

Depreciaciones Anuales


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EQUIPOS Valor Cantidad Vida Útil Depreciación Anual

Equipos de Computo 1.500.000 5 3 2.500.000

Muebles y Enseres 1.000.000 5 5 1.000.000

Impresora 1.500.000 1 3 500.000

Total 4.000.000

• Otros Costos Administrativos.

En este rubro se define como los gastos mensuales en los siguientes ítems:

Tabla 33: Otros costos administrativos.

Descripción de los Costos. Valores

Mensuales

Arriendo 300.000

Insumos de oficina 80.000

Energía Administrativa 400.000

Internet 150.000

Servicio de Agua 40.000

Servicio Generales y Cafetería 300.000

Mantenimiento Equipos de Computo 100.000

Mantenimiento de Muebles y Enseres 80.000

Viáticos 400.000

Seguros de Incendio y Terremotos 50.400

Celulares y Teléfono 200.000

Publicidad y Propaganda 200.000

Capacitación 500.000

TOTAL OTROS COSTOS 2.800.400

De acuerdo con los lineamientos de la regulación vigente, los gastos administrativos se dividen proporcionalmente entre los dos servicios. Debido a que no se cuenta con información contable confiable para establecer la participación de cada uno de los servicios se estableció la siguiente participación para cada uno de los servicios.


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Acueducto: 60% Alcantarillado 40% Con base en esta participación, los gastos administrativos se distribuirán en los dos servicios. Los costos administrativo presentados a continuación, son los que están relacionados con los cálculos de tarifas.

Tabla 34: Costos administrativos.

COSTOS ADMINISTRATIVOS Costos Anuales

Nomina 112.608.360

Dotaciones 1.080.000

Contratos con tercero 28.800.000

Contribuciones 3.851.863

Depreciaciones 4.000.000

Facturación 12.500.000

Otros Costos Administrativos 33.604.800

TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS 196.445.023

De acuerdo a la tabla anterior la planta de personal sugerida es la que mayor representación tendrá en el Costo Medio Administrativo (CMA) o Cargo Fijo, representando el 73% de los costos totales administrativos. Seguidos por el rubro otros costos administrativos (17%), que agrupa los costos de servicios públicos, arrendamientos. Publicidad, capacitaciones; y finalmente los costos de depreciaciones, impuestos y facturación, representan un porcentaje mínimo. 4.2.1.3 Costos Operativos. Los Costos de Operación son todas las erogaciones en que incurre la empresa para garantizar que la infraestructura opere eficientemente y se lleve efectivamente agua potable a la vivienda de los usuarios del servicio y de igual manera se preste el servicio de alcantarillado, teniendo en cuenta los incrementos respectivos de los consumos de productos químicos y energía y costos de personal operativo generados de acuerdo con las nuevas necesidades de los sistemas de acueducto y alcantarillado


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proyectados, con el objeto de alcanzar las metas de cobertura, continuidad y calidad del servicio. Los costos operacionales considerados en el estudio financiero, involucra los siguientes ítems: • Sueldos de personal y prestaciones. • Dotaciones. • Depreciaciones • Insumos Químicos. • Energía. • Combustibles y lubricantes. • Mantenimiento de Estaciones de Bombeo. • Mantenimiento de Redes y Acometida. Los costos operativos se proyectaron para cada uno de los servicios, de acuerdo con los supuestos que se describen a continuación:

Tabla 35: Costos Nomina Operativa.

Nomina Operativa Salario Mensual Cantidad Valor a Pagar

Supervisor Técnico 800.000 1 1.328.435

Fontaneros 515.000 1 4.953.276

Operadores de PTAP 515.000 1 3.322.889

TOTAL NOMINA ADMINISTRATIVA 9.604.600

• Dotaciones.

La siguiente tabla refleja las dotaciones anuales para los empleados operativos de la empresa, estas tienen un valor anual de $ 7.942.000 y se proponen entregar 2 veces al año.

Tabla 36: Dotaciones Operativas.

Dotaciones Operativas Precio Cantidad Veces/año No de

Empleados Total


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Camisetas 20.000 3 2 11 1.320.000 Pantalones 35.000 3 2 11 2.310.000 Gorras 15.000 3 2 11 990.000 Guantes 30.000 3 2 11 1.980.000 Morral herramientas 16.000 2 1 11 352.000 Calzado 45.000 1 2 11 990.000

• Insumos Químicos. Es el resultado del cálculo que se realiza, teniendo en cuenta los siguientes ítems: horas de funcionamiento de la planta, caudal tratado, dosificación de químicos para potabilización, dependiendo de las condiciones del agua a tratar y costo de los insumos. Los insumos químicos están directamente relacionados con la cantidad de metros cúbicos producidos y vertidos, por lo tanto el valor es variable a lo largo del horizonte de proyección. Cloración y Coagulante : Según las experiencias de múltiples plantas los consumos de cloro para desinfección varía entre 1 mg/l y 3 mg/l. Para la cabecera municipal se prevé un promedio de 2,1 mg/l, sin embargo es responsabilidad de cada prestador determinar la cantidad precisa de dosificación para lo cual se requiere efectuar el ensayo de demanda de cloro o curva de punto de quiebre. La dosificación del coagulante está basada en la calidad de la fuente de captación. El municipio de Pivijay capta del Caño Schiller el cual posee una turbiedad muy alta, por tal razón se prevé una dosificación del orden de 60 gr/m3. Al igual que en la dosificación de cloro, es responsabilidad de cada prestador determinar la dosificación de coagulante a utilizar.

DATOS ENERGÍADATOS ENERGÍADATOS ENERGÍADATOS ENERGÍA Año Modelación: 2010 Usuarios: 3456 Costo Coagulante: 1288 $/Kg Costo Polímero: 15000 $/Kg Costo Cloro: 4930 $/Kg Q Producido: 2173887 m3/año Consumo Cloro: 2,1 gr/m3


Consumo Coagulante:Consumo de Polímero:

Costo m3 Insumos El siguiente grafico muestra para un periodo de 12 años desde el inicio de la operación. En el grafico se observa que con un buen manejo del índice de agua no contabilizada la empresa disminuiría el gasto en insumos químicos.

• Energía. Es el resultado del cálculo que se realiza con base en los requerimientos que tenga el sistema, dependiendo de si es por gravedad o por bombeo. El cálculo correspondiente involucra los siguientes ítems: Horas de funcionamiento y potencia instalada para ccompone el sistema, consumo discriminado por componente y horario de consumo, costo del Kw. /h en cada uno de los horarios determinados. Proyección de Costos de Energía:Proyección de Costos de Energía:Proyección de Costos de Energía:Proyección de Costos de Energía:

0

50

100

150

200

250

2010 2011

Mill

on

es


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Consumo Coagulante: 60 gr/m3Consumo de Polímero: 0,1 gr/m3

Costo m3 Insumos 96,86 $/m3

El siguiente grafico muestra la proyección de gastos en insumos químicos para un periodo de 12 años desde el inicio de la operación. En el grafico se observa que con un buen manejo del índice de agua no contabilizada la empresa disminuiría el gasto en insumos químicos.

Es el resultado del cálculo que se realiza con base en los requerimientos que tenga el sistema, dependiendo de si es por gravedad o por bombeo. El cálculo correspondiente involucra los siguientes ítems: Horas de funcionamiento y potencia instalada para cada uno de los componentes que compone el sistema, consumo discriminado por componente y horario de consumo, costo del Kw. /h en cada uno de los horarios determinados.

Proyección de Costos de Energía:Proyección de Costos de Energía:Proyección de Costos de Energía:Proyección de Costos de Energía:

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

PROYECCIÓN ÍNSUMOS QUÍMICOS

Insumos IANC1 Insumos IANC2


gr/m3 gr/m3

$/m3

la proyección de gastos en insumos químicos para un periodo de 12 años desde el inicio de la operación. En el grafico se observa que con un buen manejo del índice de agua no contabilizada la

Es el resultado del cálculo que se realiza con base en los requerimientos que tenga el sistema, dependiendo de si es por gravedad o por bombeo. El cálculo correspondiente involucra los siguientes ítems: Horas de

ada uno de los componentes que compone el sistema, consumo discriminado por componente y horario de consumo, costo del Kw. /h en cada uno de los horarios determinados.

2019 2020 2021 2022

PROYECCIÓN ÍNSUMOS QUÍMICOS


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El PDA prevé el mejoramiento de los sistemas de bombeo, por medio de la optimización de las estaciones de bombeo de agua cruda (EBAC), agua potable y agua residual. La tabla a continuación presenta las características de los equipos de bombeo a utilizar en el sistema de acueducto.

Bomba

Potencia Motor (HP)

Caudal de bombeo (lps)

EBAC 50 80 EBAP 50 80

Para el cálculo de las horas de bombeo y la energía consumida por los dos motores, se tiene en cuenta la población beneficiada y el volumen anual producido para satisfacer el consumo de los usuarios del municipio. Teniendo en cuenta la frecuencia y duración de los cortes de energía en el municipio, se proyectó la utilización de una planta generadora de energía. Tomando como fuente los datos de facturación presentados por Electricaribe en el periodo comprendido entre el 15 de Marzo del 2010 al 13 de Abril del 2010 se utilizó un porcentaje de horas por mes sin servicio de energía. Este fue deducido de los valores de Frecuencia y Duración del servicio, dando un aproximado de 1,9% o 14 horas.

Tabla 37:Tabla 37:Tabla 37:Tabla 37: Costos de Costos de Costos de Costos de Operación del Generador de Energía.Operación del Generador de Energía.Operación del Generador de Energía.Operación del Generador de Energía.

Costo Operación Generador de EnergíaCosto Operación Generador de EnergíaCosto Operación Generador de EnergíaCosto Operación Generador de Energía Costo Combustible 6400 $/Gal Frecuencia Anual 1,9%

Generador EBAC 87,50 Kva 70,00 Kw

Generador EBAP 87,50 Kva 70,00 Kw

Rend. Combustible EBAC 5 Gal/h Rend. Combustible EBAP 5 Gal/h


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Rend. Generador EBAC 288,00 m3/h Rend. Generador EBAP 288,00 m3/h Costo Promedio m3 222,22 $/m3

Tabla 38:Tabla 38:Tabla 38:Tabla 38: Datos de Modelación Energía Acueducto.Datos de Modelación Energía Acueducto.Datos de Modelación Energía Acueducto.Datos de Modelación Energía Acueducto.

DATOS ENERGÍA ACUEDUCTODATOS ENERGÍA ACUEDUCTODATOS ENERGÍA ACUEDUCTODATOS ENERGÍA ACUEDUCTO Año Modelación: 2010 Usuarios: 3456 Costo de Energía: 360,10 Kw Q Producido: 2173887 m3/año Q Bomba EBAC: 80 lps Q Bomba EBAP: 80 lps Horas de Bombeo EBAC: 21,0 Horas Horas de Bombeo EBAP: 21,0 Horas Potencia del Motor EBAC: 50 HP Potencia del Motor EBAP: 50 HP Relación Kw/m3 (EBAC) 0,13 Kw/m3 Relación Kw/m3 (EBAP) 0,13 Kw/m3

m3 de Energía 93,24 $/m3 Ajuste por Generador 2,51 $/m3 m3 de Energía Ajustado 95,75 $/m3

Para la población beneficiada en el primer año es necesario producir 2.173.887 m3 los cuales serán impulsados en las dos estaciones de bombeo. Para atender esta demanda es necesario bombear un promedio de 21 horas diarias. La proyección de costos mensuales para la cobertura del año 2011 es descrita a continuación:

Tabla 39: Proyección de Energía Acueducto.

PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO ---- USUARIOS USUARIOS USUARIOS USUARIOS ACTUALES)ACTUALES)ACTUALES)ACTUALES)

MESMESMESMES CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA

CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO COMBUSTIBLECOMBUSTIBLECOMBUSTIBLECOMBUSTIBLE

VALOR VALOR VALOR VALOR UNITARIOUNITARIOUNITARIOUNITARIO

COSTO COSTO COSTO COSTO ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA

POTENCIAPOTENCIAPOTENCIAPOTENCIA


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(KW) (KW) (KW) (KW) (GALONES)(GALONES)(GALONES)(GALONES) (MES)(MES)(MES)(MES)

ESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDAESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDAESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDAESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDA EBAC 22996,92 360,10 8.281.098,22 50 EBAP 22996,92 360,10 8.281.098,22 50 GENERADOR EBAC 61,15 6400,00 391.389,17 70 GENERADOR EBAP 61,15 6400,00 391.389,17 70

Total Costo Energía ($):Total Costo Energía ($):Total Costo Energía ($):Total Costo Energía ($):

17.344.974,78 17.344.974,78 17.344.974,78 17.344.974,78

*Precios de energía año 2010. Con el aumento de la cobertura nominal hasta un 100% de acueducto, es necesario el incremento de las horas de bombeo de 21 horas a 28,3 horas. Por con siguiente es necesario colocar en funcionamiento una de las bombas 24 horas y la de respaldo durante 4,3 horas diarias. La proyección de costos mensuales para una cobertura del 95% en acueducto, con el número de suscriptores del 2011 y el índice de agua no contabilizada de este mismo año es descrita a continuación:

Tabla 40: Proyección de Costos de Energía con cober turas de 95% en acueducto para año 2011.

PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO PROYECCIÓN PDA (ACUEDUCTO ---- USUARIOS AL 1USUARIOS AL 1USUARIOS AL 1USUARIOS AL 100%)00%)00%)00%)

MESMESMESMES CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA (KW) (KW) (KW) (KW)

CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO COMBUSTIBLECOMBUSTIBLECOMBUSTIBLECOMBUSTIBLE (GALONES)(GALONES)(GALONES)(GALONES)


COSTO COSTO COSTO COSTO ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA (MES)(MES)(MES)(MES)


ESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDAESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDAESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDAESTACIÓN DE BOMBEO DE AGUA CRUDA EBAC 31324,04 360,10 11.279.662,98 50 EBAP 31324,04 360,10 11.279.662,98 50 GENERADOR EBAC 83,30 6400,00 533.110,20 70 GENERADOR EBAP 83,30 6400,00 533.110,20 70


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23.625.546,37 23.625.546,37 23.625.546,37 23.625.546,37

DATOS COSTOS MODELACIÓN (OBRAS PDA AL DATOS COSTOS MODELACIÓN (OBRAS PDA AL DATOS COSTOS MODELACIÓN (OBRAS PDA AL DATOS COSTOS MODELACIÓN (OBRAS PDA AL 100%)100%)100%)100%)

Año Modelación: 2010 Usuarios: 4.707 Costo de Energía: 360,10 Kw Q Producido: 2961046 m3/año Q Bomba EBAC: 80 lps Q Bomba EBAP: 80 lps Horas de Bombeo EBAC: 28,6 Horas Horas de Bombeo EBAP: 28,6 Horas Potencia del Motor EBAC: 50 HP Potencia del Motor EBAP: 50 HP Relación Kw/m3 (EBAC) 0,13 Kw/m3 Relación Kw/m3 (EBAP) 0,13 Kw/m3


El Plan Departamental de Aguas se encuentra implementando el sistema de alcantarillado, para lo cual se tiene proyectado la optimización del sistema actual.

PROYECCIÓN PDA (ALCANTARILLADO al 100%)PROYECCIÓN PDA (ALCANTARILLADO al 100%)PROYECCIÓN PDA (ALCANTARILLADO al 100%)PROYECCIÓN PDA (ALCANTARILLADO al 100%)

MESMESMESMES CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA (KW) (KW) (KW) (KW)

CONSUMO CONSUMO CONSUMO CONSUMO COMBUSTIBLECOMBUSTIBLECOMBUSTIBLECOMBUSTIBLE (GALONES)(GALONES)(GALONES)(GALONES)


COSTO COSTO COSTO COSTO ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA ENERGÍA (MES)(MES)(MES)(MES)


BOMBEO AGUA RESIDUALBOMBEO AGUA RESIDUALBOMBEO AGUA RESIDUALBOMBEO AGUA RESIDUAL EBAR (Bomba 1) 13928,02 360,10 5.015.424,91 40 EBAR (Bomba 2) 13928,02 360,10 5.015.424,91 40 Generador EBAR 64,82 6400,00 414.826,65 80


PIVIJAY

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10.445.676,46 10.445.676,46 10.445.676,46 10.445.676,46

DATOS MODELACIÓN ALCANTARILLADODATOS MODELACIÓN ALCANTARILLADODATOS MODELACIÓN ALCANTARILLADODATOS MODELACIÓN ALCANTARILLADO Año Modelación: 2011 Usuarios: 4.707 Costo de Energía: 360,10 Kw Q Producido: 1.306.323 m3/año Q Bomba 1: 63,5 lps Q Bomba 2: 63,5 lps Horas de Bombeo: 15,9 Horas Potencia EBAR: 40 HP Potencia Elevadora: 40 HP Relación Kw/m3 (Bomba 1) 0,13 Kw/m3 Relación Kw/m3 (Bomba 2) 0,13 Kw/m3


Los costos de energía son directamente proporcionales al número de horas de bombeo, y éste depende a su vez de la demanda del sistema y el índice de agua no contabilizada. Así las cosas, en los siguientes gráficos se muestran los costos de energía proyectados para el sistema, en el horizonte de proyección de 12 años, teniendo en cuento los dos escenarios del índice de agua no contabilizada propuestos.


0

50

100

150

200

250

2010 2011

Mill

on

es

PROYECCIÓN COSTOS DE ENERGÍA ACUEDUCTO


PIVIJAY

70

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018


Energía IANC1 Energía IANC2


2019 2020 2021



0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

2010 2011

PROYECCIÓN HORAS DE ENERGÍA ACUEDUCTO

0

20

40

60

80

100

120

140

2010 2011

Mill

on

es

PROYECCIÓN COSTOS DE ENERGÍA


PIVIJAY

71

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019


Bombeo IANC1 Bombeo IANC2

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

PROYECCIÓN COSTOS DE ENERGÍA ALCANTARILLADO

Energía IANC1 Energía IANC2


2019 2020 2021


2019 2020 2021


• MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.

Mantenimiento de Equipos Electromecánicos:los equipos electromecánicos varía en costos y periodicidad según su potencia de acuerdo con la siguiente tabla: Tabla 41: Proyección de los Costos de Mantenimiento.

MANTENIMIENTO EQUIPO ELECTROMECÁNICOMANTENIMIENTO EQUIPO ELECTROMECÁNICOMANTENIMIENTO EQUIPO ELECTROMECÁNICOMANTENIMIENTO EQUIPO ELECTROMECÁNICO

Potencia MotorPotencia MotorPotencia MotorPotencia Motor

P <20 HPP <20 HPP <20 HPP <20 HP 20 HP< P <100 HP20 HP< P <100 HP20 HP< P <100 HP20 HP< P <100 HP

P >100 HPP >100 HPP >100 HPP >100 HP

Para el caso del municipio de Pivijay se tiene lo siguiente:

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

16,0

18,0

2010 2011

PROYECCIÓN HORAS DE ENERGÍA


PIVIJAY

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MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS.

Mantenimiento de Equipos Electromecánicos: El mantenimiento de los equipos electromecánicos varía en costos y periodicidad según su potencia de acuerdo con la siguiente tabla:

Proyección de los Costos de Mantenimiento.


Potencia MotorPotencia MotorPotencia MotorPotencia Motor Mantenimientos Mantenimientos Mantenimientos Mantenimientos

por Año por Año por Año por Año (Bombas)(Bombas)(Bombas)(Bombas)

Mantenimientos Mantenimientos Mantenimientos Mantenimientos por Año por Año por Año por Año

(Generadores)(Generadores)(Generadores)(Generadores)

Costo Unitario Costo Unitario Costo Unitario Costo Unitario MantenimientoMantenimientoMantenimientoMantenimiento

4 2 20 HP< P <100 HP20 HP< P <100 HP20 HP< P <100 HP20 HP< P <100 HP 6 3

P >100 HPP >100 HPP >100 HPP >100 HP 6 3

Para el caso del municipio de Pivijay se tiene lo siguiente:

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

PROYECCIÓN HORAS DE ENERGÍA ALCANTARILLADO

Bombeo IANC1 Bombeo IANC2


El mantenimiento de los equipos electromecánicos varía en costos y periodicidad según su

Proyección de los Costos de Mantenimiento.


Costo Unitario Costo Unitario Costo Unitario Costo Unitario MantenimientoMantenimientoMantenimientoMantenimiento

1.000.000,00 1.000.000,00 1.670.000,00

2019 2020 2021


PIVIJAY

73

EquipoEquipoEquipoEquipo Potencia (HP)Potencia (HP)Potencia (HP)Potencia (HP) Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento

mesmesmesmes EBAC 50 500.000,00

EBAP 50

500.000,00

EBAR BOMBEO 1 40

500.000,00

EBAR BOMBEO 2 40

500.000,00 Generador Acu. EBAC 70

250.000,00

Generador Acu. EBAP 70

250.000,00

Generador Alcantarillado 80

250.000,00

El mantenimiento de los equipos electromecánicos para el sistema de acueducto tiene un costo de 18.000.000 de pesos anuales y 15.000.000 para alcantarillado. Mantenimiento de Redes: Los requerimientos de mantenimiento en cada sistema dependen principalmente de los siguientes factores: Material de redes Longitud de red Vida útil de la red Continuidad del servicio Para el cálculo del mantenimiento requerido en el municipio de PIVIJAY se utilizaron las estadísticas de un sector de la ciudad de Santa Marta que cuenta con una continuidad de veinticuatro (24) horas y una totalidad de redes en PVC con edades inferiores a los 20 años, condiciones que se asemejan a las del sistema de PIVIJAY.

Tabla 42: Mantenimiento de Redes de Acueducto.

MANTENIMIENTO REDESMANTENIMIENTO REDESMANTENIMIENTO REDESMANTENIMIENTO REDES

Redes Totales 59595959 Km


PIVIJAY

74

Nº Fugas 60606060 Fugas Relación de Fugas 1,021,021,021,02 Km/Fuga Redes Totales Tenerife 29,5129,5129,5129,51 Km

Fuente: Metroagua S.A. E.S.P.

SectorSectorSectorSector Relación de Relación de Relación de Relación de

MantenimientoMantenimientoMantenimientoMantenimiento Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento Mantenimiento

por mespor mespor mespor mes Costo Unt. Costo Unt. Costo Unt. Costo Unt.

Mant.Mant.Mant.Mant. Cost. Por Cost. Por Cost. Por Cost. Por Mes MttoMes MttoMes MttoMes Mtto

RedesRedesRedesRedes 40% 12 150.000,00 1.800.000,00 AcometidasAcometidasAcometidasAcometidas 60% 18 20.000,00 360.000,00

Total Mantenimiento de RedesTotal Mantenimiento de RedesTotal Mantenimiento de RedesTotal Mantenimiento de Redes

2.160.000,00 2.160.000,00 2.160.000,00 2.160.000,00

Teniendo en cuenta las condiciones del municipio los costos anuales de mantenimiento de redes serán de 25.920.000. En el caso del alcantarillado el mantenimiento de redes se realizará por medio de un equipo rotasonda, cuya vida útil es cercana a un año y tiene un costo de 18.000.000.

Tabla 43: Mantenimiento de Redes de Alcantarillado.

MANTENIMIENTO REDES ALCANTARILLADOMANTENIMIENTO REDES ALCANTARILLADOMANTENIMIENTO REDES ALCANTARILLADOMANTENIMIENTO REDES ALCANTARILLADO

EquipoEquipoEquipoEquipo Eficiencia Eficiencia Eficiencia Eficiencia Equipo por Equipo por Equipo por Equipo por

AñoAñoAñoAño

Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario Valor Unitario EquipoEquipoEquipoEquipo

Costo Costo Costo Costo Mensual Mensual Mensual Mensual

MantenimientoMantenimientoMantenimientoMantenimiento

Rotasonda 0,083

18.000.000,00

1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00

Mantenimiento Planta de Tratamiento: Tomando como base la experiencia de la empresa Metroagua S.A. E.S.P. la cual expresa que los mantenimientos de la planta de tratamiento se realiza de manera rutinaria y tienen un costo de $ 5’000.000 anuales. Mantenimiento Lagunas: El mantenimiento de las lagunas, por recomendación del Reglamento de Agua Potable y Saneamiento Básico (RAS 2000) depende de la producción de lodos en las lagunas. El sistema de


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lagunas de la cabecera municipal de Pivijay prevé mantenimientos cada diez (10) años.

MANTENIMIENTO LAGUNASMANTENIMIENTO LAGUNASMANTENIMIENTO LAGUNASMANTENIMIENTO LAGUNAS

Lodos Producidos 1500 m3/año Costo Extracción de Lodos 15.000 $/m3 Evacuación de Lodos 2.250.000 $/año Mantenimiento Taludes 6.180.000 $/año Total MantenimientoTotal MantenimientoTotal MantenimientoTotal Mantenimiento 8.430.0008.430.0008.430.0008.430.000 $/año$/año$/año$/año

En el siguiente cuadro se presenta un resumen de los costos anuales de mantenimiento para el sistema de Pivijay:

Tabla 44: Resumen de Costos Anuales de Mantenimient o.

ACUEDUCTOACUEDUCTOACUEDUCTOACUEDUCTO ALCANTARILLADOALCANTARILLADOALCANTARILLADOALCANTARILLADO TOTALTOTALTOTALTOTAL ELECTROMECANICO 18.000.000 15.000.000 33.000.000

REDES 25.920.000 18.000.000 43.920.000 PTAP 5.000.000 - 5.000.000

LAGUNAS - 8.430.000 8.430.000 TOTAL 48.920.00048.920.00048.920.00048.920.000 41.430.00041.430.00041.430.00041.430.000 90.350.00090.350.00090.350.00090.350.000

Los seguros se proyectan como un monto anual y se asignan proporcionalmente a los dos servicios.

• Plan de choque.

Se estimo que una vez presurizada la red, se presentarían una serie de fugas y daños para lo cual se determino un valor de $ 25.920.000 para la reparación de los mismos, el cual corresponde a la estimación anual de los costos mantenimientos de redes.


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En la siguiente tabla se presentan los costos anuales operativos asociados a la prestación del servicio de Acueducto y Alcantarillado.

Tabla 45: Resumen Costos Operativos.

Costos Operativos Costos

Anuales

Participación de los Costos

Nomina 115.255.200 15%

Dotaciones 7.942.000 1%

OPERACION 535.870.197 72%

ACUEDUCTO 424.187.152

Energía 208.584.458

Químicos 210.562.695

Pruebas de Laboratorio 4.800.000

Depreciaciones 240.000

ALCANTARILLADO 111.683.045

Energía 111.683.045

Químicos

MANTENIMIENTO 90.350.000 12%

ACUEDUCTO 48.920.000

ALCANTARILLADO 41.430.000

TOTAL OPERATIVOS 749.417.397 El 72% de los costos son totalmente variables y dependen de la cantidad de agua distribuida; por su parte el costo de mantenimiento es semi-variable, con una participación del 12% y el personal que es fijo corresponde al 16%. Del total de los costos operativos, el 79% corresponden a la operación del servicio de acueducto y el 21% a la operación del servicio de alcantarillado.

4.2.2 Costos de referencia. Existen dos posibles caminos para determinar el costo medio administrativo y el costo medio operativo comparable de acuerdo con lo establecido en la Resolución 287. Por un lado, se puede dar aplicación a las fórmulas contenidas en dicha resolución, para lo cual hace necesario utilizar las


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estimaciones de costos del numeral anterior. Por otro lado, se puede dar aplicación a los artículos 10 y 21 de dicha resolución en donde los costos de referencia estarán dados por lo dispuesto en la Circular CRA No. 02 de 2006 con respecto a la determinación del CMA y CMOC, para los prestadores con más de 2.500 suscriptores, que no reportaron la información requerida para la estimación de los puntajes de eficiencia comparativa (PDEA) de los que tratan los Anexos 1 y 2 de la Resolución CRA 287 de 2004. Esta Circular dispone que a estos prestadores se les asigna el menor costo medio resultante del modelo DEA, para costos administrativos, incluyendo el ICTA para los Costos Medios de Administración (CMA) y el menor costo medio resultante del modelo DEA, para costos operativos, incluyendo el ITO para los Costos Medios de Operación definidos por comparación CMOC, menos un 10% hasta tanto no presente la información necesaria. De acuerdo con los escenarios de tarifas anteriormente descritos, se calculan los costos de referencia para cada uno de los componentes: 4.2.2.1 Costo Medio de Administración – CMA – Para efectos de la evaluación financiera que se analizará en el próximo capítulo, el costo medio administrativo esta dado por las disposiciones del Artículo 10 de la Resolución 287.

CMA = 3.088 + ICTANAC, pero el ICTA es 0 por no poseer información Entonces: CMA Acueducto = $3.088 Entonces: CMA Alcantarillado = $1.488 4.2.2.2 Costo Medio Operativo – CMO – Se calcula el costo medio de operación como la suma del costo medio operativo particular y el costo medio operativo comparable. Para el cálculo del costo medio de operación particular se estimaron los posibles consumos de energía y químicos proyectados una vez se encuentre operando la nueva infraestructura del sistema. Dando aplicación a las fórmulas contenidas en el artículo 13 de la resolución CRA 287 del año 2004, para el calcular el CMO particular, se tiene lo siguiente:


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CMOp ac = CEac + CIQac APac * (1-p*) CMOp ac = 208.584.458 + 210.562.695__ = 275 $/m3

2.173.887 *(1-30%)

CMOp alc = $ 111.683.045 = 95 $/m3 1.175.611

Para efectos de la evaluación financiera, que se analizará en el próximo capítulo, será tomado como costos medios operativos comparables los valores resultantes de dar aplicación a las disposiciones del artículo 21 de la resolución CRA 287. Acueducto:

CMOc (Febrero 2009) = 119 $/M3

Alcantarillado:

CMOc (Febrero 2009) = 197 $/M3

4.2.2.3 Costo Medio de Inversión – CMI – Para calcular el Costo Medio de Inversión se podrán utilizar las estimaciones indicadas en los Artículos 31 y 32, de la Resolución CRA 287 del año 2004, o de acuerdo a la tabla que aparece en el Artículo 33 de la misma resolución. El Costo de Inversión de largo plazo tiene dos grandes componentes. El primero relacionado con las inversiones que la empresa deberá realizar con el fin de reemplazar paulatina pero totalmente el sistema existente de manera que se garantice que los usuarios tendrán -al menos- el mismo nivel de servicio que poseen actualmente. Para este componente se ha decidido calcular el costo del sistema existente como el valor de reemplazarlo totalmente. Esto es, lo que costaría en el mercado todas las inversiones en infraestructura existente,


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en el caso que se tomara la decisión de reemplazarlas inmediatamente, por infraestructura de iguales (o similares) características y capacidades completamente nuevas; es decir, el cálculo relacionado con los artículos 31 y 32 de la resolución CRA 87 de 2004. De acuerdo a lo anterior el CMI se calcula conforme a las siguientes fórmulas: Acueducto. CMI = VA = 312 ($/m3) VPD Alcantarillado. CMI = VA = 352 ($/m3) VPD 4.2.2.4 Costo de Tasas Ambientales – CMT– El cobro de las tasas ambientales, tasa por uso y tasa retributiva, solamente debe ser trasladado a los suscriptores cuando efectivamente la autoridad ambiental realiza el cobro a los prestadores, para este caso en particular, no se incluyó el cobro de las tasas ambientales a los usuarios, debido a que Corpamag no cobra dichas tasas al Municipio. En el momento en que la corporación realice el cobro de las respectivas tasas ambientales, se deberá incluir dicho valor en las tarifas de los usuarios. 4.2.2.5 Resumen costos de referencia

COSTOS DE REFERENCIA ACUEDUCTO ALCANTARILLADO

CMA ( cargo fijo) 3.088 1.488

CMOc 119 197

CMOp 275 95

CMI 312 352

CMLP / $m3) 706 645


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4.3 IMPACTO EN COSTOS.

Tabla 46: Costos anuales.

Costos Administrativos y Operativos. Valores Actuales

Valores Proyectados

Nomina Administrativa 44.682.160 112.608.360

Nomina Operativa 104.258.372 115.255.200

Contratos con Terceros 28.800.000

Dotaciones Administrativas 1.080.000

Dotaciones Operativas 7.942.000

Facturación 12.500.000

Energía Bombeo Acueducto 180.000.000 208.584.458

Insumos Químicos

116.640.000 210.562.695

Energía Bombeo Alcantarillado 111.683.045 Mantenimientos de Estaciones de Bombeo y Redes Acueducto 48.920.000 Mantenimientos de Estaciones de Bombeo y Redes Alcantarillado 41.430.000

Pruebas de Laboratorio 4.800.000

Supervisión 112.968.000

Depreciaciones 4.240.000

Pasivos

102.526.056

Impuesto 3.851.863

Otros Costos 33.604.800

Costos Operativos y Administrativos Anuales 548.106.588 1.058.830.421

Ofrecer unos servicios de acueducto y alcantarillado cumpliendo con los parámetros de ley y con las expectativas de los suscriptores, tiene costos aproximados anuales de 1.058.830.421 millones de pesos, un incremento aproximado del 93%. Es importante resaltar que en la actualidad la empresa presta el servicio de alcantarillado en un 30% de la población y los costos proyectados presentados en la tabla anterior, se calcularon teniendo en cuenta ofrecer este servicio a un 85% de la población.


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4.4 IMPACTO TARIFARIO.

En el presente numeral se pretende mostrar el impacto que las tarifas calculadas a partir de los diseños de las nuevas obras a ejecutar, tendrán frente a las tarifas actuales, sobre los requerimientos de subsidios, y la participación de estos requerimientos en los recursos del SGP para agua potable y saneamiento básico del municipio de PIVIJAY . En el siguiente gráfico se presentan los costos de referencias en función del consumo, comparando las tarifas calculadas con las tarifas aplicadas actualmente. Las tarifas calculadas en el siguiente grafico están asociadas al consumo básico (20 m3).

Teniendo en cuanta los costos de referencia no habría impacto tarifario significativo, si es tenido en cuanta el consumo. Esto puede observarse en el grafico cuando se encuentran las dos curvas (consumo de 20m3). Por el contrario, usuarios con consumos inferiores a los 20m3 al mes, verán los beneficios en su facturación de la medición, dado que esta estaría por debajo de los $ 31.264, que es la tarifa plena que actualmente se factura.

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

pe

sos

consumo en m3

Costos de Referencia asociados al consumo.

PDA ACTUAL


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4.4.1 Tarifas con Subsidios. El impacto en el valor final que pagaran los usuarios depende no solamente de la variación en el costo de referencia, sino también en el porcentaje de subsidio que se le asigne por parte del municipio a cada estrato. Ahora bien, con el fin de minimizar el impacto en el valor que tienen que pagar los usuarios por concepto de tarifas se construyen dos escenarios con diferentes niveles de subsidio (Escenario 2 y escenario 3), y de esta forma comparar el valor de la facturas aplicados estos escenarios, con las valores facturados actualmente. Los valores facturados actualmente se pueden ver en el escenario actual . Para el escenario denominado actual, correspondiente a las tarifas aplicadas por EMSERPY ESP, no fue posible determinar los porcentajes de subsidios aplicados, por este motivo no se expresan valores porcentuales; y serán utilizadas en el análisis para medir el impacto de los escenarios de subsidios, frente a la facturación actual.

Tabla 47: Escenarios de Subsidios.

ESTRATOS Escenario

Actual. Escenario 2 Escenario 3

Estrato 1 12.038 60% 50%

Estrato 2 15.873 40% 30%

Estrato 3 20.762 15% 15%

En el siguiente grafico se presentan los resultados de aplicar los diferentes factores de subsidio para los estratos 1, 2 y 3, comparados con las tarifas actuales. Los valores presentados en el siguiente grafico incluyen los servicios de acueducto y alcantarillado.


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Cada uno de los escenarios de subsidios analizados tiene gran relevancia, dado que afecta por una parte a los usuarios en lo que respecta al valor que tienen que pagar por el servicio recibido. Por otra parte afecta a la empresa en materia de recaudo siempre y cuando los recursos por concepto de subsidios sean pagados en su totalidad por el municipio. Finalmente afecta al municipio en lo que respecta al monto sobre su SGP que debe destinar a cubrir los subsidios a la demanda. De acuerdo al grafico anterior, los incrementos en pesos para una factura para 20 metros cúbicos es la siguiente:

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

Estrato 1 Estrato 2 Estrato 3

ACTUAL Esc 2 Esc 3


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En términos relativos, los incrementos son los siguientes.

El escenario 2 es el más favorable para el usuario, por ser el de menor impacto en tarifas. Parte de este impacto, se debe a que actualmente no se presta un servicios de acuerdo a los reglamentos técnicos normativos, no son cargados a la tarifa los costos reales de la prestación de los servicios y no hay una relación directa entre los subsidios aplicados a las tarifas y la facturación por este concepto a la alcaldía municipal.

595

3.753

3.076

6.234 6.083 6.083

Esc. 2 Esc. 3


5%

31%

19%

39%

29% 29%

Esc. 2 Esc. 3



4.4.2 Requerimiento de subsidios

Teniendo en cuenta los 2 escenarios planteadosrequeridos para subsidiSGP para agua potable y saneamiento básico del municipio En el siguiente gráfico se observa la participación sobre el SGPlos subsidios otorgados en

El ejercicio de sensibilidad es necesario para la toma de decisiones al momento de encontrar limitaciones en la disponibilidad de recursos por parte del Municipio. Teniendo en cuanta la capacidad municipio para financiar subsidios con sus recursos del SGPpotable y saneamiento básicogobierno departamental para subsidiosfavorable es el N° 2 Es preciso anotar que el escenario requerimientos de subsidios sobre el SGP de agua potable y saneamiento

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%


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Requerimiento de subsidios .

cuenta los 2 escenarios planteados se determinaran los valores requeridos para subsidios, y la participación de estos, enSGP para agua potable y saneamiento básico del municipio

En el siguiente gráfico se observa la participación sobre el SGPotorgados en cada uno de los escenarios planteados:

El ejercicio de sensibilidad es necesario para la toma de decisiones al momento de encontrar limitaciones en la disponibilidad de recursos por parte

eniendo en cuanta la capacidad de pago de los usuariosmunicipio para financiar subsidios con sus recursos del SGPpotable y saneamiento básico, y la posibilidad de obtener recursos del gobierno departamental para subsidios, se considera que el escenario más

2 de subsidios.

Es preciso anotar que el escenario actual, el 15% de participación de los requerimientos de subsidios sobre el SGP de agua potable y saneamiento

15%

52%

43%

Actual Esc 2 Esc 3

% Sobre el SGP.


se determinaran los valores en los recursos del

SGP para agua potable y saneamiento básico del municipio.

En el siguiente gráfico se observa la participación sobre el SGP que tendrán cada uno de los escenarios planteados:

El ejercicio de sensibilidad es necesario para la toma de decisiones al momento de encontrar limitaciones en la disponibilidad de recursos por parte

, la capacidad del municipio para financiar subsidios con sus recursos del SGP para agua

y la posibilidad de obtener recursos del , se considera que el escenario más

15% de participación de los requerimientos de subsidios sobre el SGP de agua potable y saneamiento

43%

Esc 3


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básico del municipio, no guarda relación con los porcentajes subsidiados a los usuarios. 5 EVALUACIÓN FINANCIERA.

5.1 INTRODUCCION. Todo proyecto de inversión a realizar en una empresa, tanto de creación de una nueva empresa como de ampliación de la actividad de cualquier tipo, requiere la elaboración de un análisis cuidadoso que determine si tal proyecto es o no viable. Con frecuencia, la cantidad de recursos dedicados a una nueva inversión es tan elevada que la misma supervivencia de la empresa podría quedar amenazada por un proyecto fracasado. En dichos análisis son tres los aspectos que se deben tener en cuenta:

• Liquidez • Rentabilidad • Riesgo

Para valorar cualquier proyecto, el elemento clave es el flujo de caja que genera. Se entiende por tal el valor neto que arroja la suma de las entradas y salidas de caja que genera el proyecto a lo largo de un período de tiempo determinado. Es decir, para valorar un proyecto, se utiliza el concepto financiero de flujo de tesorería en lugar del concepto contable de utilidad o pérdida, ya que se considera que la utilidad contable está afectada por una serie de normas o reglas contables que no reflejan necesariamente la verdadera situación patrimonial de la empresa derivada del proyecto, en este caso, bajo el prisma de futuro y de planificación. Por ejemplo, en la utilidad contable se asume una cifra como gasto derivado de la amortización. Pero, dependiendo del método elegido para amortizar, la utilidad contable podría ser muy diferente, siendo esta exclusivamente una decisión de tipo metodológico y que no refleja un mejor o peor rendimiento del negocio o proyecto. Existen distintas técnicas para evaluar la liquidez, rentabilidad y riesgo de un proyecto de inversión, entre las que cabe destacar:


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Para el análisis de la liquidez: Técnica del Período de Recuperación o Pay-Back. El período de recuperación es el período de tiempo que necesita el proyecto para recuperar la inversión inicial. En otras palabras, el tiempo que tarda el proyecto en hacer cero el valor del flujo de caja acumulado.

Para el análisis de la rentabilidad, se estudian do s técnicas principalmente: el VAN y el TIR. Por rentabilidad de un proyecto de inversión se entiende la capacidad de tal proyecto para generar rentas o rendimientos. El riesgo de un proyecto de inversión es la incertidumbre asociada a las rentas futuras. La incertidumbre es mayor cuanto mayor es el plazo de tiempo durante el que esperamos que el proyecto vaya a generar rentas. Para el análisis del riesgo no existen técnicas específicas sencillas, por lo que generalmente se adaptan o modifican las técnicas utilizadas más arriba para valorar liquidez y rentabilidad. Por ejemplo, si se sospecha de un riesgo extraordinario, se aumentaría la tasa de descuento utilizada en el VAN o se retocarían los flujos de caja a la baja. De esa manera nos aseguramos que elegimos sólo inversiones de mejor calidad. De hecho, la liquidez, y por tanto la técnica del plazo de recuperación, es una buena medida del riesgo ya que una mayor liquidez muestra un menor plazo de recuperación de la inversión inicial y eso disminuye el riesgo. Cuanto menor el tiempo, menor es el riesgo por la incertidumbre que conlleva el tiempo. El período de recuperación o Payback de una inversión es el tiempo necesario para que las entradas de caja generadas por la inversión hasta ese momento anulen o compensen las salidas que ésta ha originado. Son preferibles aquellos proyectos en los cuales se recuperen antes los desembolsos iniciales, es decir, con un menor Payback ya que eso indica que el proyecto tiene mayor liquidez. En conclusión, el Payback es un criterio que no se preocupa tanto de la rentabilidad como de la liquidez de la inversión, es decir, prima el hecho de que el proyecto genera flujos netos de caja abundantes al principio para así poder recuperar cuanto antes la inversión inicial. Por tanto, este criterio implica una gran aversión al riesgo, la desconfianza en el futuro es la que hace que se prefiera recuperar lo invertido lo antes posible y, de manera indirecta, es un indicador del riesgo del proyecto.


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Para el caso que nos ocupa las modelaciones financieras se adelantaron para un periodo de doce años en consideración a los posibles esquemas de operación de la nueva infraestructura para la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado, es decir en contratos de operación sin inversión, adicionalmente las variables criticas del negocio como lo son el Índice de Agua No Contabilizada y la Eficiencia en el Recaudo no podían ser simuladas en el corto plazo, debido a su incidencia y comportamiento en otros sistemas similares. El Valor Actual Neto (VNA) de una inversión es igual al valor actualizado de todos los flujos de dinero esperados, es decir, es igual a la diferencia entre el valor actual de los cobros que genera y los pagos que origina. Los flujos de caja se deben descontar a una tasa de descuento que sería el costo de oportunidad de los recursos financieros o rentabilidad de una inversión alternativa, con el mismo nivel de riesgo que la que estamos analizando, que se podría obtener invirtiendo hasta el momento final del período. Cuantos más años transcurren el factor de descuento es menor ya que se eleva a una potencia cada vez mayor. Cuanto más alejados en el tiempo, los flujos valen menos porque el dinero generado vale menos cuanto más tarde se obtenga. En definitiva, lo que calcula el VNA es la riqueza neta que genera el proyecto de inversión, por encima de la que generaría un proyecto similar. Dado que se descuenta los flujos a una tasa determinada, si el VNA es positivo, indica que ese es el exceso de riqueza que se crea por encima de la tasa de descuento utilizada. El criterio del VNA propone que un proyecto de inversión sólo debe emprenderse si su VNA es mayor que cero. Eso quiere decir que el proyecto genera riqueza para la empresa, por encima de la que podría obtener en usos alternativos. La TIR de una inversión es el tipo de descuento que anula el VAN de la misma, es decir, que lo hace igual a 0. La TIR mide la rentabilidad anual del proyecto de inversión, implícita en los flujos de caja que ofrece el proyecto de inversión analizado. La TIR debe compararse con la tasa mínima que la empresa haya fijado como deseable


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para obtener en sus proyectos de inversión. No obstante, es importante que la empresa compare el valor de la TIR del proyecto de inversión frente al costo de la financiación del mismo.

5.2 SUPUESTOS DE MODELACION Se realizaron las proyecciones para el modelo de negocio bajo las siguientes premisas.

• Se parte de la situación encontrada en el diagnóstico realizado a los entes prestadores de los servicios de acueducto y alcantarillado en la actualidad en el Municipio de Pivijay.

• Se proyecta el estado de resultados y el flujo de caja libre de la empresa con un horizonte de 12 años.

Las proyecciones de costos empleadas para el modelo de negocio están descritas en el capitulo 4.2.1 del presente documento.

5.2.1 Parámetros Generales Inflación: Para efectos de proyección, se estimó una inflación del 3% anual. Tasa de descuento: La tasa de descuento empleada corresponde con la establecida por la regulación en la Resolución CRA 312. (14,5%) Porcentaje de subsidio: Para el estrato 1 se supuso un subsidio del 60% y para el estrato 2 del 40%, y el 15% para el estrato 3. Pasivos: Para efectos de la modelación no se tuvieron en cuenta los pasivos que actualmente tenga la empresa. Se estableció una tasa efectiva de tributación del 20% teniendo en cuenta los posibles beneficios tributarios existentes en la normatividad vigente.

5.2.2 Ingresos Operacionales. Los ingresos operacionales están constituidos por cargo fijo, consumo con medición, tarifa plena y venta de medidores, los cuales se determinan de la siguiente manera:


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Ingresos por Tarifas de Acueducto y Alcantarillado. Para la fijación de las tarifas a cobrar por concepto de la prestación de los servicios se tomó como referencia el resultado arrojado por el estudio realizado. Las tarifas se calcularon utilizando la metodología diseñada por la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico, ajustando los costos administrativos, operativos y de inversión de acuerdo con el nuevo esquema financiero que garantiza la generación de unos excedentes operacionales, los cuales se destinarán en primera instancia al cubrimiento de la inversión. En el caso de los suscriptores no residenciales (comerciales, industriales y oficiales) se asume como tarifa el valor resultante de la aplicación de la metodología de la CRA, debido a que estos suscriptores no se incluyen en el estudio de disponibilidad a pagar efectuado.

5.2.3 Servicio de la Deuda Para los efectos de la proyección financiera no se considera la adquisición de crédito alguno por parte del operador. Sin embargo, se construye el flujo de caja con los requerimientos de crédito de manera tal que se puedan estimar los gastos por concepto de intereses. La tasa empleada es del 15% efectivo anual. El flujo de caja libre arroja necesidades de financiamiento en los primeros años de operación, recursos que necesariamente serán cubiertos mediante deuda o capitalizaciones del negocio por parte de sus socios o a través de un tercero.

5.2.4 Inversión La mayor parte del componente de inversión requerida en el sistema se realiza con aportes de terceros, en este caso a través del PDA del Magdalena con recursos de regalías escalonadas del carbón y recursos de SGP por parte del municipio. Dichas inversiones no se incluyen en las modelaciones realizadas ya que se toman como subsidio a la oferta y por tanto no van a tarifas en armonia con lo dispuesto por las normas vigentes


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Sin embargo, en este rubro se incluye las inversiones de acueducto y alcantarillado que se deben ejecutar para garantizar el cumplimiento de las metas de cobertura por parte de la empresa.

5.3 ESCENARIOS

5.3.1 Descripción A lo largo del documento se determinaron diferentes escenarios de acuerdo a dos variables. En primer lugar se establecieron dos escenarios para el Índice de agua no contabilizada, que impacta directamente los costos para la prestación del servicio. En segundo lugar se determinaron tres escenarios de recaudo que al tienen incidencia sobre los ingresos de la empresa y en especial sobre el flujo de caja de ésta. Se parte del supuesto que la variable Eficiencia del Recaudo e Indice de Agua No contabilizada varian, mientras las demás (crecimiento poblacional, inflación, cobertura, tarifas de referencia, porcentaje de subsidios, etc) se mantienen constantes; se han tomado como referencias estas variables, porque se consideran sensiblen en el desarrollo del proyecto, ya que el buen comportamiento de ésta depende de una excelente gestión empresarial y la calidad del servicio prestado; además, porque es necesario concentrar esfuerzos en la buscada del mejoramientos de estos indicadores, dada la cultura de pago de las comunidades de la región. De estas variables, dependerá en gran medida la viabilidad empresarial del prestador de los servicios públicos de acueducto y alcantarillado del municipio. El objetivo es estudiar y realizar con un análisis de sensibilidad, para las diferentes combinaciones de escenarios, las condiciones de viabilidad de la empresa. Para ello se analizaran indicadores financieros claves, tales como:

• Utilidad Bruta. • Flujos de Caja Libre • El VNA (Valor Neto Actual) • TIR. (Tasa Interna de Retorno) • El Capital de Trabajo


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• Tiempo de Recuperación de la Inversión.

En la tabla siguiente y el grafico, se muestran los supuestos de las variaciones que la eficiencia del recaudo tendrá en cada uno de los escenarios planteados, a lo largo de los años de la proyección.

Tabla 48: Escenarios de eficiencia en el Recaudo.

AÑO E 1 E 2 E 3

1 20% 30% 40% 2 30% 40% 50% 3 40% 50% 60% 4 50% 60% 70% 5 60% 70% 80% 6 70% 80% 85% 7 71% 81% 86% 8 72% 82% 87% 9 73% 83% 88% 10 74% 84% 89% 11 75% 85% 90% 12 76% 86% 90%


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En el escenario N° 1, se supone que la eficiencia d el recaudo al inicio de la operación es del 20% de la facturación, para el segundo año se incrementa al 30%, y a partir de este, hasta el año 6 del proyecto, se mantienen incrementos constantes del 10% en cada año, hasta llegar al 70%; a partir del año 6 , hasta el último año del proyecto, se suponen incremento de un 1% en cada periodo, para alcanzar una eficiencia del recaudo del 76% en el año 12. En el escenario N° 2, se supone que la eficiencia d el recaudo al inicio de la operación es del 30% de la facturación, para el segundo año se incrementa al 40%, y a partir de este, hasta el año 6 del proyecto, se ,mantienen incrementos constantes del 10% en cada año; a partir del año 6 , hasta el último año del proyecto, se suponen incremento de un 1% en cada periodo, hasta llegar a un 86% de eficiencia del recaudo. En el escenario N° 3, donde las metas del recaudo s on más exigentes, pero coherentes, teniendo en cuenta que el prestador recibe sistemas optimizados, con coberturas importantísimas y una facturación de acuerdo a la capacidad de pago de la comunidad. Se supone que la eficiencia del recaudo al inicio de la operación es del 40%, para el segundo año se

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12

EFICIENCIA EN EL RECAUDO

ESCENARIO 1 ESCENARIO 2 ESCENARIO 3


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incrementa al 50%, y a partir de este, hasta el año 6 del proyecto, se mantienen incrementos constantes del 10% en cada año, y así llegar al 85% en este año; a partir del año 6 , hasta el último año del proyecto, se presentan incremento de un 1% en cada periodo, para llegar a un 90% de eficiencia en el recaudo en el año 11.

5.3.2 Resultados de la aplicación de los Escenarios . En el presente numeral se muestra el resultado de los múltiples escenarios desarrollados en el presente documento sobre los indicadores financieros escogidos para analizar la viabilidad de la empresa. El siguiente cuadro se presenta el resumen de los indicadores financieros bajo los escenarios de Índice de Agua no contabilizada y escenarios de recaudo.

Tabla 49: Resumen de Indicadores Financieros.

Las tarifas que se presentan en los cuadros anteriores están asociadas al consumo promedio por usuario mensual del primer año de operación. Los

IANC 1 IANC 2

RECAUDO 1 206.297.478 242.775.151

RECAUDO 2 777.796.373 813.754.340

RECAUDO 3 1.217.757.874 1.253.715.841

RECAUDO 1 19% 20%

RECAUDO 2 31% 32%

RECAUDO 3 45% 46%

RECAUDO 1 (726.877.371) (719.174.651)

RECAUDO 2 (594.365.113) (594.365.113)

RECAUDO 3 (530.845.823) (530.845.823)

RECAUDO 1 7 7

RECAUDO 2 5 5

RECAUDO 3 4 4

32% 34%

42% 42%

12.903 12.903

19.255 19.255

SUBSIDIOS/SGP

TARIFAS E1TARIFAS E2

INDICADORES DE

EVALUACIÓN FINANCIERA.

VNA

TIR

FONDOS

PRI

MARGEN BRUTO


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resultados de los cuadros anteriores muestran que existe viabilidad empresarial para todos los escenarios planteados. Utilidad Neta: dado que la utilidad bruta se calcula sobre la facturación, y no tiene en cuanta la eficiencia del recaudo, solamente es necesario realizar el análisis de dos situaciones.

• UTILIDAD Y MARGEN - IANC 1-

-19

,32

%

24

,33

%

22

,23

%

20

,97

%

22

,13

%

23

,19

%

23

,88

%

24

,53

%

25

,14

%

25

,73

%

26

,28

%

26

,76

%

-300.000.000

-200.000.000

-100.000.000

-

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12

UTILIDAD NETA Y MARGEN


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• UTILIDAD Y MARGEN - IANC 2 -

Flujo de Caja libre: El flujo de caja libre es la herramienta principal para la valoración de una empresa y el estudio de su sostenibilidad en el tiempo. A partir de éste se obtienen los indicadores que se mencionaron en la introducción del presente capítulo. Los escenarios de recaudo si afectan el flujo de caja de una empresa, por lo tanto para cada uno de los escenarios de tarifas que no han sido descartados se presentan tres curvas en función del recaudo. Las siguientes gráficas presentan tanto el flujo de caja libre como el acumulado para los diferentes escenarios de recaudo planteados.

-19

,32

%

26

,71

%

24

,51

%

23

,38

%

24

,31

%

24

,82

%

25

,24

%

25

,64

%

26

,03

%

26

,40

%

26

,61

%

26

,76

%

-300.000.000

-200.000.000

-100.000.000

-

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12

UTILIDAD NETA Y MARGEN


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• Escenarios de Recaudos combinado con IANC 1 .

• Escenarios de Recaudos combinado con el escenario d e IANC 2.

(800)

(600)

(400)

(200)

-

200

400

600

800

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Mill

on

es

IANC 1 -Rec 1 IANC 1 -Rec 2 IANC 1 -Rec 3

(800)

(600)

(400)

(200)

-

200

400

600

800

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Mill

on

es



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Las graficas anteriores son dicientes en cuanto muestran como el operador tendrá excedentes o déficit de caja en un periodo determinado. Teniendo en cuenta los supuestos del análisis y los escenarios planteados, el operador tendrá perdidas del periodo durante los primeros 1,5 años. Flujo de Caja Acumulado: es de gran relevancia ya que expone lo requerimientos en materia de capital de trabajo y el periodo de recuperación de la inversión para el operador. Al igual que en el flujo de caja, se analizaran cuatro escenarios de tarifas, cada uno con 3 escenarios de recaudo.


(1.000)

(500)

-

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Mill

on

es



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El capital de trabajo necesario se puede ver en el mínimo de la curva mientras que el periodo de recuperación de la inversión se dará en el momento en que la curva corta el eje de las abscisas. En el siguiente gráfico se presentan las necesidades de capital de trabajo partiendo del supuesto que se tratara de una empresa que entra en operación.

(1.000)

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Mill

on

es



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Existe una relación inversa entre las variables de Recaudo, frente a las necesidades de capital de trabajo, es decir que a mayor recaudo menor es la necesidad de capital de trabajo. Mientras el indice de agua no contabilizada, mantiene una relación directa frente a las necesidades de capital de trabajo, es decir, que a menor indice de agua no contabilizada, menor capital de trabajo requerido. Así las cosas, para la prestación del servicio las necesidades de fondos de capital pueden oscilar entre 530 y 726 millones de pesos, dependiendo del comportamiento de las variables de recaudo y IANC. Los indicadores de rentabilidad TIR, según los diferentes escenarios de recaudos planteados.

726,9 719,2

594,4 594,4

530,8 530,8

0

100

200

300

400

500

600

700

800

IANC 1 IANC 2

ESCENARIO TARIFAS 3

Mil

lon

es

NECESIDADES DE FONDOS

RECAUDO 1

RECAUDO 2

RECAUDO 3


En cuanto a la tasa interna de retorno, se concluye que el modelo de negocio planteado es viable para todos los escenarios de recaudos y de indice de agua no contabilizadasuperior a la tasa regulada deutilizada para la modelación financiera. Los indicadores de valor neto actual ( VNA), según los diferentes escenarios de recaudos e IANC planteados son los siguientes.

19%

RECAUDO 1

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000


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En cuanto a la tasa interna de retorno, se concluye que el modelo de negocio planteado es viable para todos los escenarios de recaudos y de indice de agua no contabilizada. En los escenarios señalados como viables, la TIR es superior a la tasa regulada del sector ( 15%), la cual fue tasa de descuento utilizada para la modelación financiera.

Los indicadores de valor neto actual ( VNA), según los diferentes escenarios de recaudos e IANC planteados son los siguientes.

31%

45%

20%

32%

RECAUDO 1 RECAUDO 2 RECAUDO 3

IANC 1 IANC 2

RECAUDO 1 RECAUDO 2 RECAUDO 3

IANC 1 IANC 2


En cuanto a la tasa interna de retorno, se concluye que el modelo de negocio planteado es viable para todos los escenarios de recaudos y de indice de

En los escenarios señalados como viables, la TIR es tasa de descuento

Los indicadores de valor neto actual ( VNA), según los diferentes escenarios

46%

RECAUDO 3

RECAUDO 3


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Un valor neto del negocio oscila entre los $ 200 y 1.200 millones de pesos, descotados a valores actuales con una tasa del 15%. 6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

Una vez presentadas los distintos análisis en los capítulos precedentes, y teniendo en cuenta la regular gestión del prestador, además de los procesos administrativos sancionatorios y pasivos existentes, se concluye que para garantizar la sostenibilidad en la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado, se recomienda la vinculación de un operador especializado que cuente con la experiencia y recursos necesarios, dadas las deficiencias evidenciadas en el actual esquema de prestación. A continuación se presentan las conclusiones generales y las recomendaciones en torno a la sostenibilidad de la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado en el Municipio de Pivijay que sustentan la recomendación general anteriormente presentada.

6.1 Aspectos Institucionales. Teniendo en cuenta que los aspectos institucionales son transversales a la totalidad de tópicos analizados en este numeral, a continuación se presentan exclusivamente las conclusiones que guardan independencia con los demás tópicos. Analizadas las distintas consideraciones que se hacen a través del presente documento, no se encuentra una estructura organizacional en la prestación del servicio que garantice la sostenibilidad de las inversiones efectuadas por el PDA por las siguientes razones: Tal como ya se señaló, se recomienda la vinculación de un operador especializado, dado que prestador actual no cuenta con las condiciones necesarias para hacerse cargo de la nueva infraestructura que le entregará el PDA, posiblemente agravará las condiciones de prestación del servicio. Adicionalmente, la administración municipal debe avanzar en la consecución de recursos que apunte al mejoramiento de las viviendas a través de programas como el de vivienda saludable, de tal manera que el impacto de las inversiones se evidencie aun más en la calidad de vida de los usuarios.


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6.2 Aspectos Administrativos. En vista de los requerimientos futuros para la prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado, es necesario implementar una estructura administrativa que garantice la eficiente prestación del servicio en los términos ya señalados en el presente documento en el capítulo de estudio de costos y tarifas. Dentro de proceso de selección, se recomienda que para los perfiles de los cargos, sean tenidos en cuenta las competencias personales y laborales de los aspirantes, y disponer dentro del presupuesto, los recursos necesarios para adelantar las capacitaciones y certificaciones en competencias laborales para el personal de la empresa. De igual forma se recomienda implementar un sistema de indicadores que permita hacer seguimiento a los aspectos técnicos, logísticos, financieros y administrativos de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado. El cumplimiento al reporte de información al SUI, durante el año 2009 es del 1%, y en la vigencia 2010, no presente reporte. Lo anterior expone al municipio, a las sanciones que por dichos aspectos pueda imponerle al Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Por último. Elaborar y poner en práctica los manuales de funciones y procedimiento, lo cual le perimiría que se estandaricen los procesos y se tenga un mejor control en la operación y administración de los recursos.

6.3 Aspectos comerciales Facturación: Es indispensable implementar un sistema de facturación que le otorgue al prestador las herramientas suficientes para llevar a cabo la gestión comercial, y ajustarse a las disposiciones normativas. En efecto, para llevar a cabo una adecuada gestión comercial es necesaria la disponibilidad de información acerca de la cartera, la facturación, recaudo y requerimientos de subsidios. Adicionalmente, provee información indispensable a nivel contable, para construir indicadores que permitan monitorear la adecuada prestación del servicio. A raíz del impacto generado por las obras del PDA las cuales prevén la implementación de programas de micro-medición, el proceso de facturación


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se vuelve complejo (toma de lectura, crítica de lectura, facturación, impresión y entrega de las facturas), que amerita planeación y asignación de recursos. Cobertura: Se estima que la cobertura real del servicio de acueducto en la cabecera municipal supera el 75%, es decir, las viviendas que efectivamente tiene disponibilidad de servicio. En cuanto al servicio de alcantarillado la cobertura es del 30%. Una vez vinculado un operador especializado, éste deberá estructurar su catastro de usuarios4 con miras a:

� Disponer dentro del sistema comercial de un modulo operativo, que actúe como directorio y se pueda consultar permanentemente, actualizar, corregir o mantener.

� Identificar de manera clara y precisa el número real del usuario, de acometidas de acueducto y alcantarillado, y sus características.

� Identificar el número de conexiones fraudulentas, clandestinas, derivadas y no contabilizadas.

� Reducir el índice de agua no contabilizada (IANC), con respecto a las perdidas comerciales.

� Con relación al usuario, conocer el sector de servicio, estrato o categoría.

� Con relación al servicio, conocer el tipo de servicio que presta a cada usuario, las características de la acometida y del medidor.

� Identificar el estado del medidor, para definir programas de reposición, mantenimiento y, en general, para mejorar la cobertura.

� Obtener información básica, debidamente clasificada y seleccionada para la estructuración de la estadística comercial y de los indicadores de gestión.

� Establecer y optimizar rutas para realizar el recorrido de toma de lectura, critica de lectura, distribución de la facturación, atención al usuario y trabajos sociales con la comunidad.

� Identificar los predios y su ubicación, con el apoyo de documentos gráficos, así como también de la nomenclatura local.

Eficiencia en el Recaudo: La eficiencia del recaudo, sobre la facturación a los usuarios, es actualmente del orden de 50%, calculada como el recaudo corriente del periodo sobre la facturación del mismo periodo. Teniendo claro la importancia de esta variable en la rentabilidad, liquidez y sostenibilidad de la prestación de los servicios, se recomienda fortalecer el equipo comercial,

4 “Conjunto de registros y procedimientos que permitan identificar, caracterizar y localizar a los usuarios de los servicios y sus acometidas.”


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con un Director comercial, que trabajando con armonía y de manera integral, desarrollen y pongan en marcha estrategias orientadas a fortalecer la cultura de pago.

6.4 Aspectos financieros. Una vez realizadas las diferentes modelaciones financieras se identificaron tres variables claves que son transversales al interior de la empresa:

• Estructura tarifaria Ingresos • Eficiencia en el recaudo Ingresos • Índice de Agua no Contabilizada Costos

A continuación se presentan las recomendaciones para cada uno de estas variables: En las tarifarias actuales no es posible determinar los costos asociados a la misma, lo cual hace imposible analizar el esquema de recuperación de costos plasmado en la Ley 142 de 1994. Asimismo, en la tarifaria actual no se aplican los criterios de solidaridad y redistribución de ingresos al no estar establecidos los porcentajes de subsidios. En la parte administrativa no se atienden las prácticas contables previstas dentro de la normatividad vigente. Las tarifas resultantes del estudio de costos y tarifas es la siguiente.

COSTOS DE REFERENCIA ACUEDUCTO ALCANTARILLADO

CMA ( cargo fijo) 3.088 1.488

CMOc 119 197

CMOp 275 95

CMI 312 352

CMLP / $m3) 706 645

Ahora bien, actualmente se encuentra en discusión la nueva metodología tarifaria para los servicios de acueducto y alcantarillado que se estima regirá a partir del año 2011, salvo que se enmarque en la excepción contemplada


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en el parágrafo 1 del artículo 87 de la Ley 142 de 1994. Así las cosas, si durante la vigencia del presente marco tarifario se vincula un operador especializado, cumpliendo con los requisitos mencionados en dicho parágrafo, podría operar la figura de estabilidad regulatoria y no será necesario el cambio de la estructura tarifaria. En el evento en que el municipio decida vincular un operador especializado antes que entre en vigencia la nueva metodología tarifaria, proponemos la aplicación de las tarifas expuestas en el presente documento, una vez entre en vigencia el nuevo marco regulatorio, sugerimos ajustar las tarifas. Lo anterior, porque creemos que después de unos meses de operación y conocimiento de los sistemas, es posible calcular tarifas con información real de costos. En el análisis efectuado se pudo observar que la viabilidad del esquema depende de los auxilios generados por concepto de subsidios a la demanda. La viabilidad empresarial tiene una relación directa con el nivel de recaudo y el tiempo en que la empresa llegue al punto de equilibrio. Por lo tanto, se recomienda acciones concretas con la ayuda de personal especializado para que los niveles de recaudo se ubiquen rápidamente por encima de los escenarios planteados. Teniendo en cuenta las nuevas condiciones para la prestación del servicio la necesidad de subsidio de los usuarios corresponde al 52% del SGP asignado al municipio, que sumado al 50% que ya tienen comprometido con el PDA estaría agotando la disponibilidad de los recursos del SGP específico del sector. Adicionalmente, el municipio debe destinar recursos para el componente de aseo y la zona rural con cargo a su SGP, que en estas condiciones sería imposible. Por lo tanto, es necesario que el municipio adelante las acciones necesarias para acceder a los recursos de subsidios que se encuentran disponibles en el PDA. Para ello debe cumplir con todos los requisitos y adelantar el proceso de modernización empresarial. La información confiable y a tiempo es vital para la toma de decisiones en cualquier modelo de negocio por lo que se recomienda la implementación de sistemas contables y financieros apropiados. El flujo de caja proyectado evidencia necesidades de fondos para los primeros años de operación que deben ser cubiertas por parte del operador


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del sistema, situación que se solventará mediante la vinculación de un operador especializado. Para cumplir a cabalidad y con prontitud todas las recomendaciones anteriormente expuestas y en el marco de la política del Gobierno Nacional se recomienda:

• Adelantar los procesos de modernización empresarial que conlleve a la vinculación de un operador especializado, que adopte una estructura tarifaría que permita garantizar la sostenibilidad en la prestación de los servicios, por medio de la recuperación de los costos reales.

• Establecer los factores de subsidios y contribuciones dentro de los

rangos permitidos por la normatividad.

• Adelantar los trámites pertinentes que le permitan a la prestadora cumplir con las distintas disposiciones legales relacionadas con la prestación del servicio.

• Revisar la estratificación actual con el fin de reclasificar si es

posible algunos usuarios del estrato 1 en estrato 2.

• Para garantizar la sostenibilidad financiera del servicio, se sugiere que el municipio garantice recursos del orden del 50% de su SGP destinados para cubrir los subsidios de los servicios de acueducto y alcantarillado, en un porcentaje del 60% para el estrato 1 y 40% para el estrato 2 y 15% al estrato 3, de tal manera que sea viable la prestación. Para tal efecto el municipio deberá destinar los recursos disponibles del SGP y tramitar ante el Plan Departamental los recursos faltantes cumpliendo con las condiciones establecidas por el Plan para el acceso a estos recursos.

• La viabilidad empresarial tiene una relación directa con el nivel de

recaudo y el tiempo en que la empresa encuentre en punto de equilibrio. Por lo tanto, se recomienda acciones concretas con la ayuda de personal especializado para que los niveles de recaudo se ubiquen rápidamente por encima de los escenarios planteados.


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En cualquier caso una vez se entreguen las obras de acueducto y alcantarillado, existirán necesidades de fondos por lo que se recomienda buscar fuentes de financiación a través de la vinculación de un operador especializado.

6.5 Aspectos técnico operativos

• Tratamiento y Desinfección:

Garantizar la correcta dosificación de los productos químicos utilizados en el tratamiento del agua teniendo en cuenta las distintas variables del proceso: tales como: caudal a tratar y calidad del agua cruda. Apoyándose en la creación de un formato de control de proceso en el cual se consignen los parámetros importantes, basados en la utilización de los equipos de laboratorio mínimos (equipo de jarras, turbidímetro, pHmetro, cronómetro). Implementar un programa de mantenimiento periódico de las estructuras que hacen parte de la planta de tratamiento, con el objeto de garantizar su eficiencia en el tiempo. Controlar eficazmente la dosificación del Cloro, con el fin de suministrar la cantidad adecuada para garantizar la acción desinfectante de este producto, sin causar afectaciones por sobre dosificación que generen problemas de aumento en la coloración del agua distribuida o por sub-dosificación generando problemas de crecimiento microbiano en las muestras recolectadas, para lo que se debe diseñar e implementar un programa de monitoreo no solo de cloro residual, sino de los demás parámetros fisicoquímicos y microbiológicos, que incluya no solo los puntos cercanos sino los más alejados al punto de aplicación, con el fin de controlar la calidad del agua que se produce en el sistema de acueducto, de acuerdo con los lineamientos de la Resolución 2115 de 2007 de los Ministerios de la Protección Social y el de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial.

Así mismo se recomienda la construcción de los puntos de muestreo que deben ser concertados con la autoridad sanitaria competente, con el fin de garantizar la correcta recolección de las muestras para sus respectivos análisis, tal como está contemplado en la Resolución 0811 de 2008 de los Ministerios anotados anteriormente, complementaria del Decreto 1575 de 2007 en el que se establece el Control de la Calidad del Agua para Consumo humano.


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Es importante anotar que para garantizar la correcta operación del sistema es necesario diseñar e implementar también un plan de mantenimiento y calibración de los equipos involucrados en el mismo, el cual debe ser ejecutado y supervisado por personal competente para desarrollar, no solo estas labores, sino las de supervisión de la operación del sistema.

• Redes: Mantener un stock mínimo de materiales que permita realizar mantenimientos correctivos en corto tiempo, disminuyendo las pérdidas de agua y en si los índices de agua no contabilizada. Igualmente es necesario realizar prácticas de buena ingeniería al realizar el mantenimiento, evitando realizar reparaciones artesanales.

Debe crearse un plan de obras en inversiones, en donde se incluya la Rehabilitación, Reposición y Ampliación de redes.

Es necesario crear campañas de uso racional del agua y manejar los caudales en horas de baja demanda, con la finalidad de minimizar las pérdidas.

• Equipos Electromecánicos:

Conectar y programar los equipos de transferencia automática para la operación de las plantas generadoras de energía, así como el encendido por lo menos dos veces por semana con el fin de vigilar las condiciones de estos equipos para su respuesta ante eventos de falla en el suministro de energía eléctrica y determinar el consumo de combustible por hora de operación.

Crear una programación de mantenimientos rutinario de los equipos electromecánicos el cual incluya el encendido por lo menos dos veces de semana de los equipos de suplencia de cada estación de bombeo.

Es necesario que la empresa prestadora racionalice la utilización de las estaciones de bombeo por medio de horarios preestablecidos. Para la optimización del servicio es necesario buscar un equilibrio entre las horas de bombeo (Gasto de energía) y el consumo de la población, esto con el fin de minimizar costos operativos.


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CONCLUSIONES -Conforme a lo expuesto, las proyecciones financieras y tarifarias y a los recursos del sistema general de participación que pueden asignarse a subsidios a favor de los usuarios, se evidencia la posibilidad de una prestación del servicio que puede ser optimizada respecto del estado actual de la misma, específicamente si se decide la vinculación de un operador especializado, o la reestructuración de la prestadora existente con la incorporación de procedimientos y buenas prácticas de gestión comercial y la vinculación de un gestor (prestadora especializada) que permita mejorar su gestión operativa en un periodo al menos igual al estimado para el ejercicio financiero descrito en este documento. -La entrada de una empresa especializada (a cualquier titulo) facilita que se cumplan con los postulados de una buena gestión operativa, específicamente en el cumplimiento de los requerimientos técnicos, financieros y comerciales, tal como se ha narrado a lo largo del documento. Por ello, el seguimiento estricto de las metodologías tarifarias, la implementación de prácticas administrativas, comerciales y de atención al usuario, gestión de cartera y recaudo, son mecanismos que con la experiencia de la empresa especializada deben ser replicados en el municipio asegurando la prestación del servicio y la satisfacción de los usuarios, haciendo progresivamente mejor la prestación y su sostenibilidad. -En todo caso, sea cual sea la decisión de la prestadora actual y el Municipio debe preverse la potencialidad de los pasivos laborales generados a lo largo de la prestación de EMSERPI, especialmente teniendo en cuenta las reclamaciones administrativas y judiciales emitidas por varios servidores. Así, en caso, de resultar procedentes las declaraciones o con antelación conviene que se revisen y estructuren mecanismos de financiación de estos pasivos, teniendo en cuenta las falencias de recursos que presenta la prestadora, la situación fiscal del Municipio, así como la imposibilidad de afectar para tal fin, hasta que se reglamente, los recursos del sistema general de participación del Departamento, todo con la debida contrapartida del Municipio, según la ley 1176 de 2007. -Debe estudiarse la opción, en caso de que se decida vincular a cualquier titulo un operador especializado, evento en el cual deben adoptarse las respectivas medidas administrativas para hacer cierre, desagregación o liquidación de los servicios de acueducto y alcantarillado, o definir el papel que asumiría la prestadora, bien garantizando el servicio de aseo y


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ejecutando la supervisión de la operación de acueducto y alcantarillado. En todo caso, son necesarias esta clase de decisiones. -A la par, cabe analizar si en el marco del proceso de licitación para la selección de un operador especializado (a titulo de operación o gestión) es viable si se solicita como requisito financiero el aporte de un valor estimado que pueda ser aplicado al pago de pasivos laborales que lleguen a declararse, sin que por esto se entienda sustitución patronal alguna, ya que de pretenderse esto, se estaría generando una carga excesiva para la prestadora encargada de optimizar la prestación en el Municipio. Aporte que de determinarse como viable, no puede ser superior al 50% del capital de trabajo identificado, con el fin de mantener una congruencia financiera clara con los fundamentos financieros examinados. -Los criterios para desarrollar el proceso de selección debe seguir la línea de los acogidos ordinariamente por el sector, es decir, evaluando criterios importantes que generalmente se evidencian en el SUI o en el RUPS, tal como indicadores de prestación, producción y usuarios atendidos, bajo el objetivo de generar una mayor pluralidad y presencia de un posible adjudicatario con experiencia representativa. -Los elementos expuestos constituyen insumos para el proceso decisional de aseguramiento de la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado por parte del Municipio; estimaciones que pretenden ilustrar el alcance de los temas abordados, así como de la potencialidad financiera y comercial de la operación de los servicios para ser atractiva para una empresa de servicios públicos con experiencia capaz de instaurar las mejores practica operativas y dar cumplimiento a los mandatos legales aplicables haciendo una operación sostenible y valorada por los usuarios.

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