162 Bpp Es Mxsap

SAP ECC 6.03 Septiembre de 2008 Español

Contabilidad de activos fijos (162)

SAP AG Dietmar-Hopp-Allee 16 69190 Walldorf Alemania

Modelo de proceso empresarial

SAP Best Practices Contabilidad de activos fijos (162): BPP

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Iconos

Icono Significado

Advertencia

Ejemplo

Nota

Recomendación

Sintaxis

Convenciones tipográficas

Estilo de escritura Descripción

Texto de ejemplo Palabras o caracteres que aparecen en la pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de campo, los títulos de pantalla, los pulsadores, así como los nombres de menú, las vías de acceso y las opciones.

Referencias cruzadas a otros documentos. Texto de ejemplo Palabras o frases que se quieren poner de relieve en el texto, los títulos

de los gráficos y las tablas.

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos del sistema. En este grupo se incluyen los nombres de informe, nombres de programa, códigos de transacción, nombres de tabla y palabras clave de un lenguaje de programación, cuando forman parte de un texto, por ejemplo, SELECT e INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. En este grupo se incluyen los nombres de fichero y directorio, sus vías de acceso, mensajes, código fuente, nombres de variables y parámetros, así como nombres de herramientas de base de datos, actualización e instalación.

TEXTO DE EJEMPLO Teclas del teclado, por ejemplo, teclas de funciones (como F2) o la tecla INTRO.

Texto de ejemplo Entrada exacta del usuario. Palabras o caracteres que el usuario introduce en el sistema tal y como aparecen en la documentación.

<Texto de ejemplo> Entrada variable del usuario. Los corchetes indican que estas palabras y caracteres se sustituirán por las entradas pertinentes.



Abreviaciones Obl. Campo de entrada obligatoria

(utilizado en los procedimientos de usuario)

Opc. Campo de entrada opcional


C Campo condicional




Contenido

1 Objetivo .........................................................................................................................................7 2 Requisitos......................................................................................................................................7

2.1 Datos maestros .......................................................................................................................7 2.2 Pasos preliminares ..................................................................................................................8 2.3 Roles .......................................................................................................................................8

3 Tabla de resumen del proceso......................................................................................................9 4 Etapas del proceso......................................................................................................................14

4.1 Actualización de datos maestros...........................................................................................14 4.2 Asset Explorer .......................................................................................................................17 4.3 Altas de activo fijo..................................................................................................................18

4.3.1 Alta por compra con proveedor.....................................................................................18 4.3.2 Alta con contrapartida automática ................................................................................20 4.3.3 Baja con ingresos .........................................................................................................21 4.3.4 Baja con ingresos sin cliente ........................................................................................23 4.3.5 Baja por desguace ........................................................................................................25 4.3.6 Traspasos .....................................................................................................................26 4.3.7 Post capitalización ........................................................................................................28 4.3.8 Correcciones.................................................................................................................29 4.3.9 Traslado de reservas ....................................................................................................31 4.3.10 Amortización no planificada ..........................................................................................34 4.3.11 Liquidación de activos fijos en curso ............................................................................35 4.3.12 Solicitud de anticipo para activos fijos en curso ...........................................................37 4.3.13 Contabilización del anticipo ..........................................................................................39 4.3.14 Contabilización de la factura final .................................................................................40 4.3.15 Compensación del anticipo...........................................................................................41

4.4 Operaciones periódicas.........................................................................................................42 4.4.1 Liquidación de activos fijos en curso ............................................................................42 4.4.2 Ejecución de contabilización de amortizaciones...........................................................44 4.4.3 Recálculo de valores.....................................................................................................48 4.4.4 Contabilización de los costes de adquisición y producción ..........................................50 4.4.5 Simulación de amortización/Planificación de costes primarios.....................................52 4.4.6 Apertura y cierre de activos fijos de período de FI .......................................................54 4.4.7 Cambio de ejercicio ......................................................................................................55 4.4.8 Control de cuentas........................................................................................................56



4.4.9 Cierre del ejercicio ........................................................................................................58 4.5 Sistema de información .........................................................................................................60 4.6 Verificar consistencia.............................................................................................................61

5 Apéndice .....................................................................................................................................63 5.1 Anulación de las etapas del proceso.....................................................................................63 5.2 Formularios utilizados............................................................................................................63 5.3 Preguntas más frecuentes.....................................................................................................63



1 Objetivo Las funciones de la Gestión de activos fijos materiales permiten ilustrar y documentar el desarrollo de los activos fijos para la contabilidad.

La contabilidad de activos fijos es un libro auxiliar del libro mayor y se utiliza para gestionar y documentar al detalle los movimientos de activos fijos. En la contabilidad principal, se puede actualizar la amortización y los cambios en los valores de balance de la contabilidad de activos fijos. También puede crear diferentes imputaciones en contabilidad de costes para estos movimientos.

Como consecuencia de la integración en SAP ERP, la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) transfiere los datos directamente a otros componentes SAP ECC y desde ellos. Por ejemplo, se puede contabilizar desde el componente Gestión de materiales (MM) directamente en FI-AA. En el caso de un activo fijo comprado o de producción propia, se puede contabilizar la recepción de la factura, la entrada de mercancías o la retirada del almacén en activos fijos en el componente Contabilidad de activos fijos. Al mismo tiempo, puede pasar la amortización y los intereses directamente a los componentes Contabilidad financiera (FI) y Contabilidad de costes (CO). Desde el componente Mantenimiento (PM) puede liquidar las actividades de mantenimiento que requieren capitalización de los activos fijos.

Para gestionar activos fijos materiales puede utilizar las funciones empresariales de los siguientes componentes del sistema:

Componente Funciones

Contabilidad financiera (FI) Integración con el libro mayor y otros libros auxiliares.

Contabilidad de activos fijos (FI-AA)

Valoración de activos fijos y liquidación de activos fijos en curso

Contabilidad de costes (CO) Contabilidad de la amortización analítica

Flujo de procesos El escenario Gestión de activos fijos materiales ofrece una gestión y supervisión pormenorizadas de los activos fijos desde la perspectiva del ciclo de vida de cada uno de los activos fijos. Este escenario abarca toda la vida del activo fijo: desde el pedido o alta inicial (que se puede gestionar como un activo fijo en curso) hasta la baja. Entre estos dos eventos, el sistema gestiona todas las operaciones relacionadas con él y garantiza su integración en el libro mayor.

2 Requisitos

2.1 Datos maestros En su sistema ERP se han creado una serie de datos maestros y organizativos indispensables durante la fase de implementación, como los datos que reflejan la estructura organizativa de su empresa y los datos maestros que se ajustan a su enfoque operativo, por ejemplo, datos maestros para materiales, proveedores, clientes, etc.

Estos datos maestros suelen consistir en valores propuestos de SAP Best Practices estandarizado y permiten seguir las etapas del proceso de este escenario.



Observe que puede probar el escenario con otro material o con datos organizativos para los que haya creado datos maestros. Para obtener información sobre la creación de datos maestros, consulte la documentación de procedimientos de datos maestros.

Utilice los siguientes datos maestros en las etapas del proceso que se describen en este documento:

Área de servicio

Área de fabricación y comercialización Datos maestros Valor Selección Comentarios

Centro de coste * Todos Son posibles todos los centros de coste

Maestro de materiales * * Seleccione todos los materiales que pertenecen a las clases de material

2.2 Pasos preliminares -

2.3 Roles Rol de usuario Detalles Actividades Transacción

AS02

AS03

AS06

AS05

AS11

AW01N

F-90

ABZON

F-92

ABAON

ABAVN

ABUMN

ABNAN

ABZU

ABMR

ABAA

SAP_BPR_ASSET-S (Contable encargado de la gestión de activos)

AIAB



AFAB

AFAR

ASKBN

S_ALR_87012936 y

S_ALR_87099918

AJRW

ABST2

AJAB

OAAQ

OAAR

F-47 SAP_BPR_AR_CLERK-S1 (Contable de acreedores 1) F-54

SAP_BPR_AR_CLERK-S2 (Contable de acreedores 2)

F-48

SAP_BPR_FINACC-K (Director de finanzas)

S_ALR_87003642 (OB52)

SAP_BPR_EMPLOYEE-S (Empleado) (Usuario profesional)

SM37

3 Tabla de resumen del proceso

Etapa del proceso

Referencia de proceso externo

Condición empresarial

Rol de usuario Código de transac-ción

Resultados esperados

Actualización de datos maestros

Véase el escenario Create Assets (155.02)

Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance.

SAP_BPR_ASSETS-S AS02, AS03, AS06, AS05, AS11

Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad.

Explorer AF Analizar cambios en el valor de un activo fijo.

SAP_BPR_ASSETS-S AW01N Se pueden mostrar los datos maestros y los valores del activo fijo

Alta por compra con proveedor

El alta de activo fijo entra con el proveedor.

SAP_BPR_ASSETS-S F-90 El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.



Etapa del proceso





Alta con contrapartida automática

El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura.

SAP_BPR_ASSETS-S ABZON El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado.

Baja con ingresos

Realizar una baja con ingresos con una venta de cliente.

SAP_BPR_ASSETS-S F-92 Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Baja con ingresos sin cliente

Realice una baja con ingresos con sin cliente.

SAP_BPR_ASSETS-S ABAON Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Baja por desguace

Realizar una baja sin ingresos con siniestro total para desguace.

SAP_BPR_ASSETS-S ABAVN Se ha registrado una baja para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing.

Traspasos Realizar traspasos dentro de una empresa.

SAP_BPR_ASSETS-S ABUMN Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial).

Postcapitali-zación

Corrección subsiguiente para la adquisición y costes de

SAP_BPR_ASSETS-S ABNAN La postcapitalización se contabiliza en el activo fijo nuevo.



Etapa del proceso





fabricación de un activo fijo.

Correcciones Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo.

SAP_BPR_ASSETS-S ABZU La corrección se ha contabilizado en el activo fijo.

Traslado de reservas

Permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas.

SAP_BPR_ASSETS-S ABMR Se ha trasladado la reserva al activo fijo. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de amortizaciones.

Amortización no planificada

Reducción permanente inesperada en el valor de un activo fijo.

SAP_BPR_ASSETS-S ABAA La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. El documento FI se contabiliza durante la ejecución de amortizaciones.

Liquidación de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.

SAP_BPR_ASSETS-S AIAB Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance.

SAP_BPR_AP_CLERK-S1

F-47 Solicitud de anticipo contabilizada. No provoca la contabilización del activo fijo.

Contabiliza-ción del anticipo

SAP_BPR_AP_CLERK-S2

F.48

Contabiliza-ción de la factura final

Alta de activo fijo. SAP_BPR_ASSETS-S F-90 Se generará una partida individual de activo fijo en el activo fijo en curso.



Etapa del proceso





Compensa-ción del anticipo

Compensar el anticipo con la factura.

SAP_BPR_AP_CLERK-S1

F-54 Se ha generado una partida individual de activo fijo para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo.

Liquidación de activos fijos en curso

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual.

SAP_BPR_ASSETS-S AIAB Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Ejecución de contabiliza-ción de amortiza-ciones

La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing

SAP_BPR_ASSETS-S AFAB La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing por medio de documentos colectivos.

Recálculo de valores

En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos.

SAP_BPR_ASSETS-S AFAR Si se han producido cambios como resultado del proceso de recálculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones.

Contabiliza-ción de los costes de adquisición y

Todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo,

SAP_BPR_ASSETS-S y SAP_BPR_ EMPLOYEE-S

ASKBN y SM37

Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren



Etapa del proceso





producción amortizaciones, bajas, etc.

contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

Prever la amortización planificada de bienes económicos durante varios años. Contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

SAP_BPR_ASSETS-S S_ALR_87012936 y S_ALR_87099918

Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting de centros de coste o de órdenes CO.

Apertura y cierre de activos fijos de período de FI

Cerrar los períodos de contabilización para FI-AA y abrir los nuevos períodos para FI-AA.

SAP_BPR_FINACC-K S_ALR_87003642 (OB52)

No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros.

Cambio de ejercicio

El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo.

SAP_BPR_ASSETS-S AJRW El valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

Control de cuentas

Control de cuentas entre FI y AA.

SAP_BPR_ASSETS-S ABST2 El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso



Etapa del proceso





(cierre del ejercicio).

Cierre del ejercicio

Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades.

SAP_BPR_ASSETS-S AJAB y OAAQ y OAAR

Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado.

Sistema de información

El Sistema de información de la Contabilidad de activos fijos reúne una serie de informes ordenados en una estructura de árbol.

SAP_BPR_ASSETS-S distintos informes

Verificar consistencia

Una vez haya llevado a cabo todas las parametrizaciones del sistema, puede verificar su consistencia.

4 Etapas del proceso

4.1 Actualización de datos maestros

Utilización Un activo fijo es un objeto, un derecho u otra posición propiedad de una empresa, previsto para ser utilizado a largo plazo, y que puede identificarse individualmente en el balance. La actualización de los activos fijos supone la creación, cambio y visualización de los registros maestros de activos fijos.

Las diferentes aspectos de información se estructuran en función del área de utilización y funciones del sistema para que les resulte más fácil a los usuarios crear, actualizar y evaluar los datos maestros. Los registros maestros de activos fijos se componen de las dos partes que se describen a continuación.

Datos maestros generales / Asignaciones organizativas Esta parte del registro maestro contiene información general sobre el activo fijo. Cabe distinguir los siguientes grupos de campos:

• Información general (descripción, cantidad, etc.)

• Imputación



• Información relevante para la contabilización (p. ej., fecha de capitalización)

• Asignaciones dependientes del tiempo (por ejemplo, el centro de coste)

• Información para el mantenimiento

• Entradas para el impuesto sobre el patrimonio neto

• Información sobre bienes inmuebles

• Información sobre el origen del activo fijo

• Datos de inventario

• Campos de usuario/criterios de clasificación

• Datos del seguro

Para definir la disposición de un registro maestro de activo fijo, se utiliza una regla de estructuración de pantallas que esté definida en la clase de activo fijo. Por ejemplo, se puede ocultar la matrícula del vehículo para Bienes inmuebles y edificios, y definirla como campo obligatorio para Vehículos.

Parámetros de valoración En la sección de valoración de un registro maestro de activo fijo se define cómo se valora un activo fijo en cada área de valoración. En nuestro ejemplo, los principales parámetros de amortización son la fecha de inicio de la amortización normal, que se determina con la clave de amortización, y la fecha de referencia de la contabilización de alta, la clave de amortización y la vida útil.

Ejemplo: en la sección de valoración de una máquina, se especifica que la máquina se tiene que liquidar en el área de valoración 20 (cost-accounting depreciation) en un plazo de tres años. La máquina se tiene que amortizar por medio de la amortización lineal. También se especifica que la máquina se tiene que seguir amortizando si aún se utiliza una vez superada su vida útil. Para ello, se define la clave de amortización apropiada que ofrece un método de amortización lineal y permite la amortización bajo cero. Esta clave de amortización también determina si en la contabilización de alta se debe tener en cuenta la regla de simplificación o la determinación de períodos.

Requisitos Los maestros de centros de coste se han creado.

Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Create Cost Center (155.03), mediante los datos maestros de este documento.

Procedimiento Crear los datos maestros de activos.



Para ejecutar esta actividad, efectúe los procesos del escenario Create Assets (155.02) utilizando los datos maestros de este documento.

Resultado Se ha creado el registro maestro de activo fijo con el número especificado en la sociedad 1000.

También puede utilizar las siguientes funciones para actualizar sus activos fijos:

SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Asset →

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Activo fijo →

AS02 (Change Asset)

AS03 (Display Asset)

AS06 (Delete Asset)

AS05 (Lock Asset)

AS11 (Create Subnumber)

AS02 (Modificar activo fijo)

AS03 (Visualizar activo fijo)

AS06 (Borrar activo fijo)

AS05 (Bloquear activo fijo)

Código de transacción

AS11 (Crear Subnúmero)

Opción 2: SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) mediante rol de usuario

Rol de usuario SAP_BPR_ASSET-S (Contable encargado de la gestión de activos)

Asset Accounting → Assets → Change Asset Master Data

Asset Accounting → Assets → Display Asset Master Data

Asset Accounting → Assets → Delete Asset.

Asset Accounting → Assets → Change Asset Master Data

Asset Accounting → Assets → Block Asset

NWBC Menu

Asset Accounting → Assets → Create Asset Subnumber

Puede crear subnúmeros de activo fijo para un número principal de activo fijo. El subnúmero de activo fijo es un número secuencial que asigna el sistema (empezando por 1) y se añade al número principal de activo fijo. Hay varias razones para gestionar los activos fijos parciales como subnúmeros:



• El desarrollo de los valores de los activos fijos parciales es independiente para cada subnúmero.

• Los subnúmeros tienen diferentes asignaciones en la contabilidad de costes (por ejemplo, diferentes centros de coste).

• El activo fijo se puede dividir en líneas técnicas (por ejemplo, enlaces con el equipo de Mantenimiento).

• El fomento a la inversión se puede representar como subnúmeros negativos.

• Si tiene que gestionar altas posteriores por separado para poder supervisar su amortización y contabilizar los valores individualmente, debe gestionar estas altas para subnúmeros independientes. Para todas las altas posteriores, tiene que crear un nuevo subnúmero por año de alta. Puede comprobar que éste es el caso si fija el indicador Acquisition only in the capitalization year en la clave de amortización.

4.2 Asset Explorer

Utilización El Asset Explorer permite analizar los cambios en el valor de los registros maestros de activos fijos. Muestra el balance planificado y el contabilizado, y los valores de amortización de un activo fijo en diferentes formas y niveles de integración.

El Asset Explorer está compuesto por

• Una cabecera para introducir la sociedad y el activo fijo solicitado.

• Un árbol de resumen para navegar por las diferentes áreas de valoración.

• Un árbol de resumen que muestra los objetos relacionados con el activo fijo.

• Una ficha para analizar los valores plan, los valores contabilizados y los diferentes parámetros para comparar los ejercicios y las áreas de valoración.

Si desea acceder a una descripción detallada de estas funciones y a más información sobre la utilización del Asset Explorer, consulte la documentación SAP ERP.

Requisitos Se han creado registros maestros de activos fijos y se han contabilizado en el sistema.

Procedimiento 1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:

Opción 1: interfase gráfica de usuario SAP (SAP GUI)

SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Asset → Asset Explorer

Menú SAP

Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos → Activo fijo → Asset Explorer

Código de transacción AW01N


Rol de usuario SAP_BPR_ASSET-S (Contable encargado de la gestión de



activos)

NWBC Menu Asset Accounting → Assets → Asset Explorer

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Anexos -> Asset Explorer

2. En la pantalla Asset Explorer, indique los datos necesarios.

Nombre de campo

Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo>

Ejercicio <Ejercicio> p.ej., <año en curso>

Áreas de valoración

<seleccione un área de valoración>

Por ejemplo, 01 Book Depreciation

Resultado La etiqueta Valores plan contiene todos los movimientos que modifican los costes de adquisición y producción, todos los valores de amortización que se han calculado para el activo fijo (incluidas las amortizaciones acumuladas proporcionales), el valor neto contable y el interés calculado.

La etiqueta Valores contab. muestra todos los movimientos reservados.

La etiqueta Comparaciones muestra varios años.

La etiqueta Parámetros muestra la clave de amortización y otras características del activo fijo.

4.3 Altas de activo fijo

4.3.1 Alta por compra con proveedor

Utilización El alta de activos fijos externos es una operación resultante del alta de un activo fijo de un interlocutor comercial (en contraposición a un alta interna). El alta de un activo fijo externo se puede contabilizar de varias maneras:

• En la Contabilidad de activos fijos (FI-AA) integrada en Contabilidad de acreedores (FI-AP)

• En la Contabilidad de activos fijos sin integrarla en Contabilidad de costes (contabilidad en una cuenta de compensación – con compensación o sin ella). Hay dos escenarios:

a) El alta de activo fijo entra antes de la recepción de la factura. La contrapartida se contabiliza automáticamente.

b) El alta de activo fijo se contabiliza después de la recepción de la factura. La factura se contabilizó como partida abierta en una cuenta de compensación. Este escenario no se describe más detalladamente en este apartado. Para más información, consulte la documentación de la Contabilidad de acreedores - 158.

Requisitos



También puede crear el registro maestro de activo fijo directamente desde la operación de contabilización. Sin embargo, en el siguiente paso se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en el escenario Create Assets (155.02)).



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Acquisition → External Acquisition → With Vendor

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Alta → Compra → Contra acreedor

Código de transacción F-90



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Acquisition from purchase w. vendor

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Alta inmov. por compra con acreedor

2. En la pantalla Alta inmov.por compra con acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

<Fecha de documento> P.ej., hoy

Tipo KR

Sociedad 1000

Referencia <Información de referencia>

Cualquier dato, por ejemplo, el número de factura

ClvCT Clave de contabilización

31

Cuenta Proveedor <Número de proveedor>

ENTER

Importe <Importe> p. ej., 1190

Calc. impuesto

<activar>

ClvCT Clave de contabilización

70

Cuenta Activo fijo <número de activo fijo>



ClMov Clase de operación 100

ENTER


Ind. Impuesto Indicador de impuestos

<Indicador de impuestos> p. ej., <V1>

3. Contabilice el documento (CTRL+S).

Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

Ejemplo -

4.3.2 Alta con contrapartida automática

Utilización Con esta transacción, el activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Acquisition → External Acquisition → Acquis. w/Autom. Offsetting Entry

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Alta → Compra → Alta automática contrapartida

Código de transacción ABZON



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Acquis. w/Autom. Offsetting Entry

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Alta automática contrapartida

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Alta automática contrapartida, efectúe las entradas siguientes:



Nombre de campo


Comentarios

AF existente <Número de activo fijo>

Fecha del documento


Importe contabiliz.

<Importe> p. ej., 1000

3. Contabilice el documento.

Resultado El activo fijo se ha capitalizado con el importe especificado. En el registro maestro de activo fijo, se establecieron las fechas de inicio de capitalización y amortización al contabilizarse la primera alta.

4.3.3 Baja con ingresos

Utilización La baja de activo fijo es la supresión de un activo fijo o parte de él del patrimonio de activos fijos. Esta supresión de un bien económico (o parte de él) se contabiliza como una baja de activo fijo contable. En la Contabilidad de activos fijos, se puede contabilizar la venta de un activo fijo y el ingreso resultante en un solo paso. Al mismo tiempo, puede decidir si desea integrar la contabilidad en Contabilidad de deudores o llevar la contabilidad en una cuenta de compensación.

En función de las consideraciones organizativas o la operación que conduce a la baja, cabe distinguir las siguientes clases de bajas:

• Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor.

• Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación.

• Se tiene que rechazar un activo fijo, sin ingresos.

La baja de un activo fijo se puede referir a un activo fijo entero (baja total) o a parte de él (baja parcial). En ambos casos, el sistema utiliza las fechas de baja del activo fijo registradas por el usuario para determinar automáticamente los importes que se tienen que liquidar en cada área de valoración. Puede iniciar la baja parcial de un activo fijo registrando uno de los siguientes datos:

• El importe de los costes de adquisición y producción que se dan de baja.

• Un porcentaje

• Una cantidad

En función de la fecha de referencia y el control de períodos, el sistema determina automáticamente el período de referencia de la baja. El sistema también calcula automáticamente las amortizaciones (ajustes del valor) aplicables a la parte del activo fijo que se da de baja, hasta el período de referencia (baja). Cuando se realiza el movimiento de baja, el sistema da de baja esa amortización automáticamente. De este modo, se asegura que el porcentaje de valor contable que se da de baja es idéntico al porcentaje de costes de adquisición y producción



que se da de baja. Siempre se debe especificar una clase de movimiento para distinguir entre los activos fijos nuevos y los antiguos.

Requisitos En los siguientes pasos se da por sentado que el registro maestro de activo fijo ya se ha creado con la transacción AS01 (tal como se describe en Actualización de datos maestros) y ha recibido contabilizaciones de alta.

Procedimiento

1. Acceda a la transacción mediante una de las siguientes opciones de navegación:


SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Retirement → Retirement w/Revenue → With Customer

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Baja → Baja con ingresos→ Con deudor




NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Asset Retire. frm Sale w/ Customer

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Baja act.fijo por venta con deudor

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Baja act.fijo por venta con deudor:Da

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento


Tipo DR

Sociedad 1000

Referencia <Cualquier referencia>

ClvCt Clave de contabilización

01

Cuenta Cliente <Número de cliente>

<INTRO>

Importe Ingresos (precio de venta)


Calculate tax <activar>

ClvCt Clave de 50



contabilización

Cuenta Cuenta de compensación de ingresos

<Cuenta de ingresos> p. ej., 540200

<INTRO>

Importe Ingresos (precio de venta)


TaxCode <Indicador de impuestos> P. ej., A1

Asst Retirement

<activar>

<INTRO>


Trans. Type 260 ó 210 210 = baja con ingresos

260 = Baja de la adquisición del año en curso con ingresos

Asset Val. Date

Fecha de desactivación

<Fecha valor> P.ej., hoy

Compl.Retirement

Amount Posted

Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial


Porcentaje Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial

Cantidad Número de activos fijos a los que se dará de baja (baja colectiva) con baja parcial


Resultado Se ha registrado una baja parcial para el activo fijo especificado. Las ganancias o pérdidas resultantes se han calculado automáticamente y contabilizado en las cuentas definidas en el Customizing. Si la baja del activos fijo fuera total, la fecha de la baja se hubiera establecido automáticamente en el registro maestro de activo fijo después de la contabilización.

4.3.4 Baja con ingresos sin cliente

Utilización En este paso puede contabilizar una baja con ingresos sin un cliente.





SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Retirement → Retirement w/Revenue → Asset Sale Without Customer

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Baja → Baja con ingresos→ Baja venta sin deudor

Código de transacción ABAON



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Asset Sale without Customer

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Baja sin clientes

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:Baja venta sin deudor, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios


Fecha del documento

<fecha del documento> P.ej., hoy

Fecha de contabilización

<Fecha de contabilización>

P.ej., hoy

Fecha referencia

Fecha de desactivación <Fecha valor> P.ej., hoy

Ingresos manuales

Ingresos (precio de venta)

<Ingresos> p. ej., 50

Ingresos por VNC

Valor neto contable del área de valoración como ingresos

<Seleccione la etiqueta Partial Retirement>

Amount Posted Importe de los CAP con baja parcial

<importe contabilizado> p. ej., 200



From <activar>



Cur.Yr.Acq.

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Save ubicado en la parte superior de la pantalla.


4.3.5 Baja por desguace

Utilización Retirement without revenue implica la eliminación de un bien económico de los activos fijos de una empresa sin rendimientos para el activo fijo (como es el caso del desguace, por ejemplo). Cuando se da de baja un activo fijo sin rendimiento, el sistema genera un loss for asset retirement without revenue equivalente al valor neto contable dado de baja en lugar de la contabilización de rendimiento y ganancias/pérdidas.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Retirement → Asset Retirement by Scrapping

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Baja → Baja con ingresos→ Baja por desguace

Código de transacción ABAVN



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Asset Retirement by Scrapping

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Baja por desguace

2. En la pantalla Enter Asset transaction: Asset Retirement by Scrapping, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios


Fecha de documento


Fecha de. contabilización

<Fecha de contabilización> P.ej., hoy



Fecha referencia

Fecha de desactivación

<Fecha valor> P.ej., hoy

<Seleccione la etiqueta Partial Retirement>

Amount Posted

Importe de los CAP a los que se dará de baja con baja parcial




From Cur.Yr.Acq.

<activar>

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Save ubicado en la parte superior de la pantalla.


4.3.6 Traspasos

Utilización Hay tres razones básicas por las cuales puede ser necesario realizar un traspaso dentro de la sociedad. La primera razón es que se hayan realizado cambios en las estructuras organizativas (reclasificación de las clases de activos fijos, cambios en los centros de beneficios, etc.). La segunda razón por la cual puede ser necesario un traspaso dentro de la sociedad es que las imputaciones sean incorrectas (por ejemplo, por una clase de activo fijo incorrecta). La tercera razón es si un activo fijo en curso finaliza para la liquidación por totales.

Los traspasos de un activo fijo a otro dentro de la misma sociedad se pueden realizar con un paso. Sin embargo, los traspasos automáticos sólo son posibles si no se pierden valores del activo fijo de baja y todas las áreas del activo fijo de alta reciben valores.

Requisitos Para transferir un activo fijo nuevo, en primer lugar, se debe realizar una contabilización de anulación, seguida de una contabilización de alta (correcta). Sólo se deberían transferir activos fijos nuevos si no poseen claves de amortización para el cálculo automático en los registros maestros.

Si el traspaso supone una transferencia a un nuevo registro maestro de activo fijo que todavía se tiene que crear, se puede crear el registro maestro, siguiendo las instrucciones que se han dado anteriormente, o generarlo a partir de la clase de movimiento de traslado.



En el siguiente ejemplo, se da por sentado que el registro maestro se ha creado antes de realizarse la transferencia.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Transfer → Transfer within Company Code

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Traslado→ Traspaso dentro de la sociedad

Código de transacción ABUMN



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Transfer within Company Code

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Traspaso dentro de la sociedad

2. En la pantalla Registrar movimiento AF:traspaso dentro de la sociedad, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

Activo fijo <Núm. de activo fijo>

Fecha del documento




Fecha referencia


AF existente Activo fijo existente <Número de activo fijo>

<Seleccione la etiqueta Partial Transfer>

Importe contabiliz

Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales


Porcentaje Importe de CAP a los que se va a dar de baja con traslados parciales

Cantidad Número de activos fijos a los que se da de baja (gestión



colectiva) en caso de traslados parciales

From Cur.Yr.Acq.

<activar>

3. Contabilice el documento. Utilice el pulsador Grabar ubicado en la parte superior de la pantalla.

Resultado Se transfieren al activo fijo de alta todos los costes de adquisición y producción (CAP) y la amortización acumulada (transferencia total), o la parte de CAP especificada con la amortización acumulada proporcional (transferencia parcial). La clase de movimiento estándar para traspasos (300) se configura de modo que el activo fijo de alta adopte en el historial la fecha de inicio de la capitalización y la fecha de inicio de la amortización desde la baja del activo fijo. Las clases de movimiento 310, 320 y 330 no adoptan la fecha de inicio de capitalización y de amortización.

4.3.7 Post capitalización

Utilización La postcapitalización representa las correcciones posteriores a los costes de adquisición y producción (CAP) de un activo fijo. Este tipo de rectificación es necesario, por ejemplo, si se ha pasado por alto añadir las salidas y costes relacionados con el alta o montaje de un activo fijo a sus CAP en un ejercicio que ya se ha cerrado. Este ejemplo es válido tanto para los activos fijos parciales y los bienes económicos totales.

El siguiente ejemplo se basa en un bien económico total.

Requisitos Se ha creado un activo fijo.

Para realizar esta actividad, ejecute los procesos en el escenario Crear Activos fijos(155.02).

El activo fijo requiere las siguientes entradas:

Post-capitalization

Capitalized on

<activar> <Fecha de un ejercicio que ya se ha cerrado>



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Post-Capitalization



Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Postcapitalización

Código de transacción ABNAN



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Post-Capitalization

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Postcapitalización

2. En la pantalla Registrar movimiento AF: Postcapitalización, efectúe las siguientes entradas:

Nombre de campo


Comentarios

AF existente <Número de activo fijo>

Importe contabiliz.

CAP <Importe>

Fecha del documento


Fecha ref.original

La fecha de referencia histórica suele ser la misma que la fecha de capitalización histórica.

<Fecha valor de la operación>

Fecha de capitalización histórica, no en el ejercicio en curso


Resultado La postcapitalización se contabiliza en el nuevo activo fijo con la clase de movimiento estándar 400. La amortización histórica (amortización acumulada) se determina automáticamente sobre la base de la fecha de valor especificada originalmente. Si el activo fijo ya ha sido amortizado por completo como consecuencia de la amortización acumulada, sólo se contabiliza de la cuenta de balance a la cuenta de amortización acumulada. Si sigue existiendo un valor neto contable, se contabiliza en la cuenta revenue from post-capitalization definida en el Customizing.

4.3.8 Correcciones

Utilización Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo (anulación de la amortización). Las correcciones aumentan el valor contable de un activo fijo. Cuando se utilizan con un método de amortización basado en el valor neto contable, las correcciones aumentan la amortización planificada. En el cambio de ejercicio, las correcciones contabilizadas hasta el final del año se compensan con importes de amortización.

Requisitos



Las correcciones sólo se pueden crear para la amortización acumulada (es decir, la amortización de los años anteriores). Se han configurado varias clases de movimiento estándar para las correcciones. Estas clases de movimiento varían en función del tipo de amortización que se debe corregir (por ejemplo, la amortización normal o la especial) y las áreas de valoración que se van a contabilizar (por ejemplo, sólo la amortización contable).

Puede elegir la función Areas y registrar un importe de corrección diferente para cada área de valoración.

En el siguiente procedimiento, la amortización normal se ha corregido en todas las áreas de valoración gestionadas.

Las correcciones se utilizan para corregir valores de amortización calculados en el pasado (ejercicios cerrados). No es posible contabilizar correcciones de activos fijos que se hayan adquirido durante el año en curso.

El activo fijo debe tener contabilizaciones del año anterior y la ejecución de amortización se debe realizar desde el año anterior. De lo contrario no es posible realizar correcciones.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Manual Value Correction → Write-Up

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Corr. manual valores → Corrección

Código de transacción ABZU



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Write-up

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Corrección

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Write-Up: Initial Screen:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> El nº de un activo fijo con amortización acumulada, por ejemplo, el activo fijo postcapitalizado antes.

Es extremadamente importante que el activo fijo tenga



contabilizaciones del año anterior y se realice la ejecución de amortización en el año anterior.

Fecha del documento




Clase de movimiento

700 Corrige la amortización normal y la especial

<INTRO>

Asset Val. Date

Fecha de referencia <Fecha de referencia> Generalmente, el primer día del ejercicio en curso

Ordinary Dep. PY

Amortización normal acumulada proporcional

<Importe>

<INTRO>

Ordinary Dep. PY

<Importe> Puede introducir el importe de cada área de valoración


Resultado La corrección se ha contabilizado en el activo fijo, en el que se visualiza por separado. En FI, se ha realizado una contabilización en cuenta de balance en la cuenta gains from write-ups definida en el Customizing.

4.3.9 Traslado de reservas

Utilización El componente Traslado de Reservas permite que se trasladen a Activos fijos de reposición todas las reservas tácitas producto de la venta de los activos fijos, o parte de ellas. Las ganancias de la venta reducen la base de amortización de los activos fijos nuevos o se visualizan como reservas especiales en el Pasivo del balance.

Si estas reservas no se trasladan durante el año en el que se generan (porque no se han realizado las nuevas altas apropiadas), se puede crear una reserva (dotaciones a las reservas). De este modo, la ganancia de la venta de activos fijos no se contabiliza como beneficio. Por lo general, esta reserva se debe trasladar durante los (dos) años siguientes a los nuevos activos fijos que se hayan dado de alta durante ese período.

Hay dos métodos para visualizar las reservas trasladadas:

Gestión en el Activo Con este método se reducen los costes de adquisición y producción (CAP) del activo fijo por el



importe de la reserva trasladada. El sistema calcula automáticamente la amortización normal y la especial sobre la base de los CAP reducidos. Las reservas trasladadas al activo fijo no se pueden identificar independientemente de los CAP reales. No se necesita un área derivada para la gestión en el Activo, ya que la gestión en las áreas 01 y 02 y otras áreas de valoración es suficiente.

Contabilidad en el Pasivo En este caso, las reservas trasladadas se pueden representar en el balance como amortizaciones acumuladas en el Pasivo. El cálculo de la amortización en el área contable se basa entonces en los CAP no reducidos (costes de adquisición y producción). El área derivada 03 es necesaria para la contabilización en el Pasivo. Las reservas se dotan en el área 02 y la diferencia entre las áreas 01 y 02 se muestra en el área 03.

Requisitos Gestión en el Activo La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que contabilice en el área 01 y 02, y las áreas en que sea necesario.

Contabilidad en el Pasivo La reserva se debe trasladar con una clase de movimiento que sólo contabilice en el área 02.

El siguiente ejemplo se basa en la contabilización en el Pasivo.

Se visualizan todos los procesos de contabilización que supongan un traslado de reservas. Es importante recalcar que sólo se generarán en FI-AA los procesos de contabilización que supongan la baja de activos fijos, el traslado de reservas (Gastos de dotaciones a las reservas al Balance de reservas especiales) y la corrección de la reserva especial. Las demás contabilizaciones se deben realizar de manera manual en FI.

El sistema está configurado para que se puedan gestionar conjuntamente en las áreas de valoración 02 y 03 las reservas especiales y las reservas trasladadas. Sin embargo, para el área de valoración 03, que se tiene que contabilizar en el libro mayor, sólo se puede especificar un tipo de cuenta por determinación de cuenta (cuenta de balance, cuenta de gastos de la parametrización, etc.). Esto significa que las reservas para la amortización especial y las reservas trasladadas se contabilizan en las mismas cuentas. Si las reservas de la amortización especial y las reservas trasladadas se tienen que contabilizar en diferentes cuentas, se tienen que realizar contabilizaciones con ajuste manual en la contabilidad principal con cierta regularidad. La única manera de conseguirlo en la Contabilidad de activos fijos es creando dos áreas de valoración más como las áreas 02 y 03. Para evitar confusiones, en este caso no hemos optado por esa solución.

A continuación se describe de manera más pormenorizada el traslado de reservas desde el punto de vista de la Contabilidad de activos fijos.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting



→ Manual Value Correction → Transfer of Reserves

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Corr. manual valores → Traslado de reservas

Código de transacción ABMR



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Manual transfer of reserves

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Traslado de reservas manual

2. En la pantalla Traslado de reservas manual:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo creado anteriormente

Fecha del documento




Clase de movimiento

690 680 Traslado de reservas a los activos fijos antiguos

690 Traslado de reservas a los activos fijos nuevos

<INTRO>

<INTRO>

Importe contabiliz.


Asset Val. Date

<Fecha de referencia> Si la baja se había contabilizado antes en el activo fijo, la fecha valor deber ser 1 día después como mínimo.




Resultado Se ha trasladado la reserva al activo fijo. La reserva trasladada se visualiza en el área de valoración 02 y 03. En FI todavía no se ha creado ningún documento de contabilización. La dotación y corrección de la reserva se contabilizan en FI durante la ejecución de contabilización de amortizaciones.

4.3.10 Amortización no planificada

Utilización La amortización no planificada se suele dar como resultado de una reducción permanente inesperada del valor de un activo fijo. La amortización no planificada se produce además de la amortización normal automática.

Requisitos -



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Manual Value Correction → Unplanned Depreciation

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Corr. manual valores → Amo no planificada

Código de transacción ABAA



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Unplanned depreciation

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Amortización no planificada

2. En la pantalla Amortización no planificada:pantalla de acceso, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número de activo fijo> Nº del activo fijo creado anteriormente

Fecha del documento




Clase de movimiento

650 Amortización no planificada de activo



fijo antiguo

<INTRO>ENTER

Importe contabiliz.

Importe de amortización no planificada

<Importe contabilizado> (área de valoración 02)

p. ej., 200

Asset Val. Date

<Fecha de referencia> P.ej., hoy

<INTRO>

Importe contabiliz.


<Importe contabilizado> (área de valoración 03)

p. ej., 200

<INTRO

Importe contabiliz.



<Repetir hasta el área 30>

3. Seleccione Continuar


Resultado La amortización no planificada se ha contabilizado en todas las áreas de valoración especificadas y se visualiza por separado. La amortización no planificada se contabiliza en la Contabilidad financiera durante la ejecución de contabilización de amortizaciones.

4.3.11 Liquidación de activos fijos en curso

Utilización Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. Normalmente se visualizan como una posición de balance independiente y, por tanto, se necesitan una determinación de cuentas y clases de activo fijo independientes. Durante la fase en la cual un activo fijo está en curso, todas las contabilizaciones reales se asignan al AFC. Cuando el activo fijo ha finalizado, se realiza un traslado a un registro maestro que tiene que crearse en los activos fijos finalizados.

Los activos fijos en curso se pueden gestionar para la liquidación por totales o por partida individual. En el caso de la liquidación por totales, todos los gastos que ha habido se trasladan una vez o varias a los activos fijos de los activos fijos materiales finalizados en el momento de la finalización. Cuando los activos fijos en curso se gestionan por partida individual, se deben registrar las normas de liquidación por cada partida individual asignada al AFC.

Requisitos El siguiente procedimiento está basado en activos fijos en curso gestionados por partidas individuales. Para ello, en el Customizing se ha identificado la clase de activo fijo 95010 como gestionado por partidas individuales. La clase de activo fijo 95000 está disponible para activos fijos en curso gestionados para la liquidación por totales. En el caso de activos fijos en curso gestionados para la liquidación por totales, se realiza un traslado al finalizar, tal como se ha descrito anteriormente, con la transacción ABUMN.



En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 95010. Para ello, siga las instrucciones de la sección sobre la actualización de datos maestros. A continuación, contabilice un alta en este activo fijo en curso. Para ello, utilice uno de los métodos que se describen en la sección sobre altas. Para finalizar, cree un registro maestro de activo fijo en la clase de activo fijo 53000.

El perfil de liquidación debe incluir FXA (activo fijo) y CTR (centro de coste).



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Capitalize Asset u. Const. → Distribute

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Capitalizar AFeC → Distribuir

Código de transacción AIAB



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → AuC Assignment of Dist. Rule

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Asignación de reglas distrib.AFeC

2. En la pantalla Settlement AuC: Initial screen, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Número del activo fijo con las condiciones previas>

Layout 1SAP

Área adicional

Se puede seleccionar un área de valoración adicional para visualizar los valores de otra área de valoración de la lista de partidas individuales del activo fijo en curso. Sin embargo, antes de seleccionar un área de valoración adicional, se debe ajustar la disposición para visualizar los campos adicionales.

3. Seleccione Ejecutar



4. Seleccione la partida que ha contabilizado y pulse Intro (Mayús+F6). Actualice la norma de liquidación.

Nombre de campo


Comentarios

Cat Categoría del receptor de liquidación

FXA Activo fijo

Settlement Receivers

<Núm. de activo fijo en la clase 53000>

% Porcentaje <Parte de APC de AuC que se puede capitalizar>

p. ej., 90

Cat Categoría del receptor de liquidación

CTR Centro de coste

Settlement Receivers

<Centro de coste> p. ej., 1101(1110)

% Porcentaje <Parte de APC de AuC que no se puede capitalizar>

p. ej., 10

5. Ejecute la liquidación.

Resultado Finalizada la liquidación, se realiza un traspaso entre el activo fijo en curso y los activos fijos finalizados.

Puede visualizar el documento para este traspaso con el Asset Explorer (transacción AW01N). Puede acceder a esta transacción tanto desde el activo fijo en curso como desde el finalizado.

4.3.12 Solicitud de anticipo para activos fijos en curso

Utilización Los anticipos para activos fijos en curso son altas de activos fijos que se tienen que capitalizar e informar como una partida independiente en el balance. Por este motivo, las contabilizaciones de anticipos utilizan clases de movimiento especiales independientes y se contabilizan en cuentas separadas en el sistema.

Requisitos Las clases de movimiento para anticipos deben estar permitidas en el Customizing para las cases de activos fijos en curso (AFC). En primer lugar, cree un registro maestro de activo fijo para un AFC en la clase 95010.

En conexión con un anticipo se tienen que contabilizar los siguientes movimientos:

• Creación de una solicitud de anticipo para activos fijos materiales (sólo en Contabilidad de acreedores)

• Contabilización del anticipo para activos fijos materiales.

• Contabilización de la correspondiente factura final para activos fijos materiales.

• Compensar el anticipo con la factura final.



Estos movimientos se pueden realizar integrando la Contabilidad de acreedores. Aun así, se pueden visualizar por separado el anticipo, la factura final y la liquidación en Contabilidad de activos fijos; es decir, sin necesidad de integrar la Contabilidad de acreedores. El siguiente ejemplo está basado en el procedimiento con integración.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Accounts Payable → Document Entry → Down Payment → Request

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Acreedores → Contabilización → Anticipo→Solicitud



Rol de usuario SAP_BPR_AR_CLERK-S1 (Contable de acreedores 1)

NWBC Menu Accounts Payable → Payments → All Vendors for Payment → Down Payment Request

Menú NWBC

2. En la pantalla Solicitud de antecipo: Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento


Tipo KA NWBC: documento de acreedor

Sociedad 1000



Referencia <Cualquier referencia> no es necesario

Cuenta <Proveedor nacional>

In.CME dest. M Anticipo de activo fijo material

<INTRO>ENTER Acceso a la siguiente pantalla


Indicador de impuestos

<IVA soportado> P. ej., V1

Vence el <Fecha para el cálculo del vencimiento>

Por ejemplo, el primer día del siguiente mes





Resultado La solicitud de anticipo se ha contabilizado.

La solicitud de anticipo no ha ocasionado una contabilización en el activo fijo.

4.3.13 Contabilización del anticipo

Utilización Para contabilizar el anticipo en el activo fijo se debe liquidar la solicitud.

Requisitos -



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Accounts Payable → Document Entry → Down Payment → Down Payment

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Acreedores → Contabilización → Anticipo→ Anticipo




NWBC Menu Accounts Payable → Payments → Post Vendor Down Payment

Menú NWBC

2. En la pantalla Contab.anticipo acreedor:Datos cabecera, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento


Tipo KZ Pago de proveedor

Sociedad 1000




<Fecha de contabilización> p. ej., la primera del mes siguiente. El mensaje de advertencia de que se tiene que ajustar el período a la fecha de contabilización se puede pasar por alto en la contabilización.

Referencia <Número de referencia>

Cuenta <Proveedor>

Indicador CME

M Anticipo de activo fijo material

Cuenta <cuenta bancaria> p. ej., 281000

Importe Anticipo <Importe> p. ej., 200

Seleccione Solicitudes y el anticipo que ha contabilizado en la lista. Ahora ya puede contabilizar el anticipo.

Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 180 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización descrita anteriormente. Al contabilizar el anticipo, se realizó una contabilización en la cuenta para anticipos de activos fijos materiales definida en el Customizing para la Contabilidad de activos fijos, en lugar de la cuenta de balance. La cuenta de contrapartida para esto es la cuenta clear down payments on tangible assets, que también está definida en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

4.3.14 Contabilización de la factura final

Utilización En este paso se contabiliza la alta por compra con proveedor.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Posting → Acquisition → External Acquisition → With vendor

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Alta → Compra → Contra acreedor




NWBC Menu Asset Accounting → Postings → Acquisition from purchase w. vendor



Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Alta inmov. por compra con acreedor

2. Contabilice una factura según el procedimiento descrito en la sesión 4.3.1 Alta por compra con proveedor.

Resultado Se generará una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 100 en el activo fijo en curso.

4.3.15 Compensación del anticipo

Utilización Un anticipo se puede compensar manualmente o puede hacerlo el programa de pagos. La compensación manual se puede realizar en cualquier momento: no se requieren medidas especiales.

Cuando se introduce una factura, el sistema emite un mensaje de advertencia indicando que existe un anticipo pendiente. De ese modo, el sistema indica que existe un comprometido de anticipo. En ese caso, puede decidir inmediatamente si desea compensar el anticipo o no. Sin embargo, este mensaje depende de la configuración de su sistema. Puede especificar si desea que se indiquen los anticipos o no. Esta especificación se puede hacer para cada indicador de cuenta mayor. Esta opción está disponible para todos los tipos de anticipo en el sistema estándar. Obtendrá más información sobre este tema en Special G/L Transaction Properties.

Si desea que el programa de pagos compense anticipos, deberá especificar los indicadores de cuenta mayor especial cuando defina las especificaciones de la sociedad para el programa de pagos. De ese modo, el sistema definirá automáticamente un bloqueo de pago cuando introduzca un anticipo. Este indicador de bloqueo evita que los anticipos se compensen directamente. Cancelando el indicador de bloqueo con la función de modificación de documento, se libera el anticipo para su compensación. También se puede introducir una fecha de vencimiento para el anticipo. Esto especifica desde qué fecha puede compensar el anticipo el programa de pagos.

Requisitos No es necesaria ninguna medida especial.



SAP Menu

Accounting → Financial Accounting → Accounts Payable → Document Entry → Down Payment → Clearing

Menú SAP

Finanzas → Gestión financiera → Acreedores → Contabilización → Anticipo→ Compensación






NWBC Menu Accounts Payable → Document Processing → All Vendor Line Items Open → Clear Vendor Down Payment

Menú NWBC

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Liquidar anticipo acreedor: Datos cabecera

Nombre de campo


Comentarios

Fecha del documento

<Fecha de documento> p. ej., el primer día del mes siguiente

Tipo KA NWBC: documento de acreedor

Sociedad 1000


<Fecha de documento> p. ej., el primer día del mes siguiente

Referencia <Referencia> no es obligatoria

Cuenta <Proveedor nacional>

Factura <Número de documento del documento de cierre>

3. Seleccione Continuar

4. Seleccione el anticipo contabilizado. Indique el importe a compensar en la columna Transfer Posting. A continuación, seleccione Post. Aparecerá un mensaje en la parte inferior de la pantalla solicitándole que corrija las partidas individuales correspondientes. Seleccione la partida individual resaltada haciendo doble clic en ella. Tiene que indicar un texto. Indique el texto Down payment clearing.


Resultado Se ha generado una partida individual de activo fijo con la clase de movimiento 181 para el activo fijo en curso como resultado de la operación de contabilización para la compensación del anticipo descrito anteriormente.

4.4 Operaciones periódicas

4.4.1 Liquidación de activos fijos en curso

Utilización Para liquidar activos fijos en curso puede seguir el procedimiento estándar descrito en la sesión Liquidación de activos fijos en curso anterior.

Requisitos En determinadas circunstancias, es posible que necesite capitalizar un activo fijo en curso antes de que todos los proveedores hayan presentado sus facturas finales. Esto puede suponer algunas dificultades, especialmente si la factura final no se puede contabilizar hasta que el ejercicio que



sigue a la capitalización del activo fijo en curso y los anticipos se hayan contabilizado ya en el activo fijo en curso.

Inicialmente, el anticipo se contabiliza normalmente. Si después necesita capitalizar el activo fijo en curso al final del ejercicio pero antes de que se reciba la factura de cierre, puede contabilizar las reservas por el importe total de la factura esperada. Estas reservas se contabilizan directamente en el activo fijo capitalizado (aprovisionamiento externo con proveedor, clase de movimiento 100). En caso de que tenga pensado distribuir los valores del activo fijo en curso a varios activos fijos finales, es conveniente contabilizar antes la reserva en el activo fijo en curso y después capitalizarlo. Sea cual sea el método que utilice, deberá anular el anticipo en el activo fijo en curso, ya que el anticipo no puede aparecer en la cuenta de anticipos para activos fijos. En cambio, debe aparecer en la cuenta para activos fijos completados.

Si desea liquidar el activo fijo en curso, se deben compensar los anticipos con la factura o la factura prevista (reserva). El activo fijo en curso sólo se puede liquidar después de esta compensación.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Postings → Capitalize Asset u. Const. → Distribute

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Capitalizar AFeC → Distribuir

Código de transacción AIAB



NWBC Menu Asset Accounting → Postings → AuC Assignment of Dist. Rule

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Contabilización -> Asignación de reglas distrib.AFeC

2. En la pantalla Liquidación de activos fijos en curso: Pantalla inicial, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Núm. del activo fijo en curso>

Layout 1SAP Disposición estándar

2. Ejecutar (F8).

3. En la pantalla Settlement Auc: Line Item List, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

<Seleccione la partida



individual que desea liquidar>

Introduzca las normas de reparto

<Seleccione CONTINUAR>

4. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Maintain Settlement Rule: Overview :

Nombre de campo


Comentarios

Cat FXA

Settlement Receiver

<Receptor del activo fijo>

5. Seleccione Back.

6. Seleccione la partida individual.

7. Seleccione Liquidación.

8. Si aparece una ventana de diálogo, acéptela.

9. En la pantalla AuC Settlement: Initial screen, efectúe las entradas siguientes:

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Activo fijo <Núm. del activo fijo en curso>

Fecha de documento


Asset value date

<Fecha de referencia> P.ej., hoy

Posting date <Fecha de contabilización> P.ej., hoy

Test run desmarcar

10. Seleccione Continuar.

Resultado El movimiento de activos fijos se contabiliza con el número de documento xxxxxxxxxx. El activo fijo se liquida para el receptor.

4.4.2 Ejecución de contabilización de amortizaciones

Utilización La contabilización en un activo fijo suele causar el cambio de la amortización planificada en Contabilidad de activos fijos. Sin embargo, las cuentas de amortizaciones acumuladas, las cuentas de amortizaciones del balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se actualizan automáticamente. La amortización planificada total no se contabiliza en Contabilidad financiera (sólo



se crean documentos colectivos) hasta que se ejecuta la contabilización de amortizaciones periódica.

La contabilización de amortizaciones debería ejecutarse con frecuencia (anual, semestral, trimestral o mensual). Si se ejecuta como una actualización, el programa se debe iniciar en proceso de fondo.

El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con el ritmo de contabilización especificado en el Customizing. Como fecha de contabilización, el sistema utiliza

• El último día del período en el caso de los períodos normales (no los especiales)

• El último día del ejercicio para los períodos especiales

Requisitos El tipo de documento AF tiene que haberse definido para contabilizar amortizaciones en el Customizing. En la definición del Customizing del tipo de documento, se ha especificado el rango de números 03 con asignación de números interna.

Las parametrizaciones del Customizing también especifican que la amortización en las áreas de valoración 01 (amortización contable), 03 (reservas para la amortización especial) y 20 (amortización analítica) se contabilizan en el libro mayor.

Puede definir el ritmo de contabilización de amortizaciones especificando la duración de los períodos contables que se dan entre dos ejecuciones de contabilización. El sistema está configurado para que la amortización se contabilice mensualmente.

Sin embargo, no es obligatorio seguir ese ritmo de contabilización de manera estricta. También se puede elegir una ejecución de contabilización de amortizaciones no planificadas utilizando un indicador de la pantalla inicial de la ejecución de contabilización de amortizaciones Al fijar este indicador, puede saltar varios períodos y contabilizar la amortización total de todos los períodos que se ha saltado en uno solo. El sistema soporta dos procedimientos diferentes para distribuir la amortización prevista entre los períodos contables. La diferencia ente los dos procedimientos se hace patente al procesar amortizaciones dentro del ejercicio o gestionar la postcapitalización.

Con el procedimiento de recuperación, la amortización correspondiente a un movimiento del ejercicio (desde la fecha de inicio de la amortización, según el control de períodos, hasta el período actual) se contabiliza en un total. El programa de contabilización de amortizaciones contabiliza este importe en el período en el que se encuentra la fecha de contabilización de la amortización.

Con el reparto proporcional, el importe de la amortización anual determinada se distribuye equitativamente entre los períodos desde el período contable actual hasta el fin del ejercicio.

El proceso de recuperación se configura en el sistema para todas las áreas de valoración.

Para cada área de valoración, el usuario debe especificar si la amortización se debe contabilizar en el centro de coste o en la orden. Esta información se toma del registro maestro de activo fijo y se pasa a la Contabilidad financiera como imputación adicional.

Para el área de valoración 20, el sistema se ha configurado para asignar la amortización analítica y el interés al centro de coste.

El área de valoración 20 se utiliza para contabilizar los costes de amortización en la versión CO 0.

El área de valoración 15 sólo se utiliza para la valoración de stocks en el cierre del ejercicio. Para evitar dobles contabilizaciones en la versión CO 0, no se utiliza el área de valoración 15 para contabilizaciones de la versión CO 0. El área de valoración 15 sólo se aplica para



planificar costes de amortización en la versión CO 3, que es relevante para la valoración de stocks (véase el escenario Valoración de stock para cierre del ejercicio, 182).



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Depreciation Run → Execute

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera→ Activos fijos → Operaciones periódicas → Ejecución amortización → Ejecutar

Código de transacción AFAB



NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Depreciation Run

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> Ejecución de amortización

2. En la pantalla Contabilización de amortizaciones ,efectúe las entradas siguientes :

Nombre de campo


Comentarios

Sociedad 1000

Ejercicio <ejercicio actual>

Período Contable

<período contable> período siguiente según el ritmo de contabilización

Planificada <activar>

Reejecución

Reanudación

No planificada

Listar activos fijos

Activar

Comprobante Amo manual

Activar

Ejecución de test

Explicaciones:



• Planificada Según el ritmo de contabilización, se puede contabilizar en el siguiente período que se especifica. Durante una ejecución de contabilización de este tipo, el sistema no permite que se limite la ejecución a unos activos fijos en particular.

• Reejecución Se puede solicitar una reejecución de la contabilización del último período contabilizado. Por ejemplo, puede necesitarse una reejecución si se han cambiado los parámetros de unos activos fijos relacionados con el cierre del ejercicio. Durante una reejecución de contabilización, el sistema sólo contabiliza la diferencia entre la primera ejecución y la reejecución. La ejecución se puede limitar a unos activos fijos determinados.

• Reanudación Si una ejecución de contabilización se ha cancelado por motivos técnicos y ya se han realizado cambios en la base de datos, se debe reanudar el programa en el modo de reanudación. El modo de reanudación garantiza la repetición de todas las actividades del sistema que se han interrumpido por la cancelación.

• No planificada Siempre que quiera saltar un período contable o más, puede hacerlo especificando una ejecución no planificada de contabilización. El sistema realizará contabilizaciones de todos los períodos que se han saltado, además del período especificado. Sin embargo, el período contable especificado debe encajar en el ritmo de contabilización. Por ejemplo, si se especifica el período 7 para un ritmo de contabilización trimestral, no se realizará la contabilización.

3. Una vez efectuadas todas las entradas necesarias, realice la ejecución de contabilización de amortizaciones en proceso de fondo (Program → Execute in Background).

4. Indique los datos necesarios en las pantallas que se visualizan.

Nombre de campo


Comentarios

Output Device

<seleccione una impresora existente o utilice su impresora local introduciendo locl>

<Continuar>

Start Time dialog box

<Seleccione Immediate> El job se inicia inmediatamente.

5. Para iniciar la ejecución de contabilización de amortizaciones, grabe los valores de la hora de inicio.

Puede supervisar el job planificado en el proceso de fondo del siguiente modo:


SAP Menu System → Services → Jobs → Job Overview

Menú SAP Sistema → Servicios → Jobs → Resumen Job

Código de transacción SM37


Rol de usuario SAP_BPR_EMPLOYEE-S (Empleado) (Usuario profesional)



NWBC Menu Control Panel → Background Processing → Overview of job selection

Menú NWBC Panel de Control -> Ejecución en proceso de fondo -> Resumen de la selección de job

Puede aceptar los valores estándar en la pantalla de selección. Pulse F8 para ejecutar el programa.

El job siempre aparece con el nombre RAPOST2000. La columna Status contiene el status actual del job. Seleccione Refresh o F8 para actualizar la información. En cuanto el status del job sea Finished, seleccione su job y pulse Spool. Para pasar del resumen a la lista, pulse F6. Cuando se generó esta lista, los activos fijos también se actualizaron para incluir la amortización contabilizada. La amortización planificada de todos los bienes económicos no se totaliza para todos los niveles de contabilización, y se contabiliza directamente en Contabilidad financiera hasta que se haya realizado la ejecución de contabilización de amortizaciones periódica.

Las ejecuciones de amortización periódica de la contabilidad de activos fijos también se pueden supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccione Ejecutar.

Resultado La amortización planificada se contabiliza en las cuentas definidas en el Customizing. Tenga en cuenta que el sistema siempre crea documentos colectivos (no documentos individuales para cada activo fijo) al contabilizar la amortización.

4.4.3 Recálculo de valores

Utilización En determinadas circunstancias, puede ser necesario recalcular la amortización anual planificada para una serie de activos fijos. Para ello, se puede utilizar la función Recalculate Depreciation (programa RAAFAR00). Este programa (que también se puede iniciar como una ejecución de prueba) permite recalcular la amortización planificada para un gran número de activos fijos. También se puede ejecutar el programa en proceso de fondo. Si desea más información, consulte la sección sobre la ejecución de contabilización de amortizaciones.

Esta función no se puede utilizar para recalcular la amortización de los ejercicios pasados (es decir, los ejercicios que ya están cerrados).

Es posible que el programa se cancele con un dump. Esto podría suceder si la lista no contiene ningún dato. Inicie el programa de nuevo.

Requisitos Puede que sea necesario recalcular la amortización anual planificada de determinadas sociedades o activos fijos individuales. Este puede ser el caso si:

• Se han cambiado las claves de amortización en el Customizing.

• Se han realizado modificaciones en masa programadas por el propio usuario y estos cambios han afectado a datos relevantes para la amortización.





SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Environment → Recalculate Values

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera→ Activos fijos → Entorno → Recalcular valores

Código de transacción AFAR



NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Recalculate Depreciation

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> Calcular de nuevo amortización

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation:

Nombre de campo Descripción Acciones y valores de usuario

Comentarios

Sociedad 1000

Nºpral.activo fijo/Subnúmero de activo fijo

Gpo.cta.(con ceros iniciales)

Área de valoración

Desde el ejercio

Listar activos fijos <activar>

Ejecución de test <desactivar>

Dif.valores superior al límite

Por motivos de rendimiento, el programa de recálculo se debe ejecutar en proceso de fondo. Por tanto, inicie el programa en proceso de fondo (vaya la pantalla de selección del programa: Program → Exec. In Background).


Comentarios

Output Device LP01

Start Time Seleccione Immediate

Grabar Seleccione Save

El sistema responderá Background job was scheduled for program RAAFAR00.



Explicación: Si indica un importe en este campo, la lista sale en el nivel del activo fijo individual para todos los activos fijos en los que la amortización recalculada difiera de la amortización planificada anteriormente en el importe definido o un importe superior.

Resultado Si se han producido cambios como resultado del proceso de recálculo, la amortización planificada se ajusta para los activos fijos en cuestión. La nueva amortización planificada se utiliza como base para las siguientes ejecuciones de contabilización de amortizaciones. Compruebe el log con la transacción SP01.

4.4.4 Contabilización de los costes de adquisición y producción

Utilización Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.

Se deben contabilizar en el libro mayor los cambios en los valores de balance de más de un área de valoración si se da alguno de los siguientes casos:

• Por ejemplo, necesita diferentes versiones del balance para fines internos o externos. Para ello, puede definir un número ilimitado de versiones de balance por plan de cuentas en FI (libro mayor).

• Dispone de un área de valoración de grupo en moneda extranjera y necesita contabilizar los cambios en los valores de balance de esta área en el libro mayor del ledger de grupo.

• Prevé partidas especiales o reservas trasladadas a un área derivada.

El tercer caso es el que se da en el sistema. Para estas áreas derivadas, el programa contabiliza la amortización acumulada proporcional resultante de las bajas, los traspasos, las postcapitalizaciones, etc.

El report RAPERB2000 genera los documentos directamente, sin batch input.

Requisitos -



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → APC Values Posting

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos→ Operaciones periodicas → Contabilización en cuenta de balance

Código de transacción ASKB





NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Periodic Asset Postings

Menú NWBC

2. Efectúe las entradas siguientes en la pantalla Recalculation Depreciation:


Comentarios

Sociedad 1000

Listar acticos fijos

Enumerar partidas dir.

Layout

Ejecución de test

Nº principal de activo fijo

Subnúmero de activo fijo

Ejecución normal contabil.

X

Reanudación ejec.contag

3. Ejecute el programa en proceso de fondo con F9 (o vaya a la pantalla de selección del programa: Program → Exec. In Background).

Para visualizar el job creado:


SAP Menu System → Services → Jobs → Job Overview

Menú SAP Logistics Production SOP Planning Mass Processing Job Overview

Código de transacción SM37


Rol de usuario SAP_BPR_EMPLOYEE-S (Empleado) (Usuario profesional)

NWBC Menu Control Panel → Background Processing → Overview of job selection


5. Seleccione su usuario y pulse Ejecutar o F8.



Resultado Si los activos fijos con partidas especiales o las reservas trasladadas requieren contabilizaciones, como bajas, que cambian la amortización acumulada, las contabilizaciones de amortizaciones acumuladas relevantes se contabilizan en las cuentas definidas en el Customizing.

4.4.5 Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

Utilización Puede utilizar los reports estándar para prever la amortización planificada de bienes económicos durante varios años. Aparte de la opción Simple list display, también se puede contabilizar la amortización planificada como costes plan en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Information System → Reports on Asset Accounting → Depreciation Forecast → Depreciation on Capitalized Assets (Depreciation Simulation)

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos→ Sistema de información → Informes contabilidad activos fijos →Previsión de la amortización → Amortización activos fijos activos(simulación Amo)

Código de transacción S_ALR_87012936



NWBC Menu Asset Accounting → Reporting → Depreciation Forecast


2. En la pantalla Simulación de amortización, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Fecha del informe <fecha del informe> p. ej., el último día del año real (especifique aquí el número de años para los que se debe ejecutar la simulación)

Área de valoración <área de valoración> p. ej., 01




Comentarios

Variante de simulación

Puede utilizar variantes de simulación para simular cambios en las clases de valoraciones de activos fijos (p. ej. clave de amortización o vida útil). Debe definir las variantes de simulación en el Customizing.

Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el report a unos bienes económicos en particular.

3. Ejecute el report y analice el resultado.

En la siguiente sección se describe cómo se contabiliza la amortización prevista como costes plan en los objetos de Controlling asignados a los activos fijos.


SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Primary Cost Planning: Depreciation/Interest

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos→ Operaciones periodicas → Ejecución amortización → Plan.csts.primarios Amo/Intereses

Código de transacción S_ALR_87099918



NWBC Menu Asset Accounting → Reporting → Primary Cost Planning Dep./Interest

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Gestión de informes -> Planif.csts.primarios Amo/Intereses

2. Indique los datos solicitados.


Comentarios

Sociedad 1000

Área de valoración 20

Planning Periods Fiscal Year

Ejercicio en curso

Planning Periods From Period To

Sin restricción significa de 1 a 12

Variante de plan 0

Ejecución de test Desactivar

Summary Report Desactivar

Aparte de los anteriores campos de selección, puede utilizar otros campos para limitar el report a unos bienes económicos en particular.



3. Ejecute el report. Puede ejecutar el report en proceso de fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL.

Puede ejecutar el reporte varias veces. El valor existente en un objeto de Controlling para la clase de coste y el período se sobrescribe en este proceso.

Resultado El sistema no crea un juego de datos batch input. Los costes planificados se contabilizan directamente en los objetos de Controlling asignados y se pueden evaluar mediante el reporting de centros de coste o de órdenes CO. Se utiliza la clase de coste especificada en el Customizing de Contabilidad de activos fijos como cuenta de gastos para la respectiva clase de amortización.

4.4.6 Apertura y cierre de activos fijos de período de FI

Utilización En esta actividad se cierran los períodos de contabilización para FI-AA y se abren los nuevos períodos para FI-AA.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → General Ledger → Environment → Current Settings → Open and Close Posting Periods

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor → Entorno → Opciones actuales→ Abrir y cerrar períodos contables

Código de transacción S_ALR_87003642 (OB52)


Rol de usuario SAP_BPR_FINACC-K (Director de finanzas)

NWBC Menu General Ledger → Closing Preparation → Open / Close Posting Periods

Menú NWBC Contabilidad principal -> Closing Preparation -> Actividad IMG: SIMG_CFMENUORFBOB52

2. En la pantalla Modificar vista Periodos contables:Especificar periodos:Resumen, efectúe las entradas siguientes


Comentarios

De período <período nuevo> Nuevo período para la clase de cuenta A

Año <año real> o, al final del año, <nuevo año>

año de la clase de cuenta A




Comentarios

A período <mayor período de contabilización permitido>

Año <mayor año de contabilización permitido>

3. Seleccione Grabar

Resultado No se pueden efectuar más contabilizaciones de FI-AA en el período anterior. Se admiten contabilizaciones para períodos futuros.

4.4.7 Cambio de ejercicio

Utilización Para el sistema, el cambio de ejercicio supone la creación de un ejercicio nuevo para una sociedad. En el cambio de ejercicio, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se arrastra acumulativamente al ejercicio nuevo. Una vez realizado el cambio de ejercicio, se pueden contabilizar los activos fijos con fechas valor del ejercicio nuevo. Sin embargo, también se puede continuar contabilizándolos en ejercicio anterior siempre y cuando no se haya cerrado el ejercicio.

Requisitos El cambio de ejercicio sólo se puede realizar (aunque sea en modo de prueba) para el ejercicio nuevo. El cambio de ejercicio se puede realizar el último mes del ejercicio anterior como máximo. Antes de cambiar al ejercicio AAAA, debe haberse cerrado el ejercicio AAAA-2. Como máximo, se pueden tener dos ejercicios abiertos para la contabilización a la vez.

No se pueden contabilizar movimientos en un ejercicio nuevo antes del cambio de ejercicio. Se puede continuar contabilizando en el ejercicio anterior incluso después del cambio de ejercicio. El sistema corrige automáticamente los valores que ya se han arrastrado y a los que afectan contabilizaciones del pasado.

Por motivos de rendimiento, el cambio de ejercicio se debe realizar como proceso de fondo. De este modo, se pueden realizar ejecuciones de prueba con menos de 1.000 valores fijos.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Fiscal Year Change

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Operaciones periodicas→ Cambio de ejercicio

Código de transacción AJRW





NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Fiscal Year Change

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> Cambio de ejercicio y arrastre de saldos

2. En la pantalla Cambio de ejercicio activos fijos, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Ejercicio nuevo <ejercicio actual + 1>

Ejecución de test <desactivar> Si desea realizar un test del cambio, active este paso

Si se ha fijado production en la sociedad (status de la sociedad = en blanco), no se puede realizar el cambio de ejercicio hasta el último mes del ejercicio en curso (en modo de actualización). Si la sociedad es una sociedad de prueba (Company code status = 2), puede cambiar el ejercicio cuando lo desee. Fije el Company code status en el Customizing para Contabilidad de activos fijos.

Sin embargo, no puede haber más de dos ejercicios abiertos a la vez.

Realice el cambio de ejercicio como ejecución de prueba. Si existen en el sistema más de 1.000 activos fijos, debe iniciar el programa seleccionando Program → Execute in Background. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL. Si hay menos de 1.000 activos fijos en el sistema, también puede iniciar el report online.

Resultado Si ha iniciado el reporte en modo de actualización, el valor de los activos fijos del ejercicio anterior se ha arrastrado acumulativamente al ejercicio nuevo. Ahora se pueden realizar las contabilizaciones en el ejercicio nuevo.

El cambio de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Fixed Assets y seleccione Ejecutar.

4.4.8 Control de cuentas

Utilización El programa selecciona los registros de totales de activos fijos (ANLC), compacta los valores en los niveles de cuenta de mayor y división, y copia los valores totales en la tabla EWUFIAASUM.

A continuación se lee esa tabla y los valores se compensan con las cuentas de mayor.

Se compensan las siguientes cuentas:

• Cuenta de balance APC



• Anticipos de la cuenta de balance

• Revalorización de la cuenta de balance

• Posiciones especiales de la cuenta de balance

• Amortización normal de amortizaciones acumuladas



• Traslado de reservas de amortizaciones acumuladas

• Revalorización de amortizaciones acumuladas de amortización normal

Debería iniciar el report antes del cierre del ejercicio.

Requisitos Antes de iniciar la transacción, se deben haber contabilizado completamente los valores de la cuenta de balance.

Inicie la contabilización en la contabilidad activos fijos en Operaciones periódicas. Realice una ejecución de actualización aunque no haya documentos por contabilizar en la ejecución de prueba.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Year-End Closing → Account Reconciliation

Menú SAP Finanzas→ Gestión financiera → Activo fijo → Operaciones periodicas → Cierre de ejercicio → Reconciliación de cuentas

Código de transacción ABST2



NWBC Menu Asset Accounting → Reporting → Reconciliation FI-AA (Accts w/ differences)

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Gestión de informes -> Análisis de reconciliación FI-AA

2. En la pantalla Prog.postproceso FI-AA <->Libro mayor: Lista cuentas de diferencias, realice las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

3. Seleccione Ejecutar.



Resultado El informe genera una lista de las cuentas que muestra las diferencias. Cuando hay diferencias, éstas se deben analizar antes de comenzar el siguiente paso (cierre del ejercicio).

4.4.9 Cierre del ejercicio

Utilización Puede utilizar el programa de cierre del ejercicio para cerrar el ejercicio contable de una o varias sociedades. Una vez cerrado el ejercicio, ya no se pueden contabilizar ni cambiar los valores de la Contabilidad de activos fijos (p. ej., para recalcular la amortización). El ejercicio cerrado es siempre el año siguiente al último ejercicio cerrado. No se puede cerrar el ejercicio en curso.

El cierre del ejercicio en Contabilidad de activos fijos debe realizarse antes del cierre del ejercicio en la Contabilidad principal.

El cambio de ejercicio debe realizarse en la Contabilidad de activos fijos antes del cierre del ejercicio (SAP FI-AA).

Requisitos • Por motivos de rendimiento, el cierre del ejercicio debe realizarse en proceso de fondo. Inicie el

programa en job de fondo (vaya a la pantalla de selección del programa: Program → Exec. in Background). Puede realizar ejecuciones de prueba en proceso de fondo con menos de 1.000 activos fijos. El sistema sólo cierra un ejercicio de una sociedad si no ha encontrado errores durante el cálculo de la amortización (p. ej., por claves de amortización mal definidas).

• La amortización planificada de las áreas de valoración que se tienen que contabilizar se ha contabilizado por completo en el libro mayor.

• Los balances de las áreas de valoración que se contabilizan periódicamente se han contabilizado por completo en el libro mayor.

• Ya se han capitalizado todos los activos fijos dados de alta durante el ejercicio.

Como esto no tiene sentido en el caso de activos en curso, se puede omitir por medio de la clase de activo fijo.

• Se han finalizado todos los activos fijos incompletos (registros maestros).

El sistema lista en un log de cierre de ejercicio todos los activos fijos que no cumplen estas condiciones. El log también incluye las causas de los errores.



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Year-End Closing → Execute

Menú SAP Finanzas→ Gestión financiera → Activo fijo → Operaciones periodicas → Cierre de ejercicio → Ejecutar

Código de transacción AJAB





NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Year-End Closing

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> Cierre del ejercicio

2. En la pantalla Cierre ejercicio contabilidad activos fijos, efectúe las entradas siguientes:


Comentarios

Sociedad 1000

Clases de activos fijos AFeC

Ejercicio a cerrar <ejercicio actual>

Ejecución de test Si desea ejecutar una prueba, active este indicador

3. Ejecute el cierre del ejercicio y analice el log. Puede ejecutar el report en el proceso de fondo. La sección sobre las ejecuciones de contabilización de amortizaciones contiene información sobre la supervisión del job y SPOOL.

Puede anular un cierre de ejercicio que ya se haya realizado. Puede que necesite hacerlo si establece que los activos fijos tienen que corregirse al final. Puede anular el cierre del ejercicio de la sociedad completa o de cada área de valoración.

Para anular el cierre del ejercicio de sociedades completas:

SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Year-End Closing → Undo → Entire Company Code

Menú SAP Finanzas→ Gestión financiera → Activo fijo → Operaciones periodicas → Cierre de ejercicio → Anular → Sociedad completa

Código de transacción OAAQ



NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Cancel year-end closing for company code

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> Anular cierre de ejercicio FI-AA

Para anular el cierre del ejercicio por áreas de valoración:

SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Periodic Processing → Year-End Closing → Undo → By Area



Menú SAP Finanzas→ Gestión financiera → Activo fijo → Operaciones periodicas → Cierre de ejercicio → Anular → Por área

Código de transacción OAAR



NWBC Menu Asset Accounting → Periodic and Closing Activities → Cancel year-end closing by area

Menú NWBC Contabilidad de activos fijos -> Tareas periódicas y de cierre -> C AM cierre de ejercicio por área

Resultado Si ha realizado el cierre del ejercicio en el modo de actualización, ya no puede contabilizar en el ejercicio cerrado.

El cierre de ejercicio de la contabilidad de activos fijos también se puede supervisar en el monitor Schedule Manager. Seleccione la aplicación FI-AA Financial Accounting: Activos fijos y seleccione Ejecutar

4.5 Sistema de información

Utilización El Sistema de información de la Contabilidad de activos fijos reúne una serie de reports ordenados en una estructura de árbol. Dado que se inician con variantes predefinidas, todos los reports de la estructura de árbol estándar disponen de una pantalla inicial claramente estructurada y de fácil manejo. Estas pantallas de entrada permiten definir diversas selecciones principales (por ejemplo, por número de activo fijo, clase de activo fijo, por centro de coste, ubicación, etc.). Seleccionando el pulsador All Selections, puede visualizar toda la pantalla de entrada. Todos los reports se inician como estándar con la opción display group totals only. Sin embargo, si desea visualizar activos fijos concretos, puede modificar la opción seleccionando All Selections.

Si selecciona el pulsador Dynamic Selections en la pantalla de selección del report, puede utilizar todos los campos de la sección del registro maestro general como parámetros de selección, además de las selecciones estándar.

De entre todos los criterios de selección, la fecha del report es especialmente importante. Especifica qué ejercicio se va a analizar.

• La fecha del report pertenece al pasado o al ejercicio en curso En ese caso, la fecha del report puede ser el final del año o una fecha de fin del período del ejercicio. En el caso de ejercicios que ya estén cerrados, la fecha del report debe ser el final del año.

• La fecha del report pertenece a un ejercicio futuro En ese caso, el sistema modifica la fecha del report al último día del ejercicio en cuestión.

Procedimiento Encontrará todos los reportes estándar en el siguiente acceso vía menús:



SAP Menu Accounting → Financial Accounting → Fixed Assets → Information System → Reports on Asset Accounting

Menú SAP Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Sistema de información → Informes contabilidad activos fijos

Código de transacción

Los siguientes reportes se pueden asignar específicamente según el cliente al rol de usuario SAP_BPR_ASSET-S (Contable encargado de la gestión de activos) en el NWBC Menu Asset Accounting → Reporting.

A continuación se ofrece un árbol de menús con un resumen de los reports más importantes y su posición:

Menú SAP Informe

Asset Balances → Balance Lists → Asset Balances

Balance List by …

Asset Balances → Inventory Lists → Physical Inventory List

Inventory List by…

Notes to Financial Statements → International

Asset History Sheet

Explanations for P&L → International → Depreciation

Total Depreciation, Ordinary Depreciation, Special Depreciation, Unplanned Depreciation, Transfer of Reserves

Explanations for P&L → International Write-Ups, Depreciation Comparison, Manual Depreciation

Cost Accounting Depreciation and Interest

Depreciation Forecast Depreciation on Capitalized Assets (Depreciation Simulation)

Preparations for Closing → International

Gain for Transfer of Reserves, Changes to Asset Master Records

Day-to-Day Activities → International Asset Transactions, Asset Acquisitions, Asset Retirements, Intracompany Asset Transfers, Directory of Unposted Assets, List of Origins of Asset Debits, List of Origins by Cost Elements

History Asset History (asset chart)

4.6 Verificar consistencia

Utilización Una vez haya llevado a cabo todas las parametrizaciones del sistema, puede verificar su consistencia.

Esta prueba debería realizarse por los siguientes motivos:



Además de las verificaciones del diálogo, también se debe verificar la consistencia de todas las parametrizaciones del sistema al final (globalmente).

Imprima las parametrizaciones.

En este paso puede comprobar la plausibilidad de las parametrizaciones del sistema e imprimirlas.

Requisitos Debe haber llevado a cabo todas las parametrizaciones necesarias (customizing).

Procedimiento Compruebe las parametrizaciones del sistema en el ámbito de planes de cuentas, sociedades y áreas de valoración en las listas desglosadas correspondientes.

1. Encontrará todas las listas desglosadas en el siguiente acceso vía menús:

SAP Menu Tools → Customizing → IMG → Execute Project

Menú SAP Herramientas → Customizing → IMG → Tratamiento de proyecto

Código de transacción SPRO

2. Seleccione SAP Reference IMG.

SAP Menu Financial Accounting (New) → Asset Accounting → Preparing for Production Startup → Check consistency

Menú SAP Gestión financiera(nuevo) → Contabilidad de activos fijos → Preparación para la entrada en productivo → Verificar consistencia

Código de transacción SPRO

3. Seleccione

Overview Report: Asset Classes Cód. trans. ANKA

o bien Overview Report: Charts of Depreciation Cód. trans. OAK1

o bien Overview Report: Company Codes Cód. trans. OAK2

o bien Overview Report: Depreciation Areas Cód. trans. OAK2

o bien Consistency Report: Asset G/L Accounts Cód. trans. OAK4

o bien Consistency Report: FI-AA Customizing Cód. trans. OAK6.

Report de resumen:Clases activos fijos Cód. trans. ANKA

o bien Report de resumen:Planes de valoración Cód. trans. OAK1

o bien Report de resumen:Sociedades Cód. trans. OAK2

o bien Report de resumen: Areas de valoración Cód. trans. OAK2

o bien Report de consistencia:Cuentas de mayor AF Cód. trans. OAK4

o bien Report consistencia: Customizing FI-AA Cód. trans. OAK6.



Si es necesario, las siguientes Notas de SAP ofrecen soporte para el análisis de errores, por ejemplo: 617311, 788380, 74668, 327088, 25255.

5 Apéndice

5.1 Anulación de las etapas del proceso Paso original

Nombre original del paso

Código de transacción original

Nombre del paso de anulación

Código de transacción de anulación

Anulación: comentarios

- - - - - -

- - - - - -

5.2 Formularios utilizados

Nombre común del formulario

Clase de formulario

Utilizado en la etapa del proceso Tipo de salida

Programa de impresión

(procedimiento de entrada)

Objeto técnico del formulario

- - - - - -

5.3 Preguntas más frecuentes -

162 Bpp Es Mxsap

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