1. ESTADOS CONTABLES - UIS · 1. ESTADOS CONTABLES A continuación se presentan los estados...
67
Transcript of 1. ESTADOS CONTABLES - UIS · 1. ESTADOS CONTABLES A continuación se presentan los estados...
1. ESTADOS CONTABLES
A continuación se presentan los estados contables de la Universidad Industrial de Santander a 31 de diciembre de 2015, y el resultado de las operaciones con corte a la misma fecha.
1.1. BALANCE GENERAL
1.2. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
1.3. ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA – COMPARATIVO
1.4. ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
1.5. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO
CLA
SE DE INVERSIO
N
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
20
14
2015
CORRIENTE
Adm
inis
trac
ión
de
Liqu
idez
en
Títu
los
de D
euda
C.D
.T. y
Car
tera
s C
olec
tivas
31
.906
.523
.246
49
.907
.086
.868
51
.837
.813
.452
60
.463
.969
.428
82
.576
.582
.559
10
9.67
7.41
2.73
0 13
8.74
6.60
8.91
8
134.
269.
572.
486
14
2.78
9.54
1.06
6
188.
131.
285.
318
NO CORRIENTE
Adm
inis
trac
ión
de
Liqu
idez
en
Títu
los
Part
icip
ativ
os
Cuo
tas
part
es d
e In
teré
s So
cial
FO
DES
EP
308.
336.
737
308.
336.
737
308.
336.
737
308.
336.
737
308.
336.
737
308.
336.
737
0
0
0
0
Patr
imon
iale
s en
En
tidad
es n
o co
ntro
lada
s
Acc
ione
s en
Fer
tiliz
ante
s C
olom
bian
os S
.A.
12.2
20.8
88
12.2
20.8
88
12.2
20.8
88
12.2
20.8
88
12.2
20.8
88
12.2
20.8
88
320.
557.
625
* 33
2.94
4.72
7 *
332.
944.
727
* 33
2.94
4.72
7 *
Inve
rsio
nes
Patr
imon
iale
s en
En
tidad
es e
n Li
quid
ació
n
Acc
ione
s en
el F
ondo
G
anad
ero
de S
anta
nder
S.
A. e
n liq
uida
ción
0
0 0
0 0
0
14
.456
.473
16.0
64.3
31
16
.064
.331
Sub
total
320.557.625
320.557.625
320.557.625
320.557.625
320.557.625
320.557.625
320.557.625
347.401.200
349.009
.058
34
9.009.058
TOTAL
32.227
.080.87 1
50.227.644
.49 3
52.158
.371.077
60.784
.527.053
82.897
.140.184
109.997.970.355
139.067.166.543
134.616.973
.686
14
3.138.550
.124
188.480.294.37
6
(*) I
nclu
ye F
odes
ep y
Fer
tiliz
ante
s C
olom
bian
os
S.A
.
UNIVER
SIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER
DET
ALLE DE LA CUENTA INVER
SIO
NES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2006
A 2015
(Pesos)
UNIVER
SIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDER
ESTADO DE ACTIVIDAD FIN
ANCIERA, E
CONÓMICA Y SOCIAL
ENER
O 1 A DICIEMBRE 31
DE
(CLA
SIFICADO)
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
INGRESOS
SERVICIO
S
EDUCATIVOS
Educ
ació
n Fo
rmal
Su
perio
r Fo
rmac
ión
Prof
esio
nal
22.7
30.8
51.6
32
21.4
20.2
18.6
44
22.3
61.2
44.0
22
24.6
77.2
35.6
95
25.1
36.2
44.2
18
26.2
32.7
94.9
65
27.5
41.5
72.1
65
28.6
53.8
96.0
43
29.5
78.9
20.9
45
30.9
83.1
09.6
76
Educ
ació
n Fo
rmal
Su
perio
r Po
sgra
dos
1.20
6.50
5.40
0 5.
309.
642.
170
5.89
2.11
9.94
3 7.
921.
055.
011
10.0
87.4
86.8
40
11.5
82.0
54.5
28
15.0
11.4
45.6
81
19.6
28.7
18.9
36
16.2
62.9
10.3
63
16.9
22.2
57.8
82
Educ
ació
n no
For
mal
Fo
rmac
ión
Exte
nsiv
a 2.
868.
154.
262
3.36
5.50
2.16
1 4.
388.
331.
396
5.67
5.00
4.31
6 5.
225.
019.
032
5.87
3.59
2.25
0
6.63
2.90
7.44
4
7.37
0.04
0.18
5
7.14
1.75
3.57
6
8.10
9.53
9.58
6
Serv
icio
s C
onex
os a
la
Edu
caci
ón
3.02
7.37
1.70
2 3.
387.
789.
339
4.04
6.42
7.77
0 4.
833.
621.
876
6.31
6.33
7.25
9 5.
415.
040.
934
6.
666.
668.
304
6.
863.
742.
804
8.
902.
396.
127
9.
109.
412.
028
Dev
oluc
ione
s,
Reba
jas
y D
escu
ento
s.
-2.1
51.0
23.9
69
-2.4
74.7
80.5
02
-2.4
98.6
07.8
84
-2.7
79.0
76.6
95
-4.8
31.6
76.1
12
-5.2
44.7
09.8
91
-6.3
45.3
70.4
27
-6.3
45.7
35.3
10
-4.8
24.7
15.4
66
-4.4
62.1
45.2
44
TOTAL
27.6
81.8
59.0
27
31.0
08.3
71.8
12
34.1
89.5
15.2
47
40.3
27.8
40.2
03
41.9
33.4
11.2
37
43.8
58.7
72.7
86
49.5
07.2
23.1
67
56.1
70.6
62.6
58
57.0
61.2
65.5
45
60.6
62.1
73.9
28
TRANSFE
RENCIAS
DEL GOBIERNO
Sist
ema
Gen
eral
de
Rega
lías
0
0
0
0
0
0
0
19.5
00.0
00.0
00
0
0
De
la N
ació
n 68
.748
.430
.453
74
.467
.049
.818
74
.731
.197
.706
80
.157
.948
.154
88
.844
.834
.782
87
.777
.678
.587
96
.722
.066
.416
98
.957
.319
.927
10
2.29
8.15
4.22
8
107.
441.
177.
731
Del
Dep
arta
men
to
4.00
0.40
0.00
0 4.
336.
331.
629
4.61
5.00
0.00
0 10
.466
.177
.584
10
.651
.929
.887
18
.436
.935
.800
11
.194
.040
.000
11
.787
.360
.000
12
.320
.550
.000
12
.874
.400
.000
Col
cien
cias
2.
707.
523.
428
4.28
4.30
7.11
8 2.
169.
484.
577
1.20
4.06
6.00
0 1.
475.
608.
750
894.
640.
000
15
.000
.000
1.
276.
648.
677
1.
954.
958.
806
3.
299.
955.
082
Ecop
etro
l 0
2.58
9.89
1.74
2 3.
371.
037.
005
3.25
6.15
6.34
2 19
.859
.644
.628
16
.445
.343
.031
4.
680.
169.
713
2.
695.
597.
100
3.
641.
803.
000
40
0.37
2.00
0
Min
iste
rio
de
Educ
ació
n N
acio
nal
0 0
0 0
29.3
75.0
00
0
0
15.0
00.0
00
0
0
M.H
.C.P
. Rec
urso
s Im
pues
to C
REE
0
0 0
0 0
0
0 4.
320.
898.
381
9.
319.
380.
357
8.
378.
461.
188
TOTAL
75.4
56.3
53.8
81
85.6
77.5
80.3
07
84.8
86.7
19.2
88
95.0
84.3
48.0
80
120.
861.
393.
047
123.
554.
597.
418
112.
611.
276.
129
138.
552.
824.
085
129.
534.
846.
391
132.
394.
366.
001
OTROS INGRESOS
Ord
inar
ios
13.6
21.8
62.8
23
19.6
20.1
82.2
58
28.1
42.1
74.5
04
45.2
17.7
40.2
66
58.5
92.7
63.4
81
101.
840.
997.
519
94.7
36.7
77.8
98
42.3
23.0
55.9
87
42.7
70.6
97.7
65
51.2
63.4
41.0
46
TOTAL IN
GRESOS
ORDIN
ARIO
S
116.760.075
.731
136.306.134
.377
147.218.409.039
180.629.928.549
221.387.567
.765
269.254.367.723
256.855.277.194
237.046.542.73
0 22
9.366.809.701
244.319.980
.975
COSTOS Y
GASTOS
PER
SON
AL
Suel
dos,
Sal
ario
s y
otro
s Pa
gos
Por
Serv
icio
s Pe
rson
ales
63
.849
.542
.341
70
.173
.111
.633
77
.940
.335
.781
85
.378
.726
.717
90
.251
.779
.877
92
.023
.730
.214
10
1.08
8.71
3.65
1
106.
208.
021.
635
125.
082.
844.
823
134.
491.
460.
438
Con
trib
ucio
nes
Impu
tada
s 16
.364
.509
.098
28
.720
.258
.119
6.
380.
396.
489
21.7
39.5
13.9
66
28.3
84.9
95.8
23
28.2
94.2
94.7
59
30.8
78.1
46.5
21
27.2
50.6
51.3
07
29.1
14.5
80.0
94
19.3
18.6
59.0
82
Con
trib
ucio
nes
Efec
tivas
8.
616.
725.
956
9.
196.
742.
473
10.1
16.6
66.0
70
11.0
43.2
82.7
62
11.5
33.4
20.3
92
12.2
14.3
13.2
87
12.9
85.2
85.6
36
13.6
32.1
63.2
81
17.3
77.4
73.0
36
18.7
11.5
88.2
77
Apo
rtes
Sob
re la
N
omin
a 1.
363.
188.
070
1.
436.
414.
716
1.60
9.96
1.62
4 1.
751.
218.
360
1.84
8.46
3.67
6 1.
892.
197.
855
2.
059.
162.
831
2.
118.
987.
151
2.67
4.41
8.41
3 2.
853.
923.
446
TO
TA
L 90
.193
.965
.465
10
9.52
6.52
6.94
1
96.0
47.3
59.9
64
119.
912.
741.
805
13
2.01
8.65
9.76
8
134.
424.
536.
115
14
7.01
1.30
8.63
9
149.
209.
823.
374
17
4.24
9.31
6.36
6
175.
375.
631.
243
20
06
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
GEN
ERA
LES
27.7
51.2
31.0
92
33.1
09.0
03.4
54
38.6
90.0
89.8
28
47.6
38.4
08.3
72
50.4
10.1
71.5
52
66.1
92.7
29.8
71
101.
979.
146.
934
74
.201
.283
.229
45
.508
.833
.052
53
.943
.027
.362
IM
PUES
TO
S,
CO
NT
RIB
UC
ION
ES
Y T
ASA
S 1.
863.
613.
897
1.93
2.59
2.03
2 2.
025.
897.
165
2.45
0.16
2.36
4 75
4.17
0.49
9 1.
537.
091.
113
3.
397.
143.
441
1.
365.
812.
934
1.35
2.84
2.09
1 1.
188.
803.
407
PRO
VIS
ION
ES,
AM
ORT
IZA
CIO
NES
Y
D
EPR
ECIA
CIO
NES
Prov
isio
nes
495.
944.
698
2.37
8.11
6.90
2 21
1.23
2.94
8 2.
089.
116.
006
1.99
5.94
9.85
2 15
0.86
2.52
7 1.
322.
747.
707
546.
304.
920
865.
648.
912
330.
680.
059
Dep
reci
acio
nes
4.21
9.11
0.71
9 5.
311.
691.
032
5.84
5.71
8.54
1 6.
444.
782.
600
6.96
8.66
0.77
9 7.
551.
617.
404
8.00
3.25
1.68
8 8.
429.
055.
608
9.53
6.83
4.16
2 11
.335
.704
.273
Am
ortiz
acio
nes
286.
471.
167
381.
190.
693
509.
118.
684
550.
314.
364
565.
310.
593
455.
272.
028
468.
325.
079
457.
849.
353
514.
440.
266
662.
027.
499
TO
TA
L 5.
001.
526.
584
8.07
0.99
8.62
7 6.
566.
070.
173
9.08
4.21
2.97
0 9.
529.
921.
224
8.15
7.75
1.95
9 9.
794.
324.
474
9.43
3.20
9.88
1 10
.916
.923
.340
12
.328
.411
.831
OT
ROS
GA
STO
S
Ord
inar
ios
96.8
24.0
23
150.
957.
769
155.
963.
809
614.
412.
119
292.
223.
440
807.
479.
289
724.
053.
181
2.13
8.45
5.79
6 63
7.69
4.48
4 84
.076
.973
TOTAL COSTOS
Y GASTOS
ORDIN
ARIO
S
124.907.161
.061
152.790.078.823
143.485.380.939
179.699.937
.630
193.005.146.483
211.119.588.347
262.905
.976.669
236.348.585.214
232.665.609.333
242.919.950.81
6
TOTAL
INGRESOS
ORDIN
ARIO
S
MENOS COSTOS
Y GASTOS
ORDIN
ARIO
S
-8.147
.085
.330
-16.48
3.944.446
3.733.02
8.100
929.990.919
28.382
.421.282
58
.134.779
.376
-6.050.699.475
697.957.516
-3.298
.799
.632
1.40
0.030.159
OTROS
INGRESOS
Fina
ncie
ros
24.7
28.3
62.5
55
30.2
14.3
66.0
12
36.5
20.5
29.9
52
26.7
89.0
61.1
71
17.2
72.5
12.3
74
19.6
01.9
82.3
29
27.1
78.7
88.5
47
22.1
02.7
54.0
73
24.5
68.6
98.8
86
27.7
97.6
77.8
89
Extr
aord
inar
ios
14.6
13.0
94.8
42
17.6
68.6
73.7
11
6.75
0.79
7.74
9 3.
085.
418.
356
7.18
9.18
5.72
6 3.
315.
310.
248
3.71
9.15
4.25
9 10
.952
.338
.916
10
.325
.289
.673
6.
125.
877.
754
Aju
ste
Ejer
cici
os
Ant
erio
res
1.73
0.26
4.06
3 4.
093.
024.
880
24.9
98.4
30.3
78
1.27
2.43
6.34
1 2.
018.
734.
179
568.
969.
541
4.13
7.13
9.26
3 5.
635.
643.
468
7.05
6.13
9.45
2 12
.792
.590
.578
TO
TA
L O
TR
OS
ING
RESO
S 41
.071
.721
.460
51
.976
.064
.603
68
.269
.758
.079
31
.146
.915
.868
26
.480
.432
.279
23
.486
.262
.118
35
.035
.082
.069
38
.690
.736
.457
41
.950
.128
.011
46
.716
.146
.221
OTROS GASTOS
Inte
rese
s 1.
135.
137.
173
1.09
3.39
9.85
3 1.
037.
209.
240
2.93
9.60
4 26
0.52
6.60
5 10
5.00
0 10
.922
.219
0
493.
020
0
Com
ision
es
117.
541.
031
99.7
56.8
82
135.
740.
395
153.
959.
200
78.8
06.0
31
63.1
32.8
97
52.6
37.6
42
62.6
78.8
25
66.9
92.8
59
61.5
15.7
28
Fina
ncie
ros
72.7
58.9
38
137.
521.
581
49.8
91.1
35
0 0
0 13
.389
.182
0
12.1
99.4
91
5.47
8.79
3
Extr
aord
inar
ios
362.
788.
529
127.
296.
711
23.6
87.7
60
152.
278.
173
30.6
42.1
97
340.
572.
871
12.8
34.8
81
1.17
7.47
2.31
0 50
4.13
1.39
3 24
6.16
0.07
3
Aju
stes
Eje
rcic
ios
Ant
erio
res
1.88
2.96
6.39
7 4.
664.
422.
739
1.72
5.44
7.02
2 5.
976.
294.
164
2.88
9.88
7.25
7 4.
127.
508.
056
3.65
0.70
2.11
6 9.
480.
834.
830
16.0
81.8
93.5
67
4.37
3.69
9.94
3
TO
TA
L O
TR
OS
GA
STO
S 3.
571.
192.
068
6.12
2.39
7.76
6 2.
971.
975.
552
6.28
5.47
1.14
1 3.
259.
862.
090
4.53
1.31
8.82
4 3.
740.
486.
040
10.7
20.9
85.9
65
16.6
65.7
10.3
30
4.68
6.85
4.53
7
TOTAL OTROS
INGRESOS
MENOS OTROS
COSTOS Y
GASTOS
37.500.529
.392
45.853
.666.837
65
.297.782
.527
24.861.444
.727
23.220
.570.189
18
.954.943
.294
31.294
.596.029
27.969
.750.492
25
.284.417
.681
42.029
.291.684
RESULT
ADO DEL
EJERCICIO
29.353.444
.062
29.369
.722.391
69
.030.810
.627
25.791.435
.646
51.602
.991.471
77
.089.722
.670
25.243
.896.554
28.667
.708.008
21
.985.618
.049
43.429
.321.843
1.6. NOTAS A LOS ESTADO CONTABLES A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2015
1.6.1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
NOTA 1. NATURALEZA Y OBJETIVOS
La Universidad Industrial de Santander es un ente universitario autónomo, de servicio público cultural, con régimen especial, vinculado al Ministerio de Educación Nacional y organizado como establecimiento público del orden departamental, con Personería Jurídica y autonomía académica, administrativa y financiera, conforme con la Constitución Nacional y la ley, con patrimonio independiente, y creada mediante las Ordenanzas No.41 de 1940 y 83 de 1944 de la Asamblea Departamental de Santander, reglamentadas por el Decreto No. 1300 de Junio 30 de 1982 de la Gobernación de Santander.
Tiene como propósito la formación de personas de alta calidad ética, política y profesional; la generación y adecuación de conocimientos; la conservación y reinterpretación de la cultura y la participación activa en un proceso de cambio por el progreso y mejor calidad de vida de la comunidad.
Orientan su misión los principios democráticos, la reflexión crítica, el ejercicio libre de la cátedra, el trabajo interdisciplinario y la relación con el mundo externo.
Sustenta su trabajo en las cualidades humanas de las personas que la integran, en la capacidad laboral de sus empleados, en la excelencia académica de sus profesores y en el compromiso de la comunidad universitaria con los propósitos institucionales.
Mediante Acuerdo No.166 de Diciembre 22 de 1993 el Consejo Superior expidió el Estatuto General de la Universidad Industrial de Santander.
NOTA 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES
• Normas Básicas de Contabilidad
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus Estados Financieros, la UIS está aplicando el marco conceptual de La Contabilidad Pública y el catálogo general de cuentas del Plan General de Contabilidad Pública a nivel de documento fuente. Así mismo, se tiene en cuenta las demás normas expedidas por la Contaduría General de la Nación en materia de procedimientos para el adecuado registro de las operaciones.
• Provisiones de cartera
La provisión para deudores se calcula sobre el monto de las deudas vencidas con más de un año de antigüedad, según lo establecido en el Acuerdo Nº 107 de Octubre 20 de 1992 del Consejo Superior, así: 20% sobre cartera vencida en el año 2014, 40% del año 2013, 60% del año 2012, 80% del año 2011 y 100% del año 2010 y anteriores.
• Propiedades, Planta y Equipo
Lo integran los bienes tangibles de propiedad de la Universidad que se adquieren con el propósito de utilizarlos en la producción de otros bienes, prestación de servicios o en el desarrollo de su función administrativa o cometido estatal y que no están destinados para la venta.
El costo histórico de la propiedad, planta y equipo está constituido por el costo de adquisición o construcción, más todas las erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilización o de cumplir con el objetivo para el cual fue adquirido.
Las adiciones, mejoras y reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos, se registran como mayor valor y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos, a medida que se causan.
• Depreciación Acumulada.
La Depreciación se calcula mensualmente por el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimada de los activos, definida en la circular externa No. 11 de noviembre 15 de 1996 de la Contaduría General de la Nación y aprobada mediante Acuerdo No. 38 de junio 23 de 1997 del Consejo Superior. Nombre Activo Años de Vida Útil Edificaciones 50 Redes, líneas y cables 25 Maquinaria y equipo 15 Equipo médico y científico 10 Muebles, enseres y equipo de oficina 10 Equipos de transporte, tracción y elevación 10 Equipos de comunicación y computación 5
• Gastos Anticipados y Cargos Diferidos
La amortización se reconoce y se contabiliza a partir de la fecha en que contribuyen a la generación de ingresos en la siguiente forma:
� Los gastos pagados por anticipado durante el período en que se causen. � Los Cargos diferidos por concepto de entrenamiento de personal, en cada período con los valores
que correspondan a la equivalencia del tiempo servido por el personal docente o administrativo como contraprestación por la comisión de estudios.
• Valorizaciones
Registra la actualización del valor de las propiedades (bienes inmuebles) mediante la comparación del valor en libros con el costo de reposición o el valor de realización. Se contabilizan con base en los avalúos efectuados por la institución.
Según Resolución Nro. 186 de febrero 6 de 2015 se actualizó el avalúo general de los terrenos e instalaciones de los bienes que integran el Campus Universitario, el Centro Cultural Bucarica, las Sedes, los bienes donde se encuentran ubicadas las antenas AM y FM, los lotes y los locales recibidos en donación. Y, según Resolución Nro. 2860 de diciembre 14 de 2015 se aprobó la modificación al avalúo de los bienes inmuebles de la Universidad Industrial de Santander. • Pasivos Estimados
Los Pasivos Estimados agrupan valores calculados técnicamente por la institución, destinados a cubrir obligaciones, costos o gastos futuros y acreencias laborales no determinadas con exactitud en razón de que no se encuentran totalmente consolidadas sus cuantías.
• Reconocimiento De Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación.
1.6.2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTAS AL BALANCE GENERAL
(Pesos $)
NOTAS AL ACTIVO
NOTA 3. EFECTIVO
Representa los recursos de liquidez inmediata en Caja, Cuentas Corrientes y de Ahorros, disponibles para el desarrollo de las funciones del cometido estatal. Las conciliaciones bancarias se elaboran y revisan oportunamente con el fin de establecer los valores objeto de registro y clasificación. El efectivo se compone de los siguientes valores.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Caja 332.355.128 0,5 373.909.129 0,4 - 41.554.001 -11,11
Depósitos en Instituciones Financieras
68.206.848.593 99,5 99.469.117.448 99,6 - 31.262.268.855 -31,4
TOTAL 68.539.203.721 100,0 99.843.026.577 100,0 - 31.303.822.856 -31,4
NOTA 4. INVERSIONES
Representa los recursos colocados en títulos valores y de inversión, con el objeto de aprovechar los excedentes disponibles mejorando la rentabilidad o participando en negocios útiles o convenientes para la Universidad.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE Administración de Liquidez en Títulos de Deuda
188.131.285.318 99,8 142.789.541.066 99,8 45.341.744.252 31,8
Subtotal 188.131.285.318 99,8 142.789.541.066 99,8 45.341.744.252 31,8
NO CORRIENTE Patrimoniales en Entidades no controladas
332.944.727 0,2 332.944.727 0,2 0 0,0
Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación
16.064.331 0,0 16.064.331 0,1 0 0,0
Subtotal 349.009.058 0,2 349.009.058 0,2 0 0,0
TOTAL 188.480.294.376 100,0 143.138.550.124 100,0 45.341.744.252 31,7
Las inversiones Administración de Liquidez en Títulos de Deuda están representadas principalmente en CDT y Cartera Colectiva; las inversiones Patrimoniales en Entidades no Controladas están representadas en cuotas partes de interés social en FODESEP y en acciones de la empresa Fertilizantes Colombianos S.A.;
y las Inversiones Patrimoniales en Entidades en Liquidación está representado por acciones en el Fondo Ganadero de Santander S.A. en Liquidación - FOGASAN.
NOTA 5. DEUDORES
Representa el valor de los derechos de cobro a favor de la Universidad, originados en desarrollo de su función administrativa o cometido estatal y de otras actividades que representan derechos.
En la parte corriente los valores más significativos de los deudores corresponden a las Transferencias por Cobrar al Departamento de Santander $28,041,453,000; los Otros Deudores por concepto de cuotas partes pensionales a las diferentes entidades $855.117.756, las cuotas por concurrencia del pasivo pensional y de cesantías del Departamento de Santander con vencimiento menor a un año $2.206.787.436, el valor del pagaré N° D484-701 a cargo del Departamento de Santander por $3.475.202.954 con fecha de vencimiento 25 de junio de 2014, el embargo judicial por incumplimiento de contrato, y los aportes de seguridad social a docentes cátedra pendientes de reintegro; los Avances y Anticipos entregados sobre Compras de bienes $2.586.507.937 y sobre Contratos de obra y de servicios $5.550.873.444; y la Prestación de Servicios por concepto de matrículas y facturación por servicios.
En el no corriente el valor de los deudores está representado por la porción de la cuenta Otros Deudores cuyo valor corresponde a la Nación con $72.272.243.671 y al Departamento de Santander con $23.312.983.223 por concepto de la concurrencia inicial en el cálculo actuarial y sus respectivas actualizaciones.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE
Prestación de Servicios 8.092.640.941 5,3 6.875.325.349 4,0 1.217.315.592 17,7
Transferencias por Cobrar 28.041.453.000 18,4 27.770.553.000 16,1 270.900.000 1,0
Avances y Anticipos Entregados 8.137.381.382 5,3 8.055.037.975 4,7 82.343.407 1,0
Anticipos o Saldos a Favor por Impuestos y Contribuciones
5.410.967.115 3,5 3.805.265.521 2,2 1.605.701.594 42,2
Depósitos Entregados en Garantía 17.722.500 0,0 66.322.500 0,0 - 48.600.000 -73,3
Otros Deudores 9.427.027.325 6,2 9.475.646.476 5,5 - 48.619.151 -0,5
Provisión para Deudores (Cr) -2.044.464.628 -1,3 -1.721.158.768 -1,0 - 323.305.860 18,8
Subtotal 57.082.727.635 37,4 54.326.992.053 31,4 2.755.735.582 5,1
NO CORRIENTE
Otros Deudores: 95.585.226.894 62,6 118.607.457.660 68,6 - 23.022.230.766 -19,4
Subtotal 95.585.226.894 62,6 118.607.457.660 68,6 - 23.022.230.766 -19,4
TOTAL 152.667.954.529 100,0 172.934.449.713 100,0 - 20.266.495.183 -11,7
NOTA 6. INVENTARIOS
Lo constituyen los bienes adquiridos o producidos por la institución con la intención de comercializarlos o consumirlos en la prestación de los servicios, en desarrollo de su función de cometido estatal.
El sistema de inventarios es periódico y el método de valuación utilizado es el promedio ponderado.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Mercancías en Existencia-Impresos y Publicaciones
594.823.088 100,0 565.486.462 100,0 29.336.626 5,2
TOTAL 594.823.088 100,0 565.486.462 100,0 29.336.626 5,2
NOTA 7. OTROS ACTIVOS
Agrupa los demás activos que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de cometido estatal de la Universidad diferentes a efectivo, inversiones, deudores, inventario y propiedades planta y equipo.
En el corriente se clasifican los Bienes y Servicios Pagados por Anticipado cuya causación o amortización debe efectuarse en un tiempo no mayor a un año; y la parte de la cuenta Reserva Financiera Actuarial, cuyos recursos están a cargo de la Fiduciaria Popular S.A., Contrato de Encargo Fiduciario suscrito el 18 de marzo del 2011, con una vigencia de cinco años, y cuyo objeto es la administración de pasivos pensionales.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
Seguros 38.378.494 0,1 867.477.539 2,3 - 829.099.046 -95,6
Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones
2.900.095.806 6,8 1.647.254.756 4,3 1.252.841.050 76,1
Otros Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
406.204.969 1,0 248.445.160 0,7 157.759.809 63,5
Reserva Financiera Actuarial 39.384.336.178 92,2 35.299.206.904 92,8 4.085.129.274 11,6
TOTAL 42.729.015.447 100,0 38.062.384.359 100,0 4.666.631.087 12,3
El no corriente está constituido principalmente en la porción de la cuenta Reserva Financiera Actuarial (recursos entregados en administración al Encargo Fiduciario – Fiduciaria Popular S.A., Bono Serie B), exigibles a largo plazo y otros activos que representan el valor de los desembolsos en los cuales incurre la Universidad, con el fin de obtener beneficios futuros que se amortizarán o extinguirán en un plazo mayor a un año, como los cargos diferidos por capacitación al personal docente, las obras y mejoras realizadas en vías Convenio ANH, los derechos beneficiarios Fideicomiso Fedealgodon, los bienes de arte y cultura representados en los libros y documentos de la biblioteca, las obras de arte y los intangibles representados en los software por amortizar.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
NO CORRIENTE Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
Seguros 463.349.945 0,2 119.525.892 0,1 343.824.053 287,7
Reserva Financiera Actuarial 191.612.361.861 85,1 197.422.945.056 86,0 - 5.810.583.194 -2,9
Cargos Diferidos 13.127.149.106 5,8 12.482.198.995 5,4 644.950.111 5,2
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Obras y Mejoras en Propiedad Ajena
1.954.951.240 0,9 3.258.252.066 1,4 - 1.303.300.826 0,0
Derechos en Fideicomiso 1.018 0,0 218.153.598 0,1 - 218.152.580 -100,0
Bienes de Arte y Cultura 12.232.201.423 5,4 11.559.773.181 5,0 672.428.242 5,8
Intangibles 5.674.091.461 2,5 4.488.224.237 2,0 1.185.867.225 26,4
Subtotal 225.064.106.054 100,0 229.549.073.025 100,0 - 4.484.966.972 -2,0 Amortización Acumulada de Intangibles (Cr)
- 3.737.230.945 -1,7 - 3.075.206.446 -1,3 - 662.024.499 21,5
Total Amortización Acumulada
- 3.737.230.945 -1,7 - 3.075.206.446 -1,3 - 662.024.499 21,5
TOTAL 221.326.875.109 98,3 226.473.866.579 98,7 - 5.146.991.470 -2,3
NOTA 8. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Representa los bienes de propiedad de la Universidad que se adquieren con el propósito de utilizarlos en la prestación de servicios en desarrollo de su función administrativa y que no están destinados a la enajenación en el curso normal de sus actividades. A diciembre 31 de 2015 el valor neto de este grupo ascendió a $207.195.550.084. El valor más significativo se concentra en las edificaciones, seguido por el equipo médico y científico.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Terrenos 18.257.819.113 6,2 17.584.739.113 7,0 673.080.000 3,8
Construcciones en Curso 50.156.852.433 17,1 35.311.678.503 14,1 14.845.173.930 42,0
Propiedad Planta y Equipo en Transito
7.802.394.288 2,7 1.489.137.265 0,6 6.313.257.023 424,0
Edificaciones 85.553.050.490 29,2 84.340.522.022 33,6 1.212.528.468 1,4
Plantas Ductos y Túneles 690.185.831 0,2 690.185.831 0,3 0 0,0
Redes Líneas y Cables 1.240.552.033 0,4 1.006.795.365 0,4 233.756.668 23,2
Maquinaria y Equipo 10.504.267.282 3,6 10.252.940.794 4,1 251.326.488 2,5
Equipo Médico y Científico (*) 68.782.654.740 23,5 55.952.470.927 22,3 12.830.183.813 22,9
Muebles Enseres y Equipo de Oficina
18.281.012.334 6,2 15.871.500.734 6,3 2.409.511.600 15,2
Equipos de Comunicación y Computación
29.998.155.749 10,2 27.111.869.523 10,8 2.886.286.226 10,6
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación
861.122.977 0,3 668.156.233 0,3 192.966.744 28,9
Propiedades de inversión 540.631.712 0,2 540.631.712 0,2 0 0,0
Subtotal 292.668.698.982 100,0 250.820.628.022 100,0 41.848.070.960 16,7
Depreciación Acumulada - 85.473.148.898 -29,2 - 76.293.486.171 -30,4 - 9.179.662.727 12,0
Total Depreciación Acumulada - 85.473.148.898 -29,2 - 76.293.486.171 -30,4 - 9.179.662.727 12,0
TOTAL 207.195.550.084 70,8 174.527.141.851 69,6 32.668.408.233 18,7 * Comprende equipo de laboratorio, equipo de investigación y equipo médico
NOTA 9. BIENES HISTÓRICOS Y CULTURALES
Representa el valor de los bienes que han sido declarados históricos, culturales o del patrimonio nacional, adquiridos a cualquier título, cuyo dominio y administración pertenece a la Universidad.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Bienes Históricos y Culturales UIS Bucarica.
2.714.353.124 100,0 2.365.044.360 100,0 349.308.763 14,8
TOTAL 2.714.353.124 100,0 2.365.044.360 100,0 349.308.763 14,8
NOTA 10. CUENTAS POR PAGAR
Representa el valor de las obligaciones contraídas por la Universidad, por concepto de adquisición de bienes o servicios, acreedores, gravámenes de carácter general, avances, anticipos, recursos y depósitos recibidos.
Entre las cuentas más representativas de este grupo está los Acreedores, con un total de $11.896.406.380, seguido de los Recursos Recibidos en Administración, con un total de $11.715.447.605; este rubro está conformada por recursos recibidos principalmente de Colciencias en desarrollo de Contratos y/o Convenios de Investigación, recursos recibidos de diferentes municipios y departamentos como subsidios educativos, y por último se encuentra el Proyecto SUMA - Towards Sustainable Financial Management of Universities in Latín América con un total de $621.114.036.
La cuenta Acreedores está constituida principalmente por Otros Acreedores con un total de $5.193.167.061, correspondiente a obligaciones a cargo de la Universidad, en cumplimiento de su cometido estatal, y que por su naturaleza especial no pueden ser incluidas en las demás cuentas; y por la Estampilla ProUis $783.512.983. La cuenta Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre con $1.289.320.115 y que corresponde a valores retenidos sobre los pagos o abonos en cuenta que la Universidad realiza; la cuenta Impuesto Contribuciones y Tasas por pagar con $483.644.952, representada en su totalidad por la contribución del 5% retenido sobre contratos de obra pública que realiza la Universidad; y la cuenta Avances y Anticipos Recibidos con $55.886.112 correspondiente al saldo de anticipo del Contrato Interadministrativo No. 41-163 “Ejecutar labores de ahuyentamiento, rescate y reubicación fauna terrestre”.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE
Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales
7.149.290.331 21,9 4.588.034.866 19,3 2.561.255.465 55,8
Acreedores 11.896.406.380 36,5 5.053.788.788 21,3 6.842.617.592 135,4
Impuestos Contribuciones y Tasas por Pagar
483.644.952 1,5 155.997.622 0,7 327.647.330 N/A
Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre
1.289.320.115 4,0 1.220.267.756 5,1 69.052.359 5,7
Avances y Anticipos Recibidos 55.886.112 0,2 697.339.148 2,9 - 641.453.036 - 92,0
Recursos Recibidos en Admón. 11.715.447.605 35,9 12.044.321.455 50,7 - 328.873.850 - 2,7
Depósitos Recibidos en Garantía 3.760.339 0,0 3.760.339 0,0 0 N/A
TOTAL 32.593.755.834 100,0 23.763.509.974 100,0 8.830.245.860 37,2
NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES
Representa las obligaciones a cargo de la institución, generadas en la relación laboral en virtud de normas legales, convencionales o pactos colectivos de trabajo y por las cuotas partes de pensiones reconocidas por la Universidad. Dentro de los Salarios y Prestaciones Sociales los valores más representativos corresponden a Cesantías por valor de $20.805.610.993, de los cuales en el corriente figuran $4.805.522.230 de Cesantías Ley 50, Prima de Antigüedad causada con $3.418.983.526, Intereses sobre Cesantías causados con $560.937.307 y Bonificaciones con $171.572.237; y en el no corriente por $16.000.088.763 corresponden en su totalidad a Cesantías Ley Anterior.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE:
Salarios y Prestaciones Sociales 10.012.737.821 33,0 9.222.821.223 31,1 789.916.598 8,6
Cuotas Partes de Pensiones 4.340.053.628 14,3 4.436.996.148 15,0 - 96.942.520 - 2,2
Subtotal 14.352.791.449 47,3 13.659.817.371 46,1 692.974.078 5,1
NO CORRIENTE:
Salarios y Prestaciones Sociales 16.000.088.763 52,7 15.968.159.782 53,9 31.928.981 0,2
Subtotal 16.000.088.763 52,7 15.968.159.782 53,9 31.928.981 0,2
TOTAL 30.352.880.212 100,0 29.627.977.153 100,0 724.903.059 2,4
NOTA 12. PASIVOS ESTIMADOS
Este grupo representa los valores estimados por la Universidad para cubrir gastos futuros y acreencias laborales no determinadas. Su valor más representativo corresponde a la provisión del cálculo actuarial. Dentro de la Provisión para Contingencias, existen cinco (5) procesos administrativos, siete (7) civiles y doce (12) laborales. Su saldo a diciembre 31 está conformado así:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE
Provisión para Contingencias 3.990.262.385 1,0 4.947.334.100 1,2 - 957.071.715 - 19,3
Provisión para Pensiones 22.978.786.620 6,0 22.210.424.540 5,4 768.362.080 3,5
Provisión para Bonos Pensionales 2.591.795.080 0,7 13.612.183.630 3,3 - 11.020.388.550 - 81,0
Subtotal 29.560.844.085 7,7 40.769.942.270 9,9 - 11.209.098.185 - 27,5
NO CORRIENTE
Provisión para Pensiones 230.103.174.168 59,8 251.350.012.300 61,0 - 21.246.838.132 - 8,5
Provisión para Bonos Pensionales 125.370.114.940 32,6 119.763.709.804 29,1 5.606.405.136 4,7
Subtotal 355.473.289.108 92,3 371.113.722.104 90,1 - 15.640.432.996 - 4,2
TOTAL 385.034.133.193 100,0 411.883.664.374 100,0 - 26.849.531.181 - 6,5
NOTA 13. OTROS PASIVOS
Representa el valor de los ingresos recibidos anticipadamente por concepto de arrendamientos.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
CORRIENTE
Ingresos Recibidos por Anticipado 3.025.006 100,0 409.848.134 100,0 - 406.823.128 - 99,3
TOTAL 3.025.006 100,0 409.848.134 100,0 - 406.823.128 - 99,3
NOTAS A LAS CUENTAS DE ORDEN
NOTA 14. DEUDORAS
Los Derechos Contingentes representan hechos o circunstancias de los cuales existe la posibilidad que se generen derechos, que podrían afectar la situación financiera de la institución.
A diciembre 31 las Cuentas de Orden Deudoras están representadas en Derechos Contingentes por concepto de demandas o litigios a favor de la institución, ciento diez y nueve (119) procesos civiles y cinco (5) laborales, y cuotas partes sobre pensiones no reconocidas aún por las entidades respectivas; y Deudoras de Control por concepto de responsabilidades por pérdida o hurto de bienes.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Derechos Contingentes
Litigios 7.894.548.966 31,1 3.864.106.136 19,3 4.030.442.830 104,3
Otros Derechos Contingentes 17.263.368.498 68,1 15.960.512.749 79,7 1.302.855.749 8,2
Subtotal 25.157.917.464 99,2 19.824.618.885 99,0 5.333.298.579 112,5 Deudoras de Control Responsabilidades (en Proceso Internas) 196.423.080 0,8 203.860.882 1,0 - 7.437.802 - 3,6
Subtotal 196.423.080 0,8 203.860.882 1,0 - 7.437.802 - 3,6
TOTAL 25.354.340.544 100,0 20.028.479.767 100,0 5.325.860.777 26,6
NOTA 15. ACREEDORAS
Esta clase registra las responsabilidades contingentes representativas de los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y por lo tanto, pueden llegar a afectar la estructura financiera de la Universidad y las Acreedoras de Control que se utilizan para efectos de control de pasivos y patrimonio, de futuros hechos económicos.
A diciembre 31 las Responsabilidades Contingentes están representadas en Litigios o Demandas en contra de la Universidad. Las Acreedoras de Control corresponden a bienes recibidos en comodato y a las reservas presupuestales constituidas con cargo a la siguiente vigencia.
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Responsabilidades Contingentes
Litigios o Demandas 10.877.262.774 28,9 10.877.380.739 22,1 -117.965 0,0
Subtotal 10.877.262.774 28,9 10.877.380.739 22,1 -117.965 0,0
Acreedoras de Control
Bienes Recibidos de Terceros 9.509.130.889 25,3 9.509.130.889 19,3 0 0,0
Otras Acreedoras de Control 17.220.187.681 45,8 28.891.917.776 58,6 -11.671.730.095 -40,4
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Subtotal 26.729.318.570 71,1 38.401.048.665 77,9 -11.671.730.095 -30,4
TOTAL 37.606.581.344 100, 0 49.278.429.404 100,0 -11.671.848.060 -23,7
NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
NOTA 16. SERVICIOS EDUCATIVOS
Los Ingresos por Servicios Educativos al cierre estaban conformados por:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Educación Formal Superior Formación Profesional
Inscripciones Pregrado 1.558.122.065 2,4 2.269.012.350 3,7 -710.890.285 -31,3 Matrícula Pregrado 22.513.441.401 34,6 20.805.882.609 33,6 1.707.558.792 8,2 Derechos Salud 725.383.406 1,1 674.066.531 1,1 51.316.875 7,6 Derechos Académicos 4.079.979.114 6,3 3.755.331.278 6,1 324.647.836 8,6 Habilitaciones 198.190.050 0,3 190.118.300 0,3 8.071.750 4,2 Cursos de Vacaciones 212.886.454 0,3 179.710.025 0,3 33.176.429 18,5 Cursos de Nivelación 1.695.107.186 2,6 1.704.799.852 2,8 -9.692.666 - 0,6
Subtotal 30.983.109.676 47,6 29.578.920.945 47,8 1.404.188.730 4,7
Educación Formal Superior Postgrado
Inscripciones Posgrado 308.164.815 0,5 297.767.225 0,5 10.397.590 3,5 Matrícula Posgrado 4.803.422.896 7,4 5.268.123.868 8,5 -464.700.972 - 8,8 Derechos de Salud 93.077.024 0,1 80.790.650 0,1 12.286.374 15,2 Derechos Académicos 11.717.593.147 18,0 10.616.228.620 17,2 1.101.364.527 10,4
Subtotal 16.922.257.882 26,0 16.262.910.363 26,3 659.347.519 4,1
Educación no Formal - Formación Extensiva.
Seminarios y otros 183.105.672 0,3 91.138.978 0,1 91.966.694 100,9 Cursos de Capacitación 7.058.388.248 10,8 5.845.199.559 9,4 1.213.188.689 20,8 Diplomados 868.045.666 1,3 1.205.415.039 1,9 -337.369.373 - 28,0
Subtotal 8.109.539.586 12,5 7.141.753.576 11,5 967.786.010 13,6
Servicios Conexos a la Educación
Producto Comedores 541.386.515 0,8 588.339.620 1,0 -46.953.105 - 8,0 Derechos de Grado 1.810.130.599 2,8 1.949.744.073 3,2 -139.613.474 - 7,2 Certificados 804.420.336 1,2 785.517.600 1,3 18.902.736 2,4 Bonos Sides 40.000 0,0 33.000 0,0 7.000 N/A Estudios de Transferencias 5.721.100 0,0 4.512.700 0,0 1.208.400 26,8 Registro Diploma 46.017.400 0,1 58.347.000 0,1 -12.329.600 - 21,1 Servicio Médico 284.256.765 0,4 719.387.252 1,2 -435.130.487 - 60,5 Pruebas de Laboratorio 4.924.338.734 7,6 4.065.608.112 6,6 858.730.622 21,1 Producto Fuente de Soda 654.079.050 1,0 729.953.770 1,2 -75.874.720 - 10,4 Utilidad Fondo Rotatorio 29.521.529 0,0 953.000 0,0 28.568.529 2.997,7 Publicidad y Propaganda 9.500.000 0,0 0 0,0 9.500.000 0,0
Subtotal 9.109.412.028 14,0 8.902.396.127 14,4 207.015.901 2,3
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
TOTAL 65.124.319.172 100,0 61.885.981.011 100,0 3.238.338.161 5,2
Devoluciones, Rebajas y Descuentos
Matrículas Pregrado - 2.665.838.534 - 4,1 - 2.513.746.701 - 4,1 - 152.091.833 6,1 Matrículas Postgrado - 1.682.633.061 - 2,6 - 2.205.349.104 - 3,6 522.716.043 - 23,7 Educación no Formal - 62.191.042 - 0,1 - 56.302.762 - 0,1 - 5.888.280 10,5 Cursos de Vacaciones - 25.623.756 0,0 - 29.531.912 0,0 3.908.156 - 13,2
Derechos de Grado - 22.729.030 0,0 - 4.365.930 0,0 - 18.363.100 420,6 Servicios Conexos a la Educación - 3.129.821 0,0 - 15.419.057 0,0 12.289.236 - 79,7
Subtotal - 4.462.145.244 - 6,9 - 4.824.715.466 - 7,8 362.570.222 - 7,5
TOTAL 60.662.173.928 93,1 57.061.265.545 92,2 3.600.908.383 6,3
NOTA 17. OTROS INGRESOS
Los Otros Ingresos presentaban los siguientes saldos al cierre:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
FINANCIEROS Intereses y Rendimientos de Deudores
280.059.615 0,3 192.003.072 0,2 88.056.543 45,9
Rendimientos encargos fiduciarios pensiones bono tipo B
17.822.789.039 18,3 15.333.405.480 18,4 2.489.383.560 16,2
Rendimientos encargos fiduciarios pensiones
271.657.166 0,3 246.468.980 0,3 25.188.186 10,2
Otros Ingresos Financieros (intereses bancarios)
9.423.172.069 9,7 8.796.821.354 10,6 626.350.714 7,1
Subtotal 27.797.677.889 28,6 24.568.698.886 29,0 3.228.979.002 13,1
OTROS INGRESOS ORDINARIOS
Venta de Pliegos 60.537.791 0,1 186.797.059 0,2 -126.259.268 - 67,6
Cuotas partes de pensiones 1.284.211.825 1,3 1.230.975.308 1,5 53.236.517 4,3
Utilidad en Venta de Propiedades, Planta y Equipo
3.840.000 0,0 1.600.000 0,0 2.240.000 0,0
Publicaciones 1.021.463.661 1,0 925.775.923 1,1 95.687.738 10,3 Servicios 17.938.071.935 18,4 15.454.839.494 18,6 2.483.232.440 16,1 Arrendamientos 1.461.284.145 1,5 1.353.133.981 1,6 108.150.164 8,0 Donaciones 121.333.032 0,1 135.076.000 0,2 -13.742.968 - 10,2
Estampilla ProUIS 28.576.907.610 29,4 23.482.500.000 28,2 5.094.407.609 21,7 Estampilla ProUNAL 795.791.047 0,8 0 0,0 795.791.047 N/A
Subtotal 51.263.441.046 52,7 42.770.697.765 50,9 8.492.743.281 19,9 EXTRAORDINARIOS Sobrantes 8 0,0 29.520 0,0 -29.512 - 100,0 Recuperaciones 2.240.003.613 1,6 2.078.052.291 2,5 -485.132.932 - 23,3 Venta de Material de Reciclaje e Inservible
1.817.400 0,0 5.275.606 0,0 -3.458.206 - 65,6
Indemnizaciones 164.559.038 0,2 33.477.792 0,0 131.081.246 391,5
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Incapacidades 667.611.704 0,7 642.987.412 0,8 24.624.292 3,8 Sentencias Condenatorias 0 0,0 6.438.531 0,0 -6.438.531 N/A Otros Ingresos Extraordinarios 1.729.331.905 1,8 535.604.035 0,6 1.193.727.870 222,9 Aportes o Subsidios a Proyectos 1.322.554.086 1,4 7.023.424.485 8,4 -5.700.870.399 - 81,2 Subtotal 6.125.877.754 5,6 10.325.289.673 12,0 -4.846.496.173 - 46,9
AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES
12.792.590.578 13,1 7.056.139.452 8,5 5.736.451.126 81,3
Subtotal 12.792.590.578 13,1 7.056.139.452 8,1 5.736.451.126 81,3
TOTAL 97.979.587.267 100,0 84.720.825.776 98,3 13.258.761.492 15,6
NOTA 18. SUELDOS, SALARIOS Y OTROS PAGOS POR SERVICIOS PERSONALES
Los gastos por estos conceptos al cierre estaban conformados por:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Sueldos 41.558.319.293 30,9 38.030.748.113 30,4 3.527.571.180 9,3
Prima Técnica 220.103.568 0,2 209.434.952 0,2 10.668.616 5,1
Horas Extras y Festivos 262.834.433 0,2 219.539.336 0,2 43.295.097 19,7
Gastos de Representación 16.536.603.978 12,3 15.613.578.867 12,5 923.025.111 5,9
Remuneración Servicios Técnicos 655.908.681 0,5 398.059.471 0,3 257.849.210 64,8
Honorarios 13.582.593.116 10,1 11.145.054.749 8,9 2.437.538.367 21,9 Prima de Vacaciones 4.180.120.731 3,1 3.899.207.925 3,1 280.912.806 7,2
Prima de Navidad 6.952.705.990 5,2 6.532.533.178 5,2 420.172.812 6,4
Prima Antigüedad 3.337.380.997 2,5 3.276.698.142 2,6 60.682.855 1,9
Vacaciones 6.560.568.868 4,9 5.831.806.660 4,7 728.762.208 12,5 Bonificaciones 1.543.038.546 1,1 1.279.495.768 1,0 263.542.778 20,6
Auxilio de Transporte 484.461.276 0,4 487.245.919 0,4 -2.784.643 -0,6
Cesantías 8.964.735.166 6,7 8.075.272.908 6,5 889.462.258 11,0
Intereses/Cesantías 642.601.363 0,5 606.594.787 0,5 36.006.576 5,9 Capacitación, Bienestar Social y Estímulos
2.176.560.444 1,6 1.859.206.287 1,5 317.354.157 17,1
Dotación y Suministros a Trabajadores
163.741.176 0,1 493.249.351 0,4 - 329.508.175 - 66,8
Viáticos 2.206.563.138 1,6 2.189.271.998 1,8 17.291.140 0,8 Gastos de Viaje 1.190.337.925 0,9 1.184.536.968 0,9 5.800.957 0,5 Bonificaciones por Servicios Prestados
2.335.962.809 1,7 2.345.449.833 1,9 - 9.487.024 - 0,4
Prima de Servicios 6.057.423.555 4,5 5.483.914.394 4,4 573.509.161 10,5 Subsidio de Alimentación 390.359.081 0,3 391.912.808 0,3 - 1.553.727 - 0,4 Horas Cátedra 14.478.521.904 10,8 15.510.747.929 12,4 - 1.032.226.025 - 6,7
Otros Sueldos y Salarios 10.014.400 0,0 19.284.480 0,0 - 9.270.080 N/A
TOTAL 134.491.460.438 100,0 125.082.844.823 100,0 9.408.615.615 7.5
NOTA 19. CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
Los gastos por Contribuciones Imputadas presentaban los siguientes saldos al cierre:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Incapacidades 6.004.586 0,0 26.322.915 0,1 - 20.318.329 - 77,2 Subsidio Familiar 165.980.250 0,9 164.147.298 0,6 1.832.952 1,1 Amortización Cálculo Actuarial Pensiones Actuales
0 0,0 18.640.456.371 64,0 - 18.640.456.371 -100,0
Amortización de la Liquidación Provisional de Cuotas Partes Bonos Pensiónales.
19.133.804.293 99,0 10.271.851.160 35,3 8.861.953.133 86,3
Auxilio Educativo 9.648.203 0,0 8.722.350 0,0 925.853 10,6 Auxilio y Servicios Funerarios Personal Activo
3.221.750 0,0 3.080.000 0,0 141.750 4,6
TOTAL 19.318.659.082 100,0 29.114.580.094 100,0 - 9.795.921.012 - 33,6
NOTA 20. CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
Los gastos por Contribuciones Efectivas a 31 de diciembre estaban conformados por:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Cotizaciones a Seguridad Social en Salud
7.681.494.367 41,1 7.225.066.875 41,6 456.427.492 6,3
Aportes Sindicales 87.607.523 0,5 168.688.751 1,0 - 81.081.228 - 48,1 Cotizaciones a Riesgos Laborales 873.800.333 4,7 554.889.277 3,2 318.911.056 57,5 Cotizaciones a Fondos Pensiónales 10.011.310.176 53,5 9.374.379.239 53,9 636.930.937 6,8
Aporte Favuis 57.375.878 0,3 54.448.894 0,3 2.926.984 5,4
TOTAL 18.711.588.277 100,0 17.377.473.036 100,0 1.334.115.241 7,7
NOTA 21. APORTES SOBRE LA NOMINA
El saldo a diciembre 31 estaba conformado por:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Aportes al ICBF 2.853.923.446 100,0 2.674.418.413 100,0 179.505.033 6,7
TOTAL 2.853.923.446 100,0 2.674.418.413 100,0 179.505.033 6,7
NOTA 22. GENERALES
Los Gastos Generales al cierre estaban conformados por:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Estudios y Proyectos 27.414.094 0,1 1.330.368.469 2,9 - 1.302.954.375 - 97,9
Honorarios y Comisiones 3.152.239.378 5,8 2.193.322.038 4,8 958.917.340 43,7
Servicios 124.492.671 0,2 182.772.387 0,4 - 58.279.716 - 31,9
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Obras y Mejoras en Propiedad Ajena 1.303.300.827 2,4 1.303.300.827 2,9 0 N/A
Vigilancia y Seguridad 3.137.434.771 5,8 2.427.313.838 5,3 710.120.933 29,3
Materiales y Suministros 1.162.109.452 2,2 1.489.655.929 3,3 - 327.546.477 - 22,0
Papelería y Útiles de Escritorio 425.846.423 0,8 350.561.944 0,8 75.284.479 21,5
Mantenimiento 6.622.259.789 12,3 4.271.321.647 9,4 2.350.938.142 55,0
Reparaciones 2.415.884.358 4,5 1.128.249.031 2,5 1.287.635.327 114,1
Servicios Públicos 5.928.849.336 11,0 4.525.455.902 9,9 1.403.393.434 31,0
Arrendamientos 1.543.160.520 2,9 1.725.509.214 3,8 - 182.348.694 - 10,6
Viáticos y Gastos de Viaje 5.312.461.541 9,8 3.997.580.352 8,8 1.314.881.189 32,9 Publicidad y Propaganda 42.901.454 0,1 80.745.819 0,2 - 37.844.365 - 46,9 Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones
2.978.641.486 5,5 2.297.910.378 5,0 680.731.108 29,6
Fotocopias 15.919.648 0,0 14.384.533 0,0 1.535.115 10,7 Comunicaciones y Transporte 2.173.642.372 4,0 2.063.698.000 4,5 109.944.372 5,3 Seguros Generales 1.497.863.272 2,8 994.002.957 2,2 503.860.315 50,7 Materiales de Educación 497.768.295 0,9 542.661.201 1,2 - 44.892.906 - 8,3
Eventos Culturales - Académicos 307.755.509 0,6 695.856.152 1,5 - 388.100.643 - 55,8
Seguridad Industrial y Salud Ocupacional
362.289.785 0,7 9.396.892 0,0 352.892.893 N/A
Implementos Deportivos 117.990.585 0,2 0 0,0 117.990.585 N/A Servicios de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería
1.983.907.478 3,7 1.107.215.196 2,4 876.692.282 79,2
Elementos de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería
289.355.333 0,5 214.616.120 0,5 74.739.213 34,8
Organización de Eventos 0 0,0 180.000 0,0 - 180.000 - 100,0
Gastos Legales 15.586.070 0,0 3.433.629 0,0 12.152.441 353,9 Otros Gastos Generales 138.587.017 0,3 17.705.904 0,0 120.881.113 682,7 Elementos de consumo 5.756.067.372 10,7 5.667.690.710 12,5 88.376.662 1,6
Gastos de Importación 0 0,0 13.409.100 0,0 - 13.409.100 N/A
Auxilio de Rodamiento 12.686.164 0,0 10.269.332 0,0 2.416.832 N/A
Auxiliares Estudiantiles 4.008.034.581 7,4 3.446.109.101 7,6 561.925.480 16,3 Becas postgrado 19.639.788 0,0 704.751.961 1,5 - 685.112.173 - 97,2 Prácticas docentes, salidas de campo, movilidad estudiantil
475.806.721 0,9 1.031.136.403 2,3 - 555.329.682 - 53,9
Subsidio Sostenimiento Estudiantes 553.563.422 1,0 366.701.064 0,8 186.862.358 51,0
Créditos Condonables 1.539.567.851 2,9 1.301.547.022 2,9 238.020.829 N/A
TOTAL 53.943.027.362 100,0 45.508.833.052 100,0 8.434.194.310 18,5
NOTA 23. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
Los gastos por Impuestos, Contribuciones y Tasas presentaban los siguientes saldos al cierre:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Predial Unificado 226.599.965 19,1 310.724.093 23,0 - 84.124.128 - 27,1 Cuota de Fiscalización y Auditaje 163.720.000 13,8 161.660.000 11,9 2.060.000 1,3 Valorización 0 0,0 182.588.203 13,5 - 182.588.203 N/A
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
Tasas 0 0,0 5.482.000 0,4 - 5.482.000 - 100,0 Impuestos sobre Vehículos Automotores
584.800 0,0 1.532.012 0,1 - 947.212 - 61,8
Impuesto de Registro 2.426.181 0,2 1.293.450 0,1 1.132.731 87,6 Gravamen a los Movimientos Financieros
581.203.714 48,9 515.239.442 38,1 65.964.272 12,8
Licencias 0 0,0 2.172.232 0,2 - 2.172.232 N/A Contribuciones para el ICFES 0 0,0 0 0,0 0 N/A Impuesto al Consumo 41.822.403 3,5 17.588.348 1,3 24.234.055 N/A
Otros Impuestos y Contribuciones 172.446.344 14,5 154.562.310 11,4 17.884.034 11,6
TOTAL 1.188.803.407 100,0 1.352.842.091 100,0 - 164.038.684 - 12,1
NOTA 24. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Las Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones presentaban los siguientes saldos al cierre:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
PROVISIONES
Provisiones para Deudores-Prestación de Servicios
330.680.059 2,7 245.314.902 2,2 85.365.157 34,8
Provisión para Contingencias 0 0,0 620.334.010 5,7 - 620.334.010 - 100,0
Subtotal 330.680.059 2,7 865.648.912 7,9 - 534.968.853 - 61,8
DEPRECIACIONES
Edificaciones 1.735.993.361 14,1 1.719.085.392 15,7 16.907.969 1,0
Redes, Líneas y Cables 40.271.815 0,3 40.271.815 0,4 0 0,0
Maquinaria y Equipo 630.249.386 5,1 625.351.057 5,7 4.898.329 0,8
Equipo Médico y Científico 5.065.666.860 41,1 4.049.364.483 37,1 1.016.302.377 25,1
Muebles Enseres y Equipo de Oficina
1.125.593.848 9,1 826.213.795 7,6 299.380.053 36,2
Equipo de Comunicación y Computación
2.643.843.493 21,4 2.195.665.136 20,1 448.178.357 20,4
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación
66.478.078 0,5 53.275.051 0,5 13.203.027 24,8
Plantas, Ductos y Túneles 27.607.433 0,2 27.607.433 0,3 0 0,0
Subtotal 11.335.704.273 91,9 9.536.834.162 87,4 1.798.870.111 18,9
AMORTIZACIONES
Software 662.027.499 5,4 514.440.266 4,7 147.587.233 28,7
Subtotal 662.027.499 5,4 514.440.266 4,7 147.587.233 28,7
TOTAL 12.328.411.831 100,0 10.916.923.340 100,0 1.411.488.491 12,9
NOTA 25. OTROS GASTOS
Los Otros Gastos a 31 de diciembre estaban conformados por:
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
$ % $ % $ %
INTERESES
Otros Intereses 0 0,0 493.020 0,0 - 493.020 N/A
Subtotal 0 0,0 493.020 0,0 - 493.020 N/A
COMISIONES
Comisiones sobre Depósitos en Administración
30.928.800 0,6 29.568.000 0,2 1.360.800 4,6
Comisiones y Otros Gastos Bancarios
1.749.902 0,0 0 0,0 1.749.902 N/A
Otras Comisiones 28.837.026 0,6 37.424.859 0,2 - 8.587.833 - 22,9
Subtotal 61.515.728 1,3 66.992.859 0,4 - 5.477.131 -8,2
FINANCIEROS
Gastos Financieros 5.478.793 0,1 12.199.491 0,1 - 6.720.698 N/A
Subtotal 5.478.793 0,1 12.199.491 0,1 - 6.720.698 N/A
OTROS GASTOS ORDINARIOS
Pérdida en Retiro de Activos 75.046.395 1,6 523.128.769 3,0 - 448.082.374 - 85,7
Sentencias 4.610.800 0,1 99.177.408 0,6 - 94.566.608 - 95,4
Otros Gastos Ordinarios 4.419.778 0,1 15.388.307 0,1 - 10.968.529 - 71,3
Subtotal 84.076.973 1,8 637.694.484 3,7 - 553.617.511 - 86,8
EXTRAORDINARIOS
Pérdida en Siniestros 0 0,0 12.130 0,0 -12.130 N/A
Otros Gastos Extraordinarios 246.160.073 5,2 504.119.263 2,9 - 257.959.190 - 51,2
Subtotal 246.160.073 5,2 504.131.393 2,9 - 257.971.320 - 51,2
AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES
Gastos de Administración 106.041.631 2,2 1.144.769.414 6,6 - 1.038.727.783 - 90,7
Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones
0 0,0 6.038.033 0,0 -6.038.033 N/A
Otros Gastos 4.267.658.313 89,5 14.931.086.120 86,3 - 10.663.427.807 - 71,4
Subtotal 4.373.699.943 91,7 16.081.893.567 92,9 - 11.708.193.624 - 72,8
TOTAL 4.770.931.510 100,0 17.303.404.814 100,0 - 12.532.473.304 - 72,4
1.7. EFECTO PENSIONAL EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
El pasivo correspondiente al cálculo actuarial por concepto de pensiones y bonos pensionales se refleja en los Pasivos Estimados (Nota 12), y se encuentra respaldado en el activo, Otros Deudores (Nota 5) por la concurrencia de la Nación y el Departamento de Santander, y en Otros Activos (Nota 7) por la Reserva Financiera Actuarial.
En el activo, Otros Deudores se incluyen las cuotas partes pensionales a favor de la Universidad de diferentes entidades. En el pasivo, Obligaciones Laborales (Nota 11) se incluye las cuotas partes pensionales reconocidas por la Universidad.
En atención a los principios contables de realización, prudencia y causación, los pasivos estimados y las contingencias probables requieren reconocimiento contable a través de provisiones, con el fin de ser cubiertos cuando se presenten, en consecuencia, afectan los activos, los pasivos y los resultados del ejercicio de la Institución. El reconocimiento contable de los pasivos estimados debe realizarse cuando como resultado de un hecho económico se genera una obligación de hacer o de dar a cargo del ente, pero que por razones temporales o por depender de un hecho futuro, no se conoce con certeza su cuantía definitiva, aunque se poseen suficientes elementos para calcular de forma razonable su valor, como ocurre con los pasivos estimados por las obligaciones pensionales.
Todas las entidades públicas que tengan a su cargo el reconocimiento y pago de pensiones, así como la emisión de bonos pensionales están obligadas a calcular y registrar en sus estados financieros los pasivos por este concepto. El pasivo pensional está representado por las pensiones de jubilación que el ente económico deberá hacer a favor de personas que tenga o vayan a adquirir ese derecho, de conformidad con normas legales o contractuales.
Esta obligación se debe reconocer y actualizar a valor presente al cierre del período, con base en estudios actuariales preparados en forma consistente, de acuerdo con el método señalado y autorizado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
EFECTO PENSIONAL EN EL BALANCE GENERAL (en pesos)
A DICIEMBRE 31 DE :
Parcial 2015 Parcial 2014
NOTA 5 DEUDORES
CORRIENTE
Prestación de Servicios 8.092.640.941 6.875.325.349
Transferencias por Cobrar 28.041.453.000 27.770.553.000
Avance y Anticipos Entregados 8.137.381.382 8.055.037.975
Anticipos o Saldos a favor por Impuestos y Contribuciones
5.410.967.115 3.805.265.521
Depósitos Entregados en Garantía 17.722.500 66.322.500
Otros Deudores: 9.427.027.325 9.475.646.476
Cuotas Partes de Pensiones 855.117.756 782.636.658
Concurrencia y actualizaciones cálculo actuarial- Departamento de Santander
2.206.787.436 2.266.959.720
Concurrencia del Pasivo Pensional anterior a Julio del 2002 - Departamento de Santander
1.496.775.600 1.496.775.600
Concurrencia Pasivo Cesantías Dpto. de Santander.
1.345.145.400 1.345.145.400
Deudores Varios (aportes a EPS y AFP) 24.372.584 23.188.118
Pagaré # D484-701 a cargo del Dpto. de Santander 3.475.202.954 3.475.202.954
Sentencia Condenatoria Consorcio Universitario 22.818.095 84.930.526
Embargos Judiciales 807.500 807.500
Provisión para Deudores (Cr) -2.044.464.628 -1.721.158.768
Subtotal 57.082.727.635 54.326.992.053
NO CORRIENTE
EFECTO PENSIONAL EN EL BALANCE GENERAL (en pesos)
A DICIEMBRE 31 DE :
Parcial 2015 Parcial 2014
Otros Deudores: 95.585.226.894 118.607.457.660
Concurrencia y actualizaciones cálculo actuarial - Departamento de Santander
23.312.983.223
24.956.027.90
4
Concurrencia y actualizaciones cálculo actuarial - Nación
72.272.243.671
93.651.429.75
6
Subtotal 95.585.226.894 118.607.457.66
0
TOTAL 152.667.954.52
9
172.934.449.713
NOTA 7 OTROS ACTIVOS
CORRIENTE
Otros Bienes y Servicios pagados por Anticipado:
Seguros 38.378.494 867.477.539
Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones
2.900.095.806 1.647.254.756
Otros Bienes y Servicios pagados por Anticipado 406.204.969 248.445.160
Reserva Financiera Actuarial: 39.384.336.178 35.299.206.904
Encargo Fiduciario Pensiones Fondo efectivo 10.745.869.72
2 6.843.787.108
Encargo Fiduciario Pensiones Bono Serie B - Nación (Dos cuotas desmaterialización Bono Serie B)
28.638.466.456
28.455.419.79
6
Subtotal 42.729.015.447 38.062.384.359
NO CORRIENTE
Otros Bienes y Servicios pagados por Anticipado: Seguros
463.349.945 119.525.892
Reserva Financiera Actuarial: 191.612.361.861 197.422.945.056
Encargo Fiduciario Pensiones Bono Serie B- Nación
191.612.361.861
197.422.945.0
56
Cargos Diferidos 13.127.149.106 12.482.198.995
Obras y Mejoras en Propiedad Ajena 1.954.951.240 3.258.252.066
Derechos en Fideicomiso 1.018 218.153.598
Bienes de Arte y Cultura 12.232.201.423 11.559.773.181
Intangibles (Valor neto) 5.674.091.461 1.413.020.791
Subtotal 225.064.106.05
4
226.473.869.579
TOTAL 267.793.121.50
1
264.536.253.938
NOTA 11 OBLIGACIONES LABORALES
CORRIENTE
EFECTO PENSIONAL EN EL BALANCE GENERAL (en pesos)
A DICIEMBRE 31 DE :
Parcial 2015 Parcial 2014
Salarios y Prestaciones Sociales 10.012.737.821 9.222.821.223
Pensiones y Prestaciones Económicas por Pagar:
Cuotas partes de pensiones 4.340.053.628 4.436.996.148
Subtotal 14.352.791.449 13.659.817.371
NO CORRIENTE
Salarios y Prestaciones Sociales 16.000.088.763 15.968.159.782
Subtotal 16.000.088.763 15.968.159.782
TOTAL 30.352.880.212 29.627.977.153
NOTA 12 PASIVOS ESTIMADOS
CORRIENTE
Provisión para Contingencias 3.990.262.385 4.947.334.100
Provisión para Pensiones 22.978.786.620 22.210.424.540
Provisión para Bonos Pensionales 2.591.795.080 13.612.183.630
Subtotal 29.560.844.085 40.769.942.270
NO CORRIENTE
Provisión para Pensiones 230.103.174.168 251.350.012.300
Provisión para Bonos Pensionales 125.370.114.940 119.763.709.804
Subtotal 355.473.289.10
8
371.113.722.104
TOTAL 385.034.133.19
3
411.883.664.374
INGRESOS
NOTA 17 OTROS INGRESOS
FINANCIEROS:
Intereses y Rendimientos de Deudores 280.059.615 192.003.072
Rendimientos encargos fiduciarios pensiones (Bono Tipo B)
17.822.789.039 15.333.405.480
Rendimientos encargos fiduciarios pensiones (Efectivo)
271.657.166 246.468.980
Otros Ingresos Financieros (Intereses bancarios de Cuentas de ahorro, CDT´s e Inversiones)
9.423.172.069 8.796.821.354
TOTAL 27.797.677.889 24.568.698.886
EFECTO PENSIONAL EN EL BALANCE GENERAL (en pesos)
A DICIEMBRE 31 DE :
Parcial 2015 Parcial 2014
OTROS INGRESOS ORDINARIOS:
Venta de Pliegos 60.537.791 186.797.059
Cuotas Partes de Pensiones 1.284.211.825 1.230.975.308
Utilidad en Venta de Propiedades, Planta y Equipo 3.840.000 1.600.000
Publicaciones 1.021.463.661 925.775.923
Servicios 17.938.071.935 15.454.839.494
Arrendamientos 1.461.284.145 1.353.133.981
Donaciones 121.333.032 135.076.000
Estampilla ProUIS 28.576.907.910 23.482.500.000
Estampilla ProUNAL 795.791.047 0
TOTAL 51.263.441.346 42.770.697.765
COSTOS Y GASTOS
NOTA 19 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS
Incapacidades 6.004.586 26.322.915
Subsidio Familiar 165.980.250 164.147.298
Amortización cálculo actuarial Pensiones Actuales y Futuras
0 18.640.456.371
Amortización Liquidación Provisional Cuotas Partes Bonos Pensionales
19.133.804.293 10.271.851.160
Auxilio Educativo 9.648.203 8.722.350
Auxilio y Servicios Funerarios Personal Activo 3.221.750 3.080.000
TOTAL 19.318.659.082 29.114.580.094
NOTA 25 OTROS GASTOS
COMISIONES
Comisiones sobre Depósitos en Administración 30.928.800 29.568.000
Comisiones y otros gastos bancarios 1.749.902 0
Otras Comisiones 28.837.026 37.424.859
TOTAL 61.515.728 66.992.859
UNIVER
SID
AD INDUSTRIAL DE SANTANDER
DIVISIO
N DE REC
URSOS HUMANOS
PASIVO PEN
SIO
NAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Proy
ecci
ón a
par
tir d
e la
s ci
fras
a 3
1 de
dic
iem
bre
de 2
014
(Dat
os b
ase:
cál
culo
act
uari
al d
e Es
pera
nza
Her
nánd
ez a
31
de d
icie
mbr
e de
201
4, e
ntre
gado
en
dici
embr
e de
201
5)
(Pes
os)
GRUPO
Nro. D
E
PERSONAS
CONCEPTO
Nro. D
E
PERSONAS
VALO
R TOTAL
A CARGO
UIS (1)
(Sub
cuenta 3)
SALD
O
(sub
cuen
ta 1)
CONCURRENCIA (Sub
cuen
ta 1)
NACIÓ
N
DPTO.
UIS
84,10%
6,70%
9,20%
1. P
ERSO
NA
L JU
BIL
AD
O
451
A).
RES
ERV
A A
CT
UA
RIA
L (2
)
434
$253
.081
.960
.788
$1
51.7
71.4
11
$252
.930
.189
.377
$2
12.7
14.2
89.2
66
$16.
946.
322.
688
$23.
269.
577.
423
B).
BO
NO
S PE
NSI
ON
ALE
S (3
) 17
$2
.622
.090
.335
$2.6
22.0
90.3
35
$2.2
05.1
77.9
72
$175
.680
.052
$2
41.2
32.3
11
2. P
ERSO
NA
L A
CT
IVO
43
4
A).
BO
NO
S PE
NSI
ON
ALE
S (4
) 43
4 $1
13.9
45.2
90.6
23
$1
13.9
45.2
90.6
23
$95.
827.
989.
414
$7.6
34.3
34.4
72
$10.
482.
966.
737
B).
RESE
RVA
AC
TU
AR
IAL
(5)
0 $0
$0
$0
$0
$0
3. P
ERSO
NA
L R
ETIR
AD
O (1
) 12
91
BO
NO
S PE
NSI
ON
ALE
S (6
) 12
91
$11.
394.
529.
062
$1
1.39
4.52
9.06
2 $9
.582
.798
.941
$7
63.4
33.4
47
$1.0
48.2
96.6
74
TO
TA
L
$381
.043
.870
.808
$1
51.7
71.4
11
$380
.892
.099
.397
$3
20.3
30.2
55.5
93
$25.
519.
770.
659
$35.
042.
073.
145
NOTAS:
(1) -
Cifr
as n
o in
clui
das
en e
l cál
culo
act
uari
al a
prob
ado
por
el M
inis
teri
o de
Hac
iend
a. C
orre
spon
den
a pa
gos
no a
just
ados
a le
y (2
5% d
e la
pen
sión
dem
anda
da).
(2) -
Cor
resp
onde
al v
alor
pre
sent
e de
los
pago
s (m
esad
as) v
italic
ios
al p
erso
nal j
ubila
do.
(3) -
Cor
resp
onde
al v
alor
de
los
bono
s pe
nsio
nale
s a
paga
r a
Col
pens
ione
s po
r cu
enta
de
los
que
sien
do t
raba
jado
res
ofic
iale
s se
pen
sion
aron
con
la U
IS (
futu
ra p
ensi
ón c
ompa
rtid
a).
(4) -
Cor
resp
onde
al v
alor
de
los
bono
s pe
nsio
nale
s de
l per
sona
l act
ivo
para
el r
econ
ocim
ient
o de
la p
ensi
ón p
or la
s A
FP o
Col
pens
ione
s.
(5) -
Val
or p
rese
nte
de la
s m
esad
as d
e lo
s tr
abaj
ador
es o
ficia
les
activ
os, a
los
cual
es la
UIS
le r
econ
oce
pens
ión
desd
e lo
s 50
has
ta lo
s 60
año
s (c
onve
nció
n co
lect
iva)
.
(6) -
Res
erva
pro
visi
onal
(cal
cula
da b
ajo
la fi
gura
de
bono
pen
sion
al) p
ara
aten
der
com
prom
isos
de
cuot
as p
arte
s de
bon
os p
ensi
onal
es.
1.8. VARIACIONES
1.8.1. COMENTARIOS A LAS VARIACIONES
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
CUENTAS DE BALANCE
Efectivo:
Caja -41.554.001 Aumento Caja del Fondo Rotatorio 184.899 FFR aumento por ajuste al SMMLV en 7.115.850 FFR reducción y cancelación en -48.854.750 Total -41.554.001
Depósitos en Instituciones Financieras
-31.262.268.855 Cuentas corrientes -11.565.208.689
Cuentas de ahorro -19.697.060.166 Total -31.262.268.855
Inversiones 45.341.744.252 Inversiones en CDT de los diferentes fondos
4.870.537.706
Inversiones en Cartera Colectiva de los diferentes fondos
40.471.206.546
Total 45.341.744.252
Deudores: -20.266.495.184
Deudores corriente
2.755.735.582 Cuentas por cobrar sobre matrículas 453.765.850
Cuentas por cobrar por prestación de servicios
753.465.587
Documentos por cobrar 13.480.666
Otras cuentas por cobrar por reintegros de nómina
1.581.063
Otras cuentas por cobrar con acuerdos de pago
-4.977.575
Transferencias por cobrar Departamento de Santander
270.900.000
Anticipos entregados sobre compras 1.293.080.225 Anticipos entregados sobre contratos -1.210.736.818
Saldos a favor por impuesto sobre las ventas
1.605.701.594
Depósitos judiciales -48.600.000
Cuotas partes de pensiones con diferentes entidades
72.481.098
Concurrencia Pasivo Pensional: Dpto. de Sder.
-60.172.284
Otros deudores - Embargos Judiciales: Consorcio Universitario, condena incumplimiento contrato de obra pública 047-05
-62.112.431
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Otros Deudores: Reintegro de Aportes de Salud y Pensión Docentes Cátedra
1.184.467
Provisión para deudores -323.305.860 Total 2.755.735.582
Deudores no corriente
-23.022.230.766 Otros Deudores:
• Actualización Concurrencia pasivo pensional Dpto. de Santander
-1.643.044.681
• Actualización Concurrencia pasivo pensional Nación
-21.379.186.085
Total -23.022.230.766 Total Deudores -20.266.495.184
Propiedades Planta y Equipo:
32.668.408.233
Terrenos 673.080.000 Terrenos Urbanos:
• Compra Lote 2 CRA 7 Nro. 20A-10 Málaga
673.080.000
Total 673.080.000
Construcciones en curso
14.845.173.930 • Acta Final adecuaciones área que
ocupaba la piscina y, montaje y puesta en funcionamiento planta eléctrica Sede Bucarica
-234.188.764
• Acta final Construcción Mezzanine Gimnasio
-954.948.468
• Adecuaciones arquitectónicas
eléctricas comunicaciones e hidrosanitarias Dpto. de Patología Facultad de Salud
382.680.616
• Adecuaciones arquitectónicas Lab. de Análisis Láfico Escuela de Nutrición
205.491.543
• Adecuaciones Centro de Investigaciones Guatiguará: Suministro montaje y puesta en funcionamiento Fase 2 Aire Acondicionado y Ventilación Mecánica.
920.761.352
• Adecuaciones Division Financiera y Oficina de Planeación
400.375.590
• Adecuaciones Edificio Ciencias Humanas
380.188.910
• Adecuaciones modernización Morgue
Facultad de Salud: Diseños arquitectónicos
28.000.000
• Adecuaciones terraza Auditorio
Guillermo Camacho Caro y, adecuaciones electricas comunicaciones e hidrosanitarias
479.656.084
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
• Adquisición e instalación de mobiliario
para Físico Mecánicas, Facultad de Salud, Planeación, División Financiera y Escuela de Biología
610.224.088
• Ampliación y reforzamiento del
tercero y cuarto piso Edifico Jorge Bautista Vesga
7.339.253.757
• Construcción cuarto y quinto piso
Edificio Roberto Serpa Flórez Facultad de Salud
545.271.913
• Construcción del Portal de Acceso
Principal Parque Tecnológico Guatiguará
1.169.081.041
• Construcción y pavimentación vías
internas Parque Tecnológico Guatiguará
1.633.980.620
• Contruccion Edificio GECT II Gestión
Empresarial en Ciencia y Tecnología Guatiguará: Elaboración planos y diseños arquitectónicos
144.630.606
• Diseños extructurales encerramiento Parque Tecnológico Guatiguará
9.000.000
• Mejoramiento infraestructura física Casona La Perla
474.622.127
• Nueva sede Litoteca Nacional - Parque Tecnológico Guatiguará
1.127.848.548
• Plazoleta y cafetería Sede Uis Barbosa 39.017.241
• Reforma y reestruccione de
laboratorios y sala de exibición Museo de Historia
46.551.418
• Suministro e instalación ascensor Edificio Biblioteca Central
97.675.708
Total 14.845.173.930
Planta y Equipo en tránsito
6.313.257.023 Importaciones en tránsito de Equipo Médico y Científico; Bienes de arte y cultura - Libros; Intangibles - Software
6.313.257.023
Total 6.313.257.023
Edificaciones 1.446.285.136 Edificaciones:
• Acta final suministro montaje y puesta en funcionamiento planta eléctrica de emergencia Auditorio Guillermo Camacho Caro Ingeniería Industrial.
• Acta final Construcción Mezzanine Gimnasio.
• Suministro e instalación gimnasios al aire libre Sedes Barbosa, Barrancabermeja y Socorro.
1.212.528.468
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
• Montaje adecuación e instalación de la infraestructura de comunicaciones, seguridad eléctrica y sistema eléctrico normal para la plataforma XPS-ISS-UVS Lab. 101 Edificio de Investigaciones EDI UIS Guatiguará
233.756.668
Total 1.446.285.136
Planta y Equipo / Depreciación Acumulada
9.390.612.144 Máquina y Equipo 251.326.489
Equipo médico y científico 12.830.183.813 Muebles y Enseres y Equipo de Oficina 2.081.977.128
Otros Muebles Enseres y Equipos de Oficina
327.534.472
Equipo de Comunicación 481.231.040 Equipo de Computación 2.405.055.186
Equipo de Transporte, Tracción y Elevación, incluye: • Baja de elementos de menor cuantía. • Adquisición Vehículo tipo camioneta,
marca Audi, 4x4, 2000 c.c. • Adquisición Bus Vans Modelo 2015,
marca Mercedes Benz
192.966.744
Depreciación Acumulada Propiedad Planta y Equipo
-9.179.662.727
Total 9.390.612.144 Total Propiedad, Planta y Equipo 32.668.408.233
Bienes Históricos y Culturales
349.308.764
Corriente 349.308.764 Acta Final adecuaciones área que ocupaba la piscina y, montaje y puesta en funcionamiento planta eléctrica Sede Bucarica
349.308.764
Total Bienes Históricos y Culturales 349.308.764
Otros Activos: -480.363.383
Corriente 4.666.631.087
Seguros de: Responsabilidad Civil, global de manejo, planta y equipo, seguro estudiantil, de cumplimiento, transporte de valores, daños materiales, accidentes personales, infidelidad y riesgos financieros
-829.099.046
Impresos Publicaciones Suscripciones y Afiliaciones
1.252.841.050
Otros bienes y servicios pagados por anticipado: Elementos de Consumo - Almacenes
157.759.810
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Reserva Financiera Actuarial: Recursos Encargo Fiduciario Fidupopular para cubrir pasivos pensionales en el año
4.085.129.274
Total 4.666.631.087
No Corriente -5.146.994.470 Seguros 343.824.053
Reserva Financiera Actuarial: Recursos para cubrir pensiones exigibles a largo plazo
-5.810.583.194
Cargos diferidos: comisión de estudios de personal docente.
644.950.112
Valores amortizados de obras y mejoras en propiedad ajena: Vías de Acceso ANH
-1.303.300.827
Derechos en Fideicomiso: Actualización participación patrimonio Derechos beneficiarios Fedealgodon
-218.152.580
Bienes de arte y cultura 672.428.242 Intangibles: Software 1.185.867.225 Amortización Intangibles -662.027.499 Total -5.146.994.470 Total Otros Activos -480.363.383
Valorizaciones -186.568.063.775
Según comunicación de octubre 6 de 2015, de la Corporación Lonja Inmobiliaria de Santander, se presenta aclaración de la hoja resumen de los avalúos entregados en diciembre 6 de 2014, en lo referente al ítem edificios ubicados en el lote 1 y 2; mediante resolución 2860 de diciembre 14 de 2015 de la Universidad Industrial de Santander, se modifica la resolución 186 de febrero 6 de 2015 y se realiza un ajuste al avalúo de los bienes inmuebles de la Universidad Industrial de Santander.
Terrenos 0
Edificaciones -186.568.063.775
Total Valorizaciones -186.568.063.775
Cuentas por Pagar:
8.830.245.860
Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales
2.561.255.466
Acreedores, por concepto de:
• Servicios públicos, suscripciones, arrendamientos, viáticos y gastos de viaje, seguros, aportes a fondos pensionales, aportes a seguridad social, ICBF, FAVUIS, ARL, sindicatos, cooperativas, descuentos embargos civiles y alimentos, descuentos libranzas, honorarios, servicios, horas cátedra y nóminas adicionales (auxiliaturas, becas postgrado, créditos condonables),
6.635.988.833
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
transporte y acarreos y otras cuentas por pagar.
• Estampilla ProUis 197.428.759
• Otros acreedores: entrenamiento personal Icetex
9.200.000
Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre
69.052.359
Impuestos Contribuciones y Tasas por Pagar: Contribución del 5% Contratos de Obra Pública
327.647.330
Avances y Anticipos recibidos sobre proyectos de inversión: • Acta Final Contrato
Interadministrativo No. 716-12 Estudios y diseños de algunos proyectos estratégicos y del componente programático contemplados en el plan de desarrollo mpal... Barrancabermeja ciudad futuro 2012-2015.
• Acta Final Elaboración de estudios y diseños arquitectónicos urbanísticos y de ingeniería para la construcción del parque contemplativo del municipio de Piedecuesta Contrato Interadministrativo No. 587 del 2013.
• Anticipo Contrato Nro. 41/163 entre Isagen y la UIS: Ejecutar labores de ahuyentamiento, rescate y reubicación de fauna terrestre.
-641.453.036
Recursos Recibidos en Administración: Colciencias, Computadores para Educar, Ser pilo paga y Proyecto Suma.
-328.873.851
Total Cuentas por Pagar 8.830.245.860
Obligaciones Laborales y de Seguridad Social:
724.903.059
Obligaciones Laborales y de Seg. Social corriente
692.974.078 Nómina Temporal, Cesantías e Intereses a las Cesantias, prima de vacaciones personal de vigilancia y otros salarios
789.916.598
Cuotas Partes de Pensiones a cargo de la Universidad
-96.942.520
Obligaciones Laborales y de Seg. Social no corriente
31.928.981 Cesantías Ley Anterior 31.928.981
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Total Obligaciones Laborales y de Seguridad Social
724.903.059
Pasivos Estimados:
-26.849.531.181
Pasivos Estimados corriente
-11.209.098.185 Provisión para Contingencias Litigios y Demandas
-957.071.714
Provisión para Pensiones nomina de pensionados
-20.478.476.052
Provisión para Bonos Pensiónales y Cuotas Partes de Pensión
-5.413.983.414
Pasivos Estimados no corriente
-15.640.432.996 Total Pasivos Estimados -26.849.531.181
Otros Pasivos -406.823.128
Ingresos Recibidos por Anticipado
-406.823.128 Ingresos por servicios educativos correspondientes al primer semestre del 2015, recaudados en diciembre de 2014
-406.823.128
Total Otros Pasivos -406.823.128
PATRIMONIO -142.528.741.932
Capital Fiscal 43.429.321.843 Traslado de resultado del ejercicio 2014 al capital fiscal
21.985.618.049
Variación Resultado del ejercicio 2015 2014
21.443.703.794
Superávit por Donación
610.000.000
Valor Donaciones recibidas en la Vigencia: • Donación en efectivo de Avidesa Mac
Pollo SA, para el proyecto "Estudio multicéntrico para la evaluación de marcadores genéticos aociados con el desarrollo de la enfermedad de chagas en Colombia".
• Donación en efectivo de Khymos SA, pra contribuir al fortalecimiento de las actividades de investigación de los grupos CIBIMOL y CROM-MASS.
• Donación en efectivo de la Asociación Centro de Estudios de Ingenieria de Petróleos, para apoyar al fortalecimiento del Grupo de Investigación de Estabilidad de Pozos.
610.000.000
Superavit por Valorizaciones
-186.568.063.775 Edificaciones -186.568.063.775
Total Patrimonio -142.528.741.932
CUENTAS DE ORDEN:
Cuentas de Orden Deudoras
5.325.860.777 Litigios: Civiles y Laborales 4.030.442.830
Cuotas partes de pensiones a favor de la Universidad y no reconocidas por las entidades a cargo.
1.302.855.749
Responsabilidades en proceso internas -7.437.802
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Total 5.325.860.777
Cuentas de Orden Acreedoras
-11.671.848.060 Litigios o demandas en contra : Administrativas, Civiles y Laborales
-117.965
Reservas Presupuestales según Resolución No. 053 de enero 16 de 2016.
-11.671.730.095
Total -11.671.848.060
CUENTAS DEL ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
INGRESOS
Servicios Educativos
3.600.908.383 Educación Formal Superior Formación Profesional
1.404.188.731
Educación Formal Superior Formación Posgrado
659.347.519
Educación no Formal Formación Extensiva
• Seminarios y Congresos, incluye simposios, conferencias, talleres, CONGRESO LATINOAMERICANO NANDA 1 - Evolución del cuidado de enfermería desde el lenguaje, actividades realizadas en el departamento de medicina interna, escuela de trabajo social, divulgación cultural, de educación física y deportes, decanato de ciencias, de derecho y ciencias políticas, proinapsa, de matemáticas, entre otras.
91.966.694
• Cursos de capacitación del instituto de lenguas, departamento de salud pública, formación permante de maestros, escuela de matemáticas, de ingeniería de petróleos, de telecomunicaciones, de música, semillero matemático, Cibimol-Escuela de Química, de Ingeniería Química.
1.213.188.689
• Diplomados: Escuela de Química, Facultad de Ciencias Humanas, Escuela de Estudios Industriales, Diplomado en epidemiología clínica, Escuela de derecho y ciencias políticas, Diploma y cursos en hidrocarburos, entre otros.
-337.369.373
Servicios conexos a la Educación
• Derechos de Grado, Certificados,
Registro Diploma, Estudios de Transferencias
-131.831.938
• Producto de comedores, servicio de comedores a los estudiantes.
-46.953.105
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
• El concepto Servicio Médico incluye
exámenes médicos, exámenes de laboratorio clínico y venta de medicamentos.
-435.130.487
• Productos fuente de soda, venta de
productos de cafetería en Bienestar Universitario
-75.874.720
• Pruebas de laboratorio, análisis de muestras, y pruebas de ensayo.
858.730.622
• Otros ingresos servicios conexos a la
educacion: Bonos sides, utilidad fondo rotatorio, entre otros.
38.075.529
SubTotal 3.238.338.161
Devoluciones, Rebajas y Descuentos Servicios Educativos: • Matrículas de pregrado y postgrado • Educación no formal • Cursos de Vacaciones • Derechos de grado • Y Servicios conexos a la educación
362.570.222
Total Servicios Educativos 3.600.908.383
Transferencias del Gobierno
2.859.519.610 Transferencias de la Nación: Funcionamiento
5.143.023.503
Transferencias del Departamento de Santander: Aporte para Inversión y Regionalización - Ordenanza Nro. 016 de agosto 27/2008 de la Gobernación de Santander.
553.850.000
Colciencias: • Aporte convenio doctorados
nacionales • Aporte convenios y contratos de
proyectos de investigación no contingentes
1.344.996.276
Ecopetrol: Aporte acuerdos y convenios de cooperación
-3.241.431.000
Transferencia recursos Impuesto para la Equidad CREE, para proyectos de inversión. Resolución 2917 de agosto 5/2015 Gobierno Nacional
-940.919.169
Total Transferencias del Gobierno 2.859.519.610
Financieros 3.228.979.003
Intereses y rendimientos de deudores: Matrículas, acuerdos de pago, incumplimiento contratos de comisión de estudios, entre otros.
88.056.543
Rendimientos Bono Tipo B: valorización año 2015
2.489.383.559
Rendimientos Encargo Fiduciario Fidupopular cuenta efectivo
25.188.186
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Otros Ingresos financieros: Intereses y rendimientos bancarios, rendimientos sobre CDT y carteras colectivas.
626.350.714
Total Ingresos Financieros 3.228.979.003
Otros Ingresos Ordinarios
8.492.743.281 Venta de pliegos de licitación -126.259.268
Cuotas Partes de Pensiones a favor de la Universidad y reconocidas por otras entidades.
53.236.517
Utilidad en venta de Propiedades, Planta y Equipo: Suministro de elementos y licencia de uso de la tecnología "Trampa para insectos vivos UIS"
2.240.000
Publicaciones: Venta de documentos, módulos y folletos elaborados por la división de publicaciones; venta de módulos de estudio en las carreras a distancia IPRED; en las especializaciones; en el instituto de lenguas, reglamento académico de pregrado, entre otros.
95.687.738
Servicios: Incluye los relacionados con investigación, evaluación y gerencia de proyectos, interventorías, diseños de infraestructuras, consultorías, asesorías plan maestro de pruebas, contratos interadministrativos, administración de proyectos, servicios profesionales, convenios de cooperación, pruebas y/o ensayos de laboratorio, actividades culturales, eventos académicos y deportivos, reembolso consumo de energia, reembolso consumo servicio de acueducto y alcantarillado, entre otros. Los servicios de menor cuantía, como material fotocopias y copias heliográficas, base de datos, estudios valoración especializaciones, inscripciones a actividades recreativas, culturales y académicos, visita a museos, visita al planetario, duplicados de carnet y liquidaciones, multas citas y exámenes médicos, supletorios, reposición material de laboratorio, cursos vacaciones recreativas, inscripción a olimpiadas regionales de matemáticas, mensualidades escuela de futbol, copia recibo, transferencias de video, supletorio incapácidades.
2.483.232.441
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Arrendamientos de cafeterías, salones, auditorios, oficinas, escenarios deportivos campus principal y sedes; oficinas, salones y locales Bucarica; y arrendamiento de locales comerciales y bodegas. Este rubro incluye el alquiler de equipos deportivos y académicos.
108.150.164
Donaciones, valores recibidos de la Fundación Aurelio Llano Posada para financiar costo de matrícula y subsidios a estudiantes del IPRED.
-13.742.968
Estampilla ProUIS: Recaudo períodos enero a oct. de 2015
5.094.407.610
Estampilla ProUNAL 795.791.047 Total Otros Ingresos Ordinarios 8.492.743.281
Extraordinarios -4.199.411.919 Sobrantes: Arqueo de caja de Barbosa
-29.512
Recuperaciones: Generadas principalmente por recuperación de demandas; reintegros de salidas de campo, convenio de cooperación ANH-UIS, comisión de estudios por incumplimiento, de pasajes, de servicios públicos, de servicios profesionales, de salarios, de primas, de becas de sostenimiento, de becas-pasantía jóvenes investigadores, de sueldos horas cátedra, de créditos condonables, de auxiliaturas, de cursos de inglés por incumplimiento, de IVA sobre bienes y servicios asumidos por proyectos de investigación, de aportes pensión y salud docentes cátedra, de aportes pensionales por parte de Colpensiones, de órdenes de pago manual, de órdenes de prestación de servicios, de órdenes de compra, de apoyos económicos, de impuestos por anulación de contratos, de incumplimiento convalidación título de doctorado, pago de placas histológicas, reintegro pólizas de accidentes estudiantes, reintegro de comisiones e impuestos de entidades bancarias, cancelación provisiones, inclusión y traslado de elementos devolutivos mayores en los inventarios, traslado de elementos devolutivos de consumo a elementos mayores, traslado de elementos devolutivos menores a elementos mayores en los inventarios, entre otros.
161.951.322
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Venta de Material de Reciclaje e Inservible, y venta de chatarra.
-3.458.206
Indemnizaciones: Recibidas de las compañías de seguros por concepto de indemnizaciones sobre hurtos o siniestros.
131.081.246
Incapacidades y licencias de maternidad reconocidas por EPS y Capruis
24.624.292
Sentencias condenatorias: No hubo causación por el rubro de sentencias.
-6.438.531
Otros ingresos extraordinarios: Hace parte de los ingresos extraordinarios, los aportes o subsidios a proyectos de investigación y extensión y cuyo desarrollo no es contingente. El concepto presentó un movimiento de recursos recibidos de entidades como FINDETER, Corporación Parque Interactivo de Ciencia y Tecnología Bucaramanga Neomundo, Fundación para la Promoción de la Investigación y la Tecnología, Agencia Nacional del Espectro, Instituto de Investigación de Recursos Biológicos Alexander von Humboldt Col., Municipio de Bucaramanga, Gobernación de Santander, Electrificadora de Santander ESA, y entidades extranjeras, entre otros. Los activos que en desarrollo de proyectos ajenos de investigación, se incorporan en los inventarios de la Universidad y que se han adquirido durante el desarrollo de proyecto; las multas de biblioteca, multas préstamo elementos de laboratorio, multas por perdida de material, multas por inasistencia cita médica, duplicado de carnet, traslados de elementos devolutivos mayores a consumo, traslados de elementos devolutivos mayores a menores de control, las actas de alta de inventarios, ajuste redondeo de impuestos retenidos, descuentos y beneficios en compra de pasajes, ajuste redondeo aportes seguridad social, entre otros.
1.193.727.870
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Aportes o Subsidios a Proyectos de investigación y extensión y cuyo desarrollo no es contingente. Recursos recibidos de entidades como Findeter, Centro de Convenciones Ciencia Tecnología e Innovación, Instituto de Investigación de Recursos Biológicos Alexander von Humboldt Col., Gobernación de Santander, Universidad Antonio Nariño, Fundación para la promoción de la investigación, Cámara de Comercio de Bucaramanga, Electrificadora de Santander, Agencia Nacional del Espectro, y entidades extranjeras, entre otros.
-5.700.870.399
Total Ingresos Extraordinarios -4.199.411.919
Ajuste Ejercicios Anteriores
5.736.451.126 Conceptos incluidos como ingresos de vigencias anteriores:
0
Otras Transferencias, y otros ingresos financieros: No registro movimiento en estos rubros
-23.789.582
Ingresos ordinarios: Reintegro de salarios de vigencias anteriores, ajuste gastos nominas de vigencias anteriores, sueldos y salarios de docentes en comisión de estudios, activos fijos incorporados de proyectos e investigaciones de vigencias anteriores, rendimientos de valores recaudados estampilla pro-uis vigencias anteriores, ajuste deuda matrículas vigencias anteriores estudiantes de pregrado presencial, a distancia y postgrado, recaudo estampilla pro-Uis vigencia 2014, anulación OPS y OPM vigencias anteriores.
6.022.585.025
Ingresos extraordinarios -262.344.317 Total Ajuste Ejercicios Anteriores 5.736.451.126
TOTAL VARIACIÓN INGRESOS 19.719.189.484
COSTOS Y GASTOS
Sueldos, Salarios y Otros Pagos por Servicios Personales
9.408.615.615
Sueldos, horas extras, gastos de representación, vacaciones, auxilio de transporte, subsidio de alimentación y otros sueldos
5.209.045.145
Honorarios y remuneración servicios técnicos
2.695.387.577
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Bonificaciones (pagos salariares a personal vinculado a la Universidad)
263.542.778
Cesantías e intereses a las cesantías 925.468.834
Viáticos y gastos de viaje, personal de planta, administrativo y docente.
23.092.097
Primas: Prima técnica, de Vacaciones, de Navidad, Antigüedad, de Servicios.
1.345.946.250
Capacitación, dotación y Gastos deportivos
-12.154.018
Bonificaciones por servicios prestados: Revisión y calificación trabajos y proyectos de grado, coinvestigadores e investigadores de proyectos, directores y codirectores de proyectos.
-9.487.024
Horas Cátedra -1.032.226.025
Total Sueldos Salarios y Otros Pagos por Servicios Personales
9.408.615.615
Contribuciones Imputadas
-9.795.921.012 Incapacidades: Reconocimiento económico licencias de maternidad e incapacidades.
-20.318.329
Pensiones de Jubilación (amortización Cálculo Actuarial)
-18.640.456.371
Cuotas partes de pensión y bonos pensionales (amortización liquidación provisional)
8.861.953.133
Subsidio familiar, auxilio educativo y servicios funerarios personal activo
2.900.555
Total Contribuciones Imputadas -9.795.921.012
Contribuciones Efectivas
1.334.115.241 Cotizaciones a Seguridad Social en Salud 456.427.492
Aportes sindicales -81.081.228 Cotizaciones a Riesgos Profesionales 318.911.056 Cotizaciones a Fondos de Pensiones 636.930.937
Aporte a Favuis: Subvención de Trabajadores Oficiales según Convención Colectiva de Trabajo.
2.926.984
Total Contribuciones Efectivas 1.334.115.241
Aportes sobre la Nomina
179.505.033 Aportes al ICBF 179.505.033
Generales 8.434.194.310 Estudios y proyectos -1.302.954.375
Honorarios y comisiones: Pagos realizados entidades nacionales y extranjeras por concepto de servicios profesionales y especializados.
958.917.340
Servicios -58.279.716
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Obras y mejoras en propiedades ajenas: Amortización vias de acceso ANH
0
Vigilancia y seguridad: Incluye contrato de prestación de servicios de personal de vigilancia en la sede principal y demás sedes, contrato de suministro de vigilancia, protección y seguridad de los bienes e instalaciones.
710.120.933
Materiales y suministros -327.546.477 Papelería y útiles de escritorio 75.284.479
Mantenimiento y reparaciones: Comprende adecuaciones, instalaciones, remodelaciones y arreglos a la Propiedades, planta y equipo de la Universidad. Reparación de equipo de laboratorio, maquinaria y equipo, equipos y máquinas de oficina, equipo automotor, muebles y enseres, libros y, equipo de comunicación y computación.
3.638.573.469
Servicios públicos: Campus Central, Sedes, Facultad de Salud, Bucarica. Servicios de acueducto, alcantarillado y aseo, energía, gas, teléfono, y recolección de desechos.
1.403.393.434
Arrendamientos: Sede Instituto de Lenguas Cabecera, equipos de fotocopiado, equipos de comunicación y computación, alquileres eventos académicos, vestuario, alquileres eventos recreativos, instrumentos musicales Festival Internacional de Piano, alquileres evento presentaciones y conciertos, vehículos para transporte de carga y pasajeros, stand Feria Internacional del Libro Bogotá 2014, equipos lectores de carnet.
-182.348.694
Viáticos y gastos de viaje, incluye: Pasajes, hospedaje, alimentación y transporte.
1.314.881.189
Publicidad y propaganda, Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones, fotocopias: Incluye suscripción y amortización de publicaciones periódicas y de revistas, suscripción y amortización de datos en línea con entidades nacionales y extranjeras, servicio de impresos y publicaciones, elaboración de avisos y pendones, renovación de afiliaciones y cuotas de sostenimiento en asociaciones, permisos de radiodifusión, pautas publicitarias, derechos de autor, pautas publicitarias entre otros.
644.421.857
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Comunicaciones y Transporte: Servicio de transporte terrestre, acarreos, recolección de escombros, portes y fletes, peajes, servicio de correo municipal nacional e internacional, servicio canal de acceso a datos e internet nacional e internacional, servicio de telefonía celular, servicio medio de transmisión fibra óptica, cuota de sostenimiento Unired, entre otros.
109.944.372
Seguros en general e imprevistos 503.860.315
Materiales de educación y Eventos culturales-académicos
-432.993.549
Gastos Legales: Licencias de construcción, derechos emisoras ACIMPRO y SAYCO.
12.152.441
Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería
876.692.282
Elementos de consumo, incluye los conceptos de reactivos químicos, material de laboratorio, drogas y medicamentos, comestibles y herramientas; Combustibles y lubricantes; elementos de aseo cafetería restaurante y lavandería
163.115.875
Auxiliares estudiantiles: Auxiliaturas administrativas, docentes y de laboratorio desarrolladas por los estudiantes.
561.925.480
Becas postgrado -685.112.173 Prácticas docentes y salidas de campo -555.329.682 Subsidio sostenimiento estudiantes 186.862.358 Créditos condonables 238.020.829
Otros: Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, Organización eventos, Implementos Deportivos, gastos de importación, auxilio de rodamiento, y otros gastos generales
580.592.322
Total Gastos Generales 8.434.194.310
Impuestos, Contribuciones y tasas
-164.038.684 Predial de bienes inmuebles, rodamiento de vehículos automotores, registro y valorización.
-266.526.812
Cuota de fiscalización y auditaje: Contraloría General de Sder. año 2015, 0.2% sobre el total de los ingresos ejecutados en la vigencia anterior, excluidos los recursos de crédito, se adicionan los ingresos por venta de activos fijos, y los activos inversiones y rentas titularizadas.
2.060.000
Tasas y Licencias -7.654.232 Gravamen a los movimientos financieros 65.964.272
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Impuesto al Consumo 24.234.055
Otros: Descuentos aplicados sobre los pagos o abonos de facturas de venta, ajuste redondeo pago de impuestos, estampillas del orden departamental y municipal, y tasa aeroportuaria
17.884.034
Total Impuestos Contribuciones y Tasas
-164.038.684
Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones
1.411.488.491 Provisiones para deudores (prestación de servicios)
85.365.157
Provisión para contingencias demandas y litigios
-620.334.010
Depreciaciones Propiedades, planta, equipo, Redes líneas y cables, Plantas y ductos.
1.798.870.111
Amortización de Intangibles. 147.587.233
Total Provisiones Depreciaciones y Amortizaciones
1.411.488.491
Intereses -493.020 Otros Intereses -493.020 Total Gasto Intereses -493.020
Comisiones -5.477.131 Comisiones sobre depósitos en administración (Encargo Fiduciario )
1.360.800
Comisiones y Otros Gastos Bancarios, valores que fueron descontadas en contratos de arrendamiento de bienes inmuebles.
1.749.902
Otras comisiones (bancarias) -8.587.833 Total Comisiones -5.477.131
Financieros -6.720.698 Gastos financieros, registran los descuentos por pronto pago en facturas de venta por prestación de servicios.
-6.720.698
Total Gastos Financieros -6.720.698
Otros Gastos Ordinarios
-553.617.511 Pérdida en retiro y/o baja de activos devolutivos mayores
-448.082.374
Sentencias: Excedente de las sentencias canceladas durante la vigencia, una vez se cruce la respectiva provisión existente para contingencias sobre litigios y demandas.
-94.566.608
Otros gastos ordinarios: Incluye el descuento aplicado por el Icetex para el Fondo de Sostenibilidad del Crédito Educativo, en los giros de deudas de matrículas de estudiantes de pregrado.
-10.968.529
Total Otros Gastos Ordinarios -553.617.511
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
Extraordinarios -257.971.320
Otros Gastos Extraordinarios: Incluye la anulación de factura de venta del convenio de estudio experimental en horno cubilote para la obtención de arrabio de níquel a partir de mineral lateritico, con Cerromatoso S.A.; el ajuste en el proceso de legalización de importaciones; el valor del Impuesto a las Ventas no devuelto por la Dian II y III bimestre 2015; el valor de ajuste en el trámite de importaciones; aporte pactado según convención colectiva de trabajo, valor cancelado a ArpaUis; entre otros.
-257.959.190
Pérdida en Siniestros -12.130 Total Gastos Extraordinarios -257.971.320
Ajustes Ejercicios Anteriores
-11.708.193.624
Gastos de Administración: Descargue de cartera de vigencias anteriores, cruce de cuentas Contrato con Telebucaramanga, amortización de comisiones de estudio de vigencias anteriores, y demás gastos del orden administrativo pagados durante la vigencia, pero correspondientes a conceptos de vigencias anteriores, entre otros, prestaciones sociales, y gastos generales.
-1.038.727.783
Provisiones Depreciaciones y Amortizaciones: Este rubro contable no registra movimiento durante la vigencia 2015
-6.038.033
Otros Gastos: Está conformado principalmente por la actualización a diciembre 31 de 2014 de la participación patrimonial en Fedealgodon; por anulación y/o descargue de facturas de venta de vigencia anterior; por valor de los IVA no reconocidos en los proyectos de investigación; por devolución de recursos recibidos en períodos anteriores, como matrículas, inscripción de especializaciones, proyectos no ejecutados, rendimientos sobre contratos interadministrativos; por ajuste a las deudas de matrícula de los estudiantes de pregrado presencial, a distancia y de postgrado de vigencias anteriores; por valor del Impuesto a las Ventas no devuelto por la Dian del VI bimestre 2014; por ajuste de cuotas partes de pensión de vigencias anteriores; por liquidación de Convenio Icetex UIS vigencias 1996 – 2007; por reubicación de ingresos recibidos de Colciencias para proyectos de investigación del orden
-10.663.427.807
VARIACIÓN PARCIAL
VARIACIÓN TOTAL
CONCEPTO VALOR
CONCEPTO VARIACIÓN
contingente en periodos anteriores, y por becas-pasantía Jóvenes Investigadores de proyectos de investigación.
Total Ajuste Ejercicios Anteriores -11.708.193.624
TOTAL VARIACION GASTOS Y COSTOS
-1.724.514.310
TOTAL ESTADO ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL
21.443.703.794
1.8.2. VARIACIONES DEL RESULTADO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
El resultado de la actividad financiera, económica y social de la Universidad a 31 de diciembre del 2015 es de $43.429.321.843, el cual presentó una variación creciente de $21.443.703.794 con respecto al año 2014.
ANÁLISIS DEL RESULTADO CONTABLE 2015 - 2014 (en pesos)
INGRESOS
Aumento en servicios educativos 3.600.908.383
Aumento en transferencias 2.859.519.610
Aumento en otros ingresos ordinarios 8.492.743.281
Aumento en ingresos financieros 3.228.979.003
Aumento en ingresos ejercicios anteriores 5.736.451.126
Disminución en ingresos extraordinarios -4.199.411.919
TOTAL RESULTADO CONTABLE INGRESOS (1) 19.719.189.484
GASTOS
Aumento en sueldos y salarios 9.408.615.615
Aumento en contribuciones efectivas 1.334.115.241
Aumento en aportes sobre la nomina 179.505.033
Aumento en gastos generales 8.434.194.310
Aumento en provisiones, depreciaciones y amortizaciones 1.411.488.491
Disminución en contribuciones imputadas -9.795.921.012
Disminución en Impuestos, contribuciones y tasas -164.038.684
Disminución en otros gastos -12.532.473.304
TOTAL RESULTADO CONTABLE GASTOS (2) -1.724.514.310
RESULTADO CONTABLE 2015-2014 (1-2) 21.443.703.794
Dentro de los conceptos de mayor incidencia en el estado de la actividad financiera económica y social para el año 2015, se encuentran:
Ingresos:
Los ingresos totales ascendieron a la suma de $291.036.127.196, presentando un incremento del 6,3% de los ingresos por servicios educativos, una variación positiva del 2,2% en las transferencias y del 15,6% en los otros ingresos.
Sobre la variación en las transferencias, la Nación presenta un incremento del 5,0% y el Departamento de Santander un incremento del 4,5% con respecto al año anterior.
Para el año 2015 se incluye como transferencias, los recursos transferidos del Impuesto para la Equidad CREE para proyectos de inversión; estos recursos representan el 6,3% del total de las transferencias recibidas en el 2015.
Otros dineros registrados como transferencias son los recursos recibidos de Colciencias y de Ecopetrol para proyectos de inversión, los cuales presentan un crecimiento del 68,8% y una disminución del 89% respectivamente y con relación al año anterior.
Dentro de los otros ingresos, están principalmente:
• Estampilla ProUIS con un total de $28.576.907.610.
• Estampilla ProUNAL con un total de $795.791.047.
• Los rendimientos del encargo fiduciario de pensiones Bono Tipo B, concurrencia nación por $18.094.446.205.
• Otros Ingresos Financieros, por valor de $9.423.172.068 corresponden a Intereses y rendimientos bancarios.
• Los Intereses y Rendimientos de Deudores registra por un valor de $10.271.829 los intereses sobre deuda por matrículas de pregrado, $124.096.836 intereses sobre acuerdos de pago y $145.690.950 intereses incumplimiento comisión de estudios y liquidación demandas.
• Cuotas partes de pensiones reconocidas y a favor de la Universidad por $1.284.211.825.
• Publicaciones, abarca la venta de documentos, módulos y folletos elaborados por la división de publicaciones por un valor de $419.611.603; venta de módulos de estudio en las carreras a distancia IPRED e Instituto de Lenguas, Bucaramanga y Sedes, por $590.213.358; y en las especializaciones $11.638.700.
• Arrendamientos de cafeterías, salones, auditorios, oficinas, terrazas, escenarios deportivos campus principal, sedes y PTG; oficinas, salones y locales Bucarica; y arrendamiento de locales comerciales y bodegas, por un valor de $1.461.284.145. Este rubro incluye el alquiler de equipos deportivos y académicos.
• Donaciones con un total de $121.333.032, incluye valores recibidos de la Fundación Aurelio Llano Posada para financiar costo de matrícula y subsidios a estudiantes del IPRED.
• Indemnizaciones, por $164.559.038, es el valor recibido de las entidades aseguradoras por concepto de indemnización de seguros por siniestros.
• Reconocimiento de incapacidades y licencias de maternidad por parte de las diferentes E.P.S., por un valor de $667.611.704.
• Del grupo de los extraordinarios están los otros ingresos extraordinarios, por $1.729.331.905; este concepto incluye el valor de los activos que en desarrollo de proyectos ajenos de investigación, se incorporan en los inventarios de la Universidad y que se han adquirido durante el desarrollo de proyectos; las multas de biblioteca, multas préstamo elementos de laboratorio, multas por perdida de material, multas por inasistencia cita médica, duplicado de carnet, traslados de elementos devolutivos mayores a consumo, traslados de elementos devolutivos mayores a menores de control, las actas de alta de inventarios, ajuste por redondeo de impuestos retenidos, descuentos y beneficios en compra de pasajes, ajuste redondeo aportes seguridad social, entre otros.
• Hace parte de los ingresos extraordinarios, los aportes o subsidios a proyectos de investigación y extensión y cuyo desarrollo no es contingente. El concepto presentó un movimiento de $1.322.554.086, recibidos de entidades como FINDETER, Corporación Parque Interactivo de Ciencia y Tecnología Bucaramanga Neomundo, Fundación para la Promoción de la Investigación y la Tecnología, Agencia Nacional del Espectro, Instituto de Investigación de Recursos Biológicos Alexander von Humboldt Col., Municipio de Bucaramanga, Gobernación de Santander, Electrificadora de Santander ESA, y entidades extranjeras, entre otros.
• El concepto Servicios, con un total de $17.938.071.935, presenta con mayor incidencia los servicios relacionados con investigación, interventorías, consultorías, asesorías, contratos interadministrativos, servicios profesionales, convenios de cooperación, pruebas y/o ensayos de laboratorio, actividades culturales, eventos académicos y deportivos, entre otros, con entidades como la Gobernación de Santander, Municipio de Bucaramanga, Barrancabermeja, Becerril, Socorro, Piedecuesta, Universidad del Magdalena, Universidad Autónoma de Bucaramanga, Universidad Nacional de Colombia, Ecopetrol, Aseduis, Asociación Colombiana de Universidades, Isagen S.A., Naciones Unidas PNUD, Capruis, Ministerio de Cultura, Ministerio de Justicia, Ministerio de Minas y Energía, MHCP, Servicio Geológico Colombiano SGC, Instituto de Investigación de Recursos Biológicos Alexander von Humboldt Col., Fundación Universitaria de San Gil, Corporación para la Investigación de la Corrosión, Sanofi Pasteur S.A., Cámara de Comercio de Bucaramanga, Instituto Municipal de Cultura, Instituto Nacional de Medicina Legal, Weatherford Colombia Limited, Corasfaltos, Corporación Centro de Desarrollo Tecnológico del Gas, Unión Temporal Ismocol S.A.-Joshi Technology Inc, Agencia Nacional de Hidrocarburos, Corporación Autónoma Regional del Cauca, Sena, Colciencias, Cooperación Latinoamericana de Redes Avanzadas-Clara, entre otros. Otro de los conceptos que está incluido en el total de los servicios y por un monto aproximado de $3.701.243.866, es el traslado de recursos recibidos para proyectos de investigación del orden contingente a unidades de fondo especial por servicios prestados en desarrollo del proyecto.
Están los servicios de menor cuantía, como material fotocopias y copias heliográficas, base de datos, estudios de evaluación de méritos, estudios valoración especializaciones, inscripciones a actividades recreativas, culturales y académicos, visita al museo, visita al planetario, visita al anfiteatro, duplicados de carnet y liquidaciones, multas citas y exámenes médicos, supletorios, reposición material de laboratorio, cursos vacaciones recreativas, inscripción a olimpiadas regionales de matemáticas, mensualidades escuela de futbol, beneficio 2% Colpatria, valoración sicológica, club de lectura; presenta un total de $115.500.908 del valor total de los ingresos por servicios.
• Recuperaciones, con un total de $2.240.003.613, generados principalmente por recuperación de demandas; reintegros de salidas de campo, convenio de cooperación ANH-UIS, comisión de estudios por incumplimiento, de pasajes, de servicios públicos, de servicios profesionales, de salarios, de primas, de becas de sostenimiento, de becas-pasantía jóvenes investigadores, de sueldos horas cátedra, de créditos condonables, de auxiliaturas, de cursos de inglés por incumplimiento, de IVA sobre bienes y servicios asumidos por proyectos de investigación, de aportes pensión y salud
docentes cátedra, de aportes pensionales por parte de Colpensiones, de órdenes de pago manual, de órdenes de prestación de servicios, de órdenes de compra, de apoyos económicos, de impuestos por anulación de contratos, de incumplimiento convalidación título de doctorado, pago de placas histológicas, reintegro pólizas de accidentes estudiantes, reintegro de comisiones e impuestos de entidades bancarias, cancelación provisiones, inclusión y traslado de elementos devolutivos mayores en los inventarios, traslado de elementos devolutivos de consumo a elementos mayores, traslado de elementos devolutivos menores a elementos mayores en los inventarios, entre otros.
• El rubro ajuste a ejercicios anteriores, por $12.792.590.578, incluye ingresos de otras vigencias que se incorporaron en el 2015, por concepto primordialmente de recaudo de estampillas ProUIS por valor de $10.703.097.146; el valor de los activos que en desarrollo de proyectos de investigación contingente, se incorporan en los inventarios de la Universidad y que se han adquirido durante el desarrollo de proyecto en vigencias anteriores, presenta un total de $1.153.477.355; entre otros.
Gráfica 6. Ingresos del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2015 – 2014
Fuente: Sección de Contabilidad.
Costos y Gastos:
Frente al rubro de los ingresos, se encuentran los costos y gastos en que incurrió la Universidad, los cuales durante el año 2015 ascendieron a $247.606.805.353, donde el total de gastos de personal representa el 70,8%, gastos generales el 21,8%, impuestos contribuciones y tasas el 0,5%, provisiones amortizaciones y depreciaciones el 5%, y otros gastos el 1,9%.
De los conceptos con mayor incidencia y variación en los costos y gastos se encuentran:
ServiciosEducativos
DevolucionesRebajas y
Descuentosen Venta de
Servicios
Transferencias
Financieros OrdinariosExtraordinari
os
AjusteEjerciciosAnteriores
2015 65.124,3 -4.462,1 132.394,3 27.797,7 51.263,4 6.125,9 12.792,6
2014 61.886,0 -4.824,7 129.534,8 24.568,7 42.770,7 10.325,3 7.056,1
-20.000,0
0,0
20.000,0
40.000,0
60.000,0
80.000,0
100.000,0
120.000,0
140.000,0
Millon
es de $
• En gastos de personal, los sueldos de personal docente y administrativo vinculados a la Universidad, por un valor de $41.558.319.293, seguido de los gastos de representación por $16.536.603.978, los gastos por docentes cátedra u horas cátedra cuyo valor ascendió a $14.478.521.904, y por último dentro de este grupo se encuentran los gastos de honorarios profesionales por $13.582.593.116. Hacen parte de los gastos de personal las contribuciones imputadas, donde el concepto de mayor incidencia es la amortización de liquidación provisional de cuotas-partes bonos pensionales por $19.133.804.293, de acuerdo con la actualización del pasivo pensional a 31 de diciembre del 2015. Las contribuciones efectivas, igualmente hacen parte del gasto de personal, donde los conceptos de mayor incidencia son los aportes a fondos pensionales por $10.011.310.176 y los aportes por seguridad social en salud por $7.681.494.367. Como parte final de los gastos de personal está el concepto de aportes sobre nóminas al ICBF, el cual presentó un total de $665.2352.258.
• En gastos generales, los rubros más representativos son mantenimiento por $6.622.259.789, abarca adecuaciones, remodelaciones, instalaciones y arreglos a la planta física; los servicios públicos por $5.928.849.336, de acueducto, alcantarillado y aseo, energía, gas, teléfono, y recolección de desechos; los elementos de consumo por $5.756.067.372, incluye los conceptos de reactivos químicos, material de laboratorio, drogas y medicamentos, comestibles, herramientas, combustibles y lubricantes; los viáticos y gastos de viaje por $5.312.461.541, que incluye el valor de los pasajes, hospedaje, alimentación y transporte; el concepto de auxiliaturas estudiantiles por $4.008.034.581, que corresponde a los pagos realizados por auxiliaturas administrativas, docentes y de laboratorio desarrolladas por los estudiantes; los honorarios y comisiones, $3.152.239.378, valores cancelados a entidades nacionales y extranjeras por concepto de servicios profesionales y especializados; y el servicio de vigilancia y seguridad, por $3.137.434.771, que incluye contrato de prestación de servicios de personal de vigilancia, y contrato de suministro de vigilancia, protección y seguridad de los bienes e instalaciones. En menor cuantía figuran los impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones por $2.978.641.486, incluye suscripción y amortización de publicaciones periódicas y de revistas, suscripción y amortización de datos en línea con entidades nacionales y extranjeras, servicio de impresos y publicaciones, elaboración de avisos y pendones, renovación de afiliaciones y cuotas de sostenimiento en asociaciones, permisos de radiodifusión, pautas publicitarias, derechos de autor, entre otros; reparaciones por $2.415.884.358, de equipo de laboratorio, maquinaria y equipo, equipos y máquinas de oficina, equipo automotor, muebles y enseres, libros y, equipo de comunicación y computación; y por último comunicaciones y transporte por $2.173.642.372, el cual incluye servicio de transporte terrestre, acarreos, recolección de escombros, portes y fletes, peajes, servicio de correo municipal nacional e internacional, servicio canal de acceso a datos e internet nacional e internacional, servicio de telefonía celular, navegación móvil, servicio medio de transmisión fibra óptica, cuota de sostenimiento Unired, entre otros.
• En impuestos, contribuciones y tasas, durante el año 2015 la Universidad presentó un total de gravamen a los movimientos financieros por $ 581.203.714; seguido del impuesto predial de los bienes inmuebles propiedad de la Universidad por $226.599.965; los otros impuestos y contribuciones por $172.446.344, conformado por descuentos aplicados sobre los pagos o abonos de facturas de venta, ajuste redondeo pago de impuestos, estampillas del orden departamental y municipal, y tasa aeroportuaria ($102.623.567) que representa el 59,5% de este rubro; y la cuota de fiscalización y auditaje cancelada a la Contraloría General del Departamento por el año 2015 ascendió a $163.720.000, la cual se calcula aplicando el 0.2% sobre el total de los ingresos
ejecutados en la vigencia anterior, excluidos los recursos de crédito, se adicionan los ingresos por venta de activos fijos, y los activos inversiones y rentas titularizadas.
• En otros gastos, el valor más representativo son los otros gastos extraordinarios por $246.160.073, valor que incluye la anulación de factura de venta del convenio de estudio experimental en horno cubilote para la obtención de arrabio de níquel a partir de mineral lateritico, con Cerromatoso S.A., por valor de $196.641.019; el ajuste en el proceso de legalización de importaciones; el valor del Impuesto a las Ventas no devuelto por la Dian II y III bimestre 2015, por $24.957.152; el valor de ajuste en el trámite de importaciones; la suma de $96.652.500 correspondiente a aporte pactado según convención colectiva de trabajo, valor cancelado a ArpaUis; entre otros. Le siguen los otros gastos ordinarios, conformado principalmente por la pérdida por baja y/o retiro de activos $75.046.395; el excedente de las sentencias canceladas durante la vigencia, una vez se cruce la respectiva provisión existente para contingencias sobre litigios y demandas, por un valor de $4.610.800. Y finalmente están los otros gastos ordinarios con $4.419.778, que incluye el descuento aplicado por el Icetex para el Fondo de Sostenibilidad del Crédito Educativo, en los giros de deudas de matrículas de estudiantes de pregrado.
• En el grupo de las comisiones, su valor más representativo son las comisiones sobre depósitos en administración, las cuales corresponden a los desembolsos realizados a la Fiduciaria Popular por concepto de comisión del encargo fiduciario para el pago de pasivo pensional, su valor fue de $30.928.800; y por último está las otras comisiones, con un valor de $28.837.026, que fueron descontadas en contratos de arrendamiento de bienes inmuebles, entre otros.
• En el grupo de los financieros, por $5.478.793, se registran los descuentos por pronto pago en facturas de venta por prestación de servicios.
• Y los ajustes a ejercicios anteriores, por un valor de $4.373.699.943, representando el 91,7% del total de otros gastos, con una disminución del 72,8% con respecto al período anterior. Dentro de este grupo, los gastos de administración por $106.041.631, generados principalmente por descargue de cartera de vigencias anteriores, cruce de cuentas Contrato con Telebucaramanga, amortización de comisiones de estudio de vigencias anteriores, y demás gastos del orden administrativo pagados durante la vigencia, pero correspondientes a conceptos de vigencias anteriores, entre otros, prestaciones sociales, y gastos generales.
En los otros gastos, cuyo concepto es el más representativo de este grupo con un valor de $4.267.658.313, está conformado principalmente por la actualización a diciembre 31 de 2014 de la participación patrimonial en Fedealgodon, por un valor de $218.152.580; por anulación y/o descargue de facturas de venta de vigencia anterior; por valor de los IVA no reconocidos en los proyectos de investigación; por devolución de recursos recibidos en períodos anteriores, como matrículas, inscripción de especializaciones, proyectos no ejecutados, rendimientos sobre contratos interadministrativos; por ajuste a las deudas de matrícula de los estudiantes de pregrado presencial, a distancia y de postgrado de vigencias anteriores; por valor del Impuesto a las Ventas no devuelto por la Dian del VI bimestre 2014 por $31.183.614; por ajuste de cuotas partes de pensión de vigencias anteriores; por liquidación de Convenio Icetex UIS vigencias 1996 – 2007; por reubicación de ingresos recibidos de Colciencias para proyectos de investigación del orden contingente en periodos anteriores, por valor de $288.352.416 aproximadamente, y por becas-pasantía Jóvenes Investigadores de proyectos de investigación, por valor aproximado de $207.254.131.
Gráfica 7. Costos y Gastos del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2015 – 2014
Fuente: Sección de Contabilidad.
1.9. ANÁLISIS DE LOS ESTADOS CONTABLES (Millones de Pesos)
La Universidad Industrial de Santander continúa fortaleciendo su patrimonio Institucional, mostrando un resultado positivo en sus operaciones y una situación financiera sólida y estable, lo cual se refleja en los estados financieros que se analizan a continuación.
Sueldos y
Salarios
Contribucio
nes
Imputadas
Contribucio
nes
Efectivas
Aportes
sobre la
Nómina
Generales
Impuestos
Contribucio
nes y Tasas
Provisiones
Depreciacio
nes y
Amortizacio
nes
Otros
Gastos
2015 134.491,5 19.318,7 18.711,6 2.853,9 53.943,0 1.188,8 12.328,4 4.770,9
2014 125.082,8 29.114,6 17.377,5 2.674,4 45.508,8 1.352,8 10.916,9 17.303,4
0,0
15.000,0
30.000,0
45.000,0
60.000,0
75.000,0
90.000,0
105.000,0
120.000,0
135.000,0
150.000,0
Mil
lon
es
de
$
1.9.1. BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2015, la Universidad presentó un nivel de activos de $1.580.028,1, reflejando una disminución de $160.229,9, equivalente al 9,2% en relación con el año anterior; igualmente los pasivos descendieron a $447.983,8, con una disminución de $17.701,2 es decir, el 3,8% con respecto al 2014, representando el 28,4% del total de los activos.
La situación financiera muestra que los activos superan a los pasivos, lo que genera un patrimonio positivo de $1.132.044,4, equivalente al 71,6% del total de los activos.
Tabla N. 15. Balance General Comparativo (Millones)
CONCEPTO 2015 2014 VARIACIÓN
VALOR % VALOR % Abs. %
Activo Total 1.580.028,1 100,0 1.740.258,1 100,0 -160.230,0 -9,2
Corriente 357.077,0 22,6 335.587,4 19,3 21.489,6 6,4 No Corriente 1.222.951,1 77,4 1.404.670,7 80,7 -181.719,6 -12,9
Pasivo Total 447.983,8 28,4 465.685,0 26,8 -17.701,2 -3,8
Corriente 76.510,4 4,8 78.603,1 4,5 -2.092,7 -2,7 No Corriente 371.473,4 23,5 387.081,9 22,2 -15.608,5 -4,0
Patrimonio 1.132.044,3 71,6 1.274.573,1 73,2 -142.528,8 -11,2
Total Pasivo + Patrimonio 1.580.028,1 100,0 1.740.258,1 100,0 -160.229,9 -9,2
Fuente: Sección de Contabilidad.
Gráfica 8. Estructura Balance General 2015 - 2014
Fuente: Sección de Contabilidad.
0,0
200.000,0
400.000,0
600.000,0
800.000,0
1.000.000,0
1.200.000,0
1.400.000,0
1.600.000,0
1.800.000,0
Activo Total Pasivo Total Patrimonio
1.58
0.02
8,1
447.
983,
8
1.13
2.04
4,3
1.74
0.25
8,1
465.
685,
0
1.27
4.57
3,1
Mill
ones
$
2.015 2.014
Desde el año 2011 la Universidad ha reflejado el fortalecimiento de su situación patrimonial con un incremento sostenido en el nivel de activos (87,7%) acompañado de una estabilización en el nivel de sus pasivos (incremento del 11,2 %, comparado 2015 con 2011).
Tabla N. 16. Evolución del Activo Total (Millones $)
CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015
TOTAL ACTIVO 841.675,1 881.807,8 933.888,9 1.740.258,1 1.580.028,1
Crecimiento en $ 40.132,7 52.081,2 806.369,1 -160.229,9
Crecimiento en % 4,8 5,9 86,3 -9,2
Activo Corriente 264.553,3 300.636,6 312.240,7 335.587,4 357.077,0
Crecimiento en $ 36.083,3 11.604,1 23.346,7 21.489,5
Crecimiento en % 13,6 3,9 7,5 6,4
Activo no Corriente 577.121,8 581.171,1 621.648,2 1.404.670,7 1.222.951,1
Crecimiento en $ 4.049,3 40.477,1 783.022,4 -181.719,6
Crecimiento en % 0,7 7,0 126,0 -12,9
Fuente: Sección de Contabilidad.
Gráfica 9. Evolución Activo Total 2011 – 2015
(Millones $)
Fuente: Sección de Contabilidad.
841.675,10 881.807,80933.888,90
1.740.258,10
1.580.028,10
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
1.800.000,00
2.000.000,00
2011 2012 2013 2014 2015
Tabla N. 17. Evolución del Pasivo Total (Millones $)
CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015
PASIVO 402.886,0 417.722,6 441.289,0 465.685,0 447.983,8
Crecimiento en $ 14.836,6 23.566,4 24.396,0 -17.701,2
Crecimiento en % 3,7 5,6 5,5 -3,8
Pasivo Corriente 71.572,8 71.287,6 78.951,5 78.603,1 76.510,4
Crecimiento en $ -285,2 7.663,9 -348,4 -2.092,7
Crecimiento en % -0,4 10,8 -0,4 -2,7
Pasivo no Corriente 331.313,3 346.435,0 362.337,5 387.081,9 371.473,4
Crecimiento en $ 15.121,8 15.902,4 24.744,4 -15.608,5
Crecimiento en % 4,6 4,6 6,8 -4,0
Fuente: Sección de Contabilidad.
Gráfica 10. Evolución Pasivo Total 2011 – 2015 (Millones $)
Fuente: Sección de Contabilidad. La evolución del Patrimonio Institucional en los últimos cinco años, se muestra en la siguiente tabla:
Tabla N. 18. Evolución del patrimonio (Millones $)
CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015
PATRIMONIO 438.789,1 464.085,1 492.599,9 1.274.573,1 1.132.044,4
Crecimiento en $ 25.296,1 28.514,8 781.973,2 -142.528,7
Crecimiento en % 5,8 6,1 158,7 -11,2
Fuente: Sección de Contabilidad.
402.886,00
417.722,60
441.289,00
465.685,00
447.983,80
370.000,00
380.000,00
390.000,00
400.000,00
410.000,00
420.000,00
430.000,00
440.000,00
450.000,00
460.000,00
470.000,00
480.000,00
2011 2012 2013 2014 2015
Gráfica 11. Evolución del Patrimonio 2011 – 2015 (Millones $)
Fuente: Sección de Contabilidad.
Activo
En los activos la porción corriente revela un saldo por valor de $357.077,1, esto es un 22,6% del total de los activos y 4,7 veces el pasivo corriente (Tabla N. 15).
El aumento de $21.489,6, equivalente al 6,4% respecto del año 2014, está relacionado directamente con la variación positiva de las inversiones por $45.341,7, los otros activos por $4.666,6, los deudores por $2.755,7 y los inventarios por $29,4; contrarrestada por la variación negativa del efectivo por $31.303,8.
La porción no corriente desciende a $1.222.951,1, que es el 77,4% del total de los activos.
La disminución de $181.719,5, es decir el 12,9% respecto al año anterior, está dado por las variaciones negativas en las valorizaciones con $186.568,1, los deudores con $23.022,2, y los otros activos con $5.147; contrarrestada por la variación positiva en propiedades, planta y equipo por $32.668,5 y los bienes históricos y culturales por $349,3.
Entre los conceptos más significativos de los activos de la Universidad, están en su orden:
• Las valorizaciones de terrenos y edificaciones por valor de $695.780,1 con el 44%.
438.789,10 464.085,10 492.599,90
1.274.573,10
1.132.044,40
0,00
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
2011 2012 2013 2014 2015
• Los otros activos por valor de $264.055,9, es decir el 16,7% del activo, representado principalmente en la cuenta reserva financiera actuarial, por el encargo fiduciario en FIDUPOPULAR para el manejo del tema pensional.
• Las propiedades, planta y equipo (neto) por valor de $207.195,6, con el 13,1%.
• Las inversiones por $188.480,3 con el 11,9%, conformado por CDT´S y Cartera Colectiva como valores más representativos.
• Los deudores por $152.667,9 con el 9,7 %, representado principalmente por la concurrencia del pasivo pensional de la Nación y del Departamento de Santander.
• El efectivo por $68.539,2 con el 4,3%, corresponde a lo disponible en cuentas corrientes y de ahorros.
• Los bienes históricos y culturales por $2.714,3 con el 0,2%, conformado por el Centro Cultural y Negociaciones Bucarica.
• Por último los inventarios por valor de $594,8 con el 0,1%.
Pasivo
En los pasivos, la porción corriente presenta un saldo de $ 76.510,4, equivalente al 4,8% del total del activo y el 17% del total del pasivo. (Tabla N. 15).
La variación negativa de $2.092,7 en el pasivo corriente, correspondiente al 2,7% con respecto al año anterior, se compone principalmente por la disminución en los pasivos estimados por $11.209,1, y los otros pasivos por $406,8; y los aumentos en las cuentas por pagar por $8.830,2, y en las obligaciones laborales y de seguridad social por $693.
El Pasivo no Corriente que asciende a $371.473,4, representa el 23,5% de total del activo y el 83% del total del pasivo.
Revela una disminución de $15.608,5, es decir, un 4% respecto del año 2014, explicado especialmente por la disminución en los pasivos estimados por $15.640,4, y un incremento en las obligaciones laborales y de seguridad social por $31,9.
Entre los conceptos más importantes del pasivo de la Universidad, están en su orden:
• Los pasivos estimados por valor de $385.034,1, es decir, un 85,9% del total del pasivo, incluye el valor de las provisiones para pensiones con $253.082, bonos pensionales con $127.961,9 y las provisiones para contingencias con $3.990,2.Las cuentas por pagar con $32.593,8, es decir el 7,2%.
• Las obligaciones laborales y de seguridad social con $30.352,9 es decir el 6,8 %.
• Y los otros pasivos con $3,0, es decir el 0,1%.
1.9.2. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL
Tabla N. 19. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social Comparativo (Millones)
2015 2014 VARIACIÓN
CONCEPTO VALOR % VALOR % Abs. %
INGRESOS:
Servicios Educativos 65.124,3 22,4 61.886,0 22,8 3.238,3 5,2
Devoluciones Rebajas y Descuentos en Venta de Servicios -4.462,1 -1,5 -4.824,7 -1,8 362,6 -7,5
Transferencias 132.394,3 45,5 129.534,8 47,7 2.859,5 2,2
Financieros 27.797,7 9,6 24.568,7 9,1 3.229,0 13,1
Ordinarios 51.263,4 17,6 42.770,7 15,8 8.492,7 19,9
Extraordinarios 6.125,9 2,1 10.325,3 3,8 -4.199,4 -40,7
Ajuste Ejercicios Anteriores 12.792,6 4,4 7.056,1 2,6 5.736,5 81,3
TOTAL 291.036,1 100,0 271.316,9 100,0 19.719,2 7,3
COSTOS Y GASTOS:
Sueldos y Salarios 134.491,5 46,2 125.082,8 46,1 9.408,6 7,5
Contribuciones Imputadas 19.318,7 6,6 29.114,6 10,7 -9.795,9 -33,6
Contribuciones Efectivas 18.711,6 6,4 17.377,5 6,4 1.334,1 7,7
Aportes sobre la Nómina 2.853,9 1,0 2.674,4 1,0 179,5 6,7
Generales 53.943,0 18,5 45.508,8 16,8 8.434,2 18,5
Impuestos Contribuciones y Tasas 1.188,8 0,4 1.352,8 0,5 -164,0 -12,1
Provisiones Depreciaciones y Amortizaciones 12.328,4 4,2 10.916,9 4,0 1.411,5 12,9
Otros Gastos 4.770,9 1,6 17.303,4 6,4 -12.532,5 -72,4
TOTAL 247.606,8 85,1 249.331,3 91,9 -1.724,5 -0,7
RESULTADO DEL EJERCICIO 43.429,3 14,9 21.985,6 8,1 21.443,7 97,5
Fuente: Sección de Contabilidad.
La evolución del Estado de Actividad Financiera, Económica y Social de la Universidad en los últimos cinco años se muestra en la siguiente tabla y gráfico.
Tabla N. 20. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social 2011 - 2015 (Millones $)
CONCEPTO 2011 2012 2013 2014 2015
INGRESOS 292.740,6 291.890,4 275.737,3 271.316,9 291.036,1
Crecimiento en $ -850,3 -16.153,1 -4.420,3 19.719,2
Crecimiento en % -0,3 -5,5 -1,6 7,3
COSTOS Y GASTOS 215.650,9 266.646,5 247.069,6 249.331,3 247.606,8
Crecimiento en $ 50.995,6 -19.576,9 2.261,7 -1.724,5
Crecimiento en % 23,6 -7,3 0,9 -0,7
RESULTADO DEL EJERCICIO 77.089,7 25.243,9 28.667,7 21.985,6 43.429,3
Crecimiento en $ -51.845,8 3.423,8 -6.682,1 21.443,7
Crecimiento en % -67,3 13,6 -23,3 97,5
Fuente: Sección de Contabilidad.
Gráfica 12. Evolución de la Actividad Financiera Económica y Social 2011 - 2015 (Millones $)
Fuente: Sección de Contabilidad. Ingresos
Los ingresos de la Universidad durante el periodo del 2015, ascendieron a la suma de $291.036,1, presentando un incremento de $19.719,2, con respecto al 2014, es decir el 7,3%, Esta variación se explica por el aumento en los ingresos ordinarios en $8.492,7, ingresos por ajuste de ejercicios anteriores en $5.736,5, servicios educativos en $3.600,9 (incluye devoluciones, rebajas y descuentos), financieros en $3.229, y transferencias en $2.859,5; contrarrestado por la disminución en los ingresos extraordinarios de $4.199,4. Costos y Gastos
Durante el periodo del 2015 se registraron costos y gastos totales por valor de $247.606,8, mostrando una disminución de $1.724,5 con respecto al año 2014, equivalente a 0,7%. Este descenso obedece fundamentalmente a la reducción en las contribuciones imputadas con $9.795,9, los otros gastos con $12.532,5, y los gastos por impuestos, contribuciones y tasas con $164,0; frente a los incrementos en sueldos y salarios con $9.408,6, los gastos generales con $8.434,2, los gastos por provisiones, depreciaciones y amortizaciones con $1.411,5, las contribuciones efectivas con $1.334,1, y los aportes sobre la nómina con $179,5. Resultado del Ejercicio
El resultado de la actividad financiera, económica y social de la Universidad presentó a 31 de diciembre de 2015 una diferencia positiva de $43.429,3, mostrando un crecimiento de $21.443,7 con relación al periodo anterior 2014.
0,0
50.000,0
100.000,0
150.000,0
200.000,0
250.000,0
300.000,0
350.000,0
2011 2012 2013 2014 2015
292.
740,
6
291.
890,
4
275.
737,
3
271.
316,
9
291.
036,
1
215.
650,
9 266.
646,
5
247.
069,
6
249.
331,
3
247.
606,
8
77.0
89,7
25.2
43,9
28.6
67,7
21.9
85,6
43.4
29,3
Millon
es $
INGRESOS COSTOS Y GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO
La evolución del resultado del ejercicio de la Universidad en los últimos cinco años se muestra en el siguiente gráfico.
Gráfica 13. Evolución del Resultado 2011 - 2015 (Millones $)
Fuente: Sección de Contabilidad.
1.9.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
El Estado de Cambios en el Patrimonio, tiene por objeto presentar en forma detallada y clasificada las variaciones que se generan de un ejercicio contable a otro, en las cuentas de patrimonio.
A 31 de diciembre de 2015, el patrimonio presentó un saldo positivo de $1.132.044,4, reflejando una disminución de $142.528,7, en relación con el saldo a 31 de diciembre del año 2014.
Tabla N. 21. Detalle de las Variaciones Patrimoniales (Millones $)
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2014: 1.274.573,1
SALDO DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2015: 1.132.044,4
VARIACIONES PATRIMONIALES EN EL AÑO 2015 -142.528,7
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES
2015 2014 VARIACIÓN
CONCEPTO VALOR % VALOR % Abs. %
INCREMENTOS: 436.264,3 100 392.225,0 100 44.039,3 11,2
Capital Fiscal 375.729,4 86,1 353.743,7 90,2 21.985,7 6,2
Superávit por Donaciones 17.105,6 3,9 16.495,7 4,2 609,9 3,7
Resultado del Ejercicio 43.429,3 10,0 21.985,6 5,6 21.443,7 97,5
DISMINUCIONES: 695.780,1 100 882.348,1 100 -186.568,0 -21,1
Superávit por Valorizaciones 695.780,1 100,0 882.348,1 100,0 -186.568,0 -21,1
Fuente: Sección de Contabilidad.
77.089,70
25.243,9028.667,70
21.985,60
43.429,30
0,00
10.000,00
20.000,00
30.000,00
40.000,00
50.000,00
60.000,00
70.000,00
80.000,00
90.000,00
2011 2012 2013 2014 2015
1.10. INDICADORES FINANCIEROS
Tabla N. 22. Indicadores Financieros
RAZONES FINANCIERAS 2011 2012 2013 2014 2015
Razón Corriente 3.70 4.22 3.95 4.27 4.67
Endeudamiento Total 47.9% 47.4% 47.3% 26.8% 28.4%
Endeudamiento a Corto Plazo 8.5% 8.1% 8.5% 4.5% 4.8%
Endeudamiento a Largo Plazo 39.4% 39.3% 38.8% 22.2% 23.5%
Solidez 0.52 0.53 0.53 0.73 0.72
Relación Activo Fijo/Activo Total 0.14 0.15 0.17 0.10 0.13
Relación Otros Activos/Activo Total 0.30 0.27 0.26 0.14 0.14
Productividad de Activos 0.35 0.33 0.30 0.16 0.18
Productividad del Patrimonio 0.67 0.63 0.56 0.21 0.26
Productividad de las Transferencias 0.422 0.386 0.502 0.477 0.455
Rentabilidad de los Ingresos 0.09 0.09 0.10 0.08 0.15
Rentabilidad del Activo Total 0.03 0.03 0.03 0.01 0.03
Rentabilidad del Patrimonio 0.05 0.05 0.06 0.02 0.04
Aplicación de Ingresos Totales 0.74 0.91 0.90 0.92 0.85
Fuente: Sección de Contabilidad.
Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente
Endeudamiento Total = Pasivo Total / Activo Total
Endeudamiento Corto Plazo = Pasivo Corriente / Activo Total
Endeudamiento Largo Plazo = Pasivo No Corriente / Activo Total
Solidez = Patrimonio / Activo Total
Relación Activo Fijo / Activo Total = Activo Fijo / Activo Total
Relación Otros Activos / Activo Total = Otros Activos no Corriente / Activo Total
Productividad De Activos = Ingresos Totales / Activo Total
Productividad Del Patrimonio = Ingresos Totales / Patrimonio
Productividad De Las Transferencias = Transferencia / Ingresos Totales
Rentabilidad de los Ingresos = Resultado del Ejercicio / Ingresos Totales
Rentabilidad del Activo Total = Resultado del Ejercicio / Activo Total
Rentabilidad del Patrimonio = Resultado del Ejercicio / Patrimonio
Aplicación de Ingresos Totales = Costos y Gastos Totales / Ingresos Totales
1.10.1. COMENTARIOS DE ALGUNOS INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2015
1.10.1.1. Capital Neto de Trabajo: Activo Corriente menos Pasivo Corriente.
Representa el margen de seguridad que tiene la Institución para cumplir con sus obligaciones en el corto plazo. Su valor es de $ 280.566.638.835.
1.10.1.2. Índice de Solvencia: Activo Corriente / Pasivo Corriente.
Indica cuál es la capacidad de la Institución para hacer frente a sus deudas a corto plazo, comprometiendo sus activos corrientes.
Significa que por cada peso de deuda corriente se tiene de respaldo en activo corriente $4,67 pesos.
1.10.1.3. Rotación de Activos Fijos: Ingresos / Activo Fijo Bruto.
Indica que por cada peso invertido en activos fijos cuánto se puede generar en ingresos.
El resultado es de $1,41 es decir, por cada peso invertido en activo fijo bruto generó $1.41 pesos en ingresos. Para el cálculo de este indicador se tomó el total de los ingresos.
1.10.1.4. Rotación de Activos Totales: Ingresos totales / Activo Totales.
Este indicador mide por cada peso de activo total, cuánto fue su contribución a los ingresos. Representa la eficiencia de la Institución en la utilización de sus activos para generar ingresos.
El resultado de este indicador es de $0.19, es decir que por cada peso invertido en activo total generó $0.19 pesos en ingresos.
1.10.1.5. Razón de Endeudamiento Total: Pasivo total x 100 / Activo Total.
Refleja el grado de apalancamiento que corresponde a la participación de los acreedores en los activos de la Universidad.
El resultado es del 28,4%, es decir la Institución ha financiado el 28,4% de sus activos a través de su pasivo.
1.10.1.6. Endeudamiento a Corto Plazo: Pasivo Corriente x 100 / Activo Total.
Indica que el 4,8% de los activos están siendo financiados con pasivos corrientes.
1.10.1.7. Endeudamiento a Largo Plazo: Pasivo no Corriente x 100 / Activo Total.
Indica que el 23,5% de los activos están siendo financiados con pasivos a largo plazo.
1.10.1.8. Otros comentarios
• Los periodos de cobranza y de pago promedio deben evaluarse de acuerdo con las políticas de crédito y de pagos establecidas por la Universidad.
• Del total de los ingresos, el 45,5% corresponde a transferencias, el 20,8% a servicios educativos, el 17,6% a otros ingresos ordinarios; el 16,1% restante está representado en financieros, extraordinarios e ingresos de vigencias anteriores.
• Del total de los costos y gastos, los de personal representan el 70,8%, los generales el 21,8%, las provisiones, amortizaciones y depreciaciones el 5,0%, los impuestos, contribuciones y tasas el 0,5%, y los otros gastos el 1,9%.
