A 4 1 AE Programa de Trabajo AI CP 08 PC 087 14

Programa de Trabajo Nº AI-CP-08-PC-087-14 de fecha 13/06/2014

PROGRAMA DE TRABAJO Nº AI/CP/08/PC-087-14 DE FECHA 13/06/2014

REALIZAR SEGUIMIENTO AL PLAN DE ACCIONES CORRECTIVAS CORRESPONDIENTE AL INFORME N° AI-CP-R4-AGC-045 REFERIDO A “EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DEL PROCEDIMIENTO Y CONDICIONES RELACIONADOS CON EL PROCESO DE COBRANZA DE LA FACTURACION A USUARIOS CON TARIFA RESIDENCIAL DE ALTO CONSUMO Y GRANDES USUARIOS, DE LAS OFICINAS COMERCIALES DE MAYOR RECAUDACION EN EL ESTADO FALCON”.

I. ORIGEN Y TIPO DE AUDITORÍA:

Se realizará la presente auditoría de seguimiento, de acuerdo a lo establecido en el Plan Operativo Anual correspondiente al año 2014, de la Unidad de Auditoría Interna de CORPOELEC.

II. OBJETIVO GENERAL:

Realizar seguimiento al plan de acciones correctivas implementado por las unidades auditadas sobre las recomendaciones para subsanar las observaciones planteadas en el informe N° AI-CP-R4-AGC-045 de junio 2012, referido a “Evaluar el Cumplimiento del Procedimiento y Condiciones Relacionados con el Proceso de Cobranza de la Facturación a Usuarios con Tarifa Residencial de Alto Consumo y Grandes Usuarios, de las Oficinas Comerciales de Mayor Recaudación en el Estado Falcón”.

III. OBJETIVO ESPECÍFICO:

1. Constatar el cumplimiento y eficacia de las acciones previstas en el PAC emitido por la Subcomisionaduría de Distribución, Comercialización y UREE del Estado Falcón a efectos de subsanar las causas que dieron origen a los hallazgos y observaciones relacionados a la dotación de materiales de oficinas, recuperación del parque automotor e incrementar la dotación de contadores.

2. Verificar el cumplimiento y eficacia de las acciones previstas en el PAC emitido por el Líder Operativo de Comercial, a efectos de subsanar las causas que originaron los hallazgos y observaciones relacionados a la estructura organizacional y funcional que fueron aprobadas por la Junta Directiva y funciones que distinguen a dicha estructura; así mismo se determinará el área de competencia y bajo que estructura funciona el área comercial con respecto a los Centros de Servicios, en cuanto a la atención y acatamiento de los lineamientos relacionados con los procesos comerciales.

IV. PROCEDIMIENTOS:

1. Constatar el cumplimiento y eficacia de las acciones previstas en el PAC emitido por la Subcomisionaduría de Distribución, Comercialización y UREE del Estado Falcón a efectos de subsanar las causas que dieron origen a los hallazgos y observaciones relacionados a la dotación de materiales de oficinas, recuperación del parque automotor e incrementar la dotación de contadores.


PAC Emitido por la Subcomisionaduría de Distribución, Comercialización y UREE Región Falcón:

1.1Determine la existencia de Proceso de Contratación en los que se visualice que los mismos se originaron a solicitud del Líder Operativo Comercial en cuanto a la Adquisición de Materiales de Oficinas y Recuperación del parque automotor, que le permitiera a las oficinas de mayor recaudación mejorar su gestión de cobranza de usuarios tarifados como Residencial de Alto Consumo y Grandes Usuarios.

1.1.1. Solicite a la Coordinación de Procura, los procesos de contratación que hayan sido solicitados por el Líder Operativo Comercial, en cuanto al suministro de Material de Oficinas.

1.1.1.1. Solicite a las Oficinas Comerciales (Coro, Punto Fijo, Caja de Agua, Tucacas), los documentos que demuestren la recepción de dotación de material de oficina durante el primer trimestre 2014.

1.1.2. Verifique las gestiones realizadas ante las instancias correspondientes para la reactivación de las unidades vehiculares.

1.1.2.1. Solicite a la División de Transporte los requerimientos recibidos y efectuados que hayan sido solicitados por las Oficinas Comerciales (Coro, Punto Fijo, Caja de Agua, Tucacas) en cuanto a los mantenimientos y reparaciones a las unidades vehiculares, durante el primer trimestre del año 2014.

1.1.3. Valide las gestiones efectuadas por el Líder Operativo Comercial para la obtención de contadores requeridos de forma perentoria.

1.1.3.1. Solicite al Líder Operativo Comercial los documentos que evidencien los trámites efectuados para la obtención de contadores, durante el primer trimestre del año 2014.

2. Verificar el cumplimiento y eficacia de las acciones previstas en el PAC emitido por el

Líder Operativo de Comercial, a efectos de subsanar las causas que originaron los hallazgos y observaciones relacionados a la estructura organizacional y funcional que fueron aprobadas por la Junta Directiva y funciones que distinguen a dicha estructura; así mismo se determinará el área de competencia y bajo que estructura funciona el área comercial con respecto a los Centros de Servicios, en cuanto a la atención y acatamiento de los lineamientos relacionados con los procesos comerciales.

PAC Emitido por la Subcomisionaduría de Distribución, Comercialización y UREE Región Falcón:

2.1Solicite los informes remitidos a las autoridades competentes donde se haya solicitado la estructura organizacional y funcional que actualmente se encuentra aprobada por la Junta Directiva de Corpoelec y que debe ser implementada en la regiones y estados en lo que respecta a la Subcomisionaduría de Distribución,


Comercialización y UREE donde se establezca el área de competencia y de funcionamiento de los Centros de Servicios.

2.2Verificar la emisión y acatamientos de los lineamientos relacionados con los procesos comerciales, así como el acatamiento de la rendición de cuentas que debe efectuar los centros de servicios ante las autoridades designadas en el área comercial.

2.1.1 Solicite las evidencias donde se demuestren la emisión de lineamientos a los Centros de Servicios con respecto a los procesos de cobranzas de los usuarios del servicio de energía eléctrica con tarifas Residencial de Alto Consumo y Grandes usuarios.

2.1.2 Solicite los Niveles de Cumplimientos de la Gestión de Cobranza del año 2013 y verifique si el mismo se ha incrementado en relación a los resultados de 2012..

V. ALCANCE:

La actuación se enmarca en constatar el cumplimiento y eficacia de las acciones correctivas descritas en el plan de acciones correctivas establecidas por la Subcomisionaduría de Distribución, Comercialización y UREE del Estado Falcón, N° 17971-0000/041 de fecha 15/11/2013; a fin de validar la erradicación de las causas que originaron las debilidades mencionadas en el informe definitivo de auditoría No. AI-CP-R4-AGC-045 de junio 2012

VI. LIMITACIONES:

No recibir oportunamente de la unidad auditada la información requerida por Auditoría.

VII. RESPONSABLES DE CADA FASE DE LA AUDITORÍA:

Tabla No. 1. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA (Fase Preliminar)

Nombres Fases de la AuditoríaDías

EstimadosAuditor Interno Aprobación Fase Preliminar y Programa de Trabajo.

2Yamilet Pinto

Revisión y aprobación de Planificación Preliminar y Programa de Trabajo.

Luis Moreno/Roberto

Fernández

Supervisión General. Conformación del Equipo de Trabajo. Revisión y aprobación de Planificación y Programa de

Trabajo en primera línea. Revisión de Credenciales.

3

Yajaira Rivas / Denny Gonzalez

/ Susana Sanchez/ Zoraida

Maldonado

Reuniones exploratorias (iniciales) con las áreas de trabajo involucradas con las debilidades detectadas y mencionadas en el Informe No. AI-CP-R4-AGC-045 de junio 2012. Revisión planificación preliminar y programa de trabajo.

Elaboración de Credencial.Yajaira Rivas /

Denny Gonzalez / Susana

Reuniones iniciales y de trabajo con las áreas involucradas con las debilidades detectadas y mencionadas en el Informe No. AI-CP-R4-AGC-045.


Sanchez/ Zoraida

Maldonado

Recopilación y seguimiento de Solicitud de Recaudos Preliminares para el inicio de la auditoría.

Elaboración de planificación preliminar y elaboración de programa de trabajo conjuntamente con el supervisor inmediato.

Total días estimados 5Fuente: Información preparada por el Coordinador y Supervisor de la Auditoría, con arreglo a los “LINEAMIENTOS PARA EJECUCION DE ACTIVIDADES” número AI-CP-031, de fecha 07/10/2013, emitido por la Unidad de Auditoría de CORPOELEC.

Tabla No. 2. PLANIFICACIÓN DE TRABAJO DE CAMPO


Nombres Fases de la AuditoríaDías

EstimadosAuditor Interno Aprobar Informe Preliminar y Definitivo. 2

Yamilet PintoRevisar y aprobar en segunda línea los informes: Preliminar y Definitivo.

2

Roberto Fernández /Yajaira Rivas

Coordinar en términos generales la auditoría. Revisar y aprobar en primera línea los informes: Preliminar y Definitivo.

1

Yajaira Rivas/ Denny

Gonzalez Susana

Sanchez/ Zoraida

Maldonado

Coordinar Planificación (que lo programado en términos específicos, este vinculado con la programación general).

Coordinar la ejecución del trabajo a desarrollar por Equipos de Auditoría asignado para tal fin, en el seguimiento a la ejecución del Plan de Acciones Correctivas, por parte de las Unidades Auditadas, para Subsanar las Observaciones planteadas en el informe No. AI-CP-R4-AGC-045.

Según programa de auditoría aprobado. Revisar y discutir los hallazgos y evidencias que

conforman los papeles de trabajo. Discutir, y corregir de ser el caso las observaciones del

informe definitivo. Analizar las respuestas dadas por la unidad de auditoría. Elaborar el informe definitivo y efectuar las correcciones

a que hubiera lugar.

5

Yajaira Rivas / Denny

Gonzalez / Susana

Sanchez/ Zoraida

Maldonado

Coordinar y desarrollar la conformación de los Papeles de Trabajo del equipo de auditoría (vía electrónica y física).

Desarrollar los objetivos números; 1 al 2, y dejar evidencia de ello en los papeles de trabajo, en el seguimiento a la ejecución del Plan de Acciones Correctivas, por parte de las Unidades Auditadas, para Subsanar las Observaciones Planteadas en el Informe No. AI-CP-R4-AGC-045.

Diseñar las cedulas; sumarias, de detalle y de análisis, según corresponda el objeto sujeto a examen.

Estructurar en los papeles de trabajo las pruebas de análisis, con base a los objetivos planteados en la auditoría.

Redactar y estructurar los hallazgos de auditoría según lo establece las Normas de auditoría de Estado, dejando evidencia de ello en los papeles de trabajo.

Estructurar la cédula de resumen de hallazgos, dejando evidencia del hallazgo redactado, debidamente referenciado la prueba origen del mismo.

Concluir en cada cédula de trabajo, o en la cédula sumaria según corresponda, del objetivo planteado en la auditoría, respecto a lo examinado.

Comentar los hallazgos y/o observaciones con los responsables del proceso auditado.

5

Yajaira Rivas / Denny

Gonzalez / Plasmar las correcciones realizadas por el Coordinador y


Fuente: Información preparada por el Coordinador y Supervisor de la Auditoría, con arreglo a los “LINEAMIENTOS PARA EJECUCION DE ACTIVIDADES” número AI-CP-031, de fecha 07/10/2013, emitido por la Unidad de Auditoría de CORPOELEC.

VIII. PRODUCTO ESPERADO:

Informe de seguimiento a las acciones correctivas aplicadas por las unidades auditadas, para subsanar los hallazgos planteados en el informe N° AI-CP-R4-AGC-045 de junio 2012, referido a “Evaluar el Cumplimiento del Procedimiento y Condiciones Relacionados con el Proceso de Cobranza de la Facturación a Usuarios con Tarifa Residencial de Alto Consumo y Grandes Usuarios, de las Oficinas Comerciales de Mayor Recaudación en el Estado Falcón”.

Aprobado

Econ. Adolfo Aponte HernandezAuditor Interno (E) de CORPOELEC

AYP/RF/YR/DG/SS/ZM

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