Agosto 2012Bogotá – Colombia

III SEMINARIO ANUAL LATINOAMERICANO SOBRE GESTIÓN

DE TESORERÍAS PÚBLICAS

Costos de Servicios de TesoreríaExperiencia Argentina

Ministerio de Hacienday Crédito Público

República de Colombia

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

1. Servicio de Recaudación de Ingresos Tributarios

2. Servicio de Recaudación de Ingresos no Tributarios

3. Servicio de Pago a Beneficiarios

4. Servicio de Pago de Obligaciones Judiciales

5. Servicio de Pagos al Exterior

6. Servicio de Liquidación y Custodia de Pases de Títulos Públicos

- Ingresos correspondientes a impuestos establecidos por el Estado Nacional

- Captación por parte de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

- Intervienen: Banco de la Nación Argentina, bancos privados y AFIP

1. SERVICIO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS TRIBUTARIOS

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Costo Unitario Captación Sucursal bancaria: U$S 0,5429 + 1 por mil del monto recaudado con tope de U$S 2,8956. Más IVA (21%)

Costo Unitario Captación Medios Electrónicos: U$S 0,4223 + 0,5 por mil del monto recaudado con tope de U$S 2,8956. Más IVA (21%)

Relación entre Total Recaudado y Costo Total El costo del servicio es el 0,6 por mil del monto recaudado

Sucursal bancaria

Medios Electrónicos

Totales

ImporteRecaudado

23.471.071.131,88

117.835.799.017,92

141.306.870.149,80

Incidenciaen Importes

16,61%

83,39%

100,00%

Cantidad deOperaciones

62.994.405

5.906.765

68.901.170

Monto Promedio

Costo Unitario

1,1078

3,5037

CostoTotal

69.784.080,57

20.695.684,48

90.479.765,05

Canal de CaptaciónFloating

48 Hs

24-48 Hs

Incidenciaen Cantidad

91,43%

8,57%

100,00%

372,59

19.949,30

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Acuerdos y normativas que implicaron reducción de las comisiones bancariasConvenio Bancario Anexo XIII: 1/1/2003 redujo las comisiones del Sistema Informático María

RG 1778: 1/2/2005 determina la obligatoriedad de pagos electrónicos para los Grandes contribuyentes (DGI/DGRSS)

RG 2161: 1/2/2007 comienza la obligatoriedad de pagos DGA electrónicos de las exportaciones con plazo de espera

RG 3134: 1/8/2011 comienza la obligatoriedad de pagos DGA electrónicos a través de la Cuenta Única (importaciones y exportaciones)

Incidencia porcentual de las Comisiones Bancarias respecto de la Recaudación AFIP

- Recursos correspondientes a tasas o derechos pagados a cambio de bienes o servicios cuya prestación está a cargo del Estado Nacional

- Captación realizada principalmente a través de depósitos en sucursal bancaria, mediante el uso de boletas con código de barras

- Convenio marco con el Banco de la Nación Argentina

- Costo: 2 por mil sobre importe depositado en sucursales distintas de la de radicación de la cuenta.

2. SERVICIO DE RECAUDACIÓN DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Tipo de Ingresos

Sin CostoCon Costo

Total

Importe Recaudadoen dólares

2.350.353.177,56

547.095.437,92

2.897.448.615,48

Costo Total del Servicioen dólares

0,001.094.190,881.094.190,88

- Gestión de pago a beneficiarios a través de transferencias bancarias

- Sistema de gestión que permite la integración del sistema de Cuenta Única del Tesoro (CUT) con el Sistema Nacional de Pagos

- Utilización de la clave bancaria uniforme (CBU)

- Convenio de servicios con el Banco de la Nación Argentina:

· Pagos a cuentas en el BNA (intrabanco): costo bonificado al 100%

3. SERVICIO DE PAGO A BENEFICIARIOS

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Pagos a otros bancos (interbanco): costo por transacción U$S 0,8759 (IVA incluido), más 1 por mil sobre el monto de la operación si el pago es condestino a cuentas radicadas en sucursales que perciben comisión por cobertura geográfica.

·

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Composición de Pagos CUT por Transferencia Bancaria Año 2011 – en dólares

Evolución de Costos del Servicio de Pagos CUT – en dólares

2009

420.447,09

2010

237.569,60

2011

223.449,03

Variación 2009-2010

Reducción 43,50%

Variación 2009-2011

Reducción 46,85%

Relación entre Total Pagado y Costo TotalEl costo del servicio es el 0,0035 por mil del monto pagado

Tipo de

Pagos

Intrabanco

Interbanco

Totales

49.806.452.815,21

12.785.376.671,22

62.591.829.486,43

Incidencia

En Monto

79,57%

20,43%

100,00%

Cantidad de

Operaciones

236.680

230.837

467.517

Incidencia en

Cantidad

50,62%

49,38%

100,00%

Costo

Unitario

0,00

0,8759

Costo

Preliminar

0,00

202.197,38

Costo

Total

0,00

223.449,03

223.449,03

Cobertura

Geográfica

0,00

21.251,65

Monto

Pagado

- Gestión de pagos de juicios con sentencia firme, honorarios de perito de parte, tasas de justicia

- Modalidad de pago: cheques y transferencias bancarias

- Convenio marco con Banco Ciudad de Buenos Aires

- Costo bonificado al 100%

- Sistema de Gestión en proceso de actualización, para incorporar los pagos judiciales dentro del esquema general de pago a beneficiarios integrado al Sistema Nacional de Pagos.

4. SERVICIO DE PAGO DE OBLIGACIONES JUDICIALES

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Pagos al exterior a través del Banco de la Nación Argentina: transferencias simples a beneficiarios en el exterior y transferencias relativas a aperturas de cartas de crédito. Costos soportados por los Organismos responsables de la liquidación del gasto (según tipo de operación y alícuota con escalas según el monto).

5. SERVICIO DE PAGOS AL EXTERIOR

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Pagos al exterior a través del BNA - año 2011 - en dólares

Tipo de Transferencia

Exterior

MontoPagado

836.242.314,89

Cantidad deOperaciones

4915

Monto Promedio

170.140,86

Costo Promediopor Operación

308,81

Costo AnualEstimado

1.517.779,80

Relación entre Total Pagado y Costo TotalEl costo del servicio es el 1,8 por mil del monto pagado

Pagos al exterior a través del Banco Central de la República Argentina (BCRA): pagos del servicio de la deuda y pagos correspondientes a aportes y contribuciones a Organismos Multilaterales de los cuales el Estado Nacional forma parte.

Costos soportados por la Secretaría de Hacienda de la Nación (suma fija de U$S 5,00 por operación).

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Pagos al exterior a través del BCRA - año 2011 - en dólares

MontoPagado

14.376.532.022,73

Cantidad deOperaciones

847

Costo por Operación

5,00

Costo AnualEstimado

4.235,00

5. SERVICIO DE PAGOS AL EXTERIOR

Corresponde a las comisiones que percibe el Banco de la Nación Argentina por los cobros de cupones de renta de los títulos de la Secretaría de Hacienda que garantizan las operaciones de pases, mientras están depositados en una cuenta custodia del banco.Los costos son soportados por la Secretaría de Hacienda. El costo de la comisión es del 3,5 por mil.

COSTOS DE SERVICIOS DE TESORERÍA

Comisiones sobre Cupones de Renta de Títulos en Garantía de Operaciones de Pase con BNA - año 2011 - en dólares

Renta Bruta

12.651.128,33

Comisión3,5 por mil

44.278,87

Renta Neta

12.606.849,46

6. SERVICIO DE LIQUIDACIÓN Y CUSTODIA DE PASES

DE TÍTULOS PÚBLICOS