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Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo
Octubre 2012
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Esta actividad ha representado a nivel mundial en 2010 ingresos en USD billones por:
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agosto 2012 Formación PBC&FT
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PLD&FT ¿Qué es la Prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento al (PLD&FT)?
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Concepto de blanqueo de capitales
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• Conversión o transferencia
• Ocultación o encubrimiento de la naturaleza,
origen, localización, disposición, movimiento
o propiedad real
• Adquisición, posesión o utilización
de bienes procedentes de
actividades delictivas
Fase de colocación
• Introducción de los fondos obtenidos ilegalmente en el sistema económico
Fase de transformación
• Desvinculación de los fondos de su origen ilegal
Fase de integración
• Recuperación de los fondos como si fueran legítimos
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Proceso de Blanqueo
Según lo que establece el artículo 1 de la Ley 10/2010, se considerará blanqueo de capitales las siguientes actividades:
a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos.
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Proceso de Blanqueo
b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.
c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva.
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Proceso de Blanqueo
d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecución.
Existirá blanqueo de capitales aun cuando las conductas descritas en las letras precedentes sean realizadas por la persona o personas que cometieron la actividad delictiva que haya generado los bienes.
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Proceso de Blanqueo
Etapas del Blanqueo de Capitales:
Existen tres etapas típicas en el proceso del Blanqueo de Capitales en las que quienes lavan el dinero pueden efectuar una serie de transacciones que pueden servir de llamada de atención a las instituciones financieras a fin de detectar actividades criminales.
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Colocación
El hecho del ingreso físico del dinero efectivo originado en las actividades ilegales.
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Proceso de Blanqueo
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En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad.
Encubrimiento
En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad.
Integración
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Financiación del Terrorismo
Se considera FT:
El suministro
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El depósito
La distribución
La recogida
De fondos o bienes por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte, para la comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal aun en el territorio de otro Estado.
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Proceso de Blanqueo
Como medio para realizar el tratamiento del dinero el medio mas utilizado fue el sistema financiero mundial, sin embargo la tendencia en el presente es realizarlo por medio de instituciones financieras no bancarias como son las oficinas de cambio de moneda, los casinos, los corretajes financieros, los seguros de vida y los giros postales, así como las firmas no financieras que manejan grandes fondos en efectivo así como las inversiones en cadenas hoteleras, supermercados, participación en el capital social de empresas, compra de inmuebles, oro, piedras preciosas, obras de arte, autos de lujo, etc.
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A. Introducción.
B. Normativa aplicable.
C. Ámbito de aplicación.
D. Estructura interna PLD&FT.
E. Procedimientos de admisión y aplicación de medidas de diligencia debida.
F. Controles automáticos y labor realizada por la UPLD&FT
G. Examen especial
H
A C D
B E
F G
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Uno de los puntos mas importantes de los controles internos es dar a conocer los esfuerzos de la compañía para desarrollar un manual que cubre los puntos básicos que deben conocer para llevar a cabo una adecuada labor en la PBC&FT. El manual incluye los siguientes temas:
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Importancia de la capacitación al personal Manual PBC&FT
J L O
K N
M
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H. Procedimientos de comunicación interna
I. Comunicaciones con organismos oficiales
J. Política de archivo y conservación de documentación
K. Formación
L. Revisión interna de procedimientos
M. Responsabilidad de administradores y directivos
N. Sanciones
O. Revisión de experto externo
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PLD&FT
Estrategia Nacional para la Prevención y el Combate al Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
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Legislación vigente
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Mayo 2012 Formación PBC&FT
¿Cómo se lava el dinero en nuestro país?
Frecuentemente, los billetes estadounidenses son transportados a través de la frontera norte mediante “cruces hormiga”, es decir, trasladados en pequeñas cantidades por personas que atraviesan dicha frontera a pie o en vehículos. Se desconoce el monto promedio de los paquetes que se transportan a través de este mecanismo, sin embargo, se estima que los vehículos que se requieren para transportar 10 mil millones de dólares de EEUU a México representan, aproximadamente, el 0.15% del total de vehículos que ingresan a México anualmente a través de dicha frontera.
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Legislación vigente
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Mayo 2012 Formación PBC&FT
¿Cómo se lava el dinero en nuestro país?
Se sabe que las organizaciones criminales hacen llegar sus ganancias a México utilizando varios esquemas; sin embargo, una vez que los recursos de procedencia ilícita se encuentran en el territorio nacional, se detona el proceso estricto de lavado de dinero, el cual se lleva a cabo en tres etapas
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Legislación vigente
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Nuevos Sujetos Obligados
• centros de juegos y apuestas; • oferentes de préstamos no financieros; • emisores de tarjetas de pagos o servicios no bancarias; • agencias inmobiliarias, automotrices y constructoras;
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Legislación vigente
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Nuevos Sujetos Obligados
• joyeros profesionales; • empresas de blindaje; • fedatarios públicos, abogados y contadores; • transportadoras de valores; • galerías y subastas de arte; • prestadores de servicios profesionales a personas morales; y
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Legislación vigente
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Mayo 2012 Formación PBC&FT
Nuevos Sujetos Obligados
• todas aquellas personas con alto riesgo de ser utilizadas en esquemas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, según determinación de la SHCP.
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Legislación vigente
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Mayo 2012 Formación PBC&FT
¿
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Formación PBC&FT Mejora de Procedimientos
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Mejora de Procedimientos ¿Por qué la necesidad de mejorar los procedimientos establecidos?
Consideramos que el mejor cumplimiento de la normativa en materia de prevención del blanqueo de capitales evitaría, no sólo el ser objeto de posibles sanciones contempladas en la Ley, sino lo que es, también, muy importante que la entidad se vea afectada en su riesgo reputacional.
Al disponer que los procedimientos y órganos de control interno y comunicación serán objeto de examen anual por un experto externo.
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Mejora de Procedimientos ¿Por qué la necesidad de mejorar los procedimientos establecidos?
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Pero además la labor de auditoría interna debe completarse con la adopción de medidas para la corrección de las debilidades detectadas y concretar en los manuales de procedimientos los contenidos y periodicidad de las revisiones a efectuar por la auditoría interna.
La realización de auditorías o revisiones internas sobre los procedimientos de prevención deben extenderse, también, a filiales e intermediarios; no debe limitarse tan sólo a la revisión de determinados aspectos o procedimientos, sino a la totalidad de los procedimientos implantados para dar cumplimiento a las obligaciones.
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Mejora de procedimientos
Grupo de Acción Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI)
El compromiso de las jurisdicciones de crear un sistema preventivo contra el lavado de capitales tuvo su origen en el intento de impedir a los fondos provenientes del narcotráfico de contaminar los flujos financieros internacionales. Así fue que en el año 1989 por iniciativa de los países G7, se fundó el Grupo de Acción Financiera GAFI-FATF. Se elaboraron las 40 Recomendaciones para prevenir el lavado de fondos, un conjunto de estándares internacionales para ser transformados en legislación nacional.
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Formación PBC&FT
Casos de PBC&FT
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Casino utiliza como método preferido para lavar millones
Información Cheques identificado presuntos lavadores de dinero utilizando el casino como un método preferido para el lavado de millones de dólares acumulados de actividades delictivas. Los métodos utilizados para lavar dinero incluyó la compra y hacer un retiro de fichas sin jugar, poner fondos a través de máquinas tragamonedas y reclama créditos después de ganar el premio y jugando con rendimientos bajos pero más posibilidades de ganar. El mismo grupo también utiliza cuentas de bancos y empresas fantasma.
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Delito: Lavado de Dinero Jurisdicción: Australia Técnica: compra de fichas y dinero en efectivo, reclama créditos jackpot, jugar con bajo rendimiento y ganar sistemáticamente.
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Retiro de fichas
Simulación de juego
Ganancia del juego, sin haber realizado el acto
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Producto de drogas usado para comprar fichas
Un cargamento dirigido a una persona contenía aproximadamente 3,4 kilogramos de resina de opio negro, ocultos dentro de contenedores. La persona fue detenida al intentar recoger el envío. Investigaciones posteriores revelaron que la persona era un cliente habitual de un casino, después de haber llevado a cabo unas 50 operaciones de apuestas, cobros en efectivo por un total de AUD 890 000 en fichas. El Casino había registrado que dicha persona había mantenido una actividad de juego muy pequeña y se supuso que usó las ganancias de las importaciones anteriores para comprar fichas y reclamar los fondos como ganancias.
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Delito: Drogas
importación
Jurisdicción:
Australia
Técnica: Chip
compra y dinero en
efectivo
PwC 29
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Cliente de casino
Comercializa
Obtiene
Declara la obtención de ingresos del casino
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Sustracción de dinero lavado a través de casino
Un abogado fue condenado en Nueva Jersey por malversación de más de USD500.000 lavado a través de un casino de Atlantic City. El hombre acusado transfirió USD250 000 para el casino y llegó al casino más tarde el mismo día para el blanqueo de los fondos. Él compró fichas de casino y jugó durante una hora en una mesa de ruleta después de perder USD 10 000. Posteriormente procedió a cobrarlos restantesUSD240 000 en moneda y salió del casino.
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Delito: Lavado de
Dinero
Jurisdicción: Estados
Unidos
Técnica: compra y
dinero en efectivo
con la actividad de
juego poco o nada
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Ingresa dinero
Acude a jugar Gana
Pierde
Solicita dinero de Vuelta
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Tarjetas Casino recompensa canjeados por monedas de oro
Un sospechoso compró tarjetas de recompensa de un casino de EE UU a través de clientes legítimos. Por otra parte buscaba el aumento del valor de las tarjetas con cada visita al casino y con cada sesión de juego. Las tarjetas fueron compradas con fondos ilícitos y fueron entonces cambiadas por monedas de oro en la tienda del casino. Un empleado del casino era un cómplice en el esquema.
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Delito: Lavado de
Dinero
Jurisdicción: Estados
Unidos
Técnica: Compra
tarjetas de
recompensa del
casino de clientes
legítimos
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Compran
Cambia $
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Grande conspiración de lavado de dinero
El Blanqueo incluye las ganancias de una serie de actividades, entre ellas el tráfico de drogas, así como varios millones de libras obtenidos de malversaciones del IVA en el sector de la telefonía móvil, la falsificación y el fraude con tarjetas de crédito. Los movimientos eran respaldados mediante la mezcla de notas escocesas e inglesas. Los acusados transferían grandes cantidades de dinero a una cuenta en Dubai, el cual luego podía ser manejado por sus asociados. Los acusados recibieron beneficios del delito realizado en el Reino Unido, así como cantidades equivalentes de dinero criminal obtenido, las cuales fueron blanqueadas mediante la industria del juego. El dinero fue colocado por medio de un depósito en un casino y se retiraba uno o dos días más tarde.
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Delito: Lavado de
dinero, el fraude del
IVA, la falsificación,
el fraude con tarjetas
de crédito, el tráfico
de drogas
Jurisdicción: Reino
Unido, Dubai
Técnica: Uso de
cuentas de casino,
juegos de azar a
través de la
colocación
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$
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Cigarrillo Fraude
El casino fue utilizado para el blanqueo de los fondos del fraude de la siguiente manera:
• El comprador 1 pagó $100 000 dólares por adelantado en un cheque de caja de casino. El sospechoso tenía un cómplice quien depósito el cheque en el casino. Al cómplice se le permitió jugar con USD 10 000 y retirar el resto y para entregarlo al sospechoso.
• El comprador 2 provisto de un cheque certificado por USD 60 000. Dicho cómplice depositó el cheque en el mismo casino y se le permitió jugar, pero perdió USD 50 000 y dio los USD 10 000 restantes en efectivo al acusado.
• El comprador 3 deposito un cheque por USD 600 000 depositados en una cuenta de cheques del casino. Dicho cómplice trató posteriormente de retirar la totalidad del dinero, pero el casino se negó y permitió que sólo USD 50 000 se retiraran. Cómplice entonces jugaba con algunos fondos y ganó USD 15 000 y el casino permite entonces que dicho cómplice retire los fondos.
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Delito: Blanqueo de
Capitales, fraude
bancario, fraude
electrónico,
conspiración
Jurisdicción: Estados
Unidos
Técnica: El uso de
terceros y cuentas
de casino para
facilitar el fraude
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Depósito
Ganancia
Casino
Retiro de
Dinero
legal
Comprador
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Rendimientos obtenidos de Loan Sharking en el casino
El jefe de un negocio de préstamos-shark ordenó a sus asociados para convertir las ganancias de yenes en moneda de EE.UU. con el uso de nombres falsos. Estos fondos fueron distribuidos a numerosas cuentas bancarias en todo el mundo. Parte del dinero fue invertido también con un agente extranjero de un casino de Las Vegas, que guardó el dinero en una caja de seguridad en la sede de un importante banco de Tokio. Contra la seguridad de este dinero, el jefe juega con frecuencia en casinos de Las Vegas como un jugador VIP. A pesar de que jugó en la sala VIP, nunca hace apuestas grandes y, después de un juego mínimo, con frecuencia solicita el dinero en efectivo en moneda de EE.UU..
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Delito: Blanqueo de
Capitales
Jurisdicción: Japón,
Estados Unidos
Técnica: compra y
dinero en efectivo
con la actividad de
juego poco o nada
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Ganancias
Gana
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Corrupción Puerta trasera
En Florida ganancias de la droga fueron lavados a través de máquinas de juego. Algunas máquinas de juego están controlados por un software que tienen ciertas características anulación o puertas traseras "que dan el personal del casino clave la capacidad de forzar los pagos del premio mayor. En Florida narcotraficantes sobornado personal del casino que accedieron a las características de anulación y aparejado una serie de máquinas para los traficantes de drogas de jugar y ganar premios de sus ganancias de la droga.
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Delito: Blanqueo de
Capitales.
Jurisdicción: Estados
Unidos (casino indio)
Técnica: El personal
del casino era
sobornado para
facilitar el lavado de
dinero
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Ganancias
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Sistema de tarjeta de débito
Una persona que reside en Bélgica, originario de Europa del Este, ha visitado un casino en la costa belga en dos ocasiones y compró fichas de juego por un valor total de 400 000 euros pagados en efectivo y con tarjetas de crédito. El casino informó de estas transacciones a la UIF.
Basándose en la historia de las compras del jugador mediante tarjetas de crédito, se determinó que su cuenta había sido extremadamente activo: había sido inundado con diversas transferencias de empresas y, en particular, con muchos depósitos en efectivo. El cónyuge del interesado tenía un negocio en Bélgica y mantenía vínculos con hampa
el crimen organizado de Europa Central y del Este. El interesado recibe los ciudadanos de esos países en su dirección personal y que las transacciones financieras se llevaron a cabo en efectivo. El jugador estaba en contacto frecuente con una persona que estaba siendo investigado por el blanqueo de dinero procedente del crimen organizado
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Delito: Blanqueo de
Capitales.
Jurisdicción: Estados
Unidos (casino indio)
Técnica: El personal
del casino era
sobornado para
facilitar el lavado de
dinero
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Corrupción Puerta trasera
En Florida ganancias de la droga fueron lavados a través de máquinas de juego. Algunas máquinas de juego están controlados por un software que tienen ciertas características anulación o puertas traseras "que dan el personal del casino clave la capacidad de forzar los pagos del premio mayor. En Florida narcotraficantes sobornado personal del casino que accedieron a las características de anulación y aparejado una serie de máquinas para los traficantes de drogas de jugar y ganar premios de sus ganancias de la droga.
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Delito: Blanqueo de
Capitales.
Jurisdicción: Estados
Unidos (casino indio)
Técnica: El personal
del casino era
sobornado para
facilitar el lavado de
dinero
PwC
Sistema de tarjeta de débito
Un miembro existente de un casino introducido un número de personas durante un período de tiempo. Sospechoso fue criado como a los nuevos miembros estaban completando las transacciones con tarjeta de débito hasta el límite máximo y la recepción de las placas de juego a cambio, que a su vez se pasa al miembro existente. La mayoría de los nuevos miembros no volvió al casino después de la visita inicial. Las nacionalidades de los nuevos miembros variaron ampliamente, pero todas se cree que han llegado recientemente de jurisdicciones extranjeras
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Delito: Fraude,
lavado de dinero
Jurisdicción: Reino
Unido
Técnica: El uso de
tarjetas de débito
para realizar
transacciones de
lavado de dinero
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Casinos de alta mar se utilizan para blanquear el producto del fraude
En 2005 cinco ciudadanos australianos defraudado un plan de jubilación de AUD 150 millones. Dos de los cinco hombres volaron a Hong Kong, China y abordaron un barco de crucero, a partir de los fondos ilícitos, mientras que los juegos de azar en el casino del barco.
Después de perder aproximadamente AUD 3 millones, que cobró en sus fichas de casino y los fondos restantes se habían enviado a sus cuentas personales en Hong Kong, China.
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agosto 2012
Delito: Lavado de
dinero
Jurisdicción: Hong
Kong, China,
Australia
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