TRANSFERENCIA DE LA METODOLOGA POR PROYECTOSPROGRAMA SENA

NOMBRE DEL PARTICIPANTE Janneth Sofa Corredor RuedaMara Ofelia Ortiz PinedaMariela Guerrero SnchezXiomara Poveda Tarazona

Fecha: 03 de junio de 2015

Instrucciones:Indique sus respuestas de acuerdo al enunciado ledo en cada una de las pistas diseadas en esta actividad.

CARRERA DE OBSERVACIN DIRECTRICES PARA LA AUDITORA DE SISTEMAS DE GESTINISO 19011

Pista No. 1Pista No. 2Pista No. 3

Cules son los principios de auditoriaPorque la persona que maneja un programa de auditora debe llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidadQu principio de la norma dice que: Se debera aplicar un uso adecuado del muestreo.

Pista No. 4Pista No. 5Pista No. 6

El alcance de un programa de auditoria en que debera estar basado.Porque un programa de auditora debe ser monitoreado y medidoComo se deben establecer los objetivos del programa de auditora

Pista No. 7Pista No. 8Pista No. 9

Cules son los 6 elementos que se deben tener en cuenta para establecer el programa de auditoriaQue debera tener la persona que gestiona el programa de auditoraPorque razones puede variar el alcance de un programa de auditora

Pista No. 10Pista No. 11Pista No. 12

Como debera implementar el programa de auditora la persona que la gestionaDe qu depende la seleccin de los mtodos de auditoriaQue actividades debe asegurar que se lleven a cabo, la persona que gestiona el programa de auditora

Pista No. 13Pista No. 14Pista No. 15

Como se demuestra la implementacin de un programa de auditoria La persona que gestiona el programa de auditoria que debe tener en cuenta para monitorear su implementacin Porque es importante el contacto inicial con el auditado

SOLUCIN

Pista No. 1Cules son los principios de auditoria.a) Integridadb) Presentacin ecunimec) Debido cuidado profesionald) Confidencialidade) Independenciaf) Enfoque basado en la evidencia

Pista No. 2Porque la persona que maneja un programa de auditora debe llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad.Porque es un principio de integridad para que la auditora sea una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin.

Pista No. 3Qu principio de la norma dice que: Se debera aplicar un uso adecuado del muestreo.f) Enfoque basado en la evidencia

Pista No. 4El alcance de un programa de auditoria en que debera estar basado. (5.1)El alcance de un programa de auditora debera estar basado en el tamao y naturaleza de la organizacin a ser auditada, as como en la naturaleza, funcionalidad y complejidad y el nivel de madurez del sistema de gestin que se va a auditar.

Pista No. 5Porque un programa de auditora debe ser monitoreado y medido. (5.1)La implementacin del programa de auditora debera ser monitoreada y medida para asegurar que se han alcanzado los objetivos trazados. El programa de auditora debera ser revisado para identificar posibles mejoras.

Pista No. 6Como se deben establecer los objetivos del programa de auditora. (5.2)La alta gerencia debera asegurar que se hayan establecido los objetivos del programa de auditora de manera tal que sirvan para dirigir la planeacin de las auditoras y para conducirlas y debera asegurar que el programa de auditora est efectivamente implementado. Los objetivos del programa de auditora deberan ser consistentes con y deberan soportar la poltica y objetivos del sistema.

Pista No. 7Cules son los 6 elementos que se deben tener en cuenta para establecer el programa de auditoria. 1. Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de auditora.2. Competencia de la persona que gestiona el programa de auditora3. Establecer el alcance del programa de auditora4. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.5. Establecer procedimientos para el programa de auditora6. Identificar los recursos para el programa de auditora

Pista No. 8Que debera tener la persona que gestiona el programa de auditora. (5.3.2)La persona que gestiona el programa de auditora debera tener la competencia necesaria para gestionar dicho programa y los riesgos asociados de manera efectiva y eficiente, as como el conocimiento y habilidades en las siguientes reas: principios, procedimientos y mtodos de auditora; normas de sistemas de gestin y documentos de referencia; actividades, productos y procesos del auditado; Requisitos legales y de otra ndole aplicable, relevante a las actividades y productos del auditado; clientes, proveedores y otras partes interesadas del auditado, cuando sea aplicable.La persona que gestiona el programa de auditora debera involucrarse en actividades continuas de desarrollo profesional para mantener el conocimiento y habilidades necesarias para gestionar el programa de auditora.

Pista No. 9Porque razones puede variar el alcance de un programa de auditora. (5.3.3)La persona que gestiona el programa de auditora debera determinar el alcance de dicho programa, el cual puede variar dependiendo el tamao y naturaleza del auditado, as como de la naturaleza, funcionalidad, complejidad y nivel de madurez y temas significativos para el sistema de gestin a ser auditado.Factores que impactan el alcance de un programa de auditora incluyen los siguientes: el objetivo, alcance y duracin de cada auditora y el nmero de auditoras a llevar a cabo, incluyendo la auditora de seguimiento, si aplica; el nmero, importancia, complejidad, similitud y ubicaciones de las actividades a ser auditadas; aquellos factores que influencian la efectividad del sistema de gestin; criterios aplicables de auditora, tales como arreglos planeados para los requisitos de las normas de gestin, requisitos legales y contractuales y otros requisitos a los que la organizacin est suscrita; conclusiones de auditoras internas y externas previas; resultados de una revisin previa del programa de auditora; temas de idioma, culturales y sociales; las inquietudes de las partes interesadas, tales como quejas de clientes o incumplimiento de requisitos legales; cambios significativos al auditado o sus operaciones; disponibilidad de la informacin y tecnologas de comunicacin para soportar las actividades de auditora; en particular, el uso de mtodos de auditora remotos la ocurrencia de eventos internos y externos, tales como falla de productos, fugas de seguridad en la informacin, incidentes de salud y seguridad, actos criminales o incidentes ambientales.

Pista No. 10Como debera implementar el programa de auditora la persona que lo gestiona. (5.4.1)La persona que gestiona el programa de auditora debera implementar el programa de auditora a travs de lo siguiente: comunicar las partes pertinentes del programa de auditora a las partes relevantes e informales peridicamente acerca del progreso; definir objetivos, alcance y criterios para cada auditora individual; coordinar y programar auditoras y otras actividades relevantes al programa de auditora; asegurar la seleccin de equipos de auditora con la competencia necesaria; proveer los recursos necesarios a los equipos auditores; asegurar que las auditoras se lleven a cabo en concordancia con el programa de auditora y dentro del marco de tiempo establecido; asegurar que las actividades de auditora sean registradas y que los registros sean adecuadamente manejados y mantenidos.

Pista No. 11De qu depende la seleccin de los mtodos de auditoria. (5.4.3)La persona que gestiona el programa de auditora debera seleccionar y determinar los mtodos para llevar a cabo una auditora de manera efectiva, dependiendo de los objetivos, alcance y criterios de auditora definidos.

Pista No. 12Que actividades debe asegurar que se lleven a cabo, la persona que gestiona el programa de auditora. (5.4.6)La persona que gestiona el programa de auditora debera asegurar que se lleven a cabo las siguientes actividades: revisar y aprobar los reportes de auditora, incluyendo la evaluacin de idoneidad y conveniencia de los hallazgos de auditora; revisar el anlisis de causa raz y la efectividad de las acciones correctivas o preventivas; distribucin de los reportes de auditora a la alta gerencia y otras partes relevantes; determinar la necesidad de una auditora de seguimiento.

Pista No. 13Como se demuestra la implementacin de un programa de auditoria. (5.4.7)La persona que gestiona el programa de auditora debera asegurar que se creen, gestionen y mantengan los registros de auditora para demostrar la implementacin de un programa de auditora. Se deberan establecer procesos para asegurar que cualquier necesidad de confidencialidad asociada con los registros de auditora sea cubierta.

Pista No. 14La persona que gestiona el programa de auditoria que debe tener en cuenta para monitorear su implementacin. (5.5)La persona que gestiona el programa de auditora debera monitorear su implementacin, teniendo en cuenta la necesidad de:a) evaluar conformidad con los programas de auditora, cronogramas y objetivos de auditora;b) evaluar el desempeo de los miembros del equipo auditor;c) evaluar la habilidad de los equipos auditores para implementar el plan de auditora;d) evaluar la retroalimentacin dada por parte de la alta gerencia, auditados, auditores y otras partes interesadas.

Pista No. 15Porque es importante el contacto inicial con el auditado. (6.2.2)El contacto inicial con el auditado para el desarrollo de la auditora puede ser formal o informal y debera hacerlo el lder del equipo auditor. Los propsitos del contacto inicial son los siguientes: establecer comunicacin con los representantes del auditado; confirmar la autoridad para la realizacin de la auditora; proveer informacin sobre los objetivos, alcance y mtodos de auditora, as como la composicin del equipo auditor, incluyendo los expertos tcnicos; solicitar acceso a documentos y registros relevantes para propsitos de planeacin; determinar requisitos legales y contractuales aplicable y otros requisitos relevantes a las actividades y productos del auditado; confirmar el acuerdo del auditado en lo referente al grado de divulgacin y tratamiento de la informacin confidencial; hacer arreglos para la auditora, incluyendo la programacin de fechas; determinar cualquier requisito especfico de la locacin en cuanto a acceso, seguridad, salud y seguridad y otros; llegar a acuerdos sobre la participacin de observadores y la necesidad de guas para el equipo auditor; determinar cualquier rea de inters o inquietud del auditado en relacin a la auditora especfica.