¿En qué consiste ésta ley?

LEY 1314 DE 2009 O LEY DE CONVERGENCIA: El 13 de Julio del 2009 el gobierno expidió la Ley 1314 de 2009 "Por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, se señalan las Autoridades Competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento”. ¿Qué son las NIIF? Son las normas internacionales de información financiera. Corresponde a un conjunto de normas legales y globalmente aceptadas, comprensibles y de alta calidad basados en principios claramente articulados que requieren que los estados financieros contengan información comparable, transparente y de alta calidad, que ayude a los inversionistas y otros a tomar decisiones económicas.

¿Qué beneficios tiene la adopción de las NIIF - IFRS? La adopción de las NIIF - IFRS ofrece una oportunidad para mejorar la función financiera a través de una mayor consistencia en las políticas contables, obteniendo beneficios potenciales de mayor transparencia, incremento en la comparabilidad y mejora en la eficiencia. También permite:

Mejor acceso a mercados de capital y deuda.

Simplificar el trabajo al preparar estados

financieros bajo IFRS.

Reducir costos en la presentación de informes.

Tener información financiera consistente,

comparable y transparente.

Fusiones y adquisiciones bajo el mismo lenguaje contable.

Grupos de compañías para la

adopción de las NIIF en Colombia

De acuerdo con la 1314 de 2009 y al decreto 3022 de diciembre de 2013, que promulgó el Gobierno y el direccionamiento estratégico final del Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) emitido en julio de 2012, Colombia adoptará las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en las siguientes fechas: Grupo 1: Son las empresas que debieron hacer su proceso de preparación en el 2013 y deben realizar su transición en el 2014. Grupo 2: Son las empresas que deben hacer su proceso de preparación en el 2014 y deberán realizar su transición en el 2015. Grupo3: al igual que el grupo 1 debieron prepararse en el 2013 y realizar su transición en el 2014.

¿Usted sabe en qué grupo está?

¿Y DGH como le ayuda con esto?

Se creará un nuevo módulo denominado CONTABILIDAD NIIF, el cual tendrá como objetivo almacenar las transacciones financieras de acuerdo a un plan de cuentas y que cuenta con las siguientes características: MODULO DE INFORMACION FINANCIERA – NIIF

1. Opción: Archivos/Niveles de Cuentas: Se creará una nueva opción para crear los niveles de Cuentas Contables que delimitarán las cuentas que se usarán en la Contabilización NIIF.

*De igual forma como se capturan actualmente será el registro de estos niveles de cuentas.

2. Opción: Archivos/Clases Contables: Se creará una nueva opción en el menú de Archivos para Crear las Clases que enmarcarán la respectiva clasificación y agrupación de las cuentas contables de las NIIF.

*Su funcionalidad de registrar datos será igual como actualmente se realiza en el Actual módulo de Contabilidad .NET, seleccionando el respectivo tipo de Cuenta Contable.

3. Opción: Archivos/Plan de Cuentas: Es necesario incluir una nueva opción que permita la captura y parametrización del plan de Cuentas que servirá para jerarquizar, priorizar y definir todas las cuentas contables que se utilizarán en la Contabilización NIIF, las cuales se tendrán en cuenta en los distintos procesos de nuestra aplicación Dinámica Gerencial así como también en los Informes.

4. Opción: Archivos/Terceros: Es necesario incluir el actual listado de Terceros donde también se podrán crear y administrar los diferentes terceros que puedan existir para la causación contable, éstos corresponden a los terceros que se manejan en toda la aplicación actualmente:

5. Opción: Archivos/Tipos de Comprobantes: Es necesario incluir el listado de Comprobantes contables donde también se podrán crear y configurar los consecutivos en los que iniciará cada comprobante que se cree para el manejo de los asientos contables en las NIIF, cabe aclarar que la información que se visualice por esta opción corresponderá a los mismos códigos de los tipos de comprobantes existentes en el actual módulo de Contabilidad, de manera recíproca si se crea un comprobante contable en NIIF se creará automáticamente en Contabilidad y viceversa.

6. Opción: Archivos/Centros de Costo: Es necesario incluir el listado de Centros de Costo donde también se podrán crear los centros de costos, éstos corresponderán al mismo código de Centro de Costos que se maneja actualmente en la aplicación, de forma recíproca al crear un Centro de Costo también se creará automáticamente en el módulo de Contabilidad y viceversa.

7. Opción: Utilidades/Copiar Base: Se propondrá una opción donde se visualizarán las actuales cuentas del PUC de Contabilidad, allí el usuario encargado podrá realizar la selección de las cuentas contables que se desearán copiar al nuevo plan de Cuentas para la Información Financiera Niif mediante el check “Copiar a Niif”, también se podrá realizar la homologación directamente desde la misma ventana a nivel auxiliar de cuentas. Una vez copiadas las cuentas, se podrá relacionar la cuenta de homologación, la cual se podrá cambiar posteriormente mediante la columna “Cuenta a Homologar” y la aplicación validará que si se cambia una cuenta se ingrese una cuenta contable existente en Niif para poder realizar la homologación a Niif, adicionalmente se podrá contar con la funcionalidad de que se puedan asociar a varias cuentas del PUC nacional una misma cuenta Niif, cabe aclarar que esto deberá ser política de cada cliente adoptar esta homologación o simplemente pasar la misma cuenta contable o postular una distinta. En la Barra de Herramientas del Menú Formulario se podrán observar los botones para Grabar y Cerrar el formulario respectivamente.

*Es importante aclarar que se diseñará una opción para adoptar las políticas contables de cada empresa o cliente (Son políticas contables los principios específicos, bases, acuerdos, reglas y procedimientos adoptados por una entidad para la elaboración y presentación de sus estados financieros), así como también se podrán incluir las revelaciones, dicha opción saldrá en actualizaciones al prototipo que se está construyendo en Desarrollo. *Opción/Informes: Se crearán las opciones de informes como se solicitan en la NIIF (“Balance General” se llamará “Estado de Situación Financiera”, “Estado de resultado” se llamará “Estado de Resultados Integral”, “Estado de Flujo de Caja” se llamará “Estado de Flujos de Caja/Efectivo”, y el Informe de Estado de Cambios en el Patrimonio). Los cuales realizarán la consulta correspondiente a los filtros específicos de fechas en cuanto a los periodos que se deseen consultar, con opción de imprimir las revelaciones capturadas en el comprobante contable.

MODULO DE CONTABILIDAD .NET 1.Opción: Archivos/Plan de Cuentas: Es necesario incluir un campo nuevo llamado “Cuenta NIIF” el cual servirá para homologar la correspondiente cuenta contable que deberá estar previamente creada en el Plan de Cuentas NIIF.

2. Opción: Utilidades/Parámetros: Se agregará un nuevo campo de tipo Check llamado “Activar Interface Niif con todos los Módulos”, el cual permitirá afectar los asientos contables en Niif consecutivamente cuando se cause contabilización en DG.Net.

MÓDULO DE FACTURACIÓN .NET 1. Opción: Utilidades/Parámetros: Es necesario modificar la aplicación para que al momento que un cliente desee manejar la Contabilización Niif para las Ordenes de Servicio se debe marca el check “Contabilización por Orden de Servicio”. Es de aclarar que la contabilización Niif solamente se aplicaría para los Ingresos Hospitalarios, Ingresos que tengan Planes de Beneficios que liquidan factura Global, Capitación y Capitación Global, todo lo anterior si el check “Contabilización por Orden de Servicio” está activo de lo contrario el sistema no contabilizará las Ordenes de Servicio.

2. Opción: Utilidades/Parámetros/Interfaces: Se implementará una nueva pestaña que recibirá el nombre de “Comprobantes de Diario Niif” donde se van a parametrizar los Comprobantes Contables que van a manejar la contabilización de las Ordenes de Servicio; como lo son “Confirmación Orden de Servicio” y “Anulación Orden de Servicio”, si y solo si los clientes manejen la contabilidad Niif y el módulo de Contabilidad.

4. Opción: Archivos/Áreas de Servicio: Se implementará dos nuevos campos llamados “CxC Tramite Entidad Niif” y “CxC Tramite Paciente Niif” donde se van a parametrizar las cuentas contables que van a manejar la contabilización de las Ordenes de Servicio, si y solo si los clientes manejen la contabilidad Niif y el módulo de Contabilidad.

5. Opción: Procesos/Orden de Servicio: al confirmar una Orden de Servicio el sistema genera un Comprobante Contable, tomando las cuentas de ingresos que se parametrizarán en la opción área de servicio contra la CxC en trámite que se parametrizarán en la opción plan de beneficio.

MÓDULO DE CONTRATOS IPS .NET 1. Opción: Archivos/Plan de Beneficio: Se implementará una nueva pestaña que recibirá el nombre de “Contabilidad Niif” donde se van a parametrizar las cuentas contables que van a manejar la contabilización de las Ordenes de Servicio, si y solo si los clientes manejen la contabilidad Niif y el módulo de Contabilidad.

MÓDULO ACTIVOS FIJOS.NET. 1. Opción Archivos / Clasificación: Es necesario modificar el aplicativo para implementar una pestaña llamada “Contabilización Niif”, donde se parametrizara las cuentas contables correspondientes a (Niif), de esta manera al momento de realizar la depreciación el aplicativo validara las cuentas contables antes mencionadas y el correspondiente comprobante contable.

*Por otra parte en la pestaña “Contabilización Niif” se adicionará un grupo donde se seleccionará que

método a depreciar se utilizará para dicha clasificación, de esta manera al elegir un método este se

aplicará para todos los activos que estén relacionados a la clasificación.

*Es de aclarar que solo se podrá seleccionar un método de depreciación por clasificación.

*Es de anotar que al realizar el ingreso del activo, se postulara el método a depreciar según la

clasificación Niif asociada al producto

2. Opción Archivos / Responsable: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un nuevo

campo llamado “Cuenta Gasto Niif”, donde se parametrizara a que cuenta de gasto Niif se realizara el

movimiento contable al momento de realizar la depreciación de los activos.

3. Opción Archivos/Concepto de Traslado: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un

nuevo campo llamado “Cuenta Contable Niif”, donde se parametrizara a que cuenta contable Niif se

realizara el movimiento contable al momento de realizar un traslado al activo fijo.

4. Opción Archivos / Otras Retenciones: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un

nuevo campo llamado “Cuenta Contable Niif”, donde se parametrizara a que cuenta contable Niif se

realizara el movimiento contable al momento de realizar retención en el ingreso al activo fijo.

5. Opción Archivos / Otras Deducciones: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un

nuevo campo llamado “Cuenta Contable Niif”, donde se parametrizara a que cuenta contable Niif se

realizara el movimiento contable al momento de realizar deducciones al activo fijo.

6. Opción Archivos / Producto: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un nuevo campo

llamado “Clasificación Niif”, donde se parametrizara a que clasificación pertenece el producto, de esta

manera al momento de realizar la depreciación el aplicativo validara la clasificación y así realizara la

contabilización con las cuentas contables Niif.

7. Opción Procesos / Ingreso de Activos: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un

nuevo campo llamado “Otros Valores de Activo”, donde se especificara que otros valores componen

al activo como: instalación, capacitación en el manejo, costos de prueba etc.

*Es de anotar que al grabar y confirmar el ingreso de activos el aplicativo generara la interfaz contable

Niif del ingreso teniendo en cuenta la parametrización cantable Niif en la clasificación, por otra parte

para la generación del comprobante contable se generara con lo parametrizado en los parámetros del

módulo en el comprobante de ingreso. Para la generación de la interfaz contable Niif se aclara que en

el módulo “Información Financiera” debe estar activo el parámetro “Interfaz Información Financiera

Niif”.

8. Opción Procesos / Valorización Desvalorización: Es necesario modificar el aplicativo para que al

momento de grabar y confirmar el documento realizara la contabilización donde el aplicativo generara

la interfaz contable Niif de la valorización desvalorización teniendo en cuenta la parametrización

cantable Niif en la clasificación, por otra parte para la generación del comprobante contable se

generara con lo parametrizado en los parámetros del módulo en el comprobante de valorización

desvalorización. Para la generación de la interfaz contable Niif se aclara que en el módulo

“Información Financiera” debe estar activo el parámetro “Interfaz Información Financiera Niif”.

9. Opción Procesos / Transacciones: Es necesario modificar el aplicativo para que al momento de

grabar y confirmar el documento realizara la contabilización donde el aplicativo generara la interfaz

contable Niif de la transacciones teniendo en cuenta la parametrización contable Niif en la

clasificación, por otra parte para la generación del comprobante contable se generara con lo

parametrizado en los parámetros del módulo en el comprobante de Transacción. Para la generación

de la interfaz contable Niif se aclara que en el módulo “Información Financiera” debe estar activo el

parámetro “Interfaz Información Financiera Niif”.

10. Opción Procesos / Traslado: Es necesario modificar el aplicativo para que al momento de grabar y

confirmar el documento realizara la contabilización donde el aplicativo generara la interfaz contable

Niif de los traslados teniendo en cuenta la parametrización contable Niif en la clasificación, por otra

parte para la generación del comprobante contable se generara con lo parametrizado en los

parámetros del módulo en el comprobante de Traslado. Para la generación de la interfaz contable Niif

se aclara que en el módulo “Información Financiera” debe estar activo el parámetro “Interfaz

Información Financiera Niif”.

11. Opción Procesos / Salida de Activos: Es necesario modificar el aplicativo para que al momento de

grabar y confirmar el documento realizara la contabilización donde el aplicativo generara la interfaz

contable Niif de la salida de activos teniendo en cuenta la parametrización contable Niif en la

clasificación, por otra parte para la generación del comprobante contable se generara con lo

parametrizado en los parámetros del módulo en el comprobante de Salida. Para la generación de la

interfaz contable Niif se aclara que en el módulo “Información Financiera” debe estar activo el

parámetro “Interfaz Información Financiera Niif”.

12. Opción Procesos / Serialización: Es necesario modificar el aplicativo para implementar una

pestaña llamada “Parametrización Niif”, donde se parametrizara los métodos a depreciar como lo

son: (Línea Recta, Decreciente, Unidad de Producción) el cual el usuario seleccionara que método

utilizar por activo, por otra parte se agregaran los siguientes campos:

*Valor Salvamento: El valor de salvamento es aquel valor del activo que no depreciamos, de modo

que al terminar la vida útil del activo, nos queda ese valor sin depreciar. Es de anotar que este campo

es parametrizable para los tres métodos de depreciación antes mencionados.

*Valor Razonable: Valor razonable es el precio que podría ser recibido al vender un activo o pagado

para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a una fecha de

medición determinada. Es de anotar que este campo es parametrizable para los tres métodos de

depreciación antes mencionados.

*Vida Útil: El tiempo durante el cual un activo puede ser utilizado, tiempo durante el cual puede

generar renta. Es de anotar que este campo es parametrizable para los tres métodos de depreciación

antes mencionados.

*Porcentaje: Se parametriza el porcentaje de acuerdo a la depreciación del activo es decir una parte

de dicho activo. Es de anotar que este campo es parametrizable para el método decreciente y a su vez

al activar dicho método se habilitara el campo en mención.

*Unidad de Producción: En este campo se parametriza la cantidad correspondiente de producción de

un activo. Es de anotar que este campo es parametrizable para el método de unidad de producción y a

su vez al activar dicho método se habilitará el campo en mención.

*Es de anotar que el activo relacionado a la Serialización traerá el método a depreciar según lo

estipulado en la clasificación Niif, si el activo maneja otro tipo de depreciación este podrá ser

modificado en las Novedades Niif.

*Por otra parte en la pestaña “Parametrización Niif” se adicionara una sub pestaña llamada

“Histórico”, donde se visualizaran los movimientos o modificación que se realizaron a los datos para la

depreciación.

13. Opción Procesos / Depreciación: Es necesario modificar el aplicativo para implementar una

pestaña llamada “Depreciación Niif”, donde al realizar la depreciación del mes se clasificara la

información dependiendo si se deprecio a Niif o a Colgaap, esto con el fin de detallar que activo y

como se deprecio.

*Por otra parte al grabar el registro de depreciación se implementar un check llamado “Imprimir

Depreciación Niif” donde al usuario seleccionar chicho check se generara la información pertinente a

los activos que se depreciaron en Niif.

14. Opción Procesos /Devolución de Ingresos: Es necesario modificar el aplicativo para que al

momento de grabar y confirmar el documento realizara la contabilización donde el aplicativo generara

la interfaz contable Niif de la devolución de activos, teniendo en cuenta la parametrización cantable

Niif en la clasificación, por otra parte para la generación del comprobante contable se generara con lo

parametrizado en los parámetros del módulo en el comprobante de ingreso. Para la generación de la

interfaz contable Niif se aclara que en el módulo “Información Financiera” debe estar activo el

parámetro “Interfaz Información Financiera Niif”.

15. Opción Procesos / Novedades Niif: Es necesario implementar la opción antes mencionada donde

el usuario al realizar algún cambio o novedad al activo registrara la información pertinente

seleccionando el activo a modificar y de esta manera se guardara el histórico de modificaciones y a su

vez alimentara la opción de Serialización en la pestaña “Histórico”.

16. Opción Informes / Ingresos: Es necesario modificar el aplicativo para implementar en el data set

del reporte el campo “Otros Valores del Activo”, donde el usuario deberá personalizar el reporte para

agregar el campo en mención al reporte.

17. Opción Informes / Depreciación: Es necesario modificar el aplicativo para implementar un combo

de selección por tipo de informe “Local o Niif”, el cual al filtrar por local se generara el informe que

está actualmente, al filtrar por “Niif” se generara con los datos que se generaron en la depreciación

Niif.

18. Opción Informes / Especiales – Hoja de vida de Activos: Es necesario modificar el aplicativo para

implementar un combo de selección por tipo de informe “Local o Niif”, el cual al filtrar por local se

generara el informe que está actualmente, al filtrar por “Niif” se generara con los datos de los

movimientos realizado a los activos.

19. Opción Utilidades / Balance Apertura Niif: Es necesario implementar la opción antes mencionada

donde el usuario registrara el Valor de salvamento, valor razonable, el método a depreciar , la vida

útil, Porcentaje y unidad de producción; esto con el fin de realizar el primer y único cargue de los

activos para así realizar la depreciación según los datos especificados.

*Es de aclarar que el balance de apertura solo se realizara una vez el cargue de los activos a depreciar, al ejecutar la depreciación Niif por primera vez este balance de apertura ya no se podrá cargar.

MÓDULO DE INVENTARIOS.NET 1. Opción: Archivos/ Grupos / Información Contable COLGAAP Y NIIF: Es necesario modificar el aplicativo para que al momento de ingresar al módulo de Inventarios.Net en la opción Archivos/ Grupos / Información Contable, se visualicen dos pestañas:

*INFORMACIÓN CONTABLE COLGAAP: Corresponde a la parametrización actual de la contabilización de la Norma Colombiana la cual tiene asociada una cuenta (NIIF) homologada en el módulo de Contabilidad. *INFORMACIÓN CONTABLE NIIF: Aquí se permitirá realizar la parametrización de las cuentas contables de la NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF), por lo cual se crearán los siguientes campos:

REMISION DE ENTRADA: REMISION DE SALIDA: *Débito Cta. x Pagar Transición NIIF * Débito Cta. x Cobrar Transición NIIF *Crédito Cta. x Pagar Transición NIIF * Crédito Cta. x Cobrar Transición NIIF AJUSTE VALOR NETO DE REALIZACIÓN: *Cta. Débito *Cta. Crédito -Estos campos se mostrarán habilitados y el usuario podrá modificarlos según corresponda. -Se debe tener en cuenta que las cuentas contables que se parametrizan en la nueva opción de “AJUSTE A VALOR NETO DE REALIZACIÓN” no deben estar marcadas como RETENCIÓN.

2. Opción: Archivos/ Productos: Se crearán dos nuevos campos: TRANSICIÓN NIIF: *GASTOS DE VENTA: Es un campo numérico el cual deberá ser ingresado por el usuario. *VALOR NETO REALIZABLE: Es un campo calculado y su fórmula corresponde al PRECIO DE VENTA menos COSTO DE VENTA , se aclara que este campo será de solo lectura.

3. Opción: Archivos/Otra Retención: Al ingresar a la opción el usuario visualizará dos campos: *INFORMACIÓN CONTABLE COLGAAP: Corresponde a la parametrización actual de la contabilización de la Norma Colombiana la cual tiene asociada una cuenta NIIF homologada en el módulo de Contabilidad.

*INFORMACIÓN CONTABLE NIIF: Aquí se permitirá realizar la parametrización de las cuentas contables de la NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF), por lo cual se creará el campo Cuenta Contable NIIF, si la cuenta contable COLGAAP tiene homologada la cuenta, esta se postulará en la cuenta contable NIIF.

-Estos campos se mostrarán habilitados y el usuario podrá modificarlos según corresponda.

4. Opción: Archivos/Otras Deducciones: Al ingresar a la opción el usuario visualizará dos campos: *INFORMACIÓN CONTABLE COLGAAP: Corresponde a la parametrización actual de la contabilización de la Norma Colombiana la cual tiene asociada una cuenta NIIF homologada en el módulo de Contabilidad.

*INFORMACIÓN CONTABLE NIIF: Aquí se permitirá realizar la parametrización de las cuentas contables de la NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF), por lo cual se creará el campo Cuenta Contable NIIF , si la cuenta contable COLGAAP tiene homologada la cuenta, esta se postulará en la cuenta contable NIIF. -Estos campos se mostrarán habilitados y el usuario podrá modificarlos según corresponda.

5. Opción: Utilidades/ Parámetros/Generales:

Se creará un nuevo campo de tipo selección el cual se llamará “CONFIRMACIÓN NIIF”, para que en el momento de que el cliente desee manejar la Contabilización (NIIF) lo seleccione según corresponda. Al seleccionar la opción “SI” el sistema realizará las contabilizaciones contables correspondientes a la NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF), de lo contrario solo realizará la contabilización correspondiente a la Norma Colombiana (COLGAAP).

La información de las Pestañas: Comprobantes Contables, Conceptos de Retención, Cuentas Contables Generales, Cuentas Contables de Impuestos y Otros, cuando se requiera en el proceso de contabilización, se utilizará las cuentas contables de homologación, al igual que para los Conceptos de Retención. 6. Confirmación de Documentos: Al momento de realizar la confirmación de los documentos, que tienen afectación contable (ENTRADA: Remisión de Entrada, Comprobante de Entrada, Devolución en Ventas, Devolución de Suministros; SALIDA: Suministro a Paciente, Remisión de Salida, Pedido Factura, Devolución Compras; GENERALES: Préstamos de Mercancía, Ajustes de Inventario, Devolución de Remisiones, Ordenes de Despacho, Devolución de Ordenes de Despacho); en el caso de que esté activo el Módulo de INFORMACION FINANCIERA (NIIF), se debe crear el comprobante contable NIIF y por cada movimiento efectuado en el Comprobante Contable COLGAAP, se debe crear el movimiento correspondiente en NIIF, a las cuentas que se homologaron en el Módulo de Contabilidad y/o a las cuentas que el usuario parametrice en cada una de las opciones, según corresponda, para los siguientes documentos: REMISION DE SALIDA, REMISION DE ENTRADA, PEDIDO FACTURA y COMPROBANTE DE ENTRADA.

7. Opción: Procesos/ Entradas/Remisión de Entradas: En los documentos de “REMISIÓN DE ENTRADA”, al proceso de contabilización actual, se debe realizar un movimiento contable exclusivo para la contabilidad (NIIF), el cual corresponde al uso de las Cuentas Contables de Transición NIIF creadas en la opción de Archivos – Grupos: “Cuenta por Pagar Transición NIIF Débito” y “Cuenta por Pagar Transición NIIF Crédito”, movimiento equivalente a una Cuenta por Pagar. 8. Opción: Procesos/ Entradas/Comprobante de Entrada: En los documentos de “COMPROBANTES DE ENTRADA”, al proceso de contabilización actual, se debe realizar un movimiento contable exclusivo para la contabilidad (NIIF), cuando el documento se hace a partir de una “Remisión de Entrada”, el cual corresponde al uso de las Cuentas Contables de Transición NIIF creadas en la opción de Archivos – Grupos: “Cuenta por Pagar Transición NIIF Débito” y “Cuenta por Pagar Transición NIIF Crédito”, aplicando la reversión al movimiento realizado en la Remisión de Entrada. Si el Comprobante de Entrada se elabora de forma normal, es decir, no se hace a partir de una “Remisión de Entrada”, los movimientos contables son los mismos para la contabilización (NIIF), pero en las cuentas de homologación correspondientes.

9. Opción: Procesos/Salidas/Remisión de Salida: En los documentos de “REMISIÓN DE SALIDA”, al proceso de contabilización actual, se debe realizar un movimiento contable exclusivo para la contabilidad (NIIF), el cual corresponde al uso de las Cuentas Contables de Transición (NIIF) creadas en la opción de Archivos – Grupos: “Cuenta por Cobrar Transición NIIF Débito” y “Cuenta por Cobrar Transición NIIF Crédito”, movimiento equivalente a una Cuenta por Cobrar. En los documentos de “REMISIÓN DE SALIDA”, se debe guardar el VALOR NETO REALIZABLE (VNR) para cada producto registrado; la valoración del inventario se debe realizar tomando el menor valor, entre el COSTO PROMEDIO y el VALOR NETO REALIZABLE (VNR), estos valores se tomaran de la información contenida en la opción Archivos – Productos/General 1. 10. Opción: Procesos/ Salidas/Pedido y Factura: En el caso del documento “PEDIDO FACTURA”, al momento de la Confirmación, cuando el VALOR NETO REALIZABLE (VNR) es menor que el COSTO PROMEDIO, se debe realizar un movimiento contable en el comprobante NIIF, por “AJUSTE” al VALOR NETO REALIZABLE (VNR), en las cuentas parametrizadas para tal efecto a nivel de GRUPO, en caso contrario no se realizará ningún movimiento. El valor del movimiento es el resultado de la diferencia entre la cantidad del producto por el COSTO PROMEDIO y la cantidad del producto por el VALOR NETO REALIZABLE (VNR). Cuando el Pedido Factura se realiza a partir de un documento Remisión de Salida, se debe realizar un movimiento contable exclusivo para las (NIIF), el cual corresponde a la reversión del movimiento contable realizado en la Remisión de Salida, correspondiente a las Cuentas Contables de Transición NIIF creadas en la opción de Archivos – Grupos: “Cuenta por Cobrar Transición NIIF Débito” y “Cuenta por Cobrar Transición NIIF Crédito”, movimiento equivalente a una Cuenta por Cobrar. 11. Registro de Movimientos en el KARDEX: Se crearán los siguientes campos en la tabla del KARDEX, Valor Neto de Realización “INKVNR” y Tipo de Costo Aplicado al Movimiento “INKTIPCAPLI” (1 = Costo Promedio, 2 = Valor Neto Realización), para llevar un registro a nivel de (NIIF).

El campo “INKVNR”, siempre guardará el “Valor Neto de Realización” que tiene el producto al momento de realizar el registro en el Kardex, el campo Costo “INKCOSPRO” (Valor del Movimiento), puede llevar cualquiera de los dos siguientes valores: “Costo Promedio del Producto” o “Valor Neto de Realización” y depende del tipo de documento que se esté procesando, para los documentos “Pedido Factura”, “Remisión de Salida” y “Suministro a Paciente”, se guardará el menor de los dos valores Costo Promedio o Valor Neto de Realización, por tal motivo se tiene el campo Tipo de Costo Aplicado al Movimiento “INKTIPCAPLI”, para identificar a cuál de los dos corresponde el valor, y el campo Tipo de Costo Aplicado al Movimiento dependerá de cuál de los dos valores se utilizó. Para los demás documentos, siempre se llevará al campo Costo “INKCOSPRO” (Valor del Movimiento), el costo promedio del producto, y el campo Valor Neto de Realización “INKVNR”, el Valor Neto de Realización del Producto, y el Tipo de Costo Aplicado al Movimiento “INKTIPCAPLI” será igual a (1 = Costo Promedio).

12. Opción: Informes/Kardex: Se agregará al DataSource del Informe “INRPKardex” los campos VALOR NETO REALIZABLE (INKVNR) y Tipo de Costo Aplicado al Movimiento (INKTIPCAPLI) del reporte del módulo de INVENTARIO.NET, los cuales deberá se personalizados por el usuario según corresponda.

13. Opción: Informes/Kardex: Al ingresar a la opción de Informes/Kardex, el usuario visualizará dos nuevos campos de tipo selección en los cuales podrá seleccionar si desea generar el Informe correspondiente a “COLGAAP” o el Informe de “NIIF”. RIESGOS/ASPECTOS A CONSIDERAR "Los diseños de formularios, pantallas y reportes son propuestos por SYAC S.A. para el cumplimiento del Requerimiento; sin embargo estos pueden por conveniencia al momento de realizar el desarrollo, sufrir cambios, sin previo aviso al cliente, para buscar mayor eficiencia o evitar algún inconveniente que no haya sido detectado originalmente en el momento del diseño del mismo". Módulo de Información Financiera.Net *Evaluar la posibilidad de “Copiar Base” para las opciones de Archivo o la más importante para el Plan de Cuentas. El cual permita crear en NIIF las mismas cuentas contables con la estructura actualmente definida en Contabilidad.Net. *Considerar el Cargue del Balance de Apertura Por medio de (Comprobantes Contables que al generar el informe traiga la información contenida del balance de apertura) ó (Importación de un archivo en Excel con la estructura previamente detallada y definida con el contenido de las previamente existentes cuentas contables para NIIF).

*Cabe aclarar que la información que se verá reflejada en el módulo de Información Financiera dependerá de la parametrización y de los registros en los distintos procesos que se realice en los módulos que se mencionan en el actual requerimiento. Módulo de Facturación y Contratos.Net *Es de aclarar que la contabilización Niif solamente se aplicaría para los Ingresos Hospitalarios, Ingresos que tengan Planes de Beneficios que liquidan factura Global, Capitación y Capitación Global, todo lo anterior si el check “Contabilización por Orden de Servicio” está activo de lo contrario el sistema no contabilizará las Ordenes de Servicio. *Las Órdenes de Servicio que se generen de otros módulos llegan confirmadas al módulo de Facturación, estas Órdenes generarán un comprobante contable (Temporal). *Al desconfirmar una Orden de Servicio se realiza la reversión contable del movimiento que se generó con el proceso de confirmación de la orden de servicio. *Cuando se confirme y se genere la factura se va a reversar el movimiento que se realizó con el proceso de confirmación de la orden de servicio. *Al confirmar la Factura Global y Factura de Capitación se reversan los movimientos que se generaron al confirmar las Ordenes de Servicio que estén involucradas en dichas facturas. Módulo de Activos Fijos.Net *Es de aclarar que para el proceso de contabilización se tomara el comprobante contable de depreciación y así se realizara tanto para contabilización Colgaap como para Niif.

*Es de aclarar que si la entidad no cuenta con Activos fijos es necesario realizar el proceso de saldo inicial el cual al realizarlo se crearan los distintos activos en el módulo en mención, de esta manera al realizar el balance de apertura Niif se traerán todos los activos registrados y por ende se procede a cargar el saldo inicial Niif para comenzar a realizar la depreciación con estos datos allí registrados. Módulo de Inventarios.Net *En la Opción: Archivos/ Grupos: Se debe tener en cuenta que las cuentas contables que se parametrizan en la nueva opción de AJUSTE A VALOR NETO DE REALIZACION no deben estar marcadas como RETENCIÓN. *DINÁMICA GERENCIAL.NET, solo maneja costo Promedio Ponderado. *Para que la aplicación DINÁMICA GERENCIAL.NET realice la contabilización correspondiente a la NORMA INTERNACIONAL DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF), en la Opción: Utilidades/ Parámetros/Generales se debe tener ACTIVO el nuevo campo “CONFIRMACIÓN NIIF”. *Se aclara que para las opciones de Procesos/Entradas/Devolución de Ventas - Devolución de Suministro; Procesos/ Salidas/Devolución de Compras; Procesos/Generales/Préstamo de Mercancías - Ajuste de Inventario – Devolución de Remisión – Ordenes de Despacho y Devolución de Ordenes de Despacho, se realizará el proceso de la contabilización COLGAAP y de la contabilización NIIF teniendo en cuenta la homologación realizada desde el módulo de Contabilidad. *Para el documento de “Devolución de Suministro” se debe tener en cuenta si el suministro a paciente generó Ajuste de “Valor Neto de Realización”, para reversar el movimiento correspondiente. *Para el documento de “Devolución de Ventas” se debe tener en cuenta si el Pedido Factura generó Ajuste de “Valor Neto de Realización”, para reversar el movimiento correspondiente.

Nota: Todas estas especificaciones podrían sufrir algunos cambios en el proceso de desarrollo en cumplimiento de lo exigido por la ley.