PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES Visita de...

PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT

AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES

Visita de Familiarización de Costa Rica

Puesta en práctica del Plan Estratégico mediante el despliegue de objetivos, seguimiento y medición de los resultados

Madrid, 2 de junio de 2009

PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT

AREA OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES

Visita de Familiarización de Costa Rica

Puesta en práctica del Plan Estratégico mediante el despliegue de objetivos, seguimiento y medición de los resultados

Madrid, 2 de junio de 2009

LA PLANIFICACIÓN EN LA A. T. ESPAÑOLA

La Agencia Tributaria: Entidad de Derecho Público con un régimen

jurídico que le confiere cierta autonomía presupuestaria, financiera y

en materia de personal.

Su misión por ley: la aplicación efectiva del sistema tributario estatal y del aduanero.

Su objetivo estratégico: aumentar los niveles de cumplimiento voluntario de los ciudadanos.

Dos líneas de acción fundamentales: •Información y asistencia•Control tributario

Contrapartida a la autonomía: riguroso sistema de planificación.

INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN EN LA AGENCIA TRIBUTARIA ESPAÑOLA

Sistema de planificación por objetivos:

Planificación estratégica: grandes líneas a seguir a medio y largo plazo por la organización:

• Plan de Prevención del Fraude

Planificación operativa: traduce a actuaciones y metas anuales las estrategias plurianuales.

• Plan de objetivos anual.• Plan de control tributario anual.• Compromisos de Servicios Centrales.

INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES

• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal en su estructura y contenido.

Plan de Objetivos Anual

Plan General de Control Tributario

Compromisos de los Servicios Centrales

PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA: Principios de Planificación

Vinculación directa de los objetivos con la estrategia.

Como medida a objetivos en número de actuaciones ponderadas por su dificultad y calidad.

Refuerzo de la coordinación a través del establecimiento de indicadores comunes a diferentes áreas.

Más participativa al incluir a los servicios territoriales en el proceso.

Doble perspectiva: Interna, para señalar las metas anuales de la organización.Externa, para rendir cuentas a las Cortes Generales.

Simplificación: 13 indicadores de primer nivel.

PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA: Estructura

Dos bloques:

A. Resultados: Recaudación de los recursos públicos

tributarios que tiene encomendados la Agencia y efecto

recaudatorio de los actos de gestión de la Agencia

B. Actuaciones de asistencia al contribuyente, de control

tributario y de cobro efectivo que se van a realizar, para

alcanzar los resultados recaudatorios

EL PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA

I. RESULTADOS.1.- Recaudación bruta.

2.- Recaudación líquida.

3.- Efecto recaudatorio directo:

3.1.- Ingresos derivados de las actuaciones de control de la Agencia

3.2.- Minoración de devoluciones.

II. ACTUACIONES.II.1.- ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE.

4.1.- Tiempo medio de tramitación de recursos y reclamaciones.

4.2.- Presentación de declaraciones por vía electrónica, informática y telemática.

II.2.- ACTUACIONES DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE.

ACTUACIONES DE CONTROL SELECTIVO E INVESTIGACIÓN.

5.- Actuaciones inspectoras sobre tributos internos.

6.- Actuaciones de Inspección sobre tributos de Comercio Exterior e II.EE.

7.- Actuaciones inspectoras sobre el sector inmobiliario.

8.- Actuaciones sobre tramas de fraude.

9.- Actuaciones del Area Operativa de Aduanas e II.EE..

ACTUACIONES DE CONTROL EXTENSIVO.

10.- Actuaciones de control extensivo de tributos internos y módulos.

11.- Actuaciones de control extensivo sobre grandes empresas. 12.- Actuaciones de control de gestión aduanera y de gestión e intervención de Impuestos Especiales.

ACTUACIONES DE GESTIÓN RECAUDATORIA.13.- Gestión recaudatoria de deuda.



Plan de Objetivos anual


Compromisos de Servicios

Centrales

PLAN GENERAL DE CONTROL TRIBUTARIO

•Traduce a términos operativos las actuaciones previstas en el Plan

de Objetivos.

Estructura:

•Directrices Generales.

•Planes Parciales de Control Tributario.

•P.P.C. de Inspección Financiera y Tributaria.

•P.P.C. de Aduanas e Impuestos Especiales.

•P.P.C. de Gestión Tributaria.

•P.P.C. de Recaudación.

•Normas de Integración de Planes Parciales.

•Planificación coordinada en materia de tributos cedidos, con las

regiones.

PLAN PARCIAL DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES

Plan Parcial del Área Operativa de Aduanas e Impuestos Especiales

El Plan Parcial de Control de Aduanas e Impuestos Especiales

integra los planes de Actuación del Área de Inspección de Aduanas

e Impuestos Especiales, de Gestión Aduanera, de Gestión e

Intervención de Impuestos Especiales y del Área Operativa de

Aduanas e Impuestos Especiales

Estructura del Plan Parcial del Área Operativa de Aduanas e

Impuestos Especiales:

• Actuaciones de control

• Actuaciones de prevención del fraude y protección de fronteras.



Plan de Objetivos anual


Compromisos de Servicios Centrales

COMPROMISOS DE SERVICIOS CENTRALES

Objetivos propios de los Servicios Centrales que permitirán a las

oficinas gestoras lograr sus objetivos.

Complemento necesario del Plan de Objetivos y del Plan General

de Control tributario.

Proyectos más relevantes, desde el punto de vista estratégico, de

todos los Departamentos de la Agencia Tributaria.

Contenido, plazo de ejecución, actuaciones que se llevaran a cabo y

departamentos responsables o colaboradores en cada proyecto.

Valoración trimestral del grado de avance de los proyectos.

Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales

Aplicación de seguimiento del

Plan de Objetivos de la Agencia

Tributaria

(entorno intranet)

Aplicación de seguimiento del

Plan de Objetivos de la Agencia

Tributaria

(entorno intranet)

CONTROL DE OBJETIVOS

DIRECCIÓN ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA











EVOLUCIÓN HASTA 2009EVOLUCIÓN HASTA 2009





MÓDELO TRADICIONAL DE FIJACIÓN:

VALORACIÓN DE MERCANCÍAS

NORMATIVA CONTRABANDO

OBJETIVOS HASTA 2005





NUEVO MÓDELO: DEFINICIÓN OPERACIONES PREFERENTES

ACTUACIONES OPERATIVAS Contrabando Defraudación Impuestos Especiales Blanqueo de Capitales Otros

ACTUACIONES COLABORACIÓN AEAT

OBJETIVOS 2005





NUEVO MÓDELO:

ACTUACIONES DE CONTROL

ACTUACIONES DE PREVENCIÓN

OBJETIVOS DESDE 2006





OBJETIVOS 2006





OBJETIVOS 2007





OBJETIVOS 2008





OBJETIVOS 2009





OBJETIVOS 2009OBJETIVOS 2009





• ACTUACIONES DE CONTROL

• ACTUACIONES DE PREVENCIÓN

PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD 2009

Objetivos de la A.E.A.T 2009Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE





ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009


Contrabando Delincuencia Económica

Blanqueo de Capitales Fraude Fiscal

Delitos PI y Otros Fraudes

Objetivos de la A.E.A.T 2009

Objetivo 9.- Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE





ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009


Contrabando Fraude en Aduanas e II.EE Protección Fronteras






PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009


9.1.1.- CONTRABANDOCD- Contrabando de EstupefacientesCG- Contrabando de Otros Géneros

CT- Contrabando de Tabaco








9.1.2.- DELINCUENCIA ECONÓMICA9.1.2.1. BLANQUEO DE CAPITALES

(Narcotráfico u Otros Delitos)BC- Blanqueo de Capitales







ACTUACIONES DE CONTROL9.1.2.- DELINCUENCIA ECONÓMICA

9.1.2.2. FRAUDE FISCALAG - Apoyo a GestiónAI - Apoyo a InspecciónAO - Apoyo a la ONIFAR - Apoyo a RecaudaciónFA - Investigación Fraude AduaneroFI - Investigación Fraude II.EEIV - Impuesto Valor Añadido








9.1.3.- DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INDUSTRIAL, INTELECTUAL Y OTROSPI - Propiedad Intelectual e IndustrialOT - Otros Fraudes








9.2.1- PREVENCIÓN DE CONTRABANDOBI - Búsqueda de InformaciónVM - Vigilancia MarítimaVA - Vigilancia Aérea







ACTUACIONES DE PREVENCIÓN9.2.2- PREVENCIÓN FRAUDE ADUANAS

E IMPUESTOS ESPECIALESIA - Impuesto Especial sobre AlcoholIB - Impuesto Especial sobre

Beb.DerivadasIC - Impuesto Especial sobre CervezaIH - Impuesto Especial sobre

Hidrocarburos IM - Impuesto de Matriculación

IT - Impuesto Especial sobre el TabacoPF - Prevención Fraude Aduanas e II.EE








9.2.3- PROTECCIÓN FRONTERASMG - Fronteras MegaportsOS - Otras Medidas de Seguridad






ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009

9.1. ACTUACIONES DE CONTROL Atestado Diligencia Infracc.Administrativa Contrabando Diligencia con Descubrimiento de Fraude IRA (Informe Remisión Actuaciones) FCA (Ficha Coordinación Actuaciones) Ficha Mensual Fraude Fiscal Diligencia ISAI de Control






ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009

9.2. ACTUACIONES DE PREVENCIÓN Avistamientos sospechosos Reconocimiento Reconocimiento de Embarcaciones Vigilancia Marítima Vigilancia Marítima-Ala Fija Vigilancia Marítima-Ala Móvil Diligencia Control Genérico de Intervención Recuento Extracción de Muestras Precintado y Desprecintado Control en Depósito






VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009

TRES FASES DE VALORACIÓN SUCESIVAS

ACTUACIONES NOMINALES

ACTUACIONES HOMOGÉNEAS

ACTUACIONES PONDERADAS (sólo Atestados)







VALORACIÓN HOMOGÉNEAS

Informe Remisión Actuaciones 10 Ficha Coordinación Actuaciones 10 Dilig.Infracc.Administrativa Contrabando 5 Diligencia con Descubrimiento Fraude 5 Resto Diligencias 0,5 ISAI Control (sólo Objetivo 9.1-Control) 0,5 Patrullas Marítimas y Aéreas 2 Resto Actuaciones 1 Atestados 1-10-30-50







VALORACIÓN PONDERADAS

SÓLO PONDERAN LOS ATESTADOS (los atestados en recinto no ponderan)

FACTORES DE PONDERACIÓN Diligencias Judiciales (S/N) Cantidad de mercancía y Valor Complejidad Actuación y Detenidos







PONDERACIÓN OBJETIVO 9.1.1

Diligencias Judiciales o del Ministerio Fiscal: Diligencia = SI x 1,25 Diligencia = NO x 1

Cantidad y Valor: Estupefacientes, en Kg x 1,25 - x 1,125 - x 1 Tabaco, en miles de cajetillas x 1,25 - x 1,125 - x 1 Otros Géneros, millones euros x 1,25 - x 1,125 - x 1

Complejidad y Detenidos: Complejidad=SI y >= 1 detenido x 1,5 Complejidad=SI o >= 1 detenido x 1,25 Resto x 1






SEGUIMIENTO DE OBJETIVOS 2009






ZUJAR OVA- Objetivos VA 2009


www.agenciatributaria.es

Gracias por su atención.

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