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PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT
AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
Visita de Familiarización de Costa Rica
Puesta en práctica del Plan Estratégico mediante el despliegue de objetivos, seguimiento y medición de los resultados
Madrid, 2 de junio de 2009
PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT
AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
Visita de Familiarización de Costa Rica
Puesta en práctica del Plan Estratégico mediante el despliegue de objetivos, seguimiento y medición de los resultados
Madrid, 2 de junio de 2009
LA PLANIFICACIÓN EN LA A. T. ESPAÑOLA
La Agencia Tributaria: Entidad de Derecho Público con un régimen
jurídico que le confiere cierta autonomía presupuestaria, financiera y
en materia de personal.
Su misión por ley: la aplicación efectiva del sistema tributario estatal y del aduanero.
Su objetivo estratégico: aumentar los niveles de cumplimiento voluntario de los ciudadanos.
Dos líneas de acción fundamentales: •Información y asistencia•Control tributario
Contrapartida a la autonomía: riguroso sistema de planificación.
INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN EN LA AGENCIA TRIBUTARIA ESPAÑOLA
Sistema de planificación por objetivos:
Planificación estratégica: grandes líneas a seguir a medio y largo plazo por la organización:
• Plan de Prevención del Fraude
Planificación operativa: traduce a actuaciones y metas anuales las estrategias plurianuales.
• Plan de objetivos anual.• Plan de control tributario anual.• Compromisos de Servicios Centrales.
INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES
• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido.
Plan de Objetivos Anual
Plan General de Control Tributario
Compromisos de los Servicios Centrales
PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA: Principios de Planificación
Vinculación directa de los objetivos con la estrategia.
Como medida a objetivos en número de actuaciones ponderadas por su dificultad y calidad.
Refuerzo de la coordinación a través del establecimiento de indicadores comunes a diferentes áreas.
Más participativa al incluir a los servicios territoriales en el proceso.
Doble perspectiva: Interna, para señalar las metas anuales de la organización.Externa, para rendir cuentas a las Cortes Generales.
Simplificación: 13 indicadores de primer nivel.
PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA: Estructura
Dos bloques:
A. Resultados: Recaudación de los recursos públicos
tributarios que tiene encomendados la Agencia y efecto
recaudatorio de los actos de gestión de la Agencia
B. Actuaciones de asistencia al contribuyente, de control
tributario y de cobro efectivo que se van a realizar, para
alcanzar los resultados recaudatorios
EL PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA
I. RESULTADOS.1.- Recaudación bruta.
2.- Recaudación líquida.
3.- Efecto recaudatorio directo:
3.1.- Ingresos derivados de las actuaciones de control de la Agencia
3.2.- Minoración de devoluciones.
II. ACTUACIONES.II.1.- ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE.
4.1.- Tiempo medio de tramitación de recursos y reclamaciones.
4.2.- Presentación de declaraciones por vía electrónica, informática y telemática.
II.2.- ACTUACIONES DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE.
ACTUACIONES DE CONTROL SELECTIVO E INVESTIGACIÓN.
5.- Actuaciones inspectoras sobre tributos internos.
6.- Actuaciones de Inspección sobre tributos de Comercio Exterior e II.EE.
7.- Actuaciones inspectoras sobre el sector inmobiliario.
8.- Actuaciones sobre tramas de fraude.
9.- Actuaciones del Area Operativa de Aduanas e II.EE..
ACTUACIONES DE CONTROL EXTENSIVO.
10.- Actuaciones de control extensivo de tributos internos y módulos.
11.- Actuaciones de control extensivo sobre grandes empresas. 12.- Actuaciones de control de gestión aduanera y de gestión e intervención de Impuestos Especiales.
ACTUACIONES DE GESTIÓN RECAUDATORIA.13.- Gestión recaudatoria de deuda.
INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES
• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido.
Plan de Objetivos anual
Plan General de Control Tributario
Compromisos de Servicios
Centrales
PLAN GENERAL DE CONTROL TRIBUTARIO
•Traduce a términos operativos las actuaciones previstas en el Plan
de Objetivos.
Estructura:
•Directrices Generales.
•Planes Parciales de Control Tributario.
•P.P.C. de Inspección Financiera y Tributaria.
•P.P.C. de Aduanas e Impuestos Especiales.
•P.P.C. de Gestión Tributaria.
•P.P.C. de Recaudación.
•Normas de Integración de Planes Parciales.
•Planificación coordinada en materia de tributos cedidos, con las
regiones.
PLAN PARCIAL DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
Plan Parcial del Área Operativa de Aduanas e Impuestos Especiales
El Plan Parcial de Control de Aduanas e Impuestos Especiales
integra los planes de Actuación del Área de Inspección de Aduanas
e Impuestos Especiales, de Gestión Aduanera, de Gestión e
Intervención de Impuestos Especiales y del Área Operativa de
Aduanas e Impuestos Especiales
Estructura del Plan Parcial del Área Operativa de Aduanas e
Impuestos Especiales:
• Actuaciones de control
• Actuaciones de prevención del fraude y protección de fronteras.
INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES
• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido.
Plan de Objetivos anual
Plan General de Control Tributario
Compromisos de Servicios Centrales
COMPROMISOS DE SERVICIOS CENTRALES
Objetivos propios de los Servicios Centrales que permitirán a las
oficinas gestoras lograr sus objetivos.
Complemento necesario del Plan de Objetivos y del Plan General
de Control tributario.
Proyectos más relevantes, desde el punto de vista estratégico, de
todos los Departamentos de la Agencia Tributaria.
Contenido, plazo de ejecución, actuaciones que se llevaran a cabo y
departamentos responsables o colaboradores en cada proyecto.
Valoración trimestral del grado de avance de los proyectos.
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales
Aplicación de seguimiento del
Plan de Objetivos de la Agencia
Tributaria
(entorno intranet)
Aplicación de seguimiento del
Plan de Objetivos de la Agencia
Tributaria
(entorno intranet)
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
EVOLUCIÓN HASTA 2009EVOLUCIÓN HASTA 2009
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
MÓDELO TRADICIONAL DE FIJACIÓN:
VALORACIÓN DE MERCANCÍAS
NORMATIVA CONTRABANDO
OBJETIVOS HASTA 2005
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
NUEVO MÓDELO: DEFINICIÓN OPERACIONES PREFERENTES
ACTUACIONES OPERATIVAS Contrabando Defraudación Impuestos Especiales Blanqueo de Capitales Otros
ACTUACIONES COLABORACIÓN AEAT
OBJETIVOS 2005
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
NUEVO MÓDELO:
ACTUACIONES DE CONTROL
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
OBJETIVOS DESDE 2006
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2006
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2007
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2008
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2009
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2009OBJETIVOS 2009
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
• ACTUACIONES DE CONTROL
• ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD 2009
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL
Contrabando Delincuencia Económica
Blanqueo de Capitales Fraude Fiscal
Delitos PI y Otros Fraudes
Objetivos de la A.E.A.T 2009
Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
Contrabando Fraude en Aduanas e II.EE Protección Fronteras
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL
9.1.1.- CONTRABANDOCD- Contrabando de EstupefacientesCG- Contrabando de Otros Géneros
CT- Contrabando de Tabaco
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL
9.1.2.- DELINCUENCIA ECONÓMICA9.1.2.1. BLANQUEO DE CAPITALES
(Narcotráfico u Otros Delitos)BC- Blanqueo de Capitales
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL9.1.2.- DELINCUENCIA ECONÓMICA
9.1.2.2. FRAUDE FISCALAG - Apoyo a GestiónAI - Apoyo a InspecciónAO - Apoyo a la ONIFAR - Apoyo a RecaudaciónFA - Investigación Fraude AduaneroFI - Investigación Fraude II.EEIV - Impuesto Valor Añadido
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL
9.1.3.- DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INDUSTRIAL, INTELECTUAL Y OTROSPI - Propiedad Intelectual e IndustrialOT - Otros Fraudes
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
9.2.1- PREVENCIÓN DE CONTRABANDOBI - Búsqueda de InformaciónVM - Vigilancia MarítimaVA - Vigilancia Aérea
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN9.2.2- PREVENCIÓN FRAUDE ADUANAS
E IMPUESTOS ESPECIALESIA - Impuesto Especial sobre AlcoholIB - Impuesto Especial sobre
Beb.DerivadasIC - Impuesto Especial sobre CervezaIH - Impuesto Especial sobre
Hidrocarburos IM - Impuesto de Matriculación
IT - Impuesto Especial sobre el TabacoPF - Prevención Fraude Aduanas e II.EE
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
9.2.3- PROTECCIÓN FRONTERASMG - Fronteras MegaportsOS - Otras Medidas de Seguridad
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
9.1. ACTUACIONES DE CONTROL Atestado Diligencia Infracc.Administrativa Contrabando Diligencia con Descubrimiento de Fraude IRA (Informe Remisión Actuaciones) FCA (Ficha Coordinación Actuaciones) Ficha Mensual Fraude Fiscal Diligencia ISAI de Control
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
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CONTROL DE OBJETIVOS
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ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
9.2. ACTUACIONES DE PREVENCIÓN Avistamientos sospechosos Reconocimiento Reconocimiento de Embarcaciones Vigilancia Marítima Vigilancia Marítima-Ala Fija Vigilancia Marítima-Ala Móvil Diligencia Control Genérico de Intervención Recuento Extracción de Muestras Precintado y Desprecintado Control en Depósito
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
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CONTROL DE OBJETIVOS
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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009
TRES FASES DE VALORACIÓN SUCESIVAS
ACTUACIONES NOMINALES
ACTUACIONES HOMOGÉNEAS
ACTUACIONES PONDERADAS (sólo Atestados)
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
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CONTROL DE OBJETIVOS
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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009
VALORACIÓN HOMOGÉNEAS
Informe Remisión Actuaciones 10 Ficha Coordinación Actuaciones 10 Dilig.Infracc.Administrativa Contrabando 5 Diligencia con Descubrimiento Fraude 5 Resto Diligencias 0,5 ISAI Control (sólo Objetivo 9.1-Control) 0,5 Patrullas Marítimas y Aéreas 2 Resto Actuaciones 1 Atestados 1-10-30-50
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009
VALORACIÓN PONDERADAS
SÓLO PONDERAN LOS ATESTADOS (los atestados en recinto no ponderan)
FACTORES DE PONDERACIÓN Diligencias Judiciales (S/N) Cantidad de mercancía y Valor Complejidad Actuación y Detenidos
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
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CONTROL DE OBJETIVOS
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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009
PONDERACIÓN OBJETIVO 9.1.1
Diligencias Judiciales o del Ministerio Fiscal: Diligencia = SI x 1,25 Diligencia = NO x 1
Cantidad y Valor: Estupefacientes, en Kg x 1,25 - x 1,125 - x 1 Tabaco, en miles de cajetillas x 1,25 - x 1,125 - x 1 Otros Géneros, millones euros x 1,25 - x 1,125 - x 1
Complejidad y Detenidos: Complejidad=SI y >= 1 detenido x 1,5 Complejidad=SI o >= 1 detenido x 1,25 Resto x 1
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
SEGUIMIENTO DE OBJETIVOS 2009
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS
DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA
ZUJAR OVA- Objetivos VA 2009
Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE
www.agenciatributaria.es
Gracias por su atención.