I UNIVERSIDAD AUTONOMA

DE NAYARIT I

I

r r

Avance de Gesti6n r Financiera de la

Universidad Aut6noma de

Nayarit

Correspondiente al Primer Trimestre 2015

Abril 201 5

r T«;Jrre de Rectoria, 4to piso . Tel 211-88-01

'-I Ciudad de la C~ltura " A!'"ado Nervo" E-mail: rectoria@uan.mxC.P. &3155,Tepic, Nayarit

UNIVERSIDAD AUTDNOMA DE NAYARIT

Tepic, Nayarit, a 29 de Abril del 2015.

L1C. ROY RUBIO SALAZAR AUDITOR GENERAL DEL ORGANO DE FISCALIZACION SUPERIOR DEL ESTADO DE NAYARIT PRESENTE.

Con fundamento en los articulos 1°, 21 fraccion IV de la Ley Orqanica de la

Universidad Autonorna de Nayarit, y 45 Fraccicn II del Estatuto de Gobierno de la

Universidad; yen cumplimiento a 10 dispuesto por los articulos 47 fraccion XXVI , y

121 fraccion I de la Constitucion Politica del Estado de Nayarit; as! como a 10

previsto por los articulos 34 y 38 de la Ley del Organo de Fiscalizacion Superior, el

rector de la Universidad Autonorna de Nayarit presenta al Honorable Congreso del

Estado, por conducto del Organo de Fiscallzacion Superior:

"EI Avance de Gest ion Financiera de la Universidad A utonorna de Nayarit, correspondiente al Primer Trimestre (Enero - Marzo 2015)"

Misma que contiene la informacion contable y financiera del ejercicio del gasto

Universitario, con cargo a las transferencias derivadas del Presupuesto de Egresos

del Estado.

Este documento consta de:

• Estado de Origen y Aplicacion de Recursos del Periodo Enero - Marzo del

2015 .

• lnteqracion de Ingresos por Subsidio Ordinario, Especifico e Ingresos Propios

de la Universidad Autonorna de Nayarit.

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT

La Universidad durante el trimestre que se informa obtuvo ingresos por concepto

de Subsidio Federal Ord inario la cantidad de $ 357'399 ,000.00 que representan el

83.88% del total de los ingresos; asi mismo se recibieron ingresos provenientes del

Subsidio Estatal Ordinario por la cantidad de $ 50'624 ,585.01 que representa el

11.88% del total de los ingresos .

En este periodo (Enero-Marzo 2015) , de un total de ingresos prop ios de

$18 '077,867.31 (Dieciocho Millones Setenta y Siete Mil Ochocientos Sesenta y

Siete Pesos 31/100 M.N.); la cantidad de $ 6 '069,485 .05 (Seis Millones Sesenta y

Nueve Mil Cuatrocientos Ochenta y Cinco Pesos 05/100 M.N.) provienen de

ingresos por cuotas acadernicas (inscripcion, reinscripcion, exarnenes, expedicion

y certificacion de doctos. , rovalidacion , cuotas especificas y servicios) ; la cantidad

de $ 1'622,213 .92 (Un Millon Seiscientos Veintidos mil Doscientos Trece Pesos

92/100 M.N.) provienen de ingresos por servrcios de apoyo (tecnicos,

arrendamientos, irnparticion de cursos), la cantidad de $ 4 '650,054.94 (Cuatro

Millones Seiscientos Cincuenta Mil Cincuenta y Cuatro Pesos 94/100 M.N.),

provienen de ingresos por proyectos y convenios acordados con entidades

publicas y privadas, la cantidad de $ 127,263.59 (Ciento Veintisiete Mil Doscientos

Sesenta y Tres Pesos 59/100 M.N .), provienen de los rendimientos financieros que

producen los recursos universitarios, en tanto son ejercidos; la cantidad de $

205 ,968.80 (Doscientos Cinco Mil Novecientos Sesenta y Ocho Pesos 80/100

M.N.) provienen de ingresos por inasistencias; la cantidad de $ 4 '013 ,381.01

(Cuatro Millones Trece Mil Trescientos Ochenta y Un Pesos 01/100 M.N .), proviene

de otros ingresos; y la cantidad de $ 1'389,500.00 (Un Millon Trescientos Ochenta

y Nueve Mil Quinientos Pesos 00/100 M.N.), provienen de ingresos por donativos,

principalmente otorgados por el Patronato Administrador del Impuesto Especial

destinado a la Universidad Autonorna de Nayarit.

. ' TC?rre de Rectoria. 4to,piso .. Tel.211-88-01 Cludad de la C';Jltura A!'"ado Nervo E-mail: rectoria@uan.mx

, c.P . 63155. Teplc. Nayarit.

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT

Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los ingresos por subsi dios

que obtuvo la Universidad en el periodo Enero-Marzo 2015.

IN T E G R A C 10 N DEL IN G RES a r- o n S U B S ID 10 C OR R ES p aN D I E N TEA L PER 10 DOE N ERa - MAR Z a 20 1 5 .

CONCEPTO IMPO RTE %

SU B SI D I O FEDERAL O R D INA R IO (U 00 6 )

S U B S I D I O ESTATAL O R DI N A R I O

I N G R E S O S UNIVER SITARI O S

T OTAL DE I N G R E S O S UNIVERSITARIOS

s

s

3 5 7 ,3 9 9 ,0 0 0 .0 0 3 5 7 . 3 9 9 ,0 0 0 . 0 0

5 0 , 6 2 4 ,5 8 5 . 0 1 5 0 , 6 2 4 .5 8 5 . 0 1

1 8 , 0 7 7 ,8 6 7 . 3 1

426,101,452 .32

83.88 %

1 1 . 8 8 %

4 .24 %

100 .00 %

Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los Ingresos Propios que

obtuvo la Universidad en el periodo Enero-Marzo 2015.

CON C E N T R A D O DE INGRESOS PROP I O S ENERO - MARZO 2015

CO NC EPTO

IN G . AC A D E M ICO S

ING . p a R SERVICIOS

IN G. paR PRaY. Y CONV. PUBLIC OS

I NG . p a R PROD . FIN.

ING . r o a INASISTENCIAS

OTROS INGRESOS

ING . paR DONATIVOS

TOTAL INGRESOS PROPIOS

1M PO RTE

$ 6 ,069,485.05

1 ,62 2 ,213.92

4 ,650,054.94

127 ,263.59

205,968.80

4 ,01 3 , 3 81 .01

1 389 500 .00

$ 18077 867.31

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT

De la apl icaci6n de los recu rsos por concepto de Subsidio Federal, Estatal e

Ingreso s Prop ios, se desprende que el 87.04 % se aplic6 para pago de Servicios

Personales; el 1.02 % se ejerci6 en los rubros de Materiales y Sum inistros, 9.75 %

en Servicios Generales, el 1.41 % en el rubro de Tra nsferencias, Asig naciones ,

Subsidios y Otras Ayudas, el 0.41 % en Bienes Muebles , Inmuebles e Intangibles y

el 0.37 % en Inversi6n Fisica.

Para una mejor apreciaci6n a continuaci6n desglosamos los gastos que obtuvo la

Universidad en el periodo Enero-Marzo 2015.

C O N C E N TR A D O DE GASTO S ENERO - MARZO 2015.

RU BRO IMPO R TE P O R CE NTAJ E

S E R V IC lOS PE R SO N A L ES M A T E R IA L E S Y S U M INIST ROS S ERV IC lO S G E NERA L ES TR A NS FER E NC IAS , ASI GNA CIONES , S U B S ID IO S Y O TRAS A YUDA S B IE N ES MUE BLES , INMUEBLES E INT A N G IB L E S. INV E R S IO N F IS IC A

TOTAL G AS T O UNIVERSITARIO

$

s

326.808 ,508 .75 3,83 8 ,989 .87

36 .6 00 .200 26

5 ,2 9 5 ,88 9 .4 8

1, 5 5 0 ,75 7 .1 9 1, 3 7 0,79 7,9 2

375 ,465,143.47

87 ,04% 1 .02 % 9 ,75%

1.41%

0 .41% 0 ,37 %

100 .00 %

Como se puede apreciar en los analiticos que se presentan en las paqin as

anteriores, las partidas tanto del Ingreso como del Egreso no presentan

movimientos significativos, esto debido a que par ser inic io de ejercicio fiscal los

recursos federales especificos no se encuentran cale ndarizados en este trimestre ,

y los ingresos prop ios que se generan por proyectos, servicios, etc , se encuentran

en su etapa de analisis y gesti6n , mism as que una vez validad as se podra contar

can el recurso financiero para su posterior ejercicio.

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT

La partida de Egresos presenta un ejercic io de recursos en su mayoria aplicados

en Servicios Persona les, en este periodo adernas del pago qu incenal ordin ario, se

cubrieron varios pagos extraordinarios como 10 son el incremento salarial para el

ana 2015 as i como el retroactivo al sueldo y prestaciones, ade rnas se pago el

periodo vacacional de semana santa. Par 10 que respecta al resto de las partidas ,

solo hay una que tuvo un mavimiento mayor en relaci6n con el resto, la partida de

Servicios Genera les ya que en ella se registran la mayoria de los gas tos operativos

indispensables en la Universidad.

Por 10 anterior expuesto solicito se me tenga por entregada en tiempo y forma el

Avance de la Gesti6n Financiera de la Universidad Aut6nom a de Nayarit ,

correspondiente al per iodo Enero-Marzo 2015; y en espera de la resoluci6n quedo

de usted.

ATENTAMENTE "POR LO NUESTRO A LO UNIVERSAL"

EZ SALAZAR

lirma correspondiente a la ultima pagin a del Avance de Gestio» Financiera de Ia Universidad Autonorn a de Nayarit corrcspondiote al ler. Trimcstre (Enero -M arzo) del 20 15.

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARIT

ESTADO DE ACTIVIDADES POR EL PERIODO 1ro. ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2015.

INGRESOS EGRESOS

SERVICIOS PERSONALES s ACAD EMICOS

ADMINISTRATIVOS

MANDOS MEDIOS

MA TERIA L ES Y SUMINISTROS $

SERVICIOS GENERALES

TRANSFE RENClAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRASAYUDAS.

BIENES MUEBlES, INM UEBlESE INTANGIBLES

INVERSION PUBLICA

TOTAL GASTOS UNIVERSITA RIO $

SUBSIDIO FEDERA L s 357,399,000.00 83.88%

ORDINARIO 357,399,000.00

SUBSIDIO ESTATAL 50,624,585.01 11.88 %

ORDINARIO 50.62 4.585 01

INGRESOS PROPIOS 18,077 ,867 .31 4.24 %

INGRESOS ACAD EMIC OS 6.069,485.05

INGRESOS POR SERVICIOS 1,622,213.92

ING. X PROY. Y CONV. PUBLICOS 4,650 ,054 .94 INGRESOS POR PROD. FINANCIEROS 127,26 3.59

INGRESOS POR INASISTENCIAS 205,968.80

OTROS INGRESOS 4,013,381.01 INGRESOS POR DONATIVOS 1,389,500.00

TOTAL INGRESOS UNIVERSITARIOS $ 426 ,101,452.32 100.00%

SALDO EN BA NCOS AL 1° DE ENERO DEL 2015 - 5,40 9,385 .23

DISMINUCION EN CUENTAS DEUDORAS 8,987 ,924 .98

SUMAS IGUALES $ 429 ,679,992.07

SALDO EN BA NCOS AL31 DE MARZO DEL 2015 -

DISMINUCION EN CUE NTAS ACREEDORAS

SUMA S IGUAL ES $

326,808,508.75

189.408.053.17

130 .0 74.154 .20

7 .326.30 1 38

87.04%

3,838,989 .87

36,600,200.26

1.02%

9.75%

5,295 ,889.48 1.41%

1,550,757.19

1,370.797.92

0.41%

0.37%

375,465 ,143.47 100.00%

9,794,581. 69

64,009 ,430 .28

429 ,679 ,992.06

IBA RRA CPoMA A LO PEZ

MIN ISTRACION ZAS. SRIA . DE FIN

1,483,595,620.60       201,898,570.53      1,685,494,191.13      total presupuesto 2014 1,093,837,711.25      1,774,873,842.40$       59,388,384.40$              3er, trim‐14 108,939,876.60          108,939,876.60$     310,838,447.13           se ajusto en serv. Personales 514689.73 1,034,449,326.85‐         

PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO

TOTAL 1 715 485 458 00$ $ $ 1 715 485 458 00$ 1 469 302 854 72$ 375 465 143 47$ 370 892 283 49$ 370 892 283 49$ 246 182 603 28$ 1 340 020 314 53$ 22%

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARITESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CAPITULO DEL GASTO.AL 31 DE MARZO DEL 2015.

% DE EJERCIDO CONTRA 

AUTORIZADO

CREDITO DISPONIBLE (Modificado‐Devengado)

CREDITO DISPONIBLE PARA COMPROMETER 

(Modificado‐Comprometido)

COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO PAGADO

PRESUPUESTO AUTORIZADO

TOTAL 1,715,485,458.00$      ‐$                               ‐$                           1,715,485,458.00$     1,469,302,854.72$     375,465,143.47$        370,892,283.49$        370,892,283.49$        246,182,603.28$           1,340,020,314.53$         22%

SERVICIOS PERSONALES 1,420,646,220.00        1,420,646,220.00      1,420,646,220.00       326,808,508.75          326,808,508.75          326,808,508.75          0.00 1,093,837,711.25 23%‐                                

MATERIALES Y SUMINISTROS 32,603,430.00              32,603,430.00             3,838,989.87               3,838,989.87              28,764,440.13 28,764,440.13 0%‐                                

SERVICIOS GENERALES 105,571,684.00            105,571,684.00           36,600,200.26             36,600,200.26            36,600,200.26            36,600,200.26            68,971,483.74 68,971,483.74 35%‐                                

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 18,721,203.00              18,721,203.00              5,295,889.48                5,295,889.48                4,562,019.37                4,562,019.37                13,425,313.52 13,425,313.52 24%

‐                                BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 6,342,921.00                6,342,921.00                1,550,757.19                1,550,757.19                1,550,757.19                1,550,757.19                4,792,163.81 4,792,163.81 24%

‐                                INVERSION PUBLICA 40,000,000.00              40,000,000.00             1,370,797.92               1,370,797.92              1,370,797.92              1,370,797.92              38,629,202.08               38,629,202.08                

INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES ‐                                  ‐                                  ‐                                  ‐                                  ‐                                  ‐                                 

PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ‐                                  ‐                                 ‐                                 ‐                                ‐                                ‐                                

DEUDA PÚBLICA 91,600,000.00              91,600,000.00             ‐                                 ‐                                ‐                                ‐                                

PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO

AMPLIACIONES REDUCCIONES MODIFICADO

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARITESTADO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS 

CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVAAL 31 DE MARZO DEL 2015.

PAGADO

CREDITO DISPONIBLE PARA COMPROMETER 

(Modificado‐Comprometido)

CREDITO DISPONIBLE (Modificado‐Devengado)

% DE EJERCIDO CONTRA 

AUTORIZADODEPENDENCIAS

PRESUPUESTO AUTORIZADO

COMPROMETIDO DEVENGADO EJERCIDO

TOTAL 1,715,485,458.00$      ‐$                       ‐$                     1,715,485,458.00$     375,465,143.47$         375,465,143.47$      370,892,283.49$     370,892,283.49$      1,340,020,314.53$       1,340,020,314.53$        22%

AREA DE BACHILLERATO 267,760,282.00           267,760,282.00         54,906,404.57              54,906,404.57         54,795,075.77         54,795,075.77         212,853,877.43             212,853,877.43              21%‐                                  ‐                                  

AREA DE CIENCIAS ECONOMICO 

ADMINISTRATIVAS 187,114,330.00           187,114,330.00           36,697,413.84              36,697,413.84           36,415,067.95           36,415,067.95           150,416,916.16             150,416,916.16              20%‐                                  ‐                                  

AREA DE CIENCIAS SOCIALES Y HUMANIDADES 122,307,467.00           122,307,467.00           25,033,969.33              25,033,969.33           24,914,106.10           24,914,106.10           97,273,497.67               97,273,497.67                20%

‐                                  ‐                                  AREA DE CIENCIAS BASICAS E INGENIERIAS 47,018,702.00              47,018,702.00              9,397,638.86                9,397,638.86              9,359,976.48             9,359,976.48             37,621,063.14               37,621,063.14                20%

‐                                  ‐                                  AREA DE CIENCIAS BIOLOGICO, AGROPECUARIAS Y PESQUERAS 133,735,250.00           133,735,250.00           28,169,306.68              28,169,306.68           27,459,950.78           27,459,950.78           105,565,943.32             105,565,943.32              21%

‐                                  ‐                                  AREA DE LA SALUD 186,056,748.00           186,056,748.00         38,650,772.08              38,650,772.08         37,484,163.09         37,484,163.09         147,405,975.92             147,405,975.92              21%

AREA DE ARTES 8 961 407 00 8 961 407 00 1 747 914 77 1 747 914 77 1 746 722 51 1 746 722 51 7 213 492 23 7 213 492 23 20%

Comprometido)

AREA DE ARTES 8,961,407.00                8,961,407.00              1,747,914.77               1,747,914.77            1,746,722.51           1,746,722.51           7,213,492.23                 7,213,492.23                  20%

ADMINISTRACION 762,531,272.00           762,531,272.00         180,861,723.34           180,861,723.34       178,717,220.81       178,717,220.81       581,669,548.66             581,669,548.66              24%

NOTA: INCLUYE PROPIOS Y ORDINARIO.AVANCE DE RECAUDACIONRECAUDACION/ESTIMACION

I IMPUESTOS

II CONTRIBUCIONES DE MEJORA

III DERECHOS

IV CONTRIBUCIONES NO COMPRENDIDAS EN LAS FRACCIONES ANTERIORES, CAUSADAS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES

V PRODUCTOS

VI APROVECHAMIENTOS

VII INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 83,000,000.00                     87,650,054.94                   12,341,753.91                  12,341,753.91                     14.08%* VIII PARTICIPACIONES Y APORTACIONES

* IX TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,492,028,690.00               1,496,248,039.81             413,759,698.41                413,759,698.41                  27.65%* X INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO 140,000,000.00                  140,000,000.00                 ‐                                       ‐                                        

FUENTE DEL INGRESOLEY DE INGRESOS 

ESTIMADAMODIFICADO RECAUDADODEVENGADO

ESTADO ANALÍITCO DE INGRESOS POR FUENTE DE CONTRIBUCION

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NAYARITESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTALES

AL 31 DE MARZO DEL 2015.

1,715,028,690.00$        1,723,898,094.75$      426,101,452.32$         426,101,452.32$          

ESTIMACION ANUAL MODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO AVANCE DE RECAUDACION

Otros impuestos

‐$                                ‐$                                ‐$                              ‐$                               

I DERECHOSII PRODUCTOS III APROVECHAMIENTOSIV CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

‐$                                ‐$                                ‐$                              ‐$                               

1,715,028,690.00$       1,723,898,094.75$     426,101,452.32$        426,101,452.32$         

N O     A P L I C A

N O     A P L I C A

Impuestos al comercio exterior

ESTADO ANALÍITCO DE INGRESOS   POR  FUENTE  DE  CONTRIBUCION

TRIBUTARIOSImpuestos sobre los ingresos

TOTALES

Impuestos Sobre Nóminas y Asimilables

Impuestos Ecologícos

Accesorios

SUB TOTAL TRIBUTARIOS

TRIBUTARIOS

SUB TOTAL NO TRIBUTARIOS

Impuestos sobre el patrimonio

Impuestos sobre la produccion, el consumo y las transacciones