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I UNIVERSIDAD AUTONOMA
DE NAYARIT I
I
r r
Avance de Gesti6n r Financiera de la
Universidad Aut6noma de
Nayarit
Correspondiente al Primer Trimestre 2015
Abril 201 5
r T«;Jrre de Rectoria, 4to piso . Tel 211-88-01
'-I Ciudad de la C~ltura " A!'"ado Nervo" E-mail: rectoria@uan.mxC.P. &3155,Tepic, Nayarit
UNIVERSIDAD AUTDNOMA DE NAYARIT
Tepic, Nayarit, a 29 de Abril del 2015.
L1C. ROY RUBIO SALAZAR AUDITOR GENERAL DEL ORGANO DE FISCALIZACION SUPERIOR DEL ESTADO DE NAYARIT PRESENTE.
Con fundamento en los articulos 1°, 21 fraccion IV de la Ley Orqanica de la
Universidad Autonorna de Nayarit, y 45 Fraccicn II del Estatuto de Gobierno de la
Universidad; yen cumplimiento a 10 dispuesto por los articulos 47 fraccion XXVI , y
121 fraccion I de la Constitucion Politica del Estado de Nayarit; as! como a 10
previsto por los articulos 34 y 38 de la Ley del Organo de Fiscalizacion Superior, el
rector de la Universidad Autonorna de Nayarit presenta al Honorable Congreso del
Estado, por conducto del Organo de Fiscallzacion Superior:
"EI Avance de Gest ion Financiera de la Universidad A utonorna de Nayarit, correspondiente al Primer Trimestre (Enero - Marzo 2015)"
Misma que contiene la informacion contable y financiera del ejercicio del gasto
Universitario, con cargo a las transferencias derivadas del Presupuesto de Egresos
del Estado.
Este documento consta de:
• Estado de Origen y Aplicacion de Recursos del Periodo Enero - Marzo del
2015 .
• lnteqracion de Ingresos por Subsidio Ordinario, Especifico e Ingresos Propios
de la Universidad Autonorna de Nayarit.
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT
La Universidad durante el trimestre que se informa obtuvo ingresos por concepto
de Subsidio Federal Ord inario la cantidad de $ 357'399 ,000.00 que representan el
83.88% del total de los ingresos; asi mismo se recibieron ingresos provenientes del
Subsidio Estatal Ordinario por la cantidad de $ 50'624 ,585.01 que representa el
11.88% del total de los ingresos .
En este periodo (Enero-Marzo 2015) , de un total de ingresos prop ios de
$18 '077,867.31 (Dieciocho Millones Setenta y Siete Mil Ochocientos Sesenta y
Siete Pesos 31/100 M.N.); la cantidad de $ 6 '069,485 .05 (Seis Millones Sesenta y
Nueve Mil Cuatrocientos Ochenta y Cinco Pesos 05/100 M.N.) provienen de
ingresos por cuotas acadernicas (inscripcion, reinscripcion, exarnenes, expedicion
y certificacion de doctos. , rovalidacion , cuotas especificas y servicios) ; la cantidad
de $ 1'622,213 .92 (Un Millon Seiscientos Veintidos mil Doscientos Trece Pesos
92/100 M.N.) provienen de ingresos por servrcios de apoyo (tecnicos,
arrendamientos, irnparticion de cursos), la cantidad de $ 4 '650,054.94 (Cuatro
Millones Seiscientos Cincuenta Mil Cincuenta y Cuatro Pesos 94/100 M.N.),
provienen de ingresos por proyectos y convenios acordados con entidades
publicas y privadas, la cantidad de $ 127,263.59 (Ciento Veintisiete Mil Doscientos
Sesenta y Tres Pesos 59/100 M.N .), provienen de los rendimientos financieros que
producen los recursos universitarios, en tanto son ejercidos; la cantidad de $
205 ,968.80 (Doscientos Cinco Mil Novecientos Sesenta y Ocho Pesos 80/100
M.N.) provienen de ingresos por inasistencias; la cantidad de $ 4 '013 ,381.01
(Cuatro Millones Trece Mil Trescientos Ochenta y Un Pesos 01/100 M.N .), proviene
de otros ingresos; y la cantidad de $ 1'389,500.00 (Un Millon Trescientos Ochenta
y Nueve Mil Quinientos Pesos 00/100 M.N.), provienen de ingresos por donativos,
principalmente otorgados por el Patronato Administrador del Impuesto Especial
destinado a la Universidad Autonorna de Nayarit.
. ' TC?rre de Rectoria. 4to,piso .. Tel.211-88-01 Cludad de la C';Jltura A!'"ado Nervo E-mail: rectoria@uan.mx
, c.P . 63155. Teplc. Nayarit.
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT
Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los ingresos por subsi dios
que obtuvo la Universidad en el periodo Enero-Marzo 2015.
IN T E G R A C 10 N DEL IN G RES a r- o n S U B S ID 10 C OR R ES p aN D I E N TEA L PER 10 DOE N ERa - MAR Z a 20 1 5 .
CONCEPTO IMPO RTE %
SU B SI D I O FEDERAL O R D INA R IO (U 00 6 )
S U B S I D I O ESTATAL O R DI N A R I O
I N G R E S O S UNIVER SITARI O S
T OTAL DE I N G R E S O S UNIVERSITARIOS
s
s
3 5 7 ,3 9 9 ,0 0 0 .0 0 3 5 7 . 3 9 9 ,0 0 0 . 0 0
5 0 , 6 2 4 ,5 8 5 . 0 1 5 0 , 6 2 4 .5 8 5 . 0 1
1 8 , 0 7 7 ,8 6 7 . 3 1
426,101,452 .32
83.88 %
1 1 . 8 8 %
4 .24 %
100 .00 %
Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los Ingresos Propios que
obtuvo la Universidad en el periodo Enero-Marzo 2015.
CON C E N T R A D O DE INGRESOS PROP I O S ENERO - MARZO 2015
CO NC EPTO
IN G . AC A D E M ICO S
ING . p a R SERVICIOS
IN G. paR PRaY. Y CONV. PUBLIC OS
I NG . p a R PROD . FIN.
ING . r o a INASISTENCIAS
OTROS INGRESOS
ING . paR DONATIVOS
TOTAL INGRESOS PROPIOS
1M PO RTE
$ 6 ,069,485.05
1 ,62 2 ,213.92
4 ,650,054.94
127 ,263.59
205,968.80
4 ,01 3 , 3 81 .01
1 389 500 .00
$ 18077 867.31
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De la apl icaci6n de los recu rsos por concepto de Subsidio Federal, Estatal e
Ingreso s Prop ios, se desprende que el 87.04 % se aplic6 para pago de Servicios
Personales; el 1.02 % se ejerci6 en los rubros de Materiales y Sum inistros, 9.75 %
en Servicios Generales, el 1.41 % en el rubro de Tra nsferencias, Asig naciones ,
Subsidios y Otras Ayudas, el 0.41 % en Bienes Muebles , Inmuebles e Intangibles y
el 0.37 % en Inversi6n Fisica.
Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los gastos que obtuvo la
Universidad en el periodo Enero-Marzo 2015.
C O N C E N TR A D O DE GASTO S ENERO - MARZO 2015.
RU BRO IMPO R TE P O R CE NTAJ E
S E R V IC lOS PE R SO N A L ES M A T E R IA L E S Y S U M INIST ROS S ERV IC lO S G E NERA L ES TR A NS FER E NC IAS , ASI GNA CIONES , S U B S ID IO S Y O TRAS A YUDA S B IE N ES MUE BLES , INMUEBLES E INT A N G IB L E S. INV E R S IO N F IS IC A
TOTAL G AS T O UNIVERSITARIO
$
s
326.808 ,508 .75 3,83 8 ,989 .87
36 .6 00 .200 26
5 ,2 9 5 ,88 9 .4 8
1, 5 5 0 ,75 7 .1 9 1, 3 7 0,79 7,9 2
375 ,465,143.47
87 ,04% 1 .02 % 9 ,75%
1.41%
0 .41% 0 ,37 %
100 .00 %
Como se puede apreciar en los analiticos que se presentan en las paqin as
anteriores, las partidas tanto del Ingreso como del Egreso no presentan
movimientos significativos, esto debido a que par ser inic io de ejercicio fiscal los
recursos federales especificos no se encuentran cale ndarizados en este trimestre ,
y los ingresos prop ios que se generan por proyectos, servicios, etc , se encuentran
en su etapa de analisis y gesti6n , mism as que una vez validad as se podra contar
can el recurso financiero para su posterior ejercicio.
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La partida de Egresos presenta un ejercic io de recursos en su mayoria aplicados
en Servicios Persona les, en este periodo adernas del pago qu incenal ordin ario, se
cubrieron varios pagos extraordinarios como 10 son el incremento salarial para el
ana 2015 as i como el retroactivo al sueldo y prestaciones, ade rnas se pago el
periodo vacacional de semana santa. Par 10 que respecta al resto de las partidas ,
solo hay una que tuvo un mavimiento mayor en relaci6n con el resto, la partida de
Servicios Genera les ya que en ella se registran la mayoria de los gas tos operativos
indispensables en la Universidad.
Por 10 anterior expuesto solicito se me tenga por entregada en tiempo y forma el
Avance de la Gesti6n Financiera de la Universidad Aut6nom a de Nayarit ,
correspondiente al per iodo Enero-Marzo 2015; y en espera de la resoluci6n quedo
de usted.
ATENTAMENTE "POR LO NUESTRO A LO UNIVERSAL"
EZ SALAZAR
lirma correspondiente a la ultima pagin a del Avance de Gestio» Financiera de Ia Universidad Autonorn a de Nayarit corrcspondiote al ler. Trimcstre (Enero -M arzo) del 20 15.
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ESTADO DE ACTIVIDADES POR EL PERIODO 1ro. ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015.
INGRESOS EGRESOS
SERVICIOS PERSONALES s ACAD EMICOS
ADMINISTRATIVOS
MANDOS MEDIOS
MA TERIA L ES Y SUMINISTROS $
SERVICIOS GENERALES
TRANSFE RENClAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRASAYUDAS.
BIENES MUEBlES, INM UEBlESE INTANGIBLES
INVERSION PUBLICA
TOTAL GASTOS UNIVERSITA RIO $
SUBSIDIO FEDERA L s 357,399,000.00 83.88%
ORDINARIO 357,399,000.00
SUBSIDIO ESTATAL 50,624,585.01 11.88 %
ORDINARIO 50.62 4.585 01
INGRESOS PROPIOS 18,077 ,867 .31 4.24 %
INGRESOS ACAD EMIC OS 6.069,485.05
INGRESOS POR SERVICIOS 1,622,213.92
ING. X PROY. Y CONV. PUBLICOS 4,650 ,054 .94 INGRESOS POR PROD. FINANCIEROS 127,26 3.59
INGRESOS POR INASISTENCIAS 205,968.80
OTROS INGRESOS 4,013,381.01 INGRESOS POR DONATIVOS 1,389,500.00
TOTAL INGRESOS UNIVERSITARIOS $ 426 ,101,452.32 100.00%
SALDO EN BA NCOS AL 1° DE ENERO DEL 2015 - 5,40 9,385 .23
DISMINUCION EN CUENTAS DEUDORAS 8,987 ,924 .98
SUMAS IGUALES $ 429 ,679,992.07
SALDO EN BA NCOS AL31 DE MARZO DEL 2015 -
DISMINUCION EN CUE NTAS ACREEDORAS
SUMA S IGUAL ES $
326,808,508.75
189.408.053.17
130 .0 74.154 .20
7 .326.30 1 38
87.04%
3,838,989 .87
36,600,200.26
1.02%
9.75%
5,295 ,889.48 1.41%
1,550,757.19
1,370.797.92
0.41%
0.37%
375,465 ,143.47 100.00%
9,794,581. 69
64,009 ,430 .28
429 ,679 ,992.06
IBA RRA CPoMA A LO PEZ
MIN ISTRACION ZAS. SRIA . DE FIN
1,483,595,620.60 201,898,570.53 1,685,494,191.13 total presupuesto 2014 1,093,837,711.25 1,774,873,842.40$ 59,388,384.40$ 3er, trim‐14 108,939,876.60 108,939,876.60$ 310,838,447.13 se ajusto en serv. Personales 514689.73 1,034,449,326.85‐
PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO
TOTAL 1 715 485 458 00$ $ $ 1 715 485 458 00$ 1 469 302 854 72$ 375 465 143 47$ 370 892 283 49$ 370 892 283 49$ 246 182 603 28$ 1 340 020 314 53$ 22%
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARITESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
POR CAPITULO DEL GASTO.AL 31 DE MARZO DEL 2015.
% DE EJERCIDO CONTRA
AUTORIZADO
CREDITO DISPONIBLE (Modificado‐Devengado)
CREDITO DISPONIBLE PARA COMPROMETER
(Modificado‐Comprometido)
COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO
PRESUPUESTO AUTORIZADO
TOTAL 1,715,485,458.00$ ‐$ ‐$ 1,715,485,458.00$ 1,469,302,854.72$ 375,465,143.47$ 370,892,283.49$ 370,892,283.49$ 246,182,603.28$ 1,340,020,314.53$ 22%
SERVICIOS PERSONALES 1,420,646,220.00 1,420,646,220.00 1,420,646,220.00 326,808,508.75 326,808,508.75 326,808,508.75 0.00 1,093,837,711.25 23%‐
MATERIALES Y SUMINISTROS 32,603,430.00 32,603,430.00 3,838,989.87 3,838,989.87 28,764,440.13 28,764,440.13 0%‐
SERVICIOS GENERALES 105,571,684.00 105,571,684.00 36,600,200.26 36,600,200.26 36,600,200.26 36,600,200.26 68,971,483.74 68,971,483.74 35%‐
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 18,721,203.00 18,721,203.00 5,295,889.48 5,295,889.48 4,562,019.37 4,562,019.37 13,425,313.52 13,425,313.52 24%
‐ BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 6,342,921.00 6,342,921.00 1,550,757.19 1,550,757.19 1,550,757.19 1,550,757.19 4,792,163.81 4,792,163.81 24%
‐ INVERSION PUBLICA 40,000,000.00 40,000,000.00 1,370,797.92 1,370,797.92 1,370,797.92 1,370,797.92 38,629,202.08 38,629,202.08
INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐
DEUDA PÚBLICA 91,600,000.00 91,600,000.00 ‐ ‐ ‐ ‐
PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO
AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARITESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVAAL 31 DE MARZO DEL 2015.
PAGADO
CREDITO DISPONIBLE PARA COMPROMETER
(Modificado‐Comprometido)
CREDITO DISPONIBLE (Modificado‐Devengado)
% DE EJERCIDO CONTRA
AUTORIZADODEPENDENCIAS
PRESUPUESTO AUTORIZADO
COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO
TOTAL 1,715,485,458.00$ ‐$ ‐$ 1,715,485,458.00$ 375,465,143.47$ 375,465,143.47$ 370,892,283.49$ 370,892,283.49$ 1,340,020,314.53$ 1,340,020,314.53$ 22%
AREA DE BACHILLERATO 267,760,282.00 267,760,282.00 54,906,404.57 54,906,404.57 54,795,075.77 54,795,075.77 212,853,877.43 212,853,877.43 21%‐ ‐
AREA DE CIENCIAS ECONOMICO
ADMINISTRATIVAS 187,114,330.00 187,114,330.00 36,697,413.84 36,697,413.84 36,415,067.95 36,415,067.95 150,416,916.16 150,416,916.16 20%‐ ‐
AREA DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANIDADES 122,307,467.00 122,307,467.00 25,033,969.33 25,033,969.33 24,914,106.10 24,914,106.10 97,273,497.67 97,273,497.67 20%
‐ ‐ AREA DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIAS 47,018,702.00 47,018,702.00 9,397,638.86 9,397,638.86 9,359,976.48 9,359,976.48 37,621,063.14 37,621,063.14 20%
‐ ‐ AREA DE CIENCIAS BIOLOGICO, AGROPECUARIAS Y PESQUERAS 133,735,250.00 133,735,250.00 28,169,306.68 28,169,306.68 27,459,950.78 27,459,950.78 105,565,943.32 105,565,943.32 21%
‐ ‐ AREA DE LA SALUD 186,056,748.00 186,056,748.00 38,650,772.08 38,650,772.08 37,484,163.09 37,484,163.09 147,405,975.92 147,405,975.92 21%
AREA DE ARTES 8 961 407 00 8 961 407 00 1 747 914 77 1 747 914 77 1 746 722 51 1 746 722 51 7 213 492 23 7 213 492 23 20%
Comprometido)
AREA DE ARTES 8,961,407.00 8,961,407.00 1,747,914.77 1,747,914.77 1,746,722.51 1,746,722.51 7,213,492.23 7,213,492.23 20%
ADMINISTRACION 762,531,272.00 762,531,272.00 180,861,723.34 180,861,723.34 178,717,220.81 178,717,220.81 581,669,548.66 581,669,548.66 24%
NOTA: INCLUYE PROPIOS Y ORDINARIO.AVANCE DE RECAUDACIONRECAUDACION/ESTIMACION
I IMPUESTOS
II CONTRIBUCIONES DE MEJORA
III DERECHOS
IV CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES
V PRODUCTOS
VI APROVECHAMIENTOS
VII INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 83,000,000.00 87,650,054.94 12,341,753.91 12,341,753.91 14.08%* VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
* IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,492,028,690.00 1,496,248,039.81 413,759,698.41 413,759,698.41 27.65%* X INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO 140,000,000.00 140,000,000.00 ‐ ‐
FUENTE DEL INGRESOLEY DE INGRESOS
ESTIMADAMODIFICADO RECAUDADODEVENGADO
ESTADO ANALÍITCO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARITESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
AL 31 DE MARZO DEL 2015.
1,715,028,690.00$ 1,723,898,094.75$ 426,101,452.32$ 426,101,452.32$
ESTIMACION ANUAL MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO AVANCE DE RECAUDACION
Otros impuestos
‐$ ‐$ ‐$ ‐$
I DERECHOSII PRODUCTOS III APROVECHAMIENTOSIV CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
‐$ ‐$ ‐$ ‐$
1,715,028,690.00$ 1,723,898,094.75$ 426,101,452.32$ 426,101,452.32$
N O A P L I C A
N O A P L I C A
Impuestos al comercio exterior
ESTADO ANALÍITCO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION
TRIBUTARIOSImpuestos sobre los ingresos
TOTALES
Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables
Impuestos Ecologícos
Accesorios
SUB TOTAL TRIBUTARIOS
TRIBUTARIOS
SUB TOTAL NO TRIBUTARIOS
Impuestos sobre el patrimonio
Impuestos sobre la produccion, el consumo y las transacciones