Unidad 3.Proceso de Auditoría

Actividad: De la auditoría interna al proceso organizacional

Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, tome un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y realice los siguientes puntos:

a. Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a la asistencia de la “Reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la reunión de apertura y cierre de la auditoría.

FORMATO DE AUDITORIA

Reunión de apertura

Proceso organizacional: Logística Compras

Fecha: 12 de noviembre de 2013

Objetivo: Verificar mediante auditoria interna que se esté cumpliendo con el SGC de MRC al Suministrar materiales, insumos y servicios.

Criterios de Auditoria

• SGC de MRC

• Política de Gestión Financiera.

• Política de Logística y Servicio al Cliente

• Manual de Procedimientos

• Políticas Corporativa de MRC

Indicadores

Cumplimiento en compras y ventas.

Responsable Auditoria: Oficina Asesora de Control interno

Responsable Área: Superintendencia de Logística

Asistentes:

• Gerencia General

• Secretaria de Gerencia

• Superintendencia de Logística

• Supervisor de Logística

• Oficina Asesora de Control interno

b. Revisión documental durante la realización de la auditoría.

N° Documento revisado Observaciones del documento

1Política de Logística y Servicio al Cliente

Última actualización 18 de julio 2011

2Política de Gestión Financiera

Última actualización 5 de enero 2013

3Manual de Procedimientos. Cap. Compras y Logística. Última actualización 9 de febrero 2013

c. Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.

La escucha activa.

d. Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista de Chequeo).

• Lista de chequeo, técnicas de verificación ocular, verbal, documental, físicas y escritas.

e. Generación de hallazgos de auditoría:

Fecha: Fecha: 12 de noviembre de 2013Auditor(es): Oficina asesora de control interno.

Proceso auditado: comprasAuditado(s): Superintendencia de Logística.

N°Evidencia de

auditoríaCriterios de la

auditoríaHallazgos de la

auditoríaC NCM NCm

1Procedimientos de costos en materiales en bodega y stand-by

política de gestión financiera

Falta agregar implementación de procedimiento para costos en materiales de bodega y stand-by

X

2

formato único de despachos, Manual de procedimientos

Cap. Compras y logística

No se tiene en cuenta el formato único de despachos y recibo de mercancía en el procedimiento

X

3

Cambios organizacionales

Política de logística y servicio al cliente

Falta actualización de la política de logística, cuya última actualización fue el 18 de julio 2011 y no se han agregado los cambios organizacionales del año 2012

X

C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f. Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

• Se debe actualizar la Política de Gestión Financiera y crear un procedimiento para el manejo de costos en materiales de bodega y stand-by.

• Se debe agregar el formato único de despachos y recibo al manual de procedimientos.

• Se debe actualizar la política de logística y servicio al cliente puesto que no se han agregado los cambios organizacionales del año 2012.

g. Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).

h. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

Por medio del proceso de auditoria se espera contar con un proceso estandarizado y documentado sobre la forma como debe realizarse la supervisión de actividades de una función las cuales arrojen resultados para la mejora continua con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos dentro de una organización.

Envíe un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a través de la plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 3 / Actividad “De la auditoría interna al proceso organizacional”.

No olvide realizar el aporte al foro temático, la actividad interactiva y la evaluación de la unidad en los enlaces disponibles en el botón Actividades / Actividades unidad 3.

Nota: recuerde revisar la guía de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cómo desarrollarlas y entregarlas correctamente.

Criterios de evaluación

Describe los aspectos generales que permiten la adecuada documentación de observaciones, objetivos, memorandos y revisión documental dentro de un proceso de auditoría de calidad.Define las técnicas de comunicación, recolección, verificación de información y obtención de evidencias de la auditoría.

Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto al aprendizaje adquirido.

Entrega a tiempo: envía la actividad en la fecha indicada por el instructor.