ESTADOS CONTABLES COMPARATIVOS 2012-2011

CONSEJO SUPERIOR UNIVERSITARIO

ESTADOS CONTABLES COMPARATIVOS

2012-2011

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

COMPARATIVO 2012-2011

ACTIVO

Valores en Miles

PASIVO

Valores en miles

CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

PASIVOS ESTIMADOS OTROS PASIVOS


CAPITAL F

ISCAL

RESULTA

DO DEL EJE

RCICIO

SUPER

AVIT POR DONACIO

N

SUPER

AVIT POR VALO

RIZACIO

N

PATRIM

ONIO IN

STITU

CIONAL INCO...


PATRIMONIO

Valores en miles

INGRESOS FISCALES VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS TRANSFERENCIAS OTROS INGRESOS


Valores en miles

INGRESOS

DE ADMINISTRACIÓN PROVISIONES, DEPRECIACIONESY AMORTIZACIONES

OTROS GASTOS


Valores en miles

GASTOS

BIENES PRODUCIDOS SERVICIOS EDUCATIVOS SERVICIOS DE SALUD OTROS SERVICIOS


Valores en miles

COSTOS

ESTADOS CONTABLES

EFECTIVO 236.326.242 263.020.989INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 135.336.321 167.521.407DEUDORES 75.870.491 51.532.490INVENTARIOS 6.547.213 6.277.191OTROS ACTIVOS 9.434.827 8.440.172

INVERSIONES 57.466.712 372.801DEUDORES 14.769.474 29.597.482PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 537.006.794 529.062.400BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES

12.213.727 12.198.126

OTROS ACTIVOS 1.664.453.104 1.663.045.236

CUENTAS POR PAGAR 17.084.788 13.218.151OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

44.184.843 45.987.066

PASIVOS ESTIMADOS 1.111.968 1.829.521OTROS PASIVOS 2.820.201 2.119.604

CUENTAS POR PAGAR 3.342.785 2.870.563OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

2.645.289 3.273.237

PASIVOS ESTIMADOS 3.817.908 5.597.566OTROS PASIVOS 803.633 5.272

CAPITAL FISCAL 1.100.157.604 1.064.970.680

RESULTADOS DEL EJERCICIO 16.847.633 35.104.499

SUPERAVIT POR DONACIÓN 37.788.940 38.697.415

SUPERAVIT POR VALORIZACIÓN 1.515.048.583 1.515.198.612

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 3.770.730 2.196.107

Valores en milesBALANCE GENERAL AÑO 2012 (en miles) AÑO 2011 (en miles)

ACTIVO 2.749.424.905 2.731.068.294ACTIVO CORRIENTE 463.515.094 496.792.248

ACTIVO NO CORRIENTE 2.285.909.811 2.234.276.046

PASIVO 75.811.414 74.900.981PASIVO CORRIENTE 65.201.799 63.154.343

PASIVO NO CORRIENTE 10.609.615 11.746.638

PATRIMONIO 2.673.613.491 2.656.167.313

ACTIVO 2012

EFECTIVO 8.60% INVERSIONES E

INSTRUMENTOS DERIVADOS

7%DEUDORES

3%INVENTARIOS

0%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO19.53%

BIENES DE BENEFICIO Y USO PUBLICO E

HISTORICOS Y CUL-TURALES

0%

OTROS ACTIVOS 60.88%

PASIVO 2012

CUENTAS POR PAGAR 26.95%

OBLIGACIONES LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL

61.77%

PASIVOS ESTIMADOS

6.50%

OTROS PASIVOS4.78%

PATRIMONIO 2012

CAPITAL FISCAL 41.15%

RESUL-TADO DEL EJERCICIO

0.63%

SUPER-AVIT POR

DONA-CION 1.41%

SUPERAVIT POR VALORIZACION 56.67%

PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO 0.14%

ESTADOS CONTABLES

VENTA DE BIENES 4,683,311 5,503,780

VENTA DE SERVICIOS 339,324,752 327,269,830

TRANSFERENCIAS 726,236,820 673,742,534

INGRESOS FISCALES (ESTAMPILLA) 5,580,157 5,762,202

BIENES PRODUCIDOS 4,146,359 3,728,483

SERVICIOS EDUCATIVOS 601,243,829 549,576,967

SERVICIOS DE SALUD 46,862,971 47,063,206

OTROS SERVICIOS 4,772,612 4,506,804

DE ADMINISTRACIÓN 422,073,030 397,641,015

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 6,115,063 13,416,880

OTROS INGRESOS (*) 28,480,979 39,650,597

OTROS GASTOS (*) 2,244,521 891,089

Valores en miles

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL

AÑO 2012 AÑO 2011

INGRESOS OPERACIONALES 1,075,825,040 1,012,278,347

COSTO DE VENTAS 657,025,771 604,875,460

GASTOS OPERACIONALES 428,188,093 411,057,895

DEFICIT OPERACIONAL -9,388,824 -3,655,008

INGRESOS NO OPERACIONALES 28,480,979 39,650,597

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 16,847,633 35,104,499

GASTOS NO OPERACIONALES 2,244,521 891,089

EXCEDENTE NO OPERACIONAL 26,236,458 38,759,507

INGRESOS 2012

INGRESOS FISCALES0.51%

VENTA DE BIENES0.42%

VENTA DE SERVICIOS30.73%

TRANSFERENCIAS65.76%

OTROS INGRESOS2.58%

GASTOS 2012

* Los Gastos de Administración incluyen las mesadas pensionales de la vigencia 2012, las cuales equivalen al 54.29% del total de los gastos de administración.

DE ADMINISTRACIÓN98.06%

PROVISIONES, DEPRECIACIONESY AMORTIZACIONES

1.42%

OTROS GASTOS0.52%

COSTOS 2012

BIENES PRODUCIDOS0.63%

SERVICIOS EDUCATIVOS91.51%

SERVICIOS DE SALUD7.13%

OTROS SERVICIOS0.73%

ESTADOS CONTABLES

SALDO DE EFECTIVO E INVERSIONES A 31 DE DICIEMBREValores en miles

NIVELES CENTRALES

FONDOS ESPECIALES UGIS FONDO PENSIONAL UNISALUD UNIMEDIOS Y

EDITORIAL CONSOLIDADO UN

DESCRIPCION 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

EFECTIVO 72.719.648 95.663.403 95.857.617 92.470.151 55.874.904 53.462.696 7.935.226 12.787.528 1.124.157 4.255.545 2.814.691 4.381.666 236.326.242 263.020.989

INVERSIONES 33.325.253 25.359.507 69.032.295 54.728.816 12.935.469 11.593.244 0 0 77.282.370 75.915.976 227.646 296.665 192.803.033 167.894.208

TOTAL 106.044.901 121.022.909 164.889.912 147.198.967 68.810.373 65.055.940 7.935.226 12.787.528 78.406.527 80.171.521 3.042.337 4.678.331 429.129.276 430.915.197

ESTADOS FINANCIEROS 2012

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL (PyG)

Valores en miles

NIVELES CENTRALES

FONDOS ESPECIALES

UGIS

INGRESOS OPERACIONALES 541.271.134 220.127.390 33.210.273 794.608.796 229.028.779 48.434.522 2.557.065 1.195.877 1.075.825.040

COSTO DE VENTAS 375.663.776 182.983.613 44.403.054 603.050.443 - 46.862.971 4.199.364 2.912.992 657.025.771

GASTOS OPERACIONALES 178.440.342 4.322.711 460.594 183.223.647 235.181.575 8.541.084 987.615 254.173 428.188.093 EXCEDENTE O DEFICITOPERACIONAL (12.832.985) 32.821.065 (11.653.374) 8.334.706 (6.152.796) (6.969.532) (2.629.914) (1.971.287) (9.388.824)

INGRESOS NO OPERACIONALES 10.872.051 7.938.365 927.689 19.738.105 3.545.643 5.053.399 86.290 57.542 28.480.979 GASTOS NO OPERACIONALES 1.107.011 133.369 530.851 1.771.231 235.666 124.491 5.384 107.749 2.244.521 EXCEDENTE O DEFICIT NOOPERACIONAL 9.765.040 7.804.996 396.838 17.966.874 3.309.977 4.928.907 80.907 (50.207) 26.236.458

TOTAL EXCEDENTE ODEFICIT DEL EJERCICIO (3.067.945) 40.626.061 (11.256.536) 26.301.580 (2.842.820) (2.040.625) (2.549.008) (2.021.494) 16.847.633

DESCRIPCIONGESTION GENERAL TOTAL

GESTION GENERAL

FONDO PENSIONAL

UNISALUD UNIMEDIOS EDITORIALCONSOLIDADO

UN

INGRESOS 2011-2012Valores en miles

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL AÑO 2012 AÑO 20101

INGRESOS OPERACIONALES 1.075.825.040 1.012.278.346

VENTA DE BIENES 4.683.311 5.503.780

VENTA DE SERVICIOS 339.324.752 327.269.830

TRANSFERENCIAS 726.236.820 673.742.534

INGRESOS FISCALES 5.580.157 5.762.202

INGRESOS NO OPERACIONALES 28.840.979 39.650.597

OTROS INGRESOS 28.840.979 39.650.597

TOTAL INGRESOS 1.104.666.019 1.051.928.943

INGRESOS 2012 – 2011 VENTA DE SERVICIOS

VENTA DE SERVICIOS: Refleja el valor de los ingresos por la venta de servicios educativos (pregrado y posgrado, investigación, extensión y servicios conexos) en el marco de la actividad misional de la Universidad; los ingresos por conceptos de salud; y los servicios de comunicaciones. Incluye las devoluciones y descuentos por los servicios prestados.

Valores en miles miles

SERVICIOS EDUCATIVOS ADM. SISTEMA - SALUD S. DE COMUNICACIONES DEVOLUCIONES -DESCUENTOS

2012 301,788,579 48,437,686 2,008,690 -12,910,2032011 294,159,769 45,069,957 704,668 -12,664,564

INGRESOS 2012 –2011 SERVICIOS EDUCATIVOS

Servicios Educativos: Refleja el valor de los ingresos por conceptos de pregrado y posgrado (Inscripciones y matriculas, Derechos Académicos, Derechos de grado, Sistematización entre otros); por investigación y desarrollo tecnológico; Educación no formal – Extensión (Consultorías, Asesorías, Interventoría, Educación continuada entre otros); y servicios conexos a la educación. * Durante la vigencia 2012 se reclasificaron conceptos de servicios conexos a ingresos de educación formal profesional y posgrados.

Valores en miles

EDUCACION FORMAL -SUPERIOR

FORMACION PROFESIONAL

EDUCACION FORMAL -SUPERIOR

POSTGRADOS

EDUCACION FORMAL-

INVESTIGACIÓN

EDUCACION NO FORMAL -

FORMACION EXTENSIVA

SERVICIOS CONEXOS A LA

EDUCACION

2012 56,556,751 55,354,661 26,626,312 159,865,915 3,384,9402011 57,066,616 48,271,184 39,083,658 146,422,650 3,315,662

INGRESOS 2012 –2011 TRANSFERENCIAS

Valores en miles

PENSIONES INVERSION FUNCIONAMIENTO 2,012 229,028,778 51,263,756 445,944,285 2,011 203,413,945 55,986,823 414,431,766

A partir de la vigencia 2012 por disposición de la Contaduría General de la Nación los recursos correspondientes a año base por pensiones ($56.407.016.147) se reconocen en la cuenta de funcionamiento, sin embargo, en esta presentación se suman al concepto de pensiones.

INGRESOS 2012 – SERVICIOS EDUCATIVOS - EXTENSIÓN

PROY

. INNO

VACI

ÓN Y

GES

TIÓN

TECN

.

CONS

ULTO

RIAS

Y A

SESO

RÍAS

INTE

RVEN

TORÍ

AS

CURS

OS D

E EXT

ENSIÓ

N

DIPL

OMAD

OS

OTRO

S SER

VICI

OS FO

RM. E

XTEN

SIVA

-

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

70,000,000

80,000,000

90,000,000

100,000,000

4,173,699

95,524,286

34,845,309

12,385,106

3,625,1509,312,365

Valores en miles

GASTOS Y COSTOS 2012 –2011

Valores en miles

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL AÑO 2012 AÑO 2011

GASTOS OPERACIONALES 428.188.093 411.057.895

DE ADMINISTRACIÓN 422.073.030 397.641.015

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 6.115.063 13.416.880

GASTOS NO OPERACIONALES 2.244.521 891.089

OTROS GASTOS 2.244.521 891.089

TOTAL GASTOS 430.432.614 411.948.985

BIENES PRODUCIDOS 4.146.359 3.728.483

SERVICIOS EDUCATIVOS 601.243.829 549.576.967

SERVICIOS DE SALUD 46.862.971 47.063.206

OTROS SERVICIOS 4.772.612 4.506.804

TOTAL COSTO DE VENTAS 657.025.771 604.875.460

TOTAL GASTOS Y COSTO DE VENTAS 1.087.458.385 1.016.824.444

GASTOS DE ADMINISTRACION2012 –2011 Valores en miles

COSTOS 2012 –2011 SERVICIOS EDUCATIVOS

Valores en miles

ESTADOS CONTABLES U.N.

DICTÁMENES DE LA CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICAPERÍODO CONTABLE DICTÁMEN

2011 La CGR no realizó Auditoria a la información contable – No hay Dictamen

2010 Negativo

2009 Favorable sin Salvedades

2008 Favorable con Salvedades

2007 Negativo


2005 Negativo




HALLAZGO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – VIGENCIA 2010

DICTÁMENES DE LA CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICAHALLAZGO Nº 166.- Pasivos estimados – Provisión para pensiones (2720) (Informe definitivo de la Auditoria Gubernamental)

• La Universidad no cumple lo establecido por la Contaduría en relación con la amortización del calculo actuarial del pasivo estimado, dado que el monto que se debe amortizar corresponde al valor del pasivo corriente del año siguiente, y el valor apropiado para el 2011 es de $205.300 millones, se estima una subestimación en dicho monto.

• No se registra ni revela el cálculo actuarial como está establecido para los fondos de reserva, situación que afecta la razonabilidad de los Estados Financieros en $1.5 billones, lo que evidencia deficiencias en el registro, actualización, revelación y amortización del pasivo pensional.

HALLAZGO CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA – VIGENCIA 2010

DICTÁMENES DE LA CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICARESOLUCION 717 DEL 14-12 2012 – CONTADURIA GENERAL DE LA NACION

• Modifica los Procedimientos Contables del Manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública en lo relacionado con el reconocimiento y revelación del Pasivo Pensional, de la reserva financiera que los sustenta y de los gastos relacionados .

Ajusta el registro de la amortización del cálculo actuarial para las entidades públicas empleadoras, caso de la Universidad, exigiendo que las entidades garanticen que el valor amortizado cubra el pasivo pensional exigible, hecho que la universidad ha venido cumpliendo. El procedimiento anterior exigía que el valor de la amortización anual debía cubrir el pasivo pensional exigible del año siguiente, lo cual dada la controversia que existía y la implicación en el estado de actividad económica, financiera, social y ambiental no se cumplió por la Universidad en la vigencia 2010 y conllevo al no fenecimiento de la cuenta anual.

GRACIAS

ESTADOS CONTABLES COMPARATIVOS 2012-2011

Documents

Transcript of ESTADOS CONTABLES COMPARATIVOS 2012-2011