A Toda Maquina Ltda

EFECTIVO

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO1105 CAJA

110505 Caja General110510 Caja Menor

1110 Bancos111001 Moneda Nacional

1115 Efectivo De Uso Restringido 111505 Caja111510 Deposito En Instrumentos Financieros

12 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1205 Títulos

120505 Títulos de Capitalización12050505 Costo de Adquisición o Valor Razonable12050510 Plusvalía Por Revelación12050515 Minusvalía Por Deterioro

1210 Certificados121005 Certificados de Depósito a Término (CDT

12100505 Costo de Adquisición o Valor Razonable12100510 Plusvalía Por Revelación12100515 Minusvalía Por Deterioro

13 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON DEUDOR1305 Clientes

130505 Nacionales13050505 Costo de Adquisición o Valor Razonable13050510 Plusvalía Por Revelación13050515 Minusvalía Por Deterioro

1310 Anticipo y Avances131005 A Proveedores131010 A Contratistas

1315 Depósitos131505 Para Contratos

1320 Anticipos de Impuestos Contribuciones o Saldos a132005 Anticipo de Impuesto de Renta y Complementario

13200501 Anticipo de Impuesto de Industria y Comercio 13200502 Retención en la Fuente13200503 Impuesto a Las Ventas Retenido 13200504 Impuesto de Industria y Comercio Retenido

1325 Cuentas Por Cobrar a Trabajadores132505 Educación

13250505 Costo Amortizado o Valor Razonable 13250510 Plusvalía Por Revelación13250515 Minusvalía Por Deterioro

1330 Deudores Varios 133005 Otros

13300505 Costo Amortizado o Valor Razonable 13300510 Plusvalía Por Revelación13300515 Minusvalía Por Deterioro

14 INVENTARIOS1405 Mercancías No Fabricadas Por La Empre

140505 Compras Excluidas1420 Materiales Repuestos y Accesorios 1430 Envases y Empaques 1410 Deterioro

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1505 Propiedad Planta y Equipo

150501 Terrenos 15050101 Urbanos 15050102 Rurales

150508 Construcciones en Curso15050801 Construcciones y Edificacione

150512 Maquinaria y Equipos de Montaje15051201 Maquinaria y Equipo15051210 Equipo de Oficina 15051215 Equipo de Computo Y Comunicación15051220 Flota y Equipo de Transporte

1510 Propiedad de Inversión 151005 Terrenos

15100501 Urbanos 15100502 Rurales



1520 Activos Mantenidos Para la Venta152005 Terrenos

15200501 Urbanos 15200502 Rurales



16 INMOVILIZACION INMATERIALES1605 Intangibles

160505 Licencias de Software o Programas Informáticos160505 Costo por Adquisici160510 Plusvalía Por Revelación160510 Minusvalía Por Deterioro

2 PASIVO21 INSTRUMENTOS FIANANCIEROS POR PAGAR

2105 BANCOS NACIONALES210505 SOBREGIROS210510 PAGARES210515 CARTAS DE CREDITO 210520 ACEPTACIONES BANCARIAS

22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON PROVEE2205 NACIONALES

220505 PROVEEDORES NACIONALES23 INSTRUMENTOS FINANCIEROS EN CUENTAS

2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES2310 A COMPAÑIAS VINCULADAS2315 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR2320 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

232005 GASTOS FINANCIEROS232010 GASTOS LEGALES232015 LIBROS, SUSCRPCIONES, PERIODICOS, REVISTAS232020 COMISIONES232025 HONORARIOS232030 SERVICIOS232035 ARRENDAMEINTOS232040 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS232045 SERVICIOS PUBLICOS

2335 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 23505 ACCIONISTAS23510 SOCIOS

2340 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR234005 DIVIDENDOS234010 PARTICIPACIONES

2345 RETENCION EN LA FUENTE234505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES234510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES234515 HONORARIOS

COMISIONES 234520234525 SERVICIOS234530 ARRENDAMIENTOS234535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS234540 COMPRAS234545 POR IMPUESTO DE TIMBRE

234550 AUTORRETENCIONES2350 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

235005 RETEIVA REGIMEN SIMPLIFICADO COMPRAS235010 RETEIVA REGIMEN SIMPLIFICADO SERVICIOS

2360 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO236005 TARIFA DEL 0.5

2360 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA236005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD236010 APORTES A ARL236015 APORTES AL SENA, I.C.B.F Y CAJAS DE COMPENSA236020 EMBARGOS JUDICIALES236030 LIBRANZAS236035 OTROS

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS2405 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

240505 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE240510 VIGENCIA FISCAL ANTERIOR

2410 IMPORRENTA PARA LA EQUIDAD2415 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

241505 IVA POR PAGAR EN VENTAS241510 IVA DESCONTABLE EN COMPRAS

2420 DE INDUSTRIA Y COMERCIO242005 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE242010 VIGENCIA FISCAL ANTERIOR

25 BENEFICIOS A EMPLEADOS2505 SALARIOS POR PAGAR

250505 NOMINA POR PAGAR2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS

251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS

251505 INTERESES SOBRE CESANTIAS2520 PRIMA DE SERVICIOS2525 VACACIONES CONSOLIDADAS2540 INDEMNIZACIONES LABORALES

26 PROVISIONES2605 LITIGIOS Y DEMANDAS

260505 LABORALES

COMERCIALES260510260515 POR IMPUESTOS260520 OTROS

27 OTROS PASIVOS2705 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

270505 DE CLIENTES270510 OTROS

2710 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 271005 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS271010 VENTA POR CUENTA DE TERCEROS

28 PASIVOS CONTINGENTES2805 CONTINGENCIAS

280505 MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRA280510 INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES280515 RECLAMOS280520 LABORALES280525 CIVILES280530 PENALES280535 ADMINISTRATIVOS280540 COMERCIALES

3 PATRIMONIO31 CAPITAL SOCIAL

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO3115 APORTES SOCIALES

311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL32 SUPERAVIT DE CAPITAL

3205 SUPERAVIT DONADO320505 EN DINERO320510 EN VALORES MOBILIARIOS320515 EN BIENES MUEBLE320520 EN BIENES INMUEBLES320525 EN INTANGIBLES

33 RESERVAS3305 RESERVAS OBLIGATORIAS

330505 RESERVA LEGAL34 ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ

3420 GANANCIAS ACUMULADAS342002 EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO342004 INVERSIONES FINANCIERAS322006 DEUDORES COMERCIALES Y CUENTAS POR COBR322008 INVENTARIOS342010 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO342012 ACTIVOS INTANGIBLES

OTROS ACTIVOS342014342016 OBLIGACIONES FINANCIERAS342018 PROVEEDORES342020 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR342025 OBLIGACIONES LABORALES

36 RESULTADO DEL EJERCICIO 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO3610 PERDIDA DEL EJERCICIO

361005 PERDIDA DEL EJERCICIO37 RESULTADO DE EJERCCIOS ANTERIORES

3705 UTILIDADES ACUMULADAS370505 UTILIDADES ACUMULADAS

Codigo

1111105110505110510

1110111005

11201120051120101120151125112505112510112515112520112525112530121205120505120510120515120520120525

120530120535120540120545120550120555120560120565120570120599121012100512101012101512102012102512103012103512104012104512105012105512106012106512107012109912151215051215101215151215201215951220122005

122010122015122095122512250512251012251512252012252512253012253512254012254512259512301230051230101230151235123505123510123515123520123525123530123535123540123545123550123555123560123565123570123595

124012400512401012401512409512451245051245101250125005125010125015125020125025125030125035125040125095125099125512550512551012551512559512601260011260991295129505129510129515129520129595129599

1299129905129910129915129920129925129930129935129940129945129950129955129960129995131305130505130510130515131013100513101013101513102013109513151315051315101315151315201320132005132010132015

1325132505132510132813280113301330051330101330151330201330251330301330951332133201133513350513351013351513352013352513353013353513359513401340051340101340151340201340251340301340351340951345

13450513451013451513452013452513453013453513459513501350051350101350951355135505135510135515135520135525135530135595136013600513601013601513609513651365051365101365151365201365251365301365951370

1370051370101380138005138010138015138020138025138030138095138513850113901390011399139905139910139915139920139925139930139932139935139940139945139950139955139960139965139975139980141405140501

1405991410141001141099141514150114159914171417011417991420142001142099142514250114259914301430051430101430151430201430251430991435143501143599144014400114409914451445051445101445991450

1450051450101450991455145505145510145515145520145525145530145535145540145545145550145555145560145595145599146014600114609914651465011465991499149905149910149915149920151504150405150410150499

1506150605150610150615150699150815080515081015081515082015082515083015089915121512051512101512151512201512251512301512351512401512451512501512991516151605151610151615151620151625151630151635151640

1516451516501516551516601516631516651516701516751516801516951516991520152001152099152415240515241015249515249915281528051528101528151528201528251528951528991532153205153210153215153220153295153299

1536153605153610153695153699154015400515400815401015401515401715402015402515403015403515404015404515409515409915441544051544101544151544201544251544301544351544401544951544991548154805154810154815

15482015482515483015489515489915521552051552101552151552951552991556155605155610155615155620155625155628155630155635155640155645155647155650155655155660155665155670155675155680155682155685155695155699

156015600115609915621562991564156405156410156499156815680515681015681515682015682515689515689915721572051572101572991576157601157699158015809915841584051584101584991588158805158810158815

158820158825158830158835158840158845158850158855158860158865158899159215920515921015921515922015922515923015923515924015924515925015925515926015926515929915961596051596101596991597159705159710159715

15979915981598051598151598201598991599159904159906159908159912159916159920159924159928159932159936159940159944159948159952159956159960159962159964159968159972159980159984159988159992161605160505

1605101605991610161005161010161099161516150516151016159916201620051620101620991625162505162510162515162520162525162595162599163016300116309916351635011635991698169805169810169815169820169830

16983516984016989916991699011717051705051705101705151705201705251705301705351705401705451705951710171004171008171012171016171020171024171028171032171036171040171044171048171052171056171060171064

17106817107217107617108017109517109917151715051715101715151715991720172005172010172015172020172099173017981798051798101798991818051805051805101805951805991895189505189510189515189520189525

189530189595189599189918990518999519190519050519051019051519101910041910061910081910121910161910201910241910281910321910361910401910441910481910521910561910601910641910681910721910761910801995

199505199510199515199520

2212105210505210510210515210520211021100521101021101521102021152115052115102115152120212005212010212521250521251021251521302130012135213505213510213515

21352021352521353021353521354021359521402140012145214505214510219521950521951021951521952021952521959522220522050122102210012215221501222022200122252225012323052305012310231001

231523150123202320012330233001233523350523351023351523352023352523353023353523354023354523355023355523356023356523357023359523402340012345234501235023500123552355052355102360236005236010

2365236505236510236515236520236525236530236535236540236545236550236555236560236565236570236575237023700523701023701523702523703023703523704023704523709523752375012380238005238010238015238020238025

238030238035238095242404240405240410240824080124122412052412102416241601242024200124242424052424102428242801243224320124362436052436102440244001244424440524441024482448012452

245201245624560124602460012464246405246410246415246824680124722472012476247601249524950125250525050125102510052510102515251501252025200125252525012530253005253010253015253020

25302525309525322532012535253501254025400126260526050526051026051526052026052526053026053526054026054526055026059526102610052610102610152610202610252610302610952615261505261510261515261520

2615252615952620262005262010262526250526251026251526259526302630052630102630152630202630252630302630352630402630452630502630552630602630652630702630752630802630852630952635263505263510263515263520

2635252635302635352635402635952640264001269526950526951026951526952026952526953026953526954026959527270527050527051027051527052027052527053027053527054027054527055027059527102710052715271501

27202720012725272505272595272599282805280505280510280515280595281028100528101028101528102028102528103028103528109528152815052815102820282001282528250528251028251528302830052830102835

2835052835102840284001289528950528951028951529290529050529051029102910012915291501

33131053105053105103105153110311005311010311531150531151031151531152031203120013125

312501313031300131353135013140314001323205320505320510320515321032100532101032101532102032102532153215013333053305053305103305153305173305203305253305303305353305953310331005331010

33101533109533153315053315103315153315203315253315303315353315403315453315953434053405053405103405153405203405253410341001341534150135350535050135103510013636053605053605103610

36100536101037370537050137103710013838053805053805103805153810381004381006381008381012381016381020381024381028381032381036381040381044381048381052381056381060381064381068381072381076381080

3895389505389510389515389520

PUC COMERCIAL (CUENTAS REALES DE ACTIVO)Nombre

ACTIVODISPONIBLECAJACAJA GENERALCAJAS MENORES

BANCOSMONEDA NACIONAL

CUENTAS DE AHORROBANCOSCORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDAORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROSFONDOSROTATORIOS MONEDA NACIONALROTATORIOS MONEDA EXTRANJERAESPECIALES MONEDA NACIONALESPECIALES MONEDA EXTRANJERADE AMORTIZACION MONEDA NACIONALDE AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERAINVERSIONESACCIONESAGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURAPESCAEXPLOTACION DE MINAS Y CANTERASINDUSTRIA MANUFACTURERASUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA

CONSTRUCCIONCOMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENORHOTELES Y RESTAURANTESTRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESACTIVIDAD FINANCIERAACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILERENSEÑANZASERVICIOS SOCIALES Y DE SALUDOTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALESAJUSTES POR INFLACIONCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALAGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURAPESCAEXPLOTACION DE MINAS Y CANTERASINDUSTRIA MANUFACTURERASUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUACONSTRUCCIONCOMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENORHOTELES Y RESTAURANTESTRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESACTIVIDAD FINANCIERAACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILERENSEÑANZASERVICIOS SOCIALES Y DE SALUDOTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALESAJUSTES POR INFLACIONBONOSBONOS PUBLICOS MONEDA NACIONALBONOS PUBLICOS MONEDA EXTRANJERABONOS ORDINARIOSBONOS CONVERTIBLES EN ACCIONESOTROSCEDULASCEDULAS DE CAPITALIZACION

CEDULAS HIPOTECARIASCEDULAS DE INVERSIONOTRASCERTIFICADOSCERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.)CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORROCERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE (C.A.V.C.)CERTIFICADOS DE CAMBIOCERTIFICADOS CAFETEROS VALORIZABLESCERTIFICADOS ELECTRICOS VALORIZABLES (C.E.V.)CERTIFICADOS DE REEMBOLSO TRIBUTARIO (C.E.R.T.)CERTIFICADOS DE DESARROLLO TURISTICOCERTIFICADOS DE INVERSION FORESTAL (C.I.F.)OTROSPAPELES COMERCIALESEMPRESAS COMERCIALESEMPRESAS INDUSTRIALESEMPRESAS DE SERVICIOSTITULOSTITULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIOTITULOS CANJEABLES POR CERTIFICADOS DE CAMBIOTITULOS DE TESORERIA (T.E.S.)TITULOS DE PARTICIPACIONTITULOS DE CREDITO DE FOMENTOTITULOS FINANCIEROS AGROINDUSTRIALES (T.F.A.)TITULOS DE AHORRO CAFETERO (T.A.C.)TITULOS DE AHORRO NACIONAL (T.A.N.)TITULOS ENERGETICOS DE RENTABILIDAD CRECIENTE (T.E.R.)TITULOS DE AHORRO EDUCATIVO (T.A.E.)TITULOS FINANCIEROS INDUSTRIALES Y COMERCIALESTESOROSTITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)TITULOS INMOBILIARIOSOTROS

ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERASBANCOS COMERCIALESCOMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIALCORPORACIONES FINANCIERASOTRASDERECHOS FIDUCIARIOSFIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONALFIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERADERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)ACCIONESCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALBONOSCEDULASCERTIFICADOSPAPELES COMERCIALESTITULOSACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERASOTROSAJUSTES POR INFLACIONOBLIGATORIASBONOS DE FINANCIAMIENTO ESPECIALBONOS DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTALBONOS PARA DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (B.D.S.I.)OTRASCUENTAS EN PARTICIPACIONa 126098AJUSTES POR INFLACIONOTRAS INVERSIONESAPORTES EN COOPERATIVASDERECHOS EN CLUBES SOCIALESACCIONES O DERECHOS EN CLUBES DEPORTIVOSBONOS EN COLEGIOSDIVERSASAJUSTES POR INFLACION

PROVISIONESACCIONESCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALBONOSCEDULASCERTIFICADOSPAPELES COMERCIALESTITULOSACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERASDERECHOS FIDUCIARIOSDERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADASOBLIGATORIASCUENTAS EN PARTICIPACIONOTRAS INVERSIONESDEUDORESCLIENTESNACIONALESDEL EXTERIORDEUDORES DEL SISTEMACUENTAS CORRIENTES COMERCIALESCASA MATRIZCOMPAÑIAS VINCULADASACCIONISTAS O SOCIOSPARTICULARESOTRASCUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZVENTASPAGOS A NOMBRE DE CASA MATRIZVALORES RECIBIDOS POR CASA MATRIZPRESTAMOSCUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOSFILIALESSUBSIDIARIASSUCURSALES

CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTASA SOCIOSA ACCIONISTASAPORTES POR COBRARa 132898ANTICIPOS Y AVANCESA PROVEEDORESA CONTRATISTASA TRABAJADORESA AGENTESA CONCESIONARIOSDE ADJUDICACIONESOTROSCUENTAS DE OPERACION CONJUNTAa 133298DEPOSITOSPARA IMPORTACIONESPARA SERVICIOSPARA CONTRATOSPARA RESPONSABILIDADESPARA JUICIOS EJECUTIVOSPARA ADQUISICION DE ACCIONES, CUOTAS O DERECHOSEN GARANTIAOTROSPROMESAS DE COMPRA VENTADE BIENES RAICESDE MAQUINARIA Y EQUIPODE FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEDE FLOTA Y EQUIPO AEREODE FLOTA Y EQUIPO FERREODE FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMODE SEMOVIENTESDE OTROS BIENESINGRESOS POR COBRAR

DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONESINTERESESCOMISIONESHONORARIOSSERVICIOSARRENDAMIENTOSCERT POR COBRAROTROSRETENCION SOBRE CONTRATOSDE CONSTRUCCIONDE PRESTACION DE SERVICIOSOTROSANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVORANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOSANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIORETENCION EN LA FUENTESOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOSCONTRIBUCIONESIMPUESTOS DESCONTABLESOTROSRECLAMACIONESA COMPAÑIAS ASEGURADORASA TRANSPORTADORESPOR TIQUETES AEREOSOTRASCUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORESVIVIENDAVEHICULOSEDUCACIONMEDICOS, ODONTOLOGICOS Y SIMILARESCALAMIDAD DOMESTICARESPONSABILIDADESOTROSPRESTAMOS A PARTICULARES

CON GARANTIA REALCON GARANTIA PERSONALDEUDORES VARIOSDEPOSITARIOSCOMISIONISTAS DE BOLSASFONDO DE INVERSIONCUENTAS POR COBRAR DE TERCEROSPAGOS POR CUENTA DE TERCEROSFONDOS DE INVERSION SOCIALOTROSDERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADAa 138598DEUDAS DE DIFICIL COBROa 139098PROVISIONESCLIENTESCUENTAS CORRIENTES COMERCIALESCUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZCUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOSCUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTASANTICIPOS Y AVANCESCUENTAS DE OPERACION CONJUNTADEPOSITOSPROMESAS DE COMPRAVENTAINGRESOS POR COBRARRETENCION SOBRE CONTRATOSRECLAMACIONESCUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORESPRESTAMOS A PARTICULARESDEUDORES VARIOSDERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADAINVENTARIOSMATERIAS PRIMASa 140598

AJUSTES POR INFLACIONPRODUCTOS EN PROCESOa 141098AJUSTES POR INFLACIONOBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSOa 141598AJUSTES POR INFLACIONOBRAS DE URBANISMOa 141798AJUSTES POR INFLACIONCONTRATOS EN EJECUCIONa 142098AJUSTES POR INFLACIONCULTIVOS EN DESARROLLOa 142598AJUSTES POR INFLACIONPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS EXTRAIDOS Y/O PROCESADOSPRODUCTOS AGRICOLAS Y FORESTALESSUBPRODUCTOSPRODUCTOS DE PESCAAJUSTES POR INFLACIONMERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAa 143598AJUSTES POR INFLACIONBIENES RAICES PARA LA VENTAa 144098AJUSTES POR INFLACIONSEMOVIENTESESPECIES MAYORESESPECIES MENORESAJUSTES POR INFLACIONTERRENOS

POR URBANIZARURBANIZADOS POR CONSTRUIRAJUSTES POR INFLACIONMATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOSCOMBUSTIBLES Y LUBRICANTESABONOS Y FERTILIZANTESSEMILLAS TERMINADASFUNGICIDAS Y HERBICIDASMATERIALES Y REPUESTOSLOZA Y CRISTALERIAHERRAMIENTASMEDICINASELEMENTOS HOSPITALARIOSINSTRUMENTAL QUIRURGICODOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORESELEMENTOS DE ROPERIA Y LENCERIAOTROSAJUSTES POR INFLACIONENVASES Y EMPAQUESa 146098AJUSTES POR INFLACIONINVENTARIOS EN TRANSITOa 146598AJUSTES POR INFLACIONPROVISIONESPARA OBSOLESCENCIAPARA DIFERENCIA DE INVENTARIO FISICOPARA PERDIDAS DE INVENTARIOSLIFOPROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOTERRENOSURBANOSRURALESAJUSTES POR INFLACION

MATERIALES PROYECTOS PETROLEROSTUBERIAS Y EQUIPOCOSTOS DE IMPORTACION MATERIALESPROYECTOS DE CONSTRUCCIONAJUSTES POR INFLACIONCONSTRUCCIONES EN CURSOCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESACUEDUCTOS PLANTAS Y REDESVIAS DE COMUNICACIONPOZOS ARTESIANOSPROYECTOS DE EXPLORACIONPROYECTOS DE DESARROLLOAJUSTES POR INFLACIONMAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJEMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPO MEDICO-CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOPLANTAS Y REDESAJUSTES POR INFLACIONCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESEDIFICIOSOFICINASALMACENESFABRICAS Y PLANTAS INDUSTRIALESSALAS DE EXHIBICION Y VENTASCAFETERIA Y CASINOSSILOSINVERNADEROS

CASETAS Y CAMPAMENTOSINSTALACIONES AGROPECUARIASVIVIENDAS PARA EMPLEADOS Y OBREROSTERMINAL DE BUSES Y TAXISTERMINAL MARITIMOTERMINAL FERREOPARQUEADEROS, GARAJES Y DEPOSITOSHANGARESBODEGASOTROSAJUSTES POR INFLACIONMAQUINARIA Y EQUIPOa 152098AJUSTES POR INFLACIONEQUIPO DE OFICINAMUEBLES Y ENSERESEQUIPOSOTROSAJUSTES POR INFLACIONEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOSEQUIPOS DE TELECOMUNICACIONESEQUIPOS DE RADIOSATELITES Y ANTENASLINEAS TELEFONICASOTROSAJUSTES POR INFLACIONEQUIPO MEDICO - CIENTIFICOMEDICOODONTOLOGICOLABORATORIOINSTRUMENTALOTROSAJUSTES POR INFLACION

EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESDE HABITACIONESDE COMESTIBLES Y BEBIDASOTROSAJUSTES POR INFLACIONFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEAUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROSCAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONESTRACTOMULAS Y REMOLQUESBUSES Y BUSETASRECOLECTORES Y CONTENEDORESMONTACARGASPALAS Y GRUASMOTOCICLETASBICICLETASESTIBAS Y CARRETASBANDAS TRANSPORTADORASOTROSAJUSTES POR INFLACIONFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOBUQUESLANCHASREMOLCADORASBOTESBOYASAMARRESCONTENEDORES Y CHASSISESGABARRASOTROSAJUSTES POR INFLACIONFLOTA Y EQUIPO AEREOAVIONESAVIONETASHELICOPTEROS

TURBINAS Y MOTORESMANUALES DE ENTRENAMIENTO PERSONAL TECNICOEQUIPOS DE VUELOOTROSAJUSTES POR INFLACIONFLOTA Y EQUIPO FERREOLOCOMOTORASVAGONESREDES FERREASOTROSAJUSTES POR INFLACIONACUEDUCTOS PLANTAS Y REDESINSTALACIONES PARA AGUA Y ENERGIAACUEDUCTO ACEQUIAS Y CANALIZACIONESPLANTAS DE GENERACION HIDRAULICAPLANTAS DE GENERACION TERMICAPLANTAS DE GENERACION A GASPLANTAS DE GENERACION DIESEL, GASOLINA Y PETROLEOPLANTAS DE DISTRIBUCIONPLANTAS DE TRANSMISION Y SUBESTACIONESOLEODUCTOSGASODUCTOSPOLIDUCTOSREDES DE DISTRIBUCIONPLANTAS DE TRATAMIENTOREDES DE RECOLECCION DE AGUAS NEGRASINSTALACIONES Y EQUIPO DE BOMBEOREDES DE DISTRIBUCION DE VAPORREDES DE AIREREDES ALIMENTACION DE GASREDES EXTERNAS DE TELEFONIAPLANTAS DESHIDRATADORASOTROSAJUSTES POR INFLACION

ARMAMENTO DE VIGILANCIAa 156098AJUSTES POR INFLACIONENVASES Y EMPAQUESAJUSTES POR INFLACIONPLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALESCULTIVOS EN DESARROLLOCULTIVOS AMORTIZABLESAJUSTES POR INFLACIONVIAS DE COMUNICACIONPAVIMENTACION Y PATIOSVIASPUENTESCALLESAERODROMOSOTROSAJUSTES POR INFLACIONMINAS Y CANTERASMINASCANTERASAJUSTES POR INFLACIONPOZOS ARTESIANOSa 157698AJUSTES POR INFLACIONYACIMIENTOSAJUSTES POR INFLACIONSEMOVIENTESESPECIES MENORESESPECIES MAYORESAJUSTES POR INFLACIONPROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITOMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

EQUIPO MEDICO CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOPLANTAS Y REDESARMAMENTO DE VIGILANCIASEMOVIENTESENVASES Y EMPAQUESAJUSTES POR INFLACIONDEPRECIACION ACUMULADACONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPO MEDICO CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOACUEDUCTOS PLANTAS Y REDESARMAMENTO DE VIGILANCIAENVASES Y EMPAQUESAJUSTES POR INFLACIONDEPRECIACION DIFERIDAEXCESO FISCAL SOBRE LA CONTABLEDEFECTO FISCAL SOBRE LA CONTABLE (CR)AJUSTES POR INFLACIONAMORTIZACION ACUMULADAPLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALESVIAS DE COMUNICACIONSEMOVIENTES

AJUSTES POR INFLACIONAGOTAMIENTO ACUMULADOMINAS Y CANTERASPOZOS ARTESIANOSYACIMIENTOSAJUSTES POR INFLACIONPROVISIONESTERRENOSMATERIALES PROYECTOS PETROLEROSCONSTRUCCIONES EN CURSOMAQUINARIA EN MONTAJECONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPO MEDICO CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDESARMAMENTO DE VIGILANCIAENVASES Y EMPAQUESPLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALESVIAS DE COMUNICACIONMINAS Y CANTERASPOZOS ARTESIANOSYACIMIENTOSSEMOVIENTESPROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITOINTANGIBLESCREDITO MERCANTILFORMADO O ESTIMADO

ADQUIRIDO O COMPRADOAJUSTES POR INFLACIONMARCASADQUIRIDASFORMADASAJUSTES POR INFLACIONPATENTESADQUIRIDASFORMADASAJUSTES POR INFLACIONCONCESIONES Y FRANQUICIASCONCESIONESFRANQUICIASAJUSTES POR INFLACIONDERECHOSDERECHOS DE AUTORPUESTO DE BOLSAEN FIDEICOMISOS INMOBILIARIOSEN FIDEICOMISOS DE GARANTIAEN FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIONOTROSAJUSTES POR INFLACIONKNOW HOWa 163098AJUSTES POR INFLACIONLICENCIASa 163598AJUSTES POR INFLACIONAMORTIZACION ACUMULADACREDITO MERCANTILMARCASPATENTESCONCESIONES Y FRANQUICIASDERECHOS

KNOW HOWLICENCIASAJUSTES POR INFLACIONPROVISIONESa 169998DIFERIDOSGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOINTERESESHONORARIOSCOMISIONESSEGUROS Y FIANZASARRENDAMIENTOSBODEGAJESMANTENIMIENTO EQUIPOSSERVICIOSSUSCRIPCIONESOTROSCARGOS DIFERIDOSORGANIZACION Y PREOPERATIVOSREMODELACIONESESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y PROYECTOSPROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)UTILES Y PAPELERIAMEJORAS A PROPIEDADES AJENASCONTRIBUCIONES Y AFILIACIONESENTRENAMIENTO DE PERSONALFERIAS Y EXPOSICIONESLICENCIASPUBLICIDAD, PROPAGANDA Y AVISOSELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIAMOLDES Y TROQUELESINSTRUMENTAL QUIRURGICODOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORESELEMENTOS DE ROPERIA Y LENCERIA

LOZA Y CRISTALERIADESCUENTO EN COLOCACION DE BONOSIMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITOS" POR DIFERENCIASCONCURSOS Y LICITACIONESOTROSAJUSTES POR INFLACIONCOSTOS DE EXPLORACION POR AMORTIZARPOZOS SECOSPOZOS NO COMERCIALESOTROS COSTOS DE EXPLORACIONAJUSTES POR INFLACIONCOSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLOPERFORACION Y EXPLOTACIONPERFORACIONES CAMPOS EN DESARROLLOFACILIDADES DE PRODUCCIONSERVICIO A POZOSAJUSTES POR INFLACIONCARGOS POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDAAMORTIZACION ACUMULADACOSTOS DE EXPLORACION POR AMORTIZARCOSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLOAJUSTES POR INFLACIONOTROS ACTIVOSBIENES DE ARTE Y CULTURAOBRAS DE ARTEBIBLIOTECASOTROSAJUSTES POR INFLACIONDIVERSOSMAQUINAS PORTEADORASBIENES ENTREGADOS EN COMODATOAMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO (CR)BIENES RECIBIDOS EN PAGODERECHOS SUCESORALES

ESTAMPILLASOTROSAJUSTES POR INFLACIONPROVISIONESBIENES DE ARTE Y CULTURADIVERSOSVALORIZACIONESDE INVERSIONESACCIONESCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALDERECHOS FIDUCIARIOSDE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOTERRENOSMATERIALES PROYECTOS PETROLEROSCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPO MEDICO CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOACUEDUCTOS PLANTAS Y REDESARMAMENTO DE VIGILANCIAENVASES Y EMPAQUESPLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALESVIAS DE COMUNICACIONMINAS Y CANTERASPOZOS ARTESIANOSYACIMIENTOSSEMOVIENTESDE OTROS ACTIVOS

BIENES DE ARTE Y CULTURABIENES ENTREGADOS EN COMODATOBIENES RECIBIDOS EN PAGOINVENTARIO DE SEMOVIENTES

PASIVOOBLIGACIONES FINANCIERASBANCOS NACIONALESSOBREGIROSPAGARESCARTAS DE CREDITOACEPTACIONES BANCARIASBANCOS DEL EXTERIORSOBREGIROSPAGARESCARTAS DE CREDITOACEPTACIONES BANCARIASCORPORACIONES FINANCIERASPAGARESACEPTACIONES FINANCIERASCARTAS DE CREDITOCOMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIALPAGARESACEPTACIONES FINANCIERASCORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDASOBREGIROSPAGARESHIPOTECARIASENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIORa 213098COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADASACCIONESCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALBONOS

CEDULASCERTIFICADOSPAPELES COMERCIALESTITULOSACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERASOTROSCOMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADAa 214098OBLIGACIONES GUBERNAMENTALESGOBIERNO NACIONALENTIDADES OFICIALESOTRAS OBLIGACIONESPARTICULARESCOMPAÑIAS VINCULADASCASA MATRIZSOCIOS O ACCIONISTASFONDOS Y COOPERATIVASOTRASPROVEEDORESNACIONALESa 220598DEL EXTERIORa 221098CUENTAS CORRIENTES COMERCIALESa 221598CASA MATRIZa 222098COMPAÑIAS VINCULADASa 222598CUENTAS POR PAGARCUENTAS CORRIENTES COMERCIALESa 230598A CASA MATRIZa 231098

A COMPAÑIAS VINCULADASa 231598A CONTRATISTASa 232098ORDENES DE COMPRA POR UTILIZARa 233098COSTOS Y GASTOS POR PAGARGASTOS FINANCIEROSGASTOS LEGALESLIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTASCOMISIONESHONORARIOSSERVICIOS TECNICOSSERVICIOS DE MANTENIMIENTOARRENDAMIENTOSTRANSPORTES, FLETES Y ACARREOSSERVICIOS PUBLICOSSEGUROSGASTOS DE VIAJEGASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICASSERVICIOS ADUANEROSOTROSINSTALAMENTOS POR PAGARa 234098ACREEDORES OFICIALESa 234598REGALIAS POR PAGARa 235098DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOSACCIONISTASSOCIOSDIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGARDIVIDENDOSPARTICIPACIONES

RETENCION EN LA FUENTESALARIOS Y PAGOS LABORALESDIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONESHONORARIOSCOMISIONESSERVICIOSARRENDAMIENTOSRENDIMIENTOS FINANCIEROSCOMPRASLOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARESPOR PAGOS AL EXTERIORPOR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIORENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALESPOR IMPUESTO DE TIMBREOTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIOAUTORRETENCIONESRETENCIONES Y APORTES DE NOMINAAPORTES AL I.S.S.APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACIONAPORTES AL F.I.C.EMBARGOS JUDICIALESLIBRANZASSINDICATOSCOOPERATIVASFONDOSOTROSCUOTAS POR DEVOLVERa 237598ACREEDORES VARIOSDEPOSITARIOSCOMISIONISTAS DE BOLSASSOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSIONREINTEGROS POR PAGARFONDO DE PERSEVERANCIA

FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONESDONACIONES ASIGNADAS POR PAGAROTROSIMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASASDE RENTA Y COMPLEMENTARIOSVIGENCIA FISCAL CORRIENTEVIGENCIAS FISCALES ANTERIORESIMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGARa 240898DE INDUSTRIA Y COMERCIOVIGENCIA FISCAL CORRIENTEVIGENCIAS FISCALES ANTERIORESA LA PROPIEDAD RAIZa 241698DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOSa 242098DE VALORIZACIONVIGENCIA FISCAL CORRIENTEVIGENCIAS FISCALES ANTERIORESDE TURISMOa 242898TASA POR UTILIZACION DE PUERTOSa 243298DE VEHICULOSVIGENCIA FISCAL CORRIENTEVIGENCIAS FISCALES ANTERIORESDE ESPECTACULOS PUBLICOSa 244098DE HIDROCARBUROS Y MINASDE HIDROCARBUROSDE MINASREGALIAS E IMPUESTOS A LA PEQUEÑA Y MEDIANA MINERIAa 244898A LAS EXPORTACIONES CAFETERAS

a 245298A LAS IMPORTACIONESa 245698CUOTAS DE FOMENTOa 246098DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOSDE LICORESDE CERVEZASDE CIGARRILLOSAL SACRIFICIO DE GANADOa 246898AL AZAR Y JUEGOSa 247298GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELOa 247698OTROSa 249598OBLIGACIONES LABORALESSALARIOS POR PAGARa 250598CESANTIAS CONSOLIDADASLEY LABORAL ANTERIORLEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORESINTERESES SOBRE CESANTIASa 251598PRIMA DE SERVICIOSa 252098VACACIONES CONSOLIDADASa 252598PRESTACIONES EXTRALEGALESPRIMASAUXILIOSDOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORESBONIFICACIONES

SEGUROSOTRASPENSIONES POR PAGARa 253298CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACIONa 253598INDEMNIZACIONES LABORALESa 244098PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONESPARA COSTOS Y GASTOSINTERESESCOMISIONESHONORARIOSSERVICIOS TECNICOSTRANSPORTES, FLETES Y ACARREOSGASTOS DE VIAJESERVICIOS PUBLICOSREGALIASGARANTIASMATERIALES Y REPUESTOSOTROSPARA OBLIGACIONES LABORALESCESANTIASINTERESES SOBRE CESANTIASVACACIONESPRIMA DE SERVICIOSPRESTACIONES EXTRALEGALESVIATICOSOTRASPARA OBLIGACIONES FISCALESDE RENTA Y COMPLEMENTARIOSDE INDUSTRIA Y COMERCIOTASA POR UTILIZACION DE PUERTOSDE VEHICULOS

DE HIDROCARBUROS Y MINASOTROSPENSIONES DE JUBILACIONCALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACIONPENSIONES DE JUBILACION POR AMORTIZAR (DB)PARA OBRAS DE URBANISMOACUEDUCTO Y ALCANTARILLADOENERGIA ELECTRICATELEFONOSOTROSPARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONESTERRENOSCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPO MEDICO - CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOACUEDUCTOS PLANTAS Y REDESARMAMENTO DE VIGILANCIAENVASES Y EMPAQUESPLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALESVIAS DE CUMUNICACIONPOZOS ARTESIANOSOTROSPARA CONTINGENCIASMULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVASINTERESES POR MULTAS Y SANCIONESRECLAMOSLABORALES

CIVILESPENALESADMINISTRATIVOSCOMERCIALESOTRASPARA OBLIGACIONES DE GARANTIASa 264098PROVISIONES DIVERSASPARA BENEFICENCIAPARA COMUNICACIONESPARA PERDIDA EN TRANSPORTEPARA OPERACIONPARA PROTECCION DE BIENES AGOTABLESPARA AJUSTES EN REDENCION DE UNIDADESAUTOSEGUROPLANES Y PROGRAMAS DE REFORESTACION Y ELECTRIFICACIONOTRASDIFERIDOSINGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOINTERESESCOMISIONESARRENDAMIENTOSHONORARIOSSERVICIOS TECNICOSDE SUSCRIPTORESTRANSPORTES, FLETES Y ACARREOSMERCANCIA EN TRANSITO YA VENDIDAMATRICULAS Y PENSIONESCUOTAS DE ADMINISTRACIONOTROSABONOS DIFERIDOSREAJUSTE DEL SISTEMAUTILIDAD DIFERIDA EN VENTAS A PLAZOSa 271598

CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDAa 272098IMPUESTOS DIFERIDOSPOR DEPRECIACION FLEXIBLEDIVERSOSAJUSTES POR INFLACIONOTROS PASIVOSANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOSDE CLIENTESSOBRE CONTRATOSPARA OBRAS EN PROCESOOTROSDEPOSITOS RECIBIDOSPARA FUTURA SUSCRIPCION DE ACCIONESPARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALESPARA GARANTIA EN LA PRESTACION DE SERVICIOSPARA GARANTIA DE CONTRATOSDE LICITACIONESDE MANEJO DE BIENESFONDO DE RESERVAOTROSINGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROSVALORES RECIBIDOS PARA TERCEROSVENTA POR CUENTA DE TERCEROSCUENTAS DE OPERACION CONJUNTAa 282098RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOSCUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALESPARA ESTABILIDAD DE OBRAGARANTIA CUMPLIMIENTO DE CONTRATOSEMBARGOS JUDICIALESINDEMNIZACIONESDEPOSITOS JUDICIALESACREEDORES DEL SISTEMA

CUOTAS NETASGRUPOS EN FORMACIONCUENTAS EN PARTICIPACIONa 284098DIVERSOSPRESTAMOS DE PRODUCTOSREEMBOLSO DE COSTOS EXPLORATORIOSPROGRAMA DE EXTENSION AGROPECUARIABONOS Y PAPELES COMERCIALESBONOS EN CIRCULACIONGARANTIA GENERALGARANTIA ESPECIFICABONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONESa 291098PAPELES COMERCIALESa 291598

PATRIMONIOCAPITAL SOCIALCAPITAL SUSCRITO Y PAGADOCAPITAL AUTORIZADOCAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS (DB)ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (DB)CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS (DB)APORTES SOCIALESCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALAPORTES DE SOCIOS - FONDO MUTUO DE INVERSIONCONTRIBUCION DE LA EMPRESA - FONDO MUTUO DE INVERSIONSUSCRIPCIONES DEL PUBLICOCAPITAL ASIGNADOa 312098INVERSION SUPLEMENTARIA AL CAPITAL ASIGNADO

a 312598CAPITAL DE PERSONAS NATURALESa 313098APORTES DEL ESTADOa 313598FONDO SOCIALa 314098SUPERAVIT DE CAPITALPRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERESPRIMA EN COLOCACION DE ACCIONESPRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES POR COBRAR (DB)PRIMA EN COLOCACION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALDONACIONESEN DINEROEN VALORES MOBILIARIOSEN BIENES MUEBLESEN BIENES INMUEBLESEN INTANGIBLESCREDITO MERCANTILa 321598RESERVASRESERVAS OBLIGATORIASRESERVA LEGALRESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALESRESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONESRESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALRESERVA PARA EXTENSION AGROPECUARIARESERVA LEY 7a. DE 1990RESERVA PARA REPOSICION DE SEMOVIENTESRESERVA LEY 4a DE 1980OTRASRESERVAS ESTATUTARIASPARA FUTURAS CAPITALIZACIONESPARA REPOSICION DE ACTIVOS

PARA FUTUROS ENSANCHESOTRASRESERVAS OCASIONALESPARA BENEFICENCIA Y CIVISMOPARA FUTURAS CAPITALIZACIONESPARA FUTUROS ENSANCHESPARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOPARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLOPARA FOMENTO ECONOMICOPARA CAPITAL DE TRABAJOPARA ESTABILIZACION DE RENDIMIENTOSA DISPOSICION DEL MAXIMO ORGANO SOCIALOTRASREVALORIZACION DEL PATRIMONIOAJUSTES POR INFLACIONDE CAPITAL SOCIALDE SUPERAVIT DE CAPITALDE RESERVASDE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESDE ACTIVOS EN PERIODO IMPRODUCTIVOSANEAMIENTO FISCALa 341098AJUSTES POR INFLACION DECRETO 3019 DE 1989a 341598DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALDIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONESa 350598PARTICIPACIONES DECRETADAS EN CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALa 351098RESULTADOS DEL EJERCICIOUTILIDAD DEL EJERCICIOUTILIDAD DEL EJERCICIOUTILIDAD POR EXPOSICION A LA INFLACIONPERDIDA DEL EJERCICIO

PERDIDA DEL EJERCICIOPERDIDA POR EXPOSICION A LA INFLACIONRESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESUTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOSa 370598PERDIDAS ACUMULADASa 371098SUPERAVIT POR VALORIZACIONESDE INVERSIONESACCIONESCUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIALDERECHOS FIDUCIARIOSDE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOTERRENOSMATERIALES PROYECTOS PETROLEROSCONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONESMAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIONEQUIPO MEDICO CIENTIFICOEQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTESFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEFLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMOFLOTA Y EQUIPO AEREOFLOTA Y EQUIPO FERREOACUEDUCTOS PLANTAS Y REDESARMAMENTO DE VIGILANCIAENVASES Y EMPAQUESPLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALESVIAS DE COMUNICACIONMINAS Y CANTERASPOZOS ARTESIANOSYACIMIENTOSSEMOVIENTES

DE OTROS ACTIVOSBIENES DE ARTE Y CULTURABIENES ENTREGADOS EN COMODATOBIENES RECIBIDOS EN PAGOINVENTARIO DE SEMOVIENTES

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER

OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALES

CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE (C.A.V.C.)

TITULOS ENERGETICOS DE RENTABILIDAD CRECIENTE (T.E.R.)

TITULOS FINANCIEROS INDUSTRIALES Y COMERCIALES

TITULOS DE DEVOLUCION DE IMPUESTOS NACIONALES (TIDIS)

DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)

BONOS PARA DESARROLLO SOCIAL Y SEGURIDAD INTERNA (B.D.S.I.)

DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS

PARA ADQUISICION DE ACCIONES, CUOTAS O DERECHOS

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVORANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

PLANTAS DE GENERACION DIESEL, GASOLINA Y PETROLEO

IMPUESTO DE RENTA DIFERIDO "DEBITOS" POR DIFERENCIAS

AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS EN COMODATO (CR)

COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS

COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA

GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS

ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS NATURALES

APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE COMPENSACION

REGALIAS E IMPUESTOS A LA PEQUEÑA Y MEDIANA MINERIA

GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO

MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS

PLANES Y PROGRAMAS DE REFORESTACION Y ELECTRIFICACION

PARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALES

BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES

ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS (DB)

CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS (DB)

CONTRIBUCION DE LA EMPRESA - FONDO MUTUO DE INVERSION

PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES

PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES POR COBRAR (DB)PRIMA EN COLOCACION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

PARTICIPACIONES DECRETADAS EN CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

A TODA MAQUINA LTDAESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A 1° DE ENERO DE 2015(MILES DE PESOS)

CUENTAS

ACTIVOSACTIVO CORRIENTEDisponible $ 227,441,895 Caja $ 5,000,000 Bancos $ 210,000,000 Cuentas de Ahorro $ 12,441,895 Inversiones $ 15,380,750 Cédulas de Capitalización (5 Meses) $ 5,000,000 CDT $ 10,200,000 Acciones Ecopetrol $ 180,750 Deudores $ 167,296,068 Clientes $ 165,024,896 Anticipo Impuestos y Contribuciones $ 10,945,684 Provisión General -$ 8,674,512 Inventarios $ 34,740,000 Vibrocompactador $ 24,700,000 Herramienta Menor $ 13,900,000 provision de inventarios -$ 3,860,000 ACTIVO NO CORRIENTEPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 536,561,498 Edificaciones $ 214,000,000 Maquinaria y Equipo $ 433,789,507 Equipo de computo $ 6,156,979 Flota y Equipo de Transporte $ 68,448,820 Depreciaciones Varias -$ 185,833,808 INTANGIBLES $ 6,000,000 Licencia Software $ 6,000,000 DIFERIDOS $ 291,667 Gastos Pagados por Anticipado $ 291,667 OTROS ACTIVOS $ 5,000,000 Biblioteca $ 3,000,000 Elementos didacticos $ 1,200,000 Arte y cultura $ 800,000

TOTAL ACTIVOS

PASIVOSPASIVO CORRIENTE

VALOR DETALLADO

VALOR TOTAL

Obligaciones Financieras $ 128,012,730 Banco de Occidente $ 78,012,730 Prestamos a Terceros $ 50,000,000 Proveedores $ 58,707,392 Proveedores Nacionales $ 58,707,392 Cuentas Por Pagar $ 386,453,883 Costos Y Gastos Por Pagar $ 386,453,883 Impuestos Gravamenes y Tasas $ 11,783,418 Renta y Complementarios $ 7,070,051 Impuestos a las Ventas por Pagar $ 4,713,367 Obligaciones Laborales $ 22,818,567 Cesantias Consolidadas $ 13,691,140 Vacaciones Consolidadas $ 9,127,427 PASIVO NO CORRIENTEPasivos Estimados y Provisiones $ 12,328,723 Demanda Civil (10% Remota) $ 12,328,723

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL $ 179,000,000 Aportes Sociales $ 179,000,000 RESERVAS $ 6,807,857 Reservas Legales $ 6,807,857 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 34,039,285 Utilidad del Ejercicio $ 34,039,285 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 152,760,023 Utilidad de Ejercicio Anterior $ 152,760,023

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO



TOTAL

$ 444,858,713

$ 547,853,165

$ 992,711,878

$ 607,775,990

$ 12,328,723

$ 620,104,713

$ 372,607,165

$ 992,711,878

A TODA MAQUINA LTDAESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA


CUENTAS

ACTIVOSACTIVO CORRIENTEEfectivo y Equivalente al EfectivoCaja $ 5,000,000 Bancolombia $ 195,000,000 Banco de Bogotá $ 12,441,895 Instrumentos Financieros - Activos FinancierosInstrumentos Financieros Medidos al Valor de Transacción $ 5,000,000 Instrumentos Financieros Medidos al Costo Amortizado $ 10,241,304 Instrumentos Financieros Medidos al Valor Razonable $ 104,000 Deudores Comerciales y otras cuentas por CobrarClientes $ 157,159,607 Deterioro Valor Cartera -$ 15,842,390 Anticipo Impuestos y Contribuciones $ 10,945,684 Intereses por Cobrar $ 725,160 InventariosVibrocompactador $ 22,230,000 Herramienta Menor $ 12,510,000 Deterioro valor de Inventarios -$ 6,562,000 ACTIVO NO CORRIENTEEfectivo y Equivalente al Efectivo RestringidoBancolombia $ 15,000,000 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos $ 50,000,000 Edificacion bodega y oficina $ 110,000,000 Maquinaria y Equipo $ 580,000,000 Equipo de computo $ 5,206,979 Flota y Equipo de Transporte $ 60,500,000 Vehiculo ( arrendamiento financiero ) $ 15,050,000 PROPIEDAD DE INVERSIONBodega para la renta $ 125,000,000

VALOR DETALLADO

INTANGIBLESLicencia Software $ 6,000,000 DIFERIDOSSeguros Pagados por Anticipado $ 291,667

TOTAL ACTIVOS

PASIVOSInstrumentos FinancierosBanco de Occidente $ 73,136,771 Arrendamientos Financieros $ 15,788,224 Otras Obligaciones Particulares $ 49,956,888 Instrumentos Financieros con ProveedoresProveedores $ 58,707,392 Instrumentos Financieros Cuentas Por PagarCostos Y Gastos Por Pagar $ 411,453,883 Pasivo por Impuestos Corrientes Renta y Complementarios $ 7,070,051 Impuestos a las Ventas por Pagar $ 4,713,367 Beneficios a Empleados Corto Plazo - Cesantias Consolidadas $ 13,691,140 Corto Plazo - Vacaciones Consolidadas $ 9,127,427

TOTAL PASIVO

PATRIMONIOCAPITAL SOCIALAportes Sociales $ 179,000,000 RESERVASReservas Legales $ 6,807,857 ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZGanancias Retenidas $ 359,749,598 RESULTADOS DEL EJERCICIOUtilidad del Ejercicio $ 34,039,285 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORESUtilidad de Ejercicio Anterior $ 152,760,023

TOTAL PATRIMONIO




VALOR TOTAL TOTAL

$ 408,953,261 $ 212,441,895

$ 15,345,304

$ 152,988,061

$ 28,178,000

$ 967,048,646 $ 15,000,000

$ 820,756,979

$ 125,000,000

$ 6,000,000

$ 291,667

$ 1,376,001,906

$ 138,881,883

$ 58,707,392

$ 411,453,883

$ 11,783,418

$ 22,818,567

$ 643,645,143

$ 179,000,000

$ 6,807,857

$ 359,749,598

$ 34,039,285

$ 152,760,023

$ 732,356,763

$ 1,376,001,906

Validación 1

Ganancias Retenidas

Adopción NIIF por Primera Vez / Saneamiento ContableAjuste por Valoración CDT $ 766,465

Ajuste por Valoración Inversión Acciones Ecopetrol $ 76,750

Ajuste por valorizacion deudores comerciales $ 7,865,289

Ajuste por valorizacion deterioro deudores comerciales $ 7,167,878

Ajuste por valoracion Inventarios (Mercancia no fabricadas por la empresa) $ 3,860,000

Ajuste por valoracion deterioro inventarios $ 2,702,000

Ajuste por reconocimiento a valor razonable p.p.e $ 329,145,481

Ajuste por valorizacion y reconociemto de la propiedad de inversion $ 65,000,000

Ajuste por reconocimiento de arrendamiento financiero $ 738,224

Ajuste por Baja de Elementos de Arte y Cultura $ 5,000,000

Ajuste Por Valorizacion Obligaciones Financieras $ 4,875,959

Ajuste por Valorizacion de Prestamos recibidos de Terceros $ 43,112

Eliminación de Provisiones para Contingencias $ 12,328,723

Ajuste Instrumentos Financieros Ctas por Pagar Demanda Laboral $ 25,000,000

TOTAL GANACIAS RETENIDAS $ 52,410,141 $ 412,159,740


A 1° DE ENERO DE 2015 BAJO NORMA COLOMBIANA(MILES DE PESOS)

CUENTAS

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

Disponible

Caja $ 5,000,000

Bancos $ 210,000,000

Cuentas de Ahorro $ 12,441,895

Inversiones

Cédulas de Capitalización (5 Meses) $ 5,000,000

CDT $ 10,200,000

Acciones Ecopetrol $ 180,750

Deudores

Clientes $ 165,024,896

Anticipo Impuestos y Contribuciones $ 10,945,684

Provisión General -$ 8,674,512

Inventarios

Vibrocompactador $ 24,700,000

Herramienta Menor $ 13,900,000

provision de inventarios -$ 3,860,000

ACTIVO NO CORRIENTE

$ -

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones $ 214,000,000

Maquinaria y Equipo $ 433,789,507

VALOR DETALLADO

Equipo de computo $ 6,156,979

Flota y Equipo de Transporte $ 68,448,820

Depreciaciones Varias -$ 185,833,808

$ -

$ -

$ -

INTANGIBLES

Licencia Software $ 6,000,000

DIFERIDOS

Gastos Pagados por Anticipado $ 291,667

OTROS ACTIVOS

Biblioteca $ 3,000,000

Elementos didacticos $ 1,200,000

Arte y cultura $ 800,000

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras

Banco de Occidente $ 78,012,730

Prestamos a Terceros $ 50,000,000

$ -

Proveedores

Proveedores Nacionales $ 58,707,392

Cuentas Por Pagar

Costos Y Gastos Por Pagar $ 386,453,883

Impuestos Gravamenes y Tasas

Renta y Complementarios $ 7,070,051

Impuestos a las Ventas por Pagar $ 4,713,367

Obligaciones Laborales

Cesantias Consolidadas $ 13,691,140

Vacaciones Consolidadas $ 9,127,427

PASIVO NO CORRIENTE

Pasivos Estimados y Provisiones

Demanda Civil (10% Remota) $ 12,328,723

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales $ 179,000,000

RESERVAS

Reservas Legales $ 6,807,857

$ -

$ -

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad del Ejercicio $ 34,039,285

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidad de Ejercicio Anterior $ 152,760,023

TOTAL PATRIMONIO



A 1° DE ENERO DE 2015 BAJO NORMA COLOMBIANA(MILES DE PESOS)

VALOR TOTAL TOTAL

$ 444,858,713

$ 227,441,895

$ 15,380,750

$ 167,296,068

$ 34,740,000

$ 547,853,165

$ - $ -

$ 536,561,498

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

$ 6,000,000

$ 291,667

$ 5,000,000

$ 992,711,878

$ 607,775,990

$ 128,012,730

$ - $ -

$ 58,707,392

$ 386,453,883

$ 11,783,418

$ 22,818,567

$ 12,328,723

$ 12,328,723

$ 620,104,713

$ 179,000,000

$ 6,807,857

$ - $ -

$ - $ -

$ 34,039,285

$ 152,760,023

$ 372,607,165

$ 992,711,878


A 1° DE ENERO DE 2015 BAJO NORMAS INTERNACIONALES(MILES DE PESOS)

CUENTAS

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente al Efectivo

Caja $ 5,000,000

Bancolombia $ 195,000,000

Banco de Bogotá $ 12,441,895

Instrumentos Financieros - Activos Financieros

Instrumentos Financieros Medidos al Valor de Transacción $ 5,000,000

Instrumentos Financieros Medidos al Costo Amortizado $ 10,241,304

Instrumentos Financieros Medidos al Valor Razonable $ 104,000

Deudores Comerciales y otras cuentas por Cobrar

Clientes $ 157,159,607

Deterioro Valor Cartera -$ 15,842,390

Anticipo Impuestos y Contribuciones $ 10,945,684

Intereses por Cobrar $ 725,160

Inventarios

Vibrocompactador $ 22,230,000

Herramienta Menor $ 12,510,000

Deterioro valor de Inventarios -$ 6,562,000

ACTIVO NO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente al Efectivo Restringido

Bancolombia $ 15,000,000

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos $ 50,000,000

Edificacion bodega y oficina $ 110,000,000

VALOR DETALLADO

Maquinaria y Equipo $ 580,000,000

Equipo de computo $ 5,206,979

Flota y Equipo de Transporte $ 60,500,000

Vehiculo ( arrendamiento financiero ) $ 15,050,000

PROPIEDAD DE INVERSION

Bodega para la renta $ 125,000,000

INTANGIBLES

Licencia Software $ 6,000,000

DIFERIDOS

Seguros Pagados por Anticipado $ 291,667

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE

Instrumentos Financieros

Banco de Occidente $ 73,136,771

Arrendamientos Financieros $ 15,788,224

Otras Obligaciones Particulares $ 49,956,888

Instrumentos Financieros con Proveedores

Proveedores $ 58,707,392

Instrumentos Financieros Cuentas Por Pagar

Costos Y Gastos Por Pagar $ 411,453,883

Pasivo por Impuestos Corrientes

Renta y Complementarios $ 7,070,051

Impuestos a las Ventas por Pagar $ 4,713,367

Beneficios a Empleados

Corto Plazo - Cesantias Consolidadas $ 13,691,140

Corto Plazo - Vacaciones Consolidadas $ 9,127,427

PASIVO NO CORRIENTE $ -

$ -

$ -

$ -

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales $ 179,000,000

RESERVAS

Reservas Legales $ 6,807,857

ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ

Ganancias Retenidas $ 359,749,598

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Utilidad del Ejercicio $ 34,039,285

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidad de Ejercicio Anterior $ 152,760,023

TOTAL PATRIMONIO



A 1° DE ENERO DE 2015 BAJO NORMAS INTERNACIONALES(MILES DE PESOS)

VALOR TOTAL TOTALANALISIS HORIZONTAL

V. ABSOLUTA

$ 408,953,261 -$ 35,905,452

$ 212,441,895 -$ 15,000,000

$ 15,345,304 -$ 35,446

$ 152,988,061 -$ 14,308,007

$ 28,178,000 -$ 6,562,000

$ 967,048,646 $ 419,195,481

$ 15,000,000 $ 15,000,000

$ 820,756,979 $ 284,195,481

$ 125,000,000 $ 125,000,000

$ 6,000,000 $ -

$ 291,667 $ -

-$ 5,000,000

$ 1,376,001,906 $ 383,290,029

$ 643,645,143 $ 35,869,154

$ 138,881,883 $ 10,869,154

$ 58,707,392 $ -

$ 411,453,883 $ 25,000,000

$ 11,783,418 $ -

$ 22,818,567 $ -

$ - $ - -$ 12,328,723

$ - $ - -$ 12,328,723

$ - $ -

$ - $ -

$ 643,645,143 $ 23,540,431

$ 179,000,000 $ -

$ 6,807,857 $ -

$ 359,749,598 $ 359,749,598

$ 34,039,285 $ -

$ 152,760,023 $ -

$ 732,356,763 $ 359,749,598

$ 1,376,001,906 $ 383,290,029

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

V. RELATIVA PCGA NIIF

-8% 45% 30%

-7% 23% 15%

0% 2% 1%

-8.55% 17% 11%

-18.8889% 3% 2%

77% 55% 70%

7% 0% 1%

52.966% 54% 60%

23.30% 0% 9%

0% 1% 0%

0% 0% 0%

-100% 1% 0%

39% 100% 100%

6% 98% 100%

8% 21% 22%

0% 9% 9%

6% 62% 64%

0% 2% 2%

0% 4% 4%

PCGA NIIF $580,000,000

$590,000,000

$600,000,000

$610,000,000

$620,000,000

$630,000,000

$640,000,000

$650,000,000

$607,775,990

$643,645,143

PASIVO CORRIENTE

-100% 2% 0%

-100% 2% 0%

4% 62% 47%

0% 48% 24%

0% 2% 1%

100% 0% 49%

0% 9% 5%

0% 41% 21%

97% 38% 53%

39% 100% 100%


V. ABSOLUTA V. RELATIVA PCGA NIIF

$ - 0% 23% 17%


PCGA

NIIF

$380,000,000 $400,000,000 $420,000,000 $440,000,000 $460,000,000

$444,858,713

$408,953,261

ACTIVO CORRIENTE

V. ABSOLUTA V. RELATIVA PCGA NIIF

$ 409,195,481 76% 54% 69%

PCGA NIIF $580,000,000

$590,000,000

$600,000,000

$610,000,000

$620,000,000

$630,000,000

$640,000,000

$650,000,000

$607,775,990

$643,645,143

PASIVO CORRIENTE

PCGA

NIIF

$605,000,000

$610,000,000

$615,000,000

$620,000,000

$625,000,000

$630,000,000

$635,000,000

$640,000,000

$645,000,000

$620,104,713

$643,645,143

PASIVOS

PCGA

NIIF

$605,000,000

$610,000,000

$615,000,000

$620,000,000

$625,000,000

$630,000,000

$635,000,000

$640,000,000

$645,000,000

$620,104,713

$643,645,143

PASIVOS

62%

47%

PASIVOS

PCGANIIF

Impactos convergencia estados financieros a normas internacionales.

ACTIVO CORRIENTE

El impacto que se genero en la producción del ESFA con respecto al activo corriente, es notorio ya que la empresa disminuye su musculo financiero con respecto al soporte de recurso inmediato que tiene disponible para soportar su flujo de caja y obligaciones inmediatas.Los impactos relevantes se encuentran concentrados en los siguientes RubrosEfectivo y Equivalente del efectivo con una disminución del 7%Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar con una disminución del 8.55% y del 18.89% Respectivamente.

ACTIVO NO CORRIENTE

También se Incrementa en un 23,30% por concepto de Propiedad de Inversión ya que es una bodega que se encuentra en arriendo, por tal motivo genera una renta para la Compañía.

PASIVO CORRIENTE

Una vez registrados los ajustes pertinentes se evidencia un incremento en los pasivos a corto plazo, representados en instrumentos financieros con una participación del 8% y instrumentos financieros cuentas por pagar con un incremento del 6.47%, con estas cifras claramente se evidencia que la empresa incrementa sus compromisos a corto plazo. Afectando de esta manera la disponibilidad de efectivo inmediato para otras operaciones que bien la empresa tuviera proyectadas.

PASIVO NO CORRIENTE

Según las cifras reveladas en el ESFA, los pasivos a largo plazo desaparecen ya que se eliminan las estimaciones que se tenían registradas, que bajo norma internacional no se reconocen, en este sentido se presenta un decremento del 100% en los valores reflejados en el ESFA.

PATRIMONIO

El impacto que se genera en el patrimonio en la adopción por primera vez de las niif, se refleja en el registro de la cuenta ganancias retenidas, ya que es allí donde se registran todos los ajustes correspondientes al reconocimiento, eliminación y valoración del estado financiero de apertura, mostrando un incremento del 97%.

En los activos no corrientes nos encontramos con una variación que incrementa en un 52.97% este grupo, presentado su mayor impacto en propiedad planta y equipo, esto debido a la valorización que se pudo incorporar para cada uno de los rubros que componen este grupo partiendo de los lineamientos establecidos para la generación del ESFA.

Hay que revelar la situación Financiera de otros activos que se elimina ésta cuenta en un 100% ya que Este rubro según para las Normas Internacionales de la Información Financiera no se puede reconocer o reclasificar ya que no son medibles financieramente, ya que no van a generar beneficios económicos a futuro o no son recuperables, por tal motivo corresponden a gastos que incurre la empresa y se debe dar de baja o eliminarla de acuerdo al Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA.

PCGA

NIIF

$380,000,000 $400,000,000 $420,000,000 $440,000,000 $460,000,000

$444,858,713

$408,953,261

ACTIVO CORRIENTE

45%

30%

ACTIVO CORRIENTE

PCGANIIF

55%70%

ACTIVO NO CORRIENTE

PCGANIIF

55%70%

ACTIVO NO CORRIENTE

PCGANIIF

PCGA NIIF $580,000,000

$590,000,000

$600,000,000

$610,000,000

$620,000,000

$630,000,000

$640,000,000

$650,000,000

$607,775,990

$643,645,143

PASIVO CORRIENTE

98%

100%

PASIVO CORRIENTE

PCGANIIF

PCGA

NIIF

$605,000,000

$610,000,000

$615,000,000

$620,000,000

$625,000,000

$630,000,000

$635,000,000

$640,000,000

$645,000,000

$620,104,713

$643,645,143

PASIVOS

PCGA NIIF $-

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

$700,000,000

$800,000,000

$372,607,165

$732,356,763

PATRIMONIO

PATRIMONIO

PCGA

NIIF

$605,000,000

$610,000,000

$615,000,000

$620,000,000

$625,000,000

$630,000,000

$635,000,000

$640,000,000

$645,000,000

$620,104,713

$643,645,143

PASIVOS

PCGA NIIF $-

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

$700,000,000

$800,000,000

$372,607,165

$732,356,763

PATRIMONIO

PATRIMONIO

62%

47%

PASIVOS

PCGANIIF

41%

59%

PATRIMONIO

PCGANIIF

Impactos convergencia estados financieros a normas internacionales.

El impacto que se genero en la producción del ESFA con respecto al activo corriente, es notorio ya que la empresa disminuye su musculo financiero con respecto al soporte de recurso inmediato que tiene disponible para soportar su flujo de caja y obligaciones inmediatas.Los impactos relevantes se encuentran concentrados en los siguientes Rubros

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar con una disminución del 8.55% y del 18.89% Respectivamente.






Hay que revelar la situación Financiera de otros activos que se elimina ésta cuenta en un 100% ya que Este rubro según para las Normas Internacionales de la Información Financiera no se puede reconocer o reclasificar ya que no son medibles financieramente, ya que no van a generar beneficios económicos a futuro o no son recuperables, por tal motivo corresponden a gastos que incurre la empresa y se debe dar de baja o eliminarla de acuerdo al Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA.

45%

30%

ACTIVO CORRIENTE

PCGANIIF

PCGA NIIF $-

$200,000,000

$400,000,000

$600,000,000

$800,000,000

$1,000,000,000

$1,200,000,000

$547,853,165

$967,048,646

ACTIVO NO CORRIENTE

55%70%

ACTIVO NO CORRIENTE

PCGANIIF

PCGA NIIF $-

$200,000,000

$400,000,000

$600,000,000

$800,000,000

$1,000,000,000

$1,200,000,000

$1,400,000,000

$1,600,000,000

$992,711,878

$1,376,001,906

ACTIVOS

55%70%

ACTIVO NO CORRIENTE

PCGANIIF

98%

100%

PASIVO CORRIENTE

PCGANIIF

PCGA NIIF $-

$200,000,000

$400,000,000

$600,000,000

$800,000,000

$1,000,000,000

$1,200,000,000

$1,400,000,000

$1,600,000,000

$992,711,878

$1,376,001,906

ACTIVOS

PCGA NIIF $-

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

$700,000,000

$800,000,000

$372,607,165

$732,356,763

PATRIMONIO

PATRIMONIO

PCGA NIIF $-

$100,000,000

$200,000,000

$300,000,000

$400,000,000

$500,000,000

$600,000,000

$700,000,000

$800,000,000

$372,607,165

$732,356,763

PATRIMONIO

PATRIMONIO

41%

59%

PATRIMONIO

PCGANIIF

El impacto que se genero en la producción del ESFA con respecto al activo corriente, es notorio ya que la empresa disminuye su musculo financiero con respecto al soporte de recurso inmediato que tiene disponible para soportar su flujo de caja y obligaciones inmediatas.






Este rubro según para las Normas Internacionales de la Información Financiera no se puede reconocer o reclasificar ya que no son medibles financieramente, ya que no van a generar beneficios económicos a futuro o no son recuperables, por tal motivo corresponden a gastos que incurre la empresa y se debe dar de baja o eliminarla de acuerdo al Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA.

PCGA NIIF $-

$200,000,000

$400,000,000

$600,000,000

$800,000,000

$1,000,000,000

$1,200,000,000

$547,853,165

$967,048,646

ACTIVO NO CORRIENTE

PCGA NIIF $-

$200,000,000

$400,000,000

$600,000,000

$800,000,000

$1,000,000,000

$1,200,000,000

$1,400,000,000

$1,600,000,000

$992,711,878

$1,376,001,906

ACTIVOS

PCGA NIIF $-

$200,000,000

$400,000,000

$600,000,000

$800,000,000

$1,000,000,000

$1,200,000,000

$1,400,000,000

$1,600,000,000

$992,711,878

$1,376,001,906

ACTIVOS

El impacto que se genero en la producción del ESFA con respecto al activo corriente, es notorio ya que la empresa disminuye su musculo financiero con respecto al soporte de recurso inmediato que tiene disponible para soportar su flujo de caja y obligaciones inmediatas.








CUENTAS SALDOS PCGA AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DEBITO CREDITO

ACTIVOS $ 612,154,781 Disponible $ 227,441,895 $ - $ 227,441,895 Caja $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 Bancos $ 210,000,000 $ - $ 210,000,000 Cuentas de Ahorro $ 12,441,895 $ - $ 12,441,895 Efectivo y Equivalente al Efectivo $ - $ 212,441,895 $ - Caja $ - $ 5,000,000 $ - Bancolombia $ - $ 195,000,000 $ - Banco de Bogotá $ - $ 12,441,895 $ - Inversiones $ 15,380,750 $ - $ 15,380,750 Cédulas de Capitalización (5 Meses) $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 CDT $ 10,200,000 $ - $ 10,200,000 Acciones Ecopetrol $ 180,750 $ - $ 180,750 Instrumentos Financieros - Activos Financieros $ - $ 15,345,304 $ - Instrumentos Financieros Medidos al Valor de Transacción $ - $ 5,000,000 $ - Instrumentos Financieros Medidos al Costo Amortizado $ - $ 10,241,304 $ - Instrumentos Financieros Medidos al Valor Razonable $ - $ 104,000 $ - Deudores $ 167,296,068 $ 8,674,512 $ 175,970,580 Clientes $ 165,024,896 $ - $ 165,024,896 Anticipo Impuestos y Contribuciones $ 10,945,684 $ - $ 10,945,684 Provisión General -$ 8,674,512 $ 8,674,512 $ - Deudores Comerciales y otras cuentas por Cobrar $ - $ 168,830,451 $ 15,842,390 Clientes $ - $ 157,159,607 $ - Deterioro Valor Cartera $ - $ - $ 15,842,390 Anticipo Impuestos y Contribuciones $ - $ 10,945,684 $ - Intereses por Cobrar $ - $ 725,160 $ - Inventarios $ 34,740,000 $ 3,860,000 $ 38,600,000 Vibrocompactador $ 24,700,000 $ - $ 24,700,000 Herramienta Menor $ 13,900,000 $ - $ 13,900,000 provision de inventarios -$ 3,860,000 $ 3,860,000 $ - Inventarios $ - $ 34,740,000 $ 6,562,000 Vibrocompactador $ - $ 22,230,000 $ - Herramienta Menor $ - $ 12,510,000 $ - Deterioro valor de Inventarios $ - $ - $ 6,562,000 ACTIVO NO CORRIENTEEfectivo y Equivalente al Efectivo Restringido $ - $ 15,000,000 $ - Bancolombia $ - $ 15,000,000 $ - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 536,561,498 $ 185,833,808 $ 722,395,306 Oficina y Bodega $ 134,000,000 $ - $ 134,000,000 Bodega para renta $ 80,000,000 $ - $ 80,000,000 Maquinaria y Equipo $ 433,789,507 $ - $ 433,789,507 Equipo de computo $ 6,156,979 $ - $ 6,156,979 Flota y Equipo de Transporte $ 68,448,820 $ - $ 68,448,820 Depreciaciones Varias -$ 185,833,808 $ 185,833,808 $ - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ - $ 828,156,979 $ 7,400,000 Terrenos $ - $ 50,000,000 $ - Edificacion bodega y oficina $ - $ 110,000,000 $ - Maquinaria y Equipo $ - $ 580,000,000 $ - Equipo de computo $ - $ 6,156,979 $ 950,000 Flota y Equipo de Transporte $ - $ 60,500,000 $ - Vehiculo ( arrendamiento financiero ) $ - $ 21,500,000 $ 6,450,000 PROPIEDAD DE INVERSION $ - $ 125,000,000 $ - Bodega para la renta $ - $ 125,000,000 $ - INTANGIBLES $ 6,000,000 $ - $ 6,000,000 Licencia Software $ 6,000,000 $ - $ 6,000,000

INTANGIBLES $ - $ 6,000,000 $ - Licencia Software $ - $ 6,000,000 $ - DIFERIDOS $ 291,667 $ - $ 291,667 Gastos Pagados por Anticipado $ 291,667 $ - $ 291,667 DIFERIDOS $ - $ 291,667 Seguros Pagados por Anticipado $ 291,667 OTROS ACTIVOS $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 Biblioteca $ 3,000,000 $ - $ 3,000,000 Elementos didacticos $ 1,200,000 $ - $ 1,200,000 Arte y cultura $ 800,000 $ - $ 800,000

TOTAL ACTIVOS $ 992,711,878 $ 1,604,174,616 $ 1,220,884,588

PASIVOSObligaciones Financieras $ 128,012,730 $ 128,012,730 Banco de Occidentes $ 78,012,730 $ 78,012,730 Prestamos a Terceros $ 50,000,000 $ 50,000,000 Instrumentos Financieros $ 138,881,883 Banco de Occidente $ - $ 73,136,771 Arrendamientos Financieros $ 15,788,224 Otras Obligaciones Particulares $ 49,956,888 Proveedores $ 58,707,392 $ 58,707,392 Proveedores Nacionales $ 58,707,392 $ 58,707,392 Instrumentos Financieros con Proveedores $ - $ 58,707,392 Proveedores $ - $ 58,707,392 Cuentas Por Pagar $ 386,453,883 $ 386,453,883 Costos Y Gastos Por Pagar $ 386,453,883 $ 386,453,883 Instrumentos Financieros Cuentas Por Pagar $ - $ - $ 411,453,883 Costos Y Gastos Por Pagar $ - $ - $ 411,453,883 Impuestos Gravamenes y Tasas $ 11,783,418 $ 11,783,418 $ - Renta y Complementarios $ 7,070,051 $ 7,070,051 $ - Impuestos a las Ventas por Pagar $ 4,713,367 $ 4,713,367 $ - Pasivo por Impuestos Corrientes $ - $ - $ 11,783,418 Renta y Complementarios $ - $ - $ 7,070,051 Impuestos a las Ventas por Pagar $ - $ - $ 4,713,367 Obligaciones Laborales $ 22,818,567 $ 22,818,567 $ - Cesantias Consolidadas $ 13,691,140 $ 13,691,140 $ - Vacaciones Consolidadas $ 9,127,427 $ 9,127,427 $ - Beneficios a Empleados $ - $ - $ 22,818,567 Corto Plazo - Cesantias Consolidadas $ - $ - $ 13,691,140 Corto Plazo - Vacaciones Consolidadas $ - $ - $ 9,127,427 Pasivos Estimados y Provisiones $ 12,328,723 $ 12,328,723 $ - Demanda Juridico (10% Remota) $ 12,328,723 $ 12,328,723 $ -

TOTAL PASIVO $ 620,104,713 $ 620,104,713 $ 643,645,143

PATRIMONIOAportes Sociales $ 179,000,000 $ 179,000,000 $ - Reservas Legales $ 6,807,857 $ 6,807,857 $ - Utilidad del Ejercicio $ 34,039,285 $ 34,039,285 $ - Utilidad de Ejercicios Anteriores $ 152,760,023 $ 152,760,023 $ - Aportes Sociales $ - $ - $ 179,000,000 Reservas Legales $ - $ - $ 6,807,857 Utilidad del Ejercicio $ - $ - $ 34,039,285 Utilidad de Ejercicios Anteriores $ - $ - $ 152,760,023 Ganancias Retenidas $ - $ 52,410,141 $ 412,159,740

TOTAL PATRIMONIO $ 372,607,165 $ 425,017,306 $ 784,766,905

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 992,711,878 $ 1,045,122,019 $ 1,428,412,047

Validación 1

Ganancias RetenidasAdopción NIIF por Primera Vez / Saneamiento ContableAjuste por Valoración CDT $ 766,465 Ajuste por Valoración Inversión Acciones Ecopetrol $ 76,750 Ajuste por valorizacion deudores comerciales $ 7,865,289 Ajuste por valorizacion deterioro deudores comerciales $ 7,167,878 Ajuste por valoracion Inventarios (Mercancia no fabricadas por la empresa) $ 3,860,000

Ajuste por valoracion deterioro inventarios $ 2,702,000 Ajuste por reconocimiento a valor razonable p.p.e $ 329,145,481 Ajuste por valorizacion y reconociemto de la propiedad de inversion $ 65,000,000 Ajuste por reconocimiento de arrendamiento financiero $ 738,224 Ajuste por Baja de Elementos de Arte y Cultura $ 5,000,000 Ajuste Por Valorizacion Obligaciones Financieras $ 4,875,959 Ajuste por Valorizacion de Prestamos recibidos de Terceros $ 43,112 Eliminación de Provisiones para Contingencias $ 12,328,723 Ajuste Instrumentos Financieros Ctas por Pagar Demanda Laboral $ 25,000,000

TOTAL GANACIAS RETENIDAS $ 52,410,141 $ 412,159,740



SALDOS NIIF

$ - $ - $ - $ - $ 212,441,895 $ 5,000,000 $ 195,000,000 $ 12,441,895 $ - $ - $ - $ - $ 15,345,304 $ 5,000,000 $ 10,241,304 $ 104,000 $ - $ - $ - $ - $ 152,988,061 $ 157,159,607 -$ 15,842,390 $ 10,945,684 $ 725,160 $ - $ - $ - $ - $ 28,178,000 $ 22,230,000 $ 12,510,000 -$ 6,562,000

ACTIVO NO CORRIENTE $ 15,000,000 $ 15,000,000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 820,756,979 $ 50,000,000 $ 110,000,000 $ 580,000,000 $ 5,206,979 $ 60,500,000 $ 15,050,000 $ 125,000,000 $ 125,000,000 $ - $ -

$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ - $ - $ 291,667 $ 291,667 $ - $ - $ - $ -

$ 1,376,001,906

$ - $ - $ - $ 138,881,883 $ 73,136,771 $ 15,788,224 $ 49,956,888 $ - $ - $ 58,707,392 $ 58,707,392

$ 411,453,883 $ 411,453,883 $ - $ - $ - $ 11,783,418 $ 7,070,051 $ 4,713,367 $ - $ - $ - $ 22,818,567 $ 13,691,140 $ 9,127,427 $ - $ -

$ 643,645,143

$ - $ - $ - $ - $ 179,000,000 $ 6,807,857 $ 34,039,285 $ 152,760,023 $ 359,749,598

$ 732,356,763

$ 1,376,001,906

A TODA MAQUINA LTDAELABORACION DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA


Disponible

1. Para llevar a NIIF:Se Reclasifican a Efectivo y Equivalente al Efectivo. NIIF 11

2. Ajuste para llevar a NIIF

CUENTA DEBITO CREDITOEfectivo y Equivalente al EfectivoCaja $ 5,000,000 Bancolombia $ 195,000,000 Banco de Bogotá $ 12,441,895 Efectivo y Equivalente al Efectivo (Restringido)BancolombiaDisponibleCaja $ 5,000,000 Bancos $ 210,000,000 Cuentas de Ahorro $ 12,441,895

Sumas Iguales $ 212,441,895 $ 227,441,895

Los saldos de disponible corresponden a Caja y Cuentas Bancarias que presenta una Restricción de $15.000.000,oo Dinero en depósito a Futuro para los empleados que se pensionan o para aquellos que estudian y/o para el estudio de los Hijos de los empleados.

Los saldos de disponible corresponden a Caja y Cuentas Bancarias que presenta una Restricción de $15.000.000,oo Dinero en depósito a Futuro para los



INVERSIONES - CDT

Inversiones Temporales mantenidas hasta la fecha de redenciónInstrumento Financiero medido al Costo Amortizado NIIF Pymes 11.14 a

Los Costos Incurridos en la Transacción es por la Comisión Generada por Bancolombia por valor de $200.000,oo

1. Saldo PCGA $ 10,000,000

2. Valoración para llevar a NIIF:2.1.Hallar Situación InicialCantidad de Titulos 1Fecha de Emisión 3/1/2014Fecha de Vencimiento 2/28/2015Costo de Adquisición $ 10,000,000 Subtotal $ 10,000,000 Costos incurridos en la Transacción $ 200,000 Total Costo Inicial o Flujo Inicial $ 10,200,000

2.2. Hallar los flujos futurosFecha de Compra 3/1/2014Valor Nominal $ 10,250,000 Tasa de Interes E.A. 8.5%Cantidad Tilulos $ 1

Flujo:2/28/2015 $ 871,250 INTERESES2/28/2015 $ 10,250,000 CAPITAL

2.3. Hallar la TIR:Fechas Valores

3/1/2014 -$ 10,200,000 2/28/2015 $ 11,121,250

TIE 9.03%

TABLA DE AMORTIZACION

PERIODO INTERESES EXPLICITOS

3/1/20142/28/2015 $ 10,200,000 $ 921,250 $ 871,250

$ 921,250 $ 871,250

TABLA DE AMORTIZACION INTERMEDIA

PERIODO INTERESES EXPLICITOS

3/1/201412/31/2014 $ 10,200,000 $ 766,465 $725,160

$ 766,465 $ 725,160

EQUIVALENCIA DE TASAS TIE EATASA EFECTIVA 9.03% 8.5%NOMINAL DIARIA 8.65% 8.16%PERIODOS (DIAS) 364 364PERIODICA DIARIA 0.0238% 0.0224%


CUENTA DEBITO CREDITO

$ 10,241,304 CDT $ 10,200,000 Intereses por Cobrar $ 725,160

COSTO AMORTIZADO INICIAL

INGRESOS FINANCIEROS

COSTO AMORTIZADO INICIAL

INGRESOS FINANCIEROS

Instrumentos Financieros Medidos al Costo Amortizado

Ganacias Retenidas $ 766,465

Sumas Iguales $ 10,966,465 $ 10,966,465

Los Costos Incurridos en la Transacción es por la Comisión Generada por Bancolombia por valor de $200.000,oo

$ 10,200,000 $ 50,000 $ 10,250,000 $ 50,000

$ 10,200,000 $ 41,304 $ 10,241,304 305 Días $ 41,304

INTERESES IMPLICITOS

COSTO AMORTIZADO FINAL

INTERESES IMPLICITOS

COSTO AMORTIZADO FINAL



INVERSIONES EN ACCIONES

1. Para Llevar a NIIFLas Acciones se valoran a valor razonable o precio de Mercado. NIIF 11.27 Valor RazonableSaldo PCGA $ 180,750

Detalles de la Inversión (Miles de Pesos):

Fecha Valor Acción Valor Total6/12/2014 50 $ 3,615 $ 180,750 Valor Operación

12/31/2014 50 $ 2,080 $ 104,000 Saldo a Revelar Bajo NIIF


CUENTA DEBITO CREDITO

$ 180,750

$ 104,000 Ganancias Retenidas $ 76,750

Sumas Iguales $ 180,750 $ 180,750

El saldo corresponde a inversiones que tiene la Compañía en acciones con el propósito de obtener beneficio por las fluctuaciones de la Cotización. Acciones adquiridas en la BVC

Número de Acciones

Acciones en Sociedad Ecopetrol PCGA

Instrumentos Financieros Medidos al Valor Razonable

El saldo corresponde a inversiones que tiene la Compañía en acciones con el propósito de obtener beneficio por las fluctuaciones de la



DEUDORES - CLIENTES

El saldo corresponde a Cuentas por Cobrar a Clientes originadas en ventas a corto plazo de la siguiente manera:

1. Saldo PCGA de las Cuentas por Cobrar $ 165,024,896

Saldo crédito otorgado a 90 días $ 66,009,958 Saldo crédito otorgado más de 90 días $ 99,014,938

Detalle Cartera a más de 90 días Saldo PCGA Fecha Inicial Fecha Vencimiento Fecha NIIFCliente A $ 39,605,975 11/30/2014 4/28/2015 1/1/2015Cliente B $ 29,704,481 10/28/2014 9/16/2015 1/1/2015Cliente C $ 19,802,988 5/1/2014 12/11/2015 1/1/2015Cliente D $ 9,901,494 8/21/2014 10/20/2016 1/1/2015

$ 99,014,938

3. Valoración Bajo NIIF Los Saldos de la Cartera con Plazos otorgados a menos de 90 días pasan igual (NIIF). (Medido al Costo)Los Saldos de la Cartera con Plazos otorgados a más de 90 días se ajustan a costo amortizado

4. Ajuste por Valoración a NIIFDebito Credito

Clientes (PCGA) $ 165,024,896 Deudores Comerciales - Clientes $ 157,159,607 Ganancias Retenidas $ 7,865,289 Sumas Iguales $ 165,024,896 $ 165,024,896

Tasa E.A. Nominal Diaria Tasa Diaria12.59% 11.860% 0.032%

Dias Ajuste Tasa Ajuste Valor Actual (01/01/2015)117 0.032% $38,128,748258 0.032% $27,316,142344 0.032% $17,708,995658 0.032% $7,995,764

$91,149,649

Los Saldos de la Cartera con Plazos otorgados a menos de 90 días pasan igual (NIIF). (Medido al Costo)NIIF 11

https://www.avvillas.com.co/wps/portal/avvillas/banca-personal/conoce-nuestros-productos/prestamo-tarjeta/credito-compra-cartera

https://www.avvillas.com.co/wps/portal/avvillas/banca-personal/conoce-nuestros-productos/prestamo-tarjeta/credito-compra-cartera



PROVISIÓN CARTERA - DETERIORO DE VALOR

El Saldo corresponde a provisiones de cartera realizada bajo métodos fiscales con corte a 31/12/2014:

1. Saldo PCGA $ 8,674,512

2. Valoración Bajo NIIF. 11.25 (b) Deterioro Valor Activos Financieros Medido al Costo (Estimación)

FACTORES CUANTITATIVOS - Deterioro Cartera

Categoría (Basilea II) Porcentaje Deterioro CARTERA DIASA 0 - 45 Días 0% Cliente A 32B 46 - 90 Días 10% Cliente B 65C 90 - 180 Días 30% Cliente C 245D 180 - 365 Días 50% Cliente D 133E más de 365 Días 100%

CARTERA VENCIDA ENDETALLE DE LA CARTERA VALOR CARTERA 0 - 45 Días 46 - 90 Días 90 - 180 Días

Cliente A $ 39,605,975 $ 39,605,975 Cliente B $ 29,704,481 $ 29,704,481 Cliente C $ 19,802,988 Cliente D $ 9,901,494 $ 9,901,494

$ 99,014,938

4. Ajuste por Valoración a NIIF

Debito CreditoProvisión (PCGA) $ 8,674,512 Deterioro Cartera (NIIF) $ 15,842,390 Ganancias Retenidas $ 7,167,878 Sumas Iguales $ 15,842,390 $ 15,842,390

C16

Según Estadistica de A Toda Maquina Limitada

CARTERA VENCIDA EN 1/1/2015180 - 365 Días más de 365 Días Deterioro Cartera

$ - $ 2,970,448.10

$ 19,802,988 $ 9,901,494.00 $ 2,970,448.20 $ 15,842,390.30



INVENTARIOS - MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

Bajo PCGA. A la Empresa le fue otorgado un descuento financiero por pago antes de 90 dias, equivalente al 10% del total de la mercancia

1- Saldo PCGA $ 38,600,000.00

La Empresa Adquiero mercancia por valor $38.600.00, el 18 de septiembre de 2014, en el cual se obtuvo el 18 de diciembre de 2014 el descuento financiero

valor del descuento financiero $ 3,860,000.00

2. Bajo NIIF el valor de los decuentos financieros debe tomarse como menor valor del Inventario. Niif 13.6.

De acuerdo a lo anterior el costo del Inventario bajo NIIF deberia ser

AJUSTE DE CONVERSION ( MENOR VALOR DEL INVENTARIO)

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA NIIFVibrocompatadorHerramienta MenorMERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA PCGAVibrocompatadorHerramienta MenorGanancias Retenidas

SUMAS IGUALES

Bajo PCGA. A la Empresa le fue otorgado un descuento financiero por pago antes de 90 dias, equivalente al 10% del total de la mercancia



$ 34,740,000.00 ($38,600,000-$3,860,000)

DEBITO CREDITO

$ 22,230,000.00 $ 12,510,000.00 $ 2,470,000.00 64%

$ 1,390,000.00 35%

$ 24,700,000.00 $ 13,900,000.00

$ 3,860,000.00

$ 38,600,000.00 $ 38,600,000.00



DETERIORO VALOR DE INVENTARIOS

La Empresa estima que a la fecha de corte, los siguientes inventarios presentan deterioro de valor por obsolescencia .

13.19 Deterioro valor Inventarios, por daños, obsolescencia o precios de ventas decrecientes.

INVENTARIOS COSTO PVE - CV

Vibrocompactador $ 24,700,000.00 $ 20,501,000.00 Herramienta Menor $ 13,900,000.00 $ 11,537,000.00

$ 38,600,000.00 $ 32,038,000.00

1- SALDO PCGA -$ 3,860,000.00

2. De acuerdo con las NIIF se debe medir el Inventario al importe menor entre el costo y el precio de venta estimado menos loscostos de terminacion y venta (seccion 13.4 NIIF PYMES)

En el presente caso el valor del inventario se ha deteriorado en $ 6.562.000

AJUSTE CONVERSION NIIF (DETERIORO INVENTARIOS)

DEBITOProvision Inventarios PCGA $ 3,860,000.00 DETERIORO VALOR INVENTARIOSVibrocompatadorHerramienta MenorGanancias Retenidas $ 2,702,000.00

SUMAS IGUALES $ 6,562,000.00

A TODA MAQUINA LTDA


La Empresa estima que a la fecha de corte, los siguientes inventarios presentan deterioro de valor por obsolescencia .

13.19 Deterioro valor Inventarios, por daños, obsolescencia o precios de ventas decrecientes.

DETERIORO

$ 4,199,000.00 83% $ 2,363,000.00

$ 6,562,000.00 $ 2,702,000.00

2. De acuerdo con las NIIF se debe medir el Inventario al importe menor entre el costo y el precio de venta estimado menos los

CREDITO

$ 4,199,000.00 $ 2,363,000.00

$ 6,562,000.00



El equipo de computo se reconoce a valor historico de acuerdo a la NIIF 17.9

DEBITO CREDITO Propiedad planta y equipo

Terrenos 50,000,000 Construccion y edificaciones 110,000,000 Maquinaria 580,000,000 Equipo de computo 6,156,979 950,000 Flota y equipo de transporte 60,500,000

Propiedades planta y equipo

Oficina y bodega 94,000,000 Bodega para la renta 40,000,000 Maquinaria y equipo 433,789,507 Equipo de computo 6,156,979 Flota y equipo de transporte 68,448,820 depreciacion acumulada 165,833,808 Ganancias retenidas 329,145,481

SUMAS IGUALES 972,490,787 643,345,306

Ajuste y reclasificacion Propiedad de inversion

Propiedad de Inversion

Edificios 125,000,000 Propiedades planta y EquipoConstrucciones y edificaciones 80,000,000 Depreciacion acumulada oficinas de arriendo 20,000,000 Ganacias retenidas 65,000,000

SUMAS IGUALES 145,000,000 145,000,000



1. Detalles del Contrato Leasing bajo PCGA locales:

Fecha de inicio del arrendamiento 1/1/2014Tipo del bien VehiculoValor razonable 21,500,000 Plazo del arrendamiento 36 mesesOpcion de Compra 1% del valor razonableTasa de interes 1.20% mensualCuota mensual 800,000 Comienzo del plazo de arrendameinto 1/15/2014Vida economica del vehiculo 40 meses

LISTA DE VALIDACION ARRENDAMIENTO OPERATIVO O FINANCIEROOpcion de compra siVida economica similar al tiempo del contrat si 90%Valor presente pagos minimos igual o superio si 109%

Se Establece que el Arrendamiento es Financiero

Determinacion del Menor Entre el Valor Razonable y El Valor Actual

Valor Razonable 21,500,000.00 Valor Actual $ 23,414,543.83 MENOR: Valor Razonale 21,500,000.00

Fecha de corte 12/31/2014Valor vehiculo 21,500,000 meses de vida util 40Depreciacion mensual 537,500 Meses transcurridos hasta Blce apert 12Total depreciacion acumulada 6,450,000



CALCULO DEL VALOR ACTUAL HALLAR FLUJOS

1 $ 800,000.00 02 $ 800,000.00 13 $ 800,000.00 24 $ 800,000.00 35 $ 800,000.00 46 $ 800,000.00 57 $ 800,000.00 68 $ 800,000.00 79 $ 800,000.00 8

10 $ 800,000.00 911 $ 800,000.00 1012 $ 800,000.00 1113 $ 800,000.00 1214 $ 800,000.00 1315 $ 800,000.00 1416 $ 800,000.00 1517 $ 800,000.00 1618 $ 800,000.00 1719 $ 800,000.00 1820 $ 800,000.00 1921 $ 800,000.00 2022 $ 800,000.00 2123 $ 800,000.00 2224 $ 800,000.00 2325 $ 800,000.00 2426 $ 800,000.00 2527 $ 800,000.00 2628 $ 800,000.00 2729 $ 800,000.00 2830 $ 800,000.00 2931 $ 800,000.00 3032 $ 800,000.00 3133 $ 800,000.00 3234 $ 800,000.00 3335 $ 800,000.00 3436 $ 1,015,000.00 35

VNP $ 23,414,543.83 36

HALLAR FLUJOS

21,500,000 (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (800,000) (1,015,000)



INTANGIBLES

Se compro una licencia de un Software para el manejo contable de la empres el dia 01-01-2013

Tiene una vida util de 10 años.

Reclasificacion de conversion

Db CrIntangiblesLicencia Software $ 6,000,000.00

IntangiblesLicencia Software $ 6,000,000.00

Sumas Iguales $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00



SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Se adquirio un seguro contra todo riesfo por valor de $3.500.000 el dia 15 de Enero de 2014 con vigencia de un Año


Db CrDiferidos seguros Pagados por Anticipado $ 291,666.67

DiferidosGastos Pagados por Anticipado - Seguro $ 291,666.67

Sumas Iguales $ 291,666.67 $ 291,666.67

Amortizacion

0 $ 3,500,000.00

1 $ 291,666.67

2 $ 291,666.67 3 $ 291,666.67 4 $ 291,666.67 5 $ 291,666.67 6 $ 291,666.67 7 $ 291,666.67

8 $ 291,666.67 9 $ 291,666.67

10 $ 291,666.67 11 $ 291,666.67 12 $ 291,666.67



Otros Activos

La empresa dentro de los Otros activos tiene una biblioteca por 3.000.000 de pesos elementos didacticos por 1.200.000

Arte y cultura 800.000


Db CrOTROS ACTIVOSBiblioteca $ 3,000,000.00 Elementos didacticos $ 1,200,000.00 Arte y cultura $ 800,000.00 Ganancias retenidas $ 5,000,000.00

SUMAS IGUALES $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

La empresa dentro de los Otros activos tiene una biblioteca por 3.000.000 de pesos elementos didacticos por 1.200.000



OBLIGACIONES FINANCIERAS

SALDO PCGA $ 100,450,806 $ 78,012,730 $ 22,438,076

Sutiacion Incial

PRESTAMO $ 100,000,000.00

COSTOS ASOCIADOS $ 8,000,000.00

PLAZO EN MESES 24

TEA% 18%

TASA INTERES NMV 16.67%

TASA PERIODICA MENSUA 1.39%

FECHA INICIAL 6/1/2014

CUOTA MENSUAL $ 4,928,198.37

TABLA AMORTIZACION CUOTA ABONO CAP INTERES SALDO6/1/2014 $ 100,000,000.007/1/2014 $ 4,928,198.37 $ 3,539,355.34 $ 1,388,843.03 $ 96,460,644.668/1/2014 $ 4,928,198.37 $ 3,588,511.43 $ 1,339,686.94 $ 92,872,133.239/1/2014 $ 4,928,198.37 $ 3,638,350.22 $ 1,289,848.15 $ 89,233,783.01

10/1/2014 $ 4,928,198.37 $ 3,688,881.19 $ 1,239,317.18 $ 85,544,901.8211/1/2014 $ 4,928,198.37 $ 3,740,113.96 $ 1,188,084.41 $ 81,804,787.8612/1/2014 $ 4,928,198.37 $ 3,792,058.28 $ 1,136,140.10 $ 78,012,729.581/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 3,844,724.01 $ 1,083,474.36 $ 74,168,005.572/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 3,898,121.19 $ 1,030,077.18 $ 70,269,884.383/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 3,952,259.98 $ 975,938.39 $ 66,317,624.404/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,007,150.67 $ 921,047.71 $ 62,310,473.735/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,062,803.70 $ 865,394.67 $ 58,247,670.036/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,119,229.67 $ 808,968.71 $ 54,128,440.377/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,176,439.30 $ 751,759.07 $ 49,952,001.078/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,234,443.49 $ 693,754.89 $ 45,717,557.589/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,293,253.26 $ 634,945.11 $ 41,424,304.32

10/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,352,879.81 $ 575,318.57 $ 37,071,424.5111/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,413,334.48 $ 514,863.90 $ 32,658,090.0412/1/2015 $ 4,928,198.37 $ 4,474,628.76 $ 453,569.61 $ 28,183,461.271/1/2016 $ 4,928,198.37 $ 4,536,774.33 $ 391,424.04 $ 23,646,686.942/1/2016 $ 4,928,198.37 $ 4,599,783.01 $ 328,415.36 $ 19,046,903.933/1/2016 $ 4,928,198.37 $ 4,663,666.77 $ 264,531.60 $ 14,383,237.164/1/2016 $ 4,928,198.37 $ 4,728,437.79 $ 199,760.59 $ 9,654,799.375/1/2016 $ 4,928,198.37 $ 4,794,108.36 $ 134,090.01 $ 4,860,691.006/1/2016 $ 4,928,198.37 $ 4,860,691.00 $ 67,507.37 $ 0.00

CALCULOS TASA DE INTERES EFECTIVO

0 $ 92,000,000.001 ($ 4,928,198.37)2 ($ 4,928,198.37)3 ($ 4,928,198.37)4 ($ 4,928,198.37)5 ($ 4,928,198.37)

6 ($ 4,928,198.37)7 ($ 4,928,198.37)8 ($ 4,928,198.37)9 ($ 4,928,198.37)

10 ($ 4,928,198.37)11 ($ 4,928,198.37)12 ($ 4,928,198.37)13 ($ 4,928,198.37)14 ($ 4,928,198.37)15 ($ 4,928,198.37)16 ($ 4,928,198.37)17 ($ 4,928,198.37)18 ($ 4,928,198.37)19 ($ 4,928,198.37)20 ($ 4,928,198.37)21 ($ 4,928,198.37)22 ($ 4,928,198.37)23 ($ 4,928,198.37)24 ($ 4,928,198.37)

TIR 2.116%

TABLA AMORTIZACION NIIF

Periodo1 $ 92,000,000.00 $ 1,946,563.121 $ 1,388,843.03 $ 557,720.09 $ 3,539,355.342 $ 89,018,364.75 $ 1,883,476.804 $ 1,339,686.94 $ 543,789.86 $ 3,588,511.43

3 $ 85,973,643.18 $ 1,819,055.687 $ 1,289,848.15 $ 529,207.53 $ 3,638,350.22

4 $ 82,864,500.49 $ 1,753,271.530 $ 1,239,317.18 $ 513,954.35 $ 3,688,881.19

5 $ 79,689,573.65 $ 1,686,095.492 $ 1,188,084.41 $ 498,011.08 $ 3,740,113.96

6 $ 76,447,470.77 $ 1,617,498.123 $ 1,136,140.10 $ 481,358.02 $ 3,792,058.28

7 $ 73,136,770.52 $ 1,547,449.351 $ 1,083,474.36 $ 463,974.99 $ 3,844,724.01

8 $ 69,756,021.49 $ 1,475,918.467 $ 1,030,077.18 $ 445,841.29 $ 3,898,121.19

9 $ 66,303,741.59 $ 1,402,874.111 $ 975,938.39 $ 426,935.72 $ 3,952,259.98

10 $ 62,778,417.32 $ 1,328,284.261 $ 921,047.71 $ 407,236.55 $ 4,007,150.67

11 $ 59,178,503.21 $ 1,252,116.217 $ 865,394.67 $ 386,721.54 $ 4,062,803.70

12 $ 55,502,421.05 $ 1,174,336.587 $ 808,968.71 $ 365,367.88 $ 4,119,229.67

13 $ 51,748,559.27 $ 1,094,911.272 $ 751,759.07 $ 343,152.20 $ 4,176,439.30

14 $ 47,915,272.17 $ 1,013,805.454 $ 693,754.89 $ 320,050.57 $ 4,234,443.4915 $ 44,000,879.25 $ 930,983.574 $ 634,945.11 $ 296,038.46 $ 4,293,253.2616 $ 40,003,664.45 $ 846,409.325 $ 575,318.57 $ 271,090.76 $ 4,352,879.8117 $ 35,921,875.40 $ 760,045.629 $ 514,863.90 $ 245,181.73 $ 4,413,334.4818 $ 31,753,722.66 $ 671,854.625 $ 453,569.61 $ 218,285.02 $ 4,474,628.7619 $ 27,497,378.91 $ 581,797.649 $ 391,424.04 $ 190,373.61 $ 4,536,774.3320 $ 23,150,978.18 $ 489,835.221 $ 328,415.36 $ 161,419.86 $ 4,599,783.0121 $ 18,712,615.03 $ 395,927.025 $ 264,531.60 $ 131,395.43 $ 4,663,666.7722 $ 14,180,343.68 $ 300,031.892 $ 199,760.59 $ 100,271.30 $ 4,728,437.7923 $ 9,552,177.20 $ 202,107.781 $ 134,090.01 $ 68,017.77 $ 4,794,108.3624 $ 4,826,086.61 $ 102,111.763 $ 67,507.37 $ 34,604.39 $ 4,860,691.00

Capital Acumulado Inicial

Interes Devengado

Pago Interes Nominal

Interes No Liquidado y Acumulado a Capital

Abono a Capital Inicial

ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA

PERIODO0123456789

101112131415161718192021222324

Pagos

AJUSTE BAJO NIIF

$ 4,928,198.37 $ 89,018,364.75$ 4,928,198.37 $ 85,973,643.18

$ 4,928,198.37 $ 82,864,500.49 Valor Actual Niif $ 73,136,770.52$ 4,928,198.37 $ 79,689,573.65 Saldo Local $ 78,012,729.58$ 4,928,198.37 $ 76,447,470.77 Ajuste de Valorizacion $ 4,875,959.07$ 4,928,198.37 $ 73,136,770.52

$ 4,928,198.37 $ 69,756,021.49

$ 4,928,198.37 $ 66,303,741.59

$ 4,928,198.37 $ 62,778,417.32 Db$ 4,928,198.37 $ 59,178,503.21

$ 4,928,198.37 $ 55,502,421.05 Obligaciones Finanaciera $ 78,012,729.58$ 4,928,198.37 $ 51,748,559.27 Instrumentos Financieros$ 4,928,198.37 $ 47,915,272.17 Ganancias Retenidas$ 4,928,198.37 $ 44,000,879.25 Sumas Iguales $ 78,012,729.58$ 4,928,198.37 $ 40,003,664.45$ 4,928,198.37 $ 35,921,875.40$ 4,928,198.37 $ 31,753,722.66$ 4,928,198.37 $ 27,497,378.91$ 4,928,198.37 $ 23,150,978.18$ 4,928,198.37 $ 18,712,615.03$ 4,928,198.37 $ 14,180,343.68$ 4,928,198.37 $ 9,552,177.20$ 4,928,198.37 $ 4,826,086.61$ 4,928,198.37 $ 0.00

Capital Final Acumulado

AJUSTE BAJO NIIF

Cr

$ 73,136,770.52$ 4,875,959.07

$ 78,012,729.58



OBLIGACIONES CON PARTICULARES

Saldo PCGA $ 50,000,000.00

Analisis de la cuenta bajo NIIF

Valor Interes Mensual $ 1,000,000.00Fecha de Vencimiento 8/1/2015Tasa de Interes Mensual 2.00% MVTasa de Mercado 27.0% EATasa Nominal Mensual 24.14% NAMV

Tasa Periodica 2.01% MV

Hallar el Flujo Futuro Tabla de AmortizacionPago

1/1/2015 1 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.002/1/2015 2 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.003/1/2015 3 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.004/1/2015 4 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.005/1/2015 5 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.006/1/2015 6 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.007/1/2015 7 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.008/1/2015 8 $ 51,000,000.00 $ 51,000,000.00

VNA $ 49,956,888.17

Ajuste Para Llevar a Niif DB CR

Prestamo a Terceros $ 50,000,000.00

Otras Obligaciones Particulares $ 49,956,888.17

Ganancias Retenidas $ 43,111.83

SUMAS IGUALES $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00

Un Accionista de la empresa el dia 1/12/2014 le otorga un credito a la empresa por valor de $50.000.000 para ser cancelados en un solo pago el dia 01/08/2015. La empresa le reconoce una tasa de interes Mensual del 2%

ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA

Tabla de AmortizacionInteres Ajuste a Capital $ 49,956,888.17 12/31/2014

$ 1,005,020.86 $ 5,020.86 $ 49,961,909.03 1/1/2015$ 1,005,121.87 $ 5,121.87 $ 49,967,030.90 2/1/2015$ 1,005,224.91 $ 5,224.91 $ 49,972,255.81 3/1/2015$ 1,005,330.02 $ 5,330.02 $ 49,977,585.83 4/1/2015$ 1,005,437.25 $ 5,437.25 $ 49,983,023.09 5/1/2015$ 1,005,546.64 $ 5,546.64 $ 49,988,569.72 6/1/2015$ 1,005,658.22 $ 5,658.22 $ 49,994,227.95 7/1/2015$ 1,005,772.05 -$ 49,994,227.95 $ 0.00 8/1/2015

Un Accionista de la empresa el dia 1/12/2014 le otorga un credito a la empresa por valor de $50.000.000 para ser cancelados en un solo pago el

A TODA MAQUINA LTDA

ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURAA 1° DE ENERO DE 2015

(MILES DE PESOS)

PROVISIONES

1. Saldo PCGA $ 12,328,723

2. Análisis

Detalle de los Pasivos estimados y provisiones

Cuenta por Pagar (Demanda Laboral) $ 25,000,000 Reclasificación

Ajustes para Llevar a NIIFDebito Credito

Pasivos Estimados y provisiones $ 12,328,723 Ganancias Retenidas $ 12,328,723 Sumas Iguales $ 12,328,723 $ 12,328,723

2.15 (b) Un Pasivo es una Obligación Presente de la entidad, surgida a raiz de sucesos pasados, al vencimientos de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos21.4 Una Entidad solo reconocerá una provisión cuando: (b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación.

RECONOCIMIENTO - CONCEPTO DE PROBABILIDAD

Si la Probabilidad de Existencia de una Obligación Presente no es mayor que la probabilidad de no existencia, entonces no se reconoce

provisión alguna

2.15 (b) Un Pasivo es una Obligación Presente de la entidad, surgida a raiz de sucesos pasados, al vencimientos de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos21.4 Una Entidad solo reconocerá una provisión cuando: (b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación.

Suceso Pasado(% de Probabilidad)

RECONOCIMIENTO - CONCEPTO DE PROBABILIDAD

Si la Probabilidad de Existencia de una Obligación Presente no es mayor que la probabilidad de no existencia, entonces no se reconoce

provisión alguna

A Toda Maquina Ltda

Documents

Transcript of A Toda Maquina Ltda