Tesorerías Inteligentes como

Modelo de Operación

Ing. Carlos Urbina Reyes Director de Consultoría Financiera

WEB SET

www.webset.com.mx  

NOMBRE  Y  DESCRIPCIÓN  

•  Nombre  del  taller:  –  Tesorerías  Inteligentes  como  modelo  de  operación  

•  Descripción  del  taller  –  En   este   taller   se   plantea   la   situación,   problemas   y  mejores   prácJcas  

para  eficientar  la  operación  de  las  tesorerías  corporaJvas,  de  manera  que   la   empresa   obtenga   una   tesorería   inteligente   que   aporte  beneficios  sustanJvos  para  su  crecimiento.  

CONTENIDO  GENERAL  •  Situación  actual  de  las  tesorerías  corporaJvas.  

•  Los  niveles  de  madurez  operaJva  de  las  tesorerías.  

•  Estrategia  y  acciones  para  eficientar  la  operación.  

•  Centralización  de  servicios  y  modelos  de  operación.  

•  La  tecnología  como  soporte  de  desarrollo.  

•  PerspecJvas  de  negocio  y  tecnológicas.    Visión  de  WebSet.  

SITUACIÓN  ACTUAL  

•  Falta   automaJzación   de   procesos   en   la   mayoría   de   las  tesorerías  

•  En   la  mayoría  de   los   casos   las   tesorerías  de  cada  empresa  o  línea  del  grupo  es  independiente  de  las  demás.  

•  La   operación   de   ingresos   y   egresos   crea   la   necesidad   de  contar  con  chequeras  múlJples  en  disJntos  bancos.  

•  La   operación   local   de   las   sucursales,   plantas   o  representaciones   de   las   empresas   les   obliga   a   contar   con  chequeras  Xsicas  en  disJntos  lugares.  

•  La   aplicación   de   pagos,   idenJficación   de   ingresos   y  conciliación  requieren  la  atención  de  mucha  gente.  

SITUACIÓN  ACTUAL  

•  Regularmente   se   fondea   con   sobrantes   a   las   cuentas  pagadoras,  para  atención  de  “imprevistos”.  

•  La   proyección   del   Cash   Flow   requiere   la   atención   de   varias  personas  y  frecuentemente  se  hace  como  proceso  manual.  

•  Es  costoso  el  control  de  préstamos  y  operación  de   la  cuenta  corriente  en  el  corporaJvo.  

•  Es   costoso   el   proceso   de   idenJficación   de   excedentes   a  inverJr.  

•  Los  ERP’s   comerciales  no  cubren   totalmente   las  necesidades  operaJvas  de  las  tesorerías  mexicanas.  

SITUACIÓN  ACTUAL  

•  El  costo  operaJvo  de   la  generación  de   información  ejecuJva  es  alto  por  la  necesidad  de  llevar  controles  manuales.  

•  La  complejidad  de  la  operación  en  Tesorería,  orilla  en  muchos  casos  al  “Efecto  80  –  20”.  

NIVELES  DE  MADUREZ  

•  Tesorería  manual  y  totalmente  descentralizada  

•  Tesorería  centralizada  y  parcialmente  automaJzada  

•  Tesorería  centralizada  y  totalmente  automaJzada  

•  Tesorería  inteligente  

ESTRATEGIA  Y  ACCIONES  

•  IdenJficación  y  estandarización  de  naturaleza  de  las  cuentas  (pagadoras,  concentradoras,  de  ingresos)  

•  Reducción  de  chequeras  (eliminación  de  chequeras  excesivas)  •  IdenJficación  de  ingresos  a  través  de  la  aplicación  de  

procedimientos  •  Aplicación  del  depósito  referenciado  como  estándar  de  

ingresos.  •  Conciliación  operaJva  diaria  de  las  chequeras  •  IdenJficación  de  excedentes  para  inversión  a  Jempo  para  

obtener  mejores  opciones.  

ESTRATEGIA  Y  ACCIONES  

•  Manejo  eficiente  de  cuenta  corriente  y  operación  intercompanías.  

•  Proyección  y  control  del  flujo  de  efecJvo.  •  Reducción  del  número  de  firmantes  de  las  cuentas  de  

cheques  –  Minimizar  riesgos  y  fraudes.  •  Establecimiento  de  una  central  de  pagos.  •  AutomaJzación  del  uso  de  la  Banca.  

CENTRALIZACIÓN  

•  La  necesidad  de  contar  con  información  consolidada  para  los  reportes  ejecuJvos  sugiere  la  necesidad  de  una  tesorería  corporaJva  unificada.  

•  A  través  de  la  centralización  de  procesos  en  una  tesorería  corporaJva  se  reduce  la  necesidad  de  contar  con  personal  en  cada  plaza  para  procesos  como:  –  Propuestas  de  pago  –  Autorización  de  pagos  –  IdenJficación  de  ingresos  –  Conciliaciones  –  Control  del  Flujo  de  EfecJvo  –  Inversión    

CENTRALIZACIÓN  

•  A  través  de  la  centralización  de  la  tesorería  se  crea  una  enJdad  que  toma  el  papel  de  “Prestadora  de  servicios  de  tesorería”  para  las  empresas  del  grupo.  

•  Centralizando  la  tesorería  se  facilita  la  aplicación  de  políJcas  y  procedimientos  generales  para  las  empresas  del  grupo.  

•  Esto  posibilita  la  consJtución  de  una  central  de  pagos  para  el  corporaJvo.  

•  Se  cuenta  con  una  visión  concentrada  de  la  posición  de  las  cuentas  de  cheques  con  que  cuenta  el  corporaJvo.  

•  Se  reduce  la  necesidad  de  contar  con  personal  con  funciones  duplicadas  en  todas  las  plazas  y/o  empresas.  

CENTRALIZACIÓN  

•  A  través  de  la  centralización  se  posibilita  la  aplicación  de  las  mejores  prácJcas  de  operación,  entre  ellas:  –  Posición  mulJbanco  concentrada.  –  Flujo  de  efecJvo  en  el  corporaJvo.  –  Operación  intercompañías  y  cuenta  corriente.  –  Chequeras  con  recursos  ópJmos  (zero  balance).  –  PolíJcas  de  barrido  y  fondeo  de  cuentas.  –  Coinversión.  –  AutomaJzación  de  procesos.  

MODELO  DE  OPERACIÓN  PROCESOS DE SALIDA (EGRESOS) CXP

Ordenes de Compra

Compras Tráfico Almacén Finanzas (CxP)

Contabilidad GL

PROCESOS DE ENTRADA (INGRESOS) CXC

Marketing Ventas Servicios Finanzas (CxC)

Distribución Contabilidad GL

Tesorería CAJAS

Pasivos pagos

Cobranza ventas

Ingresos varios

Egresos varios

Operaciones Ínter compañías

Banca Electrónica

LA  TECNOLOGÍA  

Mediante   el   uso   de   la   tecnología   es   posible   automaJzar   los  procesos  operaJvos  de  la  tesorería,  con  los  siguientes  beneficios  generales:  •  Reducción  del  riesgo  operaJvo.  •  Mejor  aprovechamiento  de  los  recursos  humanos.  •  Especialización   del   personal   del   área   de   tesorería   y  

despersonalización   de   funciones,   dando   mayor   libertad   al  área  y  sus  integrantes.  

•  Aprovechamiento   de   los   esquemas   tecnológicos   que   provee  la  banca  comercial.  

•   Reducción  importante  del  riesgo  de  fraude  

LA  TECNOLOGÍA  

•  Mejor  aprovechamiento  de  los  ERP’s  que  se  encuentran  en  el  mercado,  cuyo  objeJvo  no  es  la  operación  de  tesorería.  

•  Mayor   eficiencia   general   de   la   tesorería,   permiJéndole  enfocar   la  mayor  parte  de  sus  recursos  y  esfuerzos  a  ofrecer  un  valor  analíJco  y  estratégico  para  el  corporaJvo,  dejando  a  un  lado  el  enfoque  operaJvo.  

•  Aprovechamiento   del   Cheque   Electrónico,   reduciendo  sensiblemente   el   riesgo   operaJvo   y   de   fraude,   así   como   el  costo  por  emisión  y  custodia  de  cheques.  

PERSPECTIVAS  –  VISIÓN  

•  Los  corporaJvos  deben  reenfocar  sus  tesorerías,  a  fin  de  reverJr  el  efecto  “80-­‐20”.  

•  Cada  vez  resulta  más  importante  la  centralización  de  los  procesos  y  la  descentralización  de  funciones  de  tesorería.  

•  A  través  de  un  uso  eficiente  de  la  banca  comercial  es  posible  reducir  de  forma  importante  los  costos.  

•  Los  negocios  Jenden  a  la  globalización,  por  lo  que  es  de  suma  importancia  el  control  eficiente  de  los  recursos,  así  como  la  visión  hacia  estrategias  tecnológicas  integrales  para  la  operación  internacional  (como  SWIFT).  

Fabiola  Guerrero  Rodríguez  Gerente  Comercial  fguerrero@webset.com.mx    

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