La experiencia de Colombia en los procesos de supervisión, autocontrol

y modelos de Gobierno

“Seminario emprendimientos cooperativos, financiamiento y las claves de éxito”

Cali, diciembre 9 de 2009

ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLOSuperintendente de la Economía Solidaria

“Por unas entidades solidarias confiables”

Certif icado Nº GP 006 - 1 Certif icado Nº SC 3306- 1

AGENDAAGENDA

• Crisis económica: Expedición de la Ley 454 de 1998 y creación de Supersolidaria.

• Marco normativo del sector solidario.

• Modelo de supervisión – IVC

• Modelo de Gobierno corporativo.

• Supersolidaria como generadora de confianza.

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Crisis económica:Crisis económica: Expedición de la Ley 454 de 1998 y Expedición de la Ley 454 de 1998 y

creación de la Supersolidaria.creación de la Supersolidaria.

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• Entre los años 1997 y 1998, se generó la crisis del sector cooperativo, por la ausencia de autocontrol por parte de los asociados y quizá falta de control por parte del Estado, lo cual generó la liquidación de varias entidades.

• Se requería con carácter urgente la expedición de una nueva ley que regulara la actividad financiera y las demás que adelantan estas organizaciones solidarias.

• Los asociados se encontraban desprotegidos, porque se requería un fondo de garantías, similar al del sector financiero.

• Era necesario garantizar la estabilidad y la credibilidad en el sector, tan golpeado por la grave crisis que se desató.

ANTECEDENTES LEY 454 DE 1998

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• Crea la Superintendencia de la Economía Solidaria, como ente Supervisión (IVC).

• Transforma el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP en el Departamento Administrativo Nacional de la Economía Solidaria DANSOCIAL.

• Faculta al Gobierno Nacional para la creación del Fondo de Garantías para el sector cooperativo – FOGACOOP.

• Definió el concepto de las cooperativas de ahorro y crédito que captan recursos únicamente de sus asociados bajo la vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

LEY 454 DE 1998 (4 de agosto)

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Marco Legal Marco Legal Sector SolidarioSector Solidario

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Fundamentos Fundamentos constitucionalesconstitucionales

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ARTÍCULO 1°.Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del interés general.

ARTICULO 58° “... El Estado protegerá y promoverá las formas asociativas y solidarias de propiedad.”

ARTICULO 189°“Corresponde al Presidente de la República..:

“...24. Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividad financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversión de recursos captados del público. Así mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades comerciales.”

ARTICULO 333°“El Estado fortalecerá las organizaciones solidarias y estimulará el desarrollo empresarial”.

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Fundamentos Fundamentos legaleslegales

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Constituyen el marco regulatorio de la Economía Solidaria Constituyen el marco regulatorio de la Economía Solidaria en el Derecho Colombiano. en el Derecho Colombiano.

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Modelo de Modelo de supervisiónsupervisión

Ley 454 de 1998Ley 454 de 1998

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SISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIASISTEMA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIALey 454 de 1998Ley 454 de 1998

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¿CÓMO EJERCEMOS LA SUPERVISIÓN? - IVC¿CÓMO EJERCEMOS LA SUPERVISIÓN? - IVC

DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DE LA

ACTIVIDAD FINANCIERA

La Supervisión (inspección, vigilancia y control) son asumidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de:

DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DEL

AHORRO Y LA FORMA ASOCIATIVA

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EJERCICIO DE LA EJERCICIO DE LA SUPERVISIÓN SUPERVISIÓN

Numeral 1, artículo 35 Ley 454 de 1998

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• VIGILANCIA: VIGILANCIA: El Estado sólo observa la conducta de los particulares, sin que esto represente para aquellos ninguna carga o interferencia directa en sus actividades.

INSPECCIÓN: INSPECCIÓN: Aquí ya hay una carga para el administrado; su fundamento son las facultades que tiene la Superintendencia en virtud de sus funciones legales, al representar el interés general que prevalece sobre el interés particular.

CONTROL: CONTROL: Es el grado más alto de supervisión. De manera excepcional la Superintendencia de la Economía Solidaria, autorizada por la Constitución Política y la ley, interfiere directamente en la autonomía de las entidades vigiladas.

SUPERVISIÓN - IVCSUPERVISIÓN - IVC

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1.1. Extra-situ:Extra-situ: Es la vigilancia del funcionamiento de las entidades supervisadas con base en reportes, indicadores financieros y control de administración de riesgos.

2. 2. In-situ: In-situ: Inspección que se realiza con el fin de verificar en el sitio o empresa los hallazgos o resultados que arroje el análisis extra-situ. Se revisan los riesgos de la cooperativa.

3. 3. Supervisión Descentralizada: Supervisión Descentralizada: Reuniones con entidades que registran indicadores operacionales o financieros por fuera del promedio de las cooperativas que ejercen actividad financiera. Se definen planes de recuperación con los órganos directivos y de control para aplicar los correctivos.

MÉTODOS DE SUPERVISIÓNMÉTODOS DE SUPERVISIÓN

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MECANISMOS DE SUPERVISIÓNMECANISMOS DE SUPERVISIÓN

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Se establece dentro del marco conceptual de la Ley 454 de 1998.

Artículo 7º.- Del autocontrol de la economía solidaria. Las personas jurídicas, sujetas a la presente Ley, estarán sometidas al control social, interno y técnico de sus miembros, mediante las instancias que para el efecto se creen dentro de la respectiva estructura operativa, siguiendo los ordenamientos dispuestos por la ley y los estatutos.

AUTOCONTROLAUTOCONTROL

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Modelo de Modelo de Gobierno corporativoGobierno corporativo

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GOBIERNO CORPORATIVOGOBIERNO CORPORATIVO

Es el sistema de normas, prácticas y procedimientos por el cual se regulan las relaciones que se producen al interior de una empresa. En particular sobre la distribución de derechos y obligaciones de sus diferentes participantes, las reglas por las que se rige la toma de decisiones, y la manera en que estas son operadas y controladas.

http:// www.gobiernocorporativo.com.co

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FINALIDADES DEL GOBIERNO CORPORATIVOFINALIDADES DEL GOBIERNO CORPORATIVO

• Generar confianza entre los grupo de interés con los que

interactúa la organización.

• Crear condiciones adecuadas para mantener en funcionamiento una administración, eficiente, eficaz y efectiva.

• Alinear los intereses de los asociados, los administradores, los trabajadores y la comunidad en general, hacia la maximización del valor de la empresa en una economía de mercado.

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OBJETIVOS DEL GOBIERNO CORPORATIVOOBJETIVOS DEL GOBIERNO CORPORATIVO

• Atraer capitales, mejorando la estructura de financiación a través de la generación de confianza.

• Asegurar la sostenibilidad de las organizaciones.

• Proteger los derechos de los asociados y otros grupos de interés.

• Fomentar la confianza en los mercados financieros.

• Promover la competitividad del país.

• Mejorar el acceso al mercado internacional.http:// www.gobiernocorporativo.com.co

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¿PARA QUÉ UN BUEN¿PARA QUÉ UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO?GOBIERNO CORPORATIVO?

• Para provocar una reputación positiva como organización de alto impacto social, entre asociados y público en general.

• Para que los asociados gestionen conjunta y eficazmente la organización.

• Para mantener un clima organizacional acorde con la naturaleza de la cooperativa.

• Para administrar los riesgos sociales eficientemente, estableciendo controles administrativos, contables, financieros y sociales.

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Para disminuir costos operacionales en los procesos de toma de decisiones.

Para mantener empresas éticamente organizadas, que actúen con honestidad y responsabilidad social.

Para alcanzar la doble finalidad de lograr crecimiento económico y desarrollo social.

¿PARA QUÉ UN BUEN¿PARA QUÉ UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO?GOBIERNO CORPORATIVO?

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SUPERSOLIDARIA SUPERSOLIDARIA Generadora de confianzaGeneradora de confianza

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CERTIFICACIONES OBTENIDAS POR CERTIFICACIONES OBTENIDAS POR SUPERSOLIDARIASUPERSOLIDARIA

Certificado No SC 5773-1 Certificado N GP 006-1

Prestación de servicios de vigilancia, inspección y control de empresas de economía solidaria

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¿CÓMO SE HA LOGRADO LA CONFIANZA?

Con el cumplimiento de las normas.

Con la administración de riesgos.

Con la adopción de disciplinas financieras.

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De los asociados hacia las entidades.

Del público en general hacia las entidades.

Entre el propio sector solidario y el sistema financiero.

SUPERSOLIDARIA GENERA CONFIANZA:SUPERSOLIDARIA GENERA CONFIANZA:

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CONFIANZACONFIANZA

“El puente que conecta las expectativas con el desempeño, la inversión con los

resultados.”

“Tener expectativas positivas de resultados favorables.”

Rosabeth Moss Kanter

MUCHAS GRACIASMUCHAS GRACIAS

Superintendencia de la Economía SolidariaSuperintendencia de la Economía Solidaria

Carrera 7 No. 31-10 Piso 11PBX: 57 (1) 4895009

Bogotá D.C. – Colombia

www.supersolidaria.gov.cocau@supersolidaria.gov.co