ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Secretaría de N DE LAS CATEGORÍAS Riesgos de...

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  • ADMINISTRACIN DEL RIESGO

    Secretara de Evaluacin y Control

    Septiembre de 2005

    ADMINISTRACIN DEL RIESGO

    Secretara de Evaluacin y Control

    Septiembre de 2005

  • TEMAS A DESARROLLARTEMAS A DESARROLLARObjetivoSistema de Control InternoResponsabilidadesDefinicin de RiesgoResponsabilidad sobre la Administracin del RiesgoPapel de la Secretara de Evaluacin y Control en la Administracin del Riesgo.Explicacin de la Metodologa

  • OBJETIVOOBJETIVOSensibilizar a los funcionarios acerca de la responsabilidad, en la Administracin del Riesgo.Explicar el contexto dentro del cual se desarrolla la Administracin del Riesgo.Identificar los Insumos para la Administracin del Riesgo.Presentar la Metodologa para la Administracin del Riesgo.

  • RESPONSABLES DEL SISTEMA DE RESPONSABLES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOCONTROL INTERNO

    REPRESENTANTE LEGAL:REPRESENTANTE LEGAL: Responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el Sistema de Control Interno.JEFES DE AREA:JEFES DE AREA: En cada rea de la organizacin, el funcionario encargado de dirigirla es responsable por el control interno ante su jefe inmediato de acuerdo con los niveles de autoridad establecidos en la Entidad.LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO O QUIEN LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO O QUIEN HAGA SUS VECES :HAGA SUS VECES : es la encargada de evaluar en forma independiente independiente el Sistema de Control Interno de la entidad y proponer al representante legal del respectivo organismo las recomendaciones para mejorarlo.

  • Operativo

    Administrativo

    Directivo

    ComitCoordinador

    R. Legal

    RESPONSABILIDAD

    Ejecuta

    Genera Directrices y polticas

    Responsable Generaldel Sistema

    !Es de todos!!Es de todos!

  • STEM

    ADE

    CO

    NTR

    OL

    ESTR

    AT

    AMBIENTE DE CONTROL

    Acuerdos, compromisos o protocolos ticosDesarrollo del talento humanoEstilo de direcci

    PLANES Y PROGRAMASMODELO DE OPERACIN ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

    CONTEXTO ESTRAT IDENTIFICACI ANLisis de riesgos VALORACI

    DIRECCIONAMIENTO ESTRAT GICO

    ADMINISTRACIRIESGOS

    SUBS

    ISTE

    MA

    DE C

    ON

    TRO

    L ES

    TRA

    TEG

    ICO

    AMBIENTE DE CONTROL

    COMPONENTESACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ETICOSDESARROLLO DEL TALENTO HUMANOESTILO DE DIRECCION

    PLANES Y PROGRAMAS MODELO DE OPERACION ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

    CONTEXTO ESTRATEGICO IDENTIFICACIN DE RIESGOS ANALISIS DE RIESGOS VALORACIN DE RIESGOS

    POLITICAS DE ADMINISTRACIIN DE RIESGOS

    ELEMENTOS

    DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

    ADMINISTRACIN DE RIESGOS

    POLTICAS DE OPERACIN PROCEDIMIENTOS CONTROLES INDICADORES MANUAL DE OPERACIN

    INFORMACIN PRIMARIA INFORMACIN SECUNDARIA SISTEMAS DE INFORMACIN

    COMUNICACIN ORGANIZACIONAL COMUNICACIN INFORMATIVA MEDIOS DE COMUNICACIN

    SUBS

    ISTE

    MA

    DE

    CO

    NTR

    OL

    DE G

    ESTI

    N ACTIVIDADES DE CONTROL

    INFORMACIN

    COMUNICACIN PBLICA

    SUBS

    ISTE

    MA

    DE

    DE

    CO

    NTR

    OL

    EVA

    LUA

    CI

    N

    AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN DE GESTIN

    EVALUACIN DEL SCI AUDITORA INTERNA

    INSTITUCIONAL FUNCIONAL INDIVIDUAL

    AUTOEVALUACIN

    EVALUACIN INDEPENDIENTE

    PLANES DE MEJORAMIENTO

    MODELO DE CONTROL INTERNO MODELO DE CONTROL INTERNO

    METO

    DOLO

    GM

    ETODO

    LOG

    A DE DISE

    A DE DISE

    O E IM

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    PROC

    EDIMIEN

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    TIVOS: G

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    S: FORM

    ATO

    S

    MANUAL DE IMPLEMENTACION MANUAL DE IMPLEMENTACION

    PLAN

    GEN

    ERAL DE IM

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    PLA

    N G

    ENERA

    L DE IMPLEM

    ENTA

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    N

  • QUE ES EL RIESGOQUE ES EL RIESGOEs la posibilidad de ocurrencia de un acto evento que podra tener un efecto adverso sobre la organizacin y sus sistemas de informacin (Asociacin de Control y Auditora de Sistemas, ISACA).

    Posibilidad de ocurrencia de toda aquella situacin que pueda entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y le impidan el logro de sus objetivos. (Departamento Administrativo de la Funcin Pblica - Gua Administracin del Riesgo)

  • RESPONSABILIDAD EN LA RESPONSABILIDAD EN LA ADMINISTRACIADMINISTRACIN DEL RIESGON DEL RIESGO

    Objetivos del Sistema de Control Interno Articulo 2 ley 87 de 1993:

    Proteger los recursos de la organizacin, buscando su adecuada administracin ante posibles riesgos que los afecten.

    Definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se presenten en la organizacin y que puedan afectar el logro de sus objetivos.

  • ESTRATGICOS

    RIESGOS RIESGOS DE NEGOCIOS DE NEGOCIOS

    FINANCIEROS

    OPERACIONALES

    CUMPLIMIENTO

    TECNOLOGIA

    CULTURALES

    CATEGORIA DE RIESGOSCATEGORIA DE RIESGOS

  • DEFINICIN DE LAS CATEGORAS

    Riesgo EstratRiesgo Estratgico:gico: Se asocia con la forma en que se administra la Entidad. El manejo del riesgo estratgico se enfoca a asuntos globales relacionados con la misin y el cumplimiento de los objetivos estratgicos, la clara definicin de polticas, diseo y conceptualizacin de la entidad por parte de la alta gerencia.

    Riesgos Operativos:Riesgos Operativos: Comprende los riesgos relacionados tanto con la parte operativa como tcnica de la entidad, incluye riesgos provenientes de deficiencias en los sistemas de informacin, en la definicin de los procesos , en la estructura de la entidad, la desarticulacin entre dependencias, lo cual conduce a ineficiencias, oportunidades de corrupcin e incumplimiento de los compromisos institucionales.

  • DEFINICIDEFINICIN DE LAS CATEGORN DE LAS CATEGORASAS

    Riesgos de Control:Riesgos de Control: Estn directamente relacionados con inadecuados o inexistentes puntos de control y en otros casos, con puntos de control obsoletos, inoperantes o poco efectivos.

    Riesgos Financieros:Riesgos Financieros: Se relacionan con el manejo de los recursos de la entidad que incluye, la ejecucin presupuestal, la elaboracin de los estados financieros, los pagos, manejos de excedentes de tesorera y el manejo sobre los bienes de cada entidad. De la eficiencia y transparencia en el manejo de los recursos, as como su interaccin con las dems reas depender en gran parte el xito o fracaso de toda entidad.

  • DEFINICIDEFINICIN DE LAS CATEGORN DE LAS CATEGORASAS

    Riesgos de Cumplimiento:Riesgos de Cumplimiento: Se asocian con la capacidad de la Entidad para cumplir con los requisitos legales, contractuales, de tica pblica y en general con su compromiso ante la comunidad.

    Riesgos de TecnologRiesgos de Tecnologa:a: Se asocian con la capacidad de la Entidad para que la tecnologa disponible satisfaga las necesidades actuales y futuras de la entidad y soporten el cumplimiento de la misin.

  • ADMINISTRACIADMINISTRACIN DEL RIESGON DEL RIESGO

    La administracin del riesgo hace parte integral de los procesos gerenciales. La administracin del riesgo es un proceso multifactico, sus aspectos para ser bien atendidos requieren la conformacin de un equipo multidisciplinario. Es un proceso interactivo en continuo desarrollo.

  • PROCESO DE ADMINISTRACIPROCESO DE ADMINISTRACIN N DEL RIESGODEL RIESGO

    CCOOMMUUNNIICCAARR

    ESTABLECER EL ESTABLECER EL CONTEXTOCONTEXTO

    IDENTIFICAR EL IDENTIFICAR EL RIESGORIESGO

    ANALIZAR EL ANALIZAR EL RIESGORIESGO

    EVALUAR EL EVALUAR EL RIESGORIESGO

    TRATAR LOS TRATAR LOS RIESGOSRIESGOS

    MMOONNIITTOORREEAARR

  • ESTABLECIMIENTO DEL CONTEXTOESTABLECIMIENTO DEL CONTEXTO

    Objetivos

    Planes

    Metas

    Programas

    Procesos

    Organizaciones Polticas

    Grupos de Inters

    Empleados

    Comunidad

    Contratistas

    Organizaciones SocialesCulturales

  • IDENTIFICACIIDENTIFICACIN DEL RIESGON DEL RIESGOEl proceso de la identificacin del riesgo debe ser permanente e interactivo integrado al proceso de planeacin y debe partir de la claridad de los objetivos estratgicos de la entidad para la obtencin de resultados.Previa la identificacin de los riesgos es importante tener en cuenta, los factores que pueden incidir en la aparicin de los mismos, los cuales pueden ser externos e internos.

  • HERRAMIENTASHERRAMIENTASEntrevistas estructuradas con expertos en el rea de intersReuniones con directivos y con personas de todos los niveles en la entidadEvaluaciones individuales usando cuestionarios, lluvias de ideas con los servidores de la entidadEntrevistas e indagaciones con personas ajenas a la entidad, Usar diagramas de flujo, anlisis de escenarios Revisiones peridicas de factores econmicos y tecnolgicos que puedan afectar la organizacin.

  • Diagrama Causa Diagrama Causa -- EfectoEfectoTECNOLOGAINSUMOS

    METODO RECURSO HUMANO

    Deficiente recaudo de Cartera

    Cartera no clasificada

    Ausencia de archivos

    Ausencia de manuales

    Falta de papelera

    Inadecuada capacitacin

    Procedimientos diferentes

    Informacin no sistematizada

    Escaso Personal 1

    3

    2

    4

  • Diagrama Causa Diagrama Causa -- EfectoEfectoMediante la aplicacin del Diagrama de Causa Causa Efecto o Espina de PescadoEfecto o Espina de Pescado es posible determinar las causas que originan determinado efecto o problema y por ende emprender la bsqueda de soluciones. Con este diagrama se pretende:

    Representar visualmente las causas probables del problema o