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8/8/2019 Sol Ex Parcial Gp223u 2009 03
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Pregunta 01
a) VIOLA ENTIDAD, DUALIDAD ECONOMICA
b) VIOLA REALIZACION, DEVENGADO
c) VIOLA REALIZACION, DEVENGADO
d) VIOLA REALIZACION, DEVENGADO, PERIODO CONTABLE
e) VIOLA ENTIDAD, DUALIDAD ECONOMICA
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Pregunta 02
a) El 3 de junio los socios hacen una aportación de capital por S/. 550,000, suma que depositan en un
cuenta bancaria del negocio.
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
a juniio 03 Caja y Bancos 550,000
Capital Social 550,000
550,000 550,000
b) El 4 junio reciben un crédito de MI BANCO por S/. 750,000 cantidad que depositan en la
cuenta de la empresa. El crédito se pagará a 3 años con una tasa de 12% anual. Los
intereses se pagarán el día 10 de cada mes a partir de julio. Se firmarán pagarés para
documentar la operación.
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
b juniio 04 Caja y Bancos 750,000
Préstamos por pagar 750,000
750,000 750,000
c) El 7 de junio se compró equipo de lavado en S/. 660,000. La mitad se pagó con cheque y elresto será pagado en 30 días. La vida útil del equipo es de 5 años.
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
c juniio 07 Equipo 660,000
Caja y Bancos 330,000
Documentos por pagar 330,000
660,000 660,000
d) El 10 de junio se compraron detergentes y materiales de limpieza especiales para tintorería
a crédito en S/. 21,500
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
d juniio 10 Materiales 21,500
Cuentas por pagar 21,500
21,500 21,500
e) El 11 de junio se compraron materiales de oficina por S/. 9,000 al contado
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
e juniio 11 Materiales de oficina 9,000
Caja y Bancos 9,000
9,000 9,000
f) El 12 de junio se obtuvieron ingresos por servicios de lavado por S/. 42,000. De esta suma50% se pago al contado y se depósito en el banco, el resto se espera cobrar en 15 días
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
f juniio 12 Ventas 42,000
Caja y Bancos 21,000
Cuentas por cobrar 21,000
42,000 42,000
f juniio 27 Cuentas por cobrar 21,000
Caja y Bancos 21,000
21,000 21,000
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g) El 25 de junio se pagaron los recibos de agua, luz y gas con cheque. El valor total de estos
servicios fue de S/. 32,800
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
g juniio 25 Servicios públicos 32,800
Caja y Bancos 32,800
32,800 32,800
h) El 28 de junio se pagó con cheque el alquiler del mes por S/. 20,000.
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
h juniio 28 Alquiler 20,000
Caja y Bancos 20,000
20,000 20,000
i) El 30 de junio se pagaron sueldos al personal por S/. 30,000
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
i juniio 30 Sueldos al personal 30,000
Caja y Bancos 30,000
30,000 30,000
j) Se pagaron los materiales de lavado comprados el día 10 de junio
Transacció Fecha Cuentas Debe Haber
j juniio 30 Caja y bancos 21,500
Cuentas por pagar 21,500
21,500 21,500
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Pregunta 03
Transacción Fecha Cuentas Debe Haber
a Ventas 738,750Ingresos
Caja y bancos 738,750
a Ventas 89,500 Ingresos
Clientes 89,500
b Sueldos y salarios 360,000 Gasto
Caja y bancos 360,000
c Anuncio publicitario 24,900 Gasto
Caja y bancos 24,900
d Alquiler 150,000 GastoCaja y bancos 150,000
e Materiales 184,000
Caja y bancos 133,500
Proveedores 50,500
f Gastos transporte 12,300 Gasto
Caja y bancos 12,300
g Servicios públicos 71,750 Gasto
Caja y bancos 71,750
h Proveedores 32,500
Caja y bancos 32,500
i Gastos de oficina 18,500 Gasto
Caja y bancos 18,500
j Utilidades Retenidas 40,000
Caja y bancos 40,000
Total 1,722,200 1,722,200
MAYORIZACION:
BANCOS ACTIVO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 163,450
a 738,750b 360,000
c 24,900
d 150,000
e 133,500
f 12,300
g 71,750
h 32,500
i 18,500
j 40,000
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Total 902,200 843,450
Saldo Final 58,750
CLIENTES ACTIVO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 393,500
a 89,500
Total 483,000 0
Saldo Final 483,000
SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ACTIVO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 17,500
Total 17,500 0
Saldo Final 17,500
MATERIALES DE REPARACION ACTIVO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 45,300
e 184,000
Total 229,300 0
Saldo Final 229,300
EQUIPOS DE OFICINA ACTIVO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 26,250
Total 26,250 0
Saldo Final 26,250
PROVEEDORES PASIVO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 32,500
e 50,500
h 32,500
Total 32,500 83,000
Saldo Final 50,500
CAPITAL SOCIAL PATRIMONIO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 350,000
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Total 0 350,000
Saldo Final 350,000
UTILIDADES RETENIDAS PATRIMONIO
Transacción Fecha Debe Haber
SI 1/1/2010 263,500
j 40,000
Total 40,000 263,500
Saldo Final 223,500
VENTAS INGRESOS
Transacción Fecha Debe Haber
a 738,750
a 89,500
Total 0 828,250
Saldo Final 828,250
SUELDOS Y SALARIOS GASTOS
Transacción Fecha Debe Haber
b 360,000
Total 360,000 0
Saldo Final 360,000
ANUNCIO PUBLICITARIO GASTOS
Transacción Fecha Debe Haber
c 24,900
Total 24,900 0
Saldo Final 24,900
ALQUILER GASTOS
Transacción Fecha Debe Haber
d 150,000
Total 150,000 0
Saldo Final 150,000
GASTOS TRANSPORTE GASTOS
Transacción Fecha Debe Haber
f 12,300
Total 12,300 0
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Saldo Final 12,300
SERVICIOS PUBLICOS GASTOS
Transacción Fecha Debe Haber
g 71,750
Total 71,750 0Saldo Final 71,750
GASTOS OFICINA GASTOS
Transacción Fecha Debe Haber
i 18,500
Total 18,500 0
Saldo Final 18,500
BALANCE DE COMPROBACION
Cuenta Tipo Debe Haber
BANCOS Activo 58,750
CLIENTES Activo 483,000
SEGURO PAGADO POR ADEActivo 17,500
MATERIALES DE REPARACI Activo 229,300
EQUIPOS DE OFICINA Activo 26,250
PROVEEDORES Pasivo 50,500
CAPITAL SOCIAL Patrimonio 350,000
UTILIDADES RETENIDAS Patrimonio 223,500
VENTAS Ingresos 828,250SUELDOS Y SALARIOS Gastos 360,000
ANUNCIO PUBLICITARIO Gastos 24,900
ALQUILER Gastos 150,000
GASTO TRANSPORTE Gastos 12,300
SERVICIOS PUBLICOS Gastos 71,750
GASTOS OFICINA Gastos 18,500
TOTAL 1,452,250 1,452,250
BALANCE GENERAL AL 30 DE AGOSTO DEL 2008
ACTIVO PASIVO
Caja y Bancos 58,750 Proveedores 50,500
Clientes 483,000 Impuesto por pagar 57,240
Materiales de reparación 229,300 Total Pasivo 107,740
Seguros pagados por adelanta 17,500 PATRIMONIO
Equipos de oficina 26,250 Capital Social 350,000
Utilidad del ejercicio 133,560
Utilidades retenidas 223,500
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Total Patrimonio 707,060
Total Activo 814,800Total Pasivo + Patrimo 814,800
0
CALCULO DE LA UTILIDAD
Ventas 828,250
Gastos 637,450
Sueldos y salarios 360,000
Anuncio publicitario 24,900Alquiler 150,000
Gasto transporte 12,300
Servicios públicos 71,750
Gastos oficina 18,500
Utilidad antes impuestos 190,800
Impuesto a la renta 30% 57,240
Utilidad Neta 133,560
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ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
okok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
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Pregunta 04
a) F
b) F
c) V
d) V
e) V