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AO DE LA INTEGRACIN NACIONAL Y EL RECONOCIMIENTO DE NUESTRA DIVERSIDAD

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE

CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS YADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO: CONTABILIDAD I

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE N 02

PRESENTADO POR:

.

DOCENTE:

CPC. CANAHUIRE MAMANI DIANA

CICLO: I

TACNAPER

Agosto del 2012

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ACTIVIDAD 2

La empresa Comercial NY SRL, reinicia sus actividades comerciales el 2 de enero de201X, con los siguientes activos y pasivos:

o Dinero en caja S/. 3.500

o Dinero en cuenta corriente En el banco de crdito S/. 8.100

o Factura N 003-2001, por cobrar en cobranza S/. 12.000 a Comercial La UnionSRL

o Un terreno de 240 Mts a un costo de S/. 88.000 (inmueble, maquinaria y equipo)

o Impuesto general a las ventas por pagar S/. 2.000

o Prstamo por pagar a los socios S/. 11.000

Durante el mes de enero ha realizado las siguientes operaciones econmicas:

1. El 04.1 se compra mercadera por S/. 10.000 mas IGV. Se paga mediante ch. N004

2. El 07.01, se cobra en efectivo el 50% de la factura que nos deba Comercial LaUnin al reinicio de las actividades.

3. El 09.01 se vende mercadera al crdito por S/. 8.500 mas IGV

4. El 11.01 pagamos mediante Ch. 005 el 20% a los socios que figuran al reinico delas operaciones

5. El 31.01 cobramos el 60% de la venta realizada en la operacin 3. El cliente nosdeposito directamente en nuestra cuenta corriente.

6. El 15 el Banco de Crdito nos otorga un prstamo de S/. 20.000 en nuestra cuentacorriente

7. El 18 pagamos con Ch. 006 el IGV a la SUNAT que se encontraba al reinicio delas operaciones econmicas.

Se pide:

Elaborar el Libro de inventarios y balances

Elaborar el Libro caja y bancos (detalle de los movimientos en efectivo y detalle delos movimientos de la cuenta corriente)

Elaborar el Libro Diario

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INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 201X 2

I ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS 11,600.00101 Caja 3,500.00

104 Cuenta corriente 8,100.0010411 Banco de Crdito 8,100.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12,000.00121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00

1213 En cobranza Factura N 003-2001- ComercialLa Unin S.R.L. 12,000.00

20 MERCADERAS 25,000.00201 Mercaderas manufacturadas 25,000.00

2011 Productos manufacturadas20111 Al costo 25,000.00

33 INMUEBLES, MAQUINARAS Y EQUIPOS 88,000.00

331 Terreno 88,000.003311 Terreno33111 Costo 88,000.00

TOTAL ACTIVO 136,600.00

II PASIVO

40 TRIBUTOS POR PAGAR 2,000.00401 Gobierno Central

401.1 IGV 2,000.002,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 11,000.00469 Otras cuentas por pagar diversas 11,000.00

TOTAL PASIVO 13,000.00

III RESUMEN

TOTAL ACTIVO 136,600.00TOTAL PASIVO 13,000.00

CAPITAL 123,600.00Tacna, 12 de Enero de 201X

.Gerente CPC

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BALANCE DE INVENTARIO AL 02 DE ENERO DEL 201X 2

10 CAJA Y BANCOS 11,600.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12,000.00

20 MERCADERAS 25,000.0033 INMUEBLES, MAQUINARAS Y EQUIPOS 88,000.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 2,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 11,000.00

50 CAPITAL 123,600.00

136,000.00 136,000.00

Tacna, 12 de Enero de 201X

.

Gerente CPC

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II EVALUACIN A DISTANCIA

Elaborar el libro de Inventario y Balance, Diario, Caja y Bancos y Balance deComprobacin de la Empresa Comercial La Fontana S.R.L., que reinicia sus actividadesel 01/01/xx con lo siguiente:

Dinero en caja S/. 9,800.00 Cuenta corriente operativa en el Banco Financiero S/. 12,400.00

Tiene por cobrar lo siguiente.o Factura N 0021891 a Enrique Vera S/. 6,000.00o Letra N 401 por cobrar a Enrique Daz S/. 6,000.00

Mercaderas Manufacturadas S/. 31,500.00 Inversiones mobiliarias (bonos del estado) S/. 11,200.00

o Tiene el siguiente Activo Fijo:o Camin Volvo valuado en S/. 98,500.00

Muebles valorizados en S/. 4,100.00 Debe lo siguiente:

o Impuesta General a la ventas S/. 2,710.00o Factura N 0016543 a Hiraoka S/. 1,870.00o Factura N 0025212 a DCmputo S.R.L. S/. 3,500.00o Prstamo a socio Paola Daz S/. 2,980.00

OPERACIONES

1) El da 02.01 se compro mercaderas a Alicorp S.A. segn factura N 00100201 porS/. 10,200 ms el IGV y se cancelo con cheque N 011.

2) El da 06.01 se vendieron mercaderas a Juan Ortiz con factura N 001 16522 por

S/. 13,000 ms IGV y nos cancelaron con efectivo, el cual se deposito en nuestracuenta corriente.

3) El da 10.01 se alquilo terreno de nuestra empresa a Mara Dolores segn factura N00200922 por S/. 3,850 ms IGV y nos cancelan en efectivo.

4) El da 15.01 se cancela con cheque N 012 la factura N 002 -5212 a DCmputoS.R.L.

5) El da 18.01 se cancela factura N 00116711 por S/. 400 en efectivo a Telefnicapor concepto de servicio de telefona. Destinar a gastos administrativos.

6) El da 22.01 se compran tiles de aseo a ferretera La Llave E.I.R.L. con factura N0030111 por S/. 200 ms IGV y cancelamos con cheque N 013.

7) El da 29.01 recepcionamos el recibo de luz N 004 1282 por S/. 120 ms el IGV.Pagamos en efectivo. Destinar a gastos de ventas.

8) El da 31.01 recepcionamos y pagamos con cheque N 014, EL RECIBO PORHONORARIOS PROFESIONALES DEL ASESOR LEGAL R.H N 002 00121 por S/.2,200. Efectuar la retencin de ley y destinar a gastos administrativos.

9) El 31.01, el inventario final de mercaderas es de S/. 29,000.

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INVENTARIO INICIAL AL 01DE ENERO DEL 20XX 2I ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS 22,200.00101 Caja 9,800.00104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 12,400.00

1041 Cuentas corrientes operativas Banco

Financiero

12,400.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 12,000.00121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 6,000.00

1213 En cobranza 6,000.00123 Letras por cobrar 6,000.00

1232 En cobranza 6,000.0020 MERCADERAS 31,500.00

201 Mercaderas manufacturadas 31,500.002011 Productos manufacturadas20111 Al costo 31,500.00

30 INVERSIONES MOBILIARIAS 11,200.00

301 Inversiones a ser mantenidas hasta elmovimiento 11,200.00

3011 Instrumentos Financieros representativos dedeuda30111 Valores emitidos o garantizados por elEstado

11,200.00

33 INMUEBLES, MAQUINARAS Y EQUIPOS 102,600.00334 Equipo de Transporte 98,500.00

3341 Vehculos Motorizados33411 Costo Camin Volvo 98,500.00

335 Muebles y Enseres 4,100.00

3351 Muebles33511 Costo 4,100.00TOTAL ACTIVO 179,500.00

II PASIVO

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DEPENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

2,710.00

401 Gobierno Central4011 Impuesto General a las Ventas

2,710.00

40111 IGV Cuenta propia 2,710.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 5,370.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar 5,370.00

4212 Emitidas 5,370.00Facturas N 0016543 a HiraokaFacturas N 0025212 a DCmputo S.R.L.

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS,DIRECTORES Y GERENTES

2,980.00

441 Accionistas o Socios 2,980.004411 Prstamos Paola Daz 2,980.00

TOTAL PASIVO 11,060.00III RESUMEN

TOTAL ACTIVO 179,500.00TOTAL PASIVO 11,060.00

CAPITAL 168,440.00Tacna, 01 de Enero de 20XX .

Gerente CPC

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