Post on 24-Sep-2015
PLANES DE NEGOCIO*
Lic. Martha Briceo y Byron Osejo.Consultores en Desarrollo EmpresarialCel: 866-90363 - 877-31194 - 895-33218
Correos Electrnicos: bmartha62@yahoo.comFALTA BYRON *Construyendo Planes de Negocio en Rio San Juan
LOS EMPRENDEDORES SLO SE DANEN EL MUNDO DE LOS NEGOCIOS ?
DE FORMA QUE QUIEN NO ES EMPRESARIO NO ES EMPRENDEDOR*
*
ESPERANDO AUMENTO?
EXITO EMPRENDEDOR
EL EMPRENDIMIENTO NO SLO ES APLICABLEA LOS NEGOCIOS, HAY EMPRENDEDORES ENDISTINTOS CAMPOS, entre otros :
Religin. Poltica. Deportes. Cultura.*
Santa Teresa deCalcuta Emprendedorade la Religin Benito Jurez, Emprendedorde la Poltica Muhammad Al (Cassius Clay) Emprendedordel Deporte Rubn Daro EmprendedorDe la Cultura *Che Guevara Emprendedor en las Luchas Revolucionarias
*NATURALEZA DEL PLAN DE NEGOCIOS
Proceso para la elaboracin de un Plan de Negocio*
Proceso para la elaboracin de un Plan de Negocio*PLAN DE MERCADO.
PLAN DE PRODUCCIN
PLAN DE ORGANIZACIN PLAN FINANCIERO
Ningn viento es favorable para quien no conoce el puerto al que quiere arribar.
SnecaPLAN DE NEGOCIO*
Serie de pasos para la concepcin y desarrollo de un proyecto.DEFINICIN DEL PLAN DE NEGOCIOS*
BENEFICIOS DEL PLAN DE NEGOCIOSCarta de presentacin ante posibles fuentes de financiamiento.Permite tomar decisiones de manera gil, correcta y fundamentada.Facilita determinar la factibilidad mercadolgica, tcnica y econmica del proyecto.*
CARACTERSTICAS DE UN PLAN DE NEGOCIOS CLARO (SIN AMBIGUEDADES)
CONCISO (CONTENGA SLO INFOMRACIN NECESARIA) INFORMATIVO (imagen clara sobreel proyecto, su factibilidad e implementacin)*
PROCESO CREATIVO Idea que da origen a la empresa! Las oportunidades estn en cualquier parte, slo hay que saber buscarlas.*
Bicicletas Voladoras
Carteras reversibles
Chancho con yuca.
Paraguas Nicaragenses con bellas imgenes del pas
Candelas Aromticas.
Matracas Nicaragenses elctricas.
Camisas Nicaragenses muy elegantes y econmicas
Tacones de zapatos de damascambiables
IDEAS, IDEAS Y MS IDEAS !!!!!!*
PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESASDe 5 necesidades seleccionadas, se escoge.UNA!Que represente un verdadero reto para el equipo.Considerar los recursos y capacidades para resolverla de la mejor manera posible.*
PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESAS*
Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosABCDENivel de Innovacin34525Mercado Potencial11343Conocimiento Tcnico22435 Requerimiento deCapital54134Puntaje1111131217
LA CALIFICACION QUE VAN A DAR VA ENTRE 1 Y 5152341: Calificacin Mnima5: Calificacin Mxima*
NIVEL DE INNOVACIN: QU TAN CREATIVO ES EL PROYECTO.
MERCADO POTENCIAL: SE VENDE POCOO MUCHO EL BIEN O SERVICIO EMPRENDEDOR.
CONOCIMIENTO TCNICO: SE REQUIERE POCO OMUCHO CONOCIMIENTO PARA DESARROLLAR ELPROYECTO.
REQUERIMIENTO DE CAPITAL: SE REQUIERE POCO OMUCHO DINERO PARA DESARROLLAR ELPROYECTO.
*
Bicicletas Voladoras
Chancho con yuca.
Paraguas Nicaragensescon bellas imgenes del pas
Matracas Nicaragenses elctricas.
e. Camisas Nicaragenses muy elegantes y econmicas
LOS PRESELECCIONADOS*
PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESAS*
Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosABCDENivel de Innovacin51454Mercado Potencial13525Conocimiento Tcnico14313 Requerimiento deCapital14313Puntaje81215915
EN CASO DE EMPATERecurrimos a otra matriz:*
PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESAS*
Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosABCDEBarreras de Entrada33524Disponibilidad de Materia Prima21343Costo del Producto22434Puntaje7612911
BARRERAS DE ENTRADA: HAY FUERTES BARRERAS IMPOSITIVAS O DE OTRA NATURALEZA PARA LA ENTRADA DE MATERIA PRIMA DEL BIEN O SERVICIO.
DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA: DOTACIN DE MATERIA PRIMA EN CASO DE SER IMPORTANTE PARA SU FABRICACIN.
COSTO DEL PRODUCTO:SU ACCESIBILIDAD AL MERCADO SE TORNA FCIL O DIFCIL DADO EL COSTO DEL BIEN O SERVICIO EMPRENDEDOR.
*
PLAN PARA LA CREACIN DE EMPRESASProyecto Seleccionado: Camisas Nicaragensesmuy elegantes y econmicas*
Matriz de SolucionesSoluciones/CriteriosCEBarreras de Entrada24Disponibilidad de Materia Prima44Costo del Producto34Puntaje912
JUSTIFICACIN DE LA EMPRESASeleccionada la empresa, se debe justificar su importancia, especificando: Necesidad que satisface.
Problema concreto que resuelve.*
NOMBRE DE LA EMPRESA Es la imagen de la Empresa Caractersticas: Descriptivo: Tiene que reflejar el giro de la Empresa. Original: Nuevo, que no exista en el mercado.*
NOMBRE DE LA EMPRESA Atractivo: Llamativo y fcil de recordar. Agradable: De buen gusto, que no implique dobles sentidos o trminos vulgares.*
NOMBRE DE LA EMPRESA*
Matriz para determinar Nombre de la EmpresaCriteriosABCDEDescriptivo23534Original44533Atractivo32422Agradable51344Puntaje1510171213
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LISTADO DE NOMRES PARA LA EMPRESA:El buen vestir
E-camisas.
Fachento
Ralph Laurem
Esternocleidomastoideo
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NOMBRE DE LA EMPRESAFACHENTO*
Matriz para determinar Nombre de la EmpresaCriteriosABCDEDescriptivo44431Original44412Atractivo22321Agradable11431Puntaje10101595
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA*
Tipo de Empresa (giro)Comercial: Se dedica fundamentalmente a la compraventa de un bien o servicio determinado.
Industrial: Toda empresa industrial o manufacturera se encuentra en este giro.
Servicios: Las empresas que ofrecen un productointangible al consumidor se clasifican en este giro.*
FACHENTO es una empresa industrial.*
TAMAO DE LA EMPRESA*
CARACTERIZACION DE LA MICRO, PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA EN NICARAGUA*
Hoja1
CONCEPTOMICROEMPRESAPEQUEA EMPRESAMEDIANA EMPRESA
CapitalHasta C$ 25,000Hasta C$ 100,000Hasta C$ 500,000
EmpleoHasta 5 trabajadoresHasta 20 25 trabajadoresDe 30 a 100 trabajadores
Caractersticas de la actividad economicaSupervivencia y autoempleoGeneracin de valor agregadoCompiten en el mercado nacional, algunas pueden exportar
Acceso al creditoTrabajan con las ONG'sTienen acceso a la BancaTienen acceso a la Banca y trabajan con recursos propios
Organizacin interna de la empresaEl propietario es el jefeTienen contabilidad y un equipo administrativoStaff con capacidad gerencial desarrollable
VentasPara el mercado localMercado NacionalMercado Nacional capacidad exportadora
Hoja2
Hoja3
FACHENTO es una pequea empresa.*
UBICACIN DE LA EMPRESA Clientes Potenciales Proximidad a funtes de Materia Prima*
UBICACIN DE LA EMPRESA Recursos Humanos Medio Ambiente*
FACHENTO,tiene en cuenta para suubicacin a sus clientes:Km 16.5 carretera Managua, Masaya.
*
MISION Razn de Ser de la Empresa. Propsito o motivo por el cual existe . La Misin da sentido y gua a las actividades de la empresa. *
MISIONRequisitos que le dan validez y funcionalidad:Amplia : A fin de que la gama de bienes o servicios a cubrir no sea una restriccin. Motivadora : Que inspire a los que laboran en la empresa. Congruente: Debe reflejar los valores ticos y morales de las personas que la dirigen y trabajan en la empresa.*
Debe contestar 3 preguntas bsicas: Qu? (necesidad que satisface o problema que resuelve). Quien? (clientes a quienes pretende alcanzar). Cmo? (forma en que ser satisfecha la necesidad que se pretende atacar).
En constante revisin para ver si es congruente con el funcionamiento de la empresa.*MISION
La Misin tiene estar en constante revisin para ver si es congruentecon el funcionamiento de la empresa.*MISION
Nuestra misin en Google consiste en organizar informacin proveniente de todo el mundo y hacerla accesible y til de forma universal. *
MISION FACHENTO *
*VISIN Es la perspectiva de la empresa a futuro.
Qu ser la empresa o institucin a largoplazo.
*
VISIN FACHENTO Ofertar productos textiles , capaces de satisfacer las necesidades actuales y futuras de nuestros clientes, respaldados con el ms eficiente servicio y la mayor garanta del mercado.*
OBJETIVOS*Son los puntos intermedios de la misin. Hacen que sta se concrete.
Los objetivos hacen posible que los deseos se conviertan en metas y compromisos especficos ubicados en el tiempo.
Cmo deben ser?OBJETIVOS ALCANZABLES: Concrentablesen el tiempo. MEDIBLES: Que se puedancuantificar.CLAROS Y ENTENDIBLES: Que nose presten a ambiguedades.*
FACHENTO OBJETIVOSCorto Plazo:*
Producir y comercializar productos textiles de alta calidad brindando a nuestros clientes un alto nivel de satisfaccin a travs de un canal directo de comercializacin entre la empresa oferente y los consumidores Mediano Plazo:Distribuir nuestro producto a travs de los mejores establecimientos de ropa para caballeros de la ciudad de Managua. Largo Plazo: Permanecer en el mercado y empezar la distribucin en otros departamentos geogrficos de la Repblica Nicaragense.
Ventajas CompetitivasVentajas competitivas son peculiaridades que posee elproducto y/o servicio, que lo hace especial, garantizandosu aceptacin en el mercado, como por ejemplo:
Primera camisa hecha en Nicaragua con estampados alusivosal pas . Reversible pudindose usar de da o noche.*
Distingos CompetitivosSon aspectos que forman partede la estrategia de la empresa, que le dan imagen a lamisma y que inclinaran, en un momento dado, las preferencias del consumidor por los productos yoservicios de la empresa que los representa, por ejemplo:
Servicio post-venta. Garanta*
ANALISIS DE LA INDUSTRIA O SECTORCondiciones actuales de la industria o sector en que se encuentra ubicada la empresa.
Condiciones futuras que se pueden prever para la empresa.
*
FACHENTO ANALISIS DE LA INDUSTRIA O SECTORSegn informacin del Ministerio de Fomento Industria y Comercio (MIFIC) la rama textil vestuario ha tenido un importante crecimiento en los ltimos diez aos.
Hay una creciente demanda en la industria de prendas de vestir para caballeros sobre todo en la rama de camisas confeccionas de buena calidad y precios accesibles.*
PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESAEstablecer claramente los productos o serviciosque la empresa ofrecer al mercado.*
Nuestro producto es una camisa de algodn decolores variados (negro, azul, amarillo, verde, rosa, rojo, prpura, celeste, gris, naranja, marrn y beige) apropiadas para climas caluros. Altamente atractivas con estampados nicaragenses. Hay en manga corta y larga.
Nuestras camisas tienen diferentes tallas y gran variedad de tejidos.
FACHENTO PRODUCTOS Y/O SERVICIOS DE LA EMPRESA*
Es muy importante que antes de iniciar cualquier proyecto, se cuente con la capacitacin y experiencia necesarias para visualizar, de una manera real, las ventajas y oportunidades que en la misma se pudieran presentar.*
FACHENTO Calificaciones para entrar al rea: Juan Prez. Ingeniero Industrial con 20 aos de experiencia en la rama textil vestuario.
Geraldine Mendoza. Maestra en Administracin de Empresas de la UAM. 15 aos de experiencia de empresas privadas Nacionales y extranjeras.
Julio Rivas. Maestra en Finanzas en el TEC de Monterrey. 18 aos de experiencia en empresas privadas de Amrica Latina.*
Toda empresa se ve involucrada con cierta reas en las que los emprendedores no necesariamente tienen conocimientos:
Produccin Mercados Finanzas*
APOYOS:FACHENTO Ramn Valdivia. Ingeniero Industrial con especialidad en la rama textil. Harvard University. 40 aos de experiencia laboral.
Vilma Medrano. Master en Mercadeo y Publicidad. TEC deMonterrey. 25 aos de experiencia laboral.
Julia Rizo. Doctora en Estadsticas con especialidad enDiseo de Encuestas para PYMES.
Jos Acosta. Master en Finanzas Privadas. INCAE. 30 aosDe experiencia en empresas nacionales y extranjeras.*
ANALISIS FODA F.O.D.A: Herramienta que permite obtener un diagnstico o fotografa de la situacin de una empresa u organizacin, permitiendo realizar un anlisis preciso de dicha situacin, a fin de tomar decisiones y actuar de acuerdo con los objetivos y polticas formuladas.
*
ANALIASIS FODAFactores Internos: Laorganizacin puede incidiren ellos. FORTALEZAS DEBILIDADES*
ANALIASIS FODAFactores Externos: LaOrganizacin no puede incidiren ellos. OPORTUNIDADESAMENAZAS*
Fortalezas FACHENTO *
OportunidadesFACHENTO *
DebilidadesFACHENTO *
AmenazasFACHENTO *
*
MERCADO
COMPONENTES DEL MERCADOObjetivos de Mercado.Tamao del Mercado.Consumo aparente.Demanda Potencial y su crecimiento.Tipos de Fuente de InformacinEncuesta.Tamao de la Muestra.
Participacin de la competencia en el mercado.Distribucin y puntos de venta.Plan de introduccin al mercado.*Promocin del producto o servicio.
Sistema y Plan de Ventas
Riesgos y Oportunidades del mercado.
OBJETIVOS DE MERCADODentro de los objetivos de mercadotecnia es necesariodefinir lo que se desea lograr con el producto o servicioen trminos de ventas, distribucin y posicionamiento en el mercado.
Corto Plazo (1 ao): Cubrir en un 20% la demanda de camisas de hombres en un rango de edad de 25 a 60aos con ingresos mensuales de C$ 5,000.00 a C$ 50,000.00ubicados en el sector urbano del pas.FACHENTO *
OBJETIVOS DE MERCADOMediano Plazo (3 aos): Cubrir en un 28.8 % la demanda de camisas de hombres en un rango de edad de 25 a 60aos con ingresos mensuales de C$ 5,000.00 a C$ 50,000.00ubicados en el sector urbano del pas.Largo Plazo (5 aos): Cubrir en un 41.47 % la demanda de camisas de hombres en un rango de edad de 25 a 60aos con ingresos mensuales de C$ 5,000.00 a C$ 50,000.00ubicados en el sector urbano del pas.*
TAMAO DE MERCADO Informacin que recaba la empresa sobre:
CUNTOS CLIENTES POSIBLES PUEDE TENERLA EMPRESA ?TAMAO O SEGMENTO DE MERCADO:*
TAMAO DEL MERCADODNDE estn ubicados? QUINES son ?*
TAMAO DEL MERCADOALGUNOS PARMETROS PARA DETERMINAR EL TAMAO O SEGMENTO DEL MERCADO: Edad Sexo Ocupacin Ubicacin Geogrfica IngresosEstado Civil*
CONSUMO APARENTEDefinido el segmento de mercado se tiene que determinar el nmero de clientes potenciales, as como su consumo probable con base en sus hbitos de consumo lo que nos proporciona el CONSUMO APARENTE.
*
DEMANDA POTENCIALProyeccin del crecimiento promedio del mercado a corto, mediano y largo plazo.52*
ESTUDIO DE MERCADOMecanismo para recopilar, registrar y analizar informacin del mercado al cual la empresa ofrece sus productos.53*
Hay de dos tipos de fuentes*SECUNDARIASPRIMARIASTIPOS DE FUENTE DE INFORMACIN
... datos que ya estn disponibles,... aparecen en documentos, revistas especializadas, etc.... estn disponibles en sitios web
*Las secundarias incluyen
Las primarias incluyen...
...datos que se generan con el proyecto,... hay que aplicar un instrumento (encuesta) para la obtencin de informacin.*
ENCUESTALo que se desea conocer del mercado traducido en preguntas: Claras Concretas Breves Sin clculos complicados Que arrojen la informacin buscada55*
APLICACIN DE LA ENCUESTADeterminar forma correcta de aplicar encuestas y obtener informacin vlida: Cmo se va a aplicar ? Dnde se va a aplicar ? Cundo se va a aplicar ? Quin (es) la aplicarn ?56*
APLICACIN DE ENCUESTARecomendable probar el diseo de encuesta:
Aplicar a 2 3 personas.Tomar en cuenta sus opiniones.Evaluar si la informacin obtenida es relevante.57*
Hola! Somos Consultores para Servicios de Desarrollo Empresarial (SDE), y queremos introducir en el mercado nuevos modelos de camisas cuya marca es FACHENTO . Favor responder a la siguiente encuesta: *ENCUESTAFACHENTO
1. Edad: _______ aos.
Si Usted tiene menos de 25 aos y ms de 60 aos no contine respondiendo esta encuesta. Agradecemos mucho su atencin.
2. De los siguientes estratos de ingresos mensuales, dnde estaran los suyos ?
Menos de C$ 5,000.00 C$ 5,000.00 a C$ 10,000.00 C$ 10,001.00 a C$ 15,000.00 C$ 15,001.00 a C$ 20,000.00 C$ 20,001.00 a C$ 25,000.00 Ms de C$ 50,000.00
Si sus ingresos mensuales son menores a C$ 5,000.00 o mayores a C$ 50,000.00 no contine respondiendo esta encuesta. Agradecemos mucho su atencin
*
3. Cmo prefiere las camisas?Manga Corta_______ Manga Larga_______ Otros, Especifique _______
4. Qu tipo de tonalidades prefieres?Colores Bajos_______ Colores Fuertes_______ Otros, Especifique _______
5. Cada cunto compra camisas?Mensualmente _______ Trimestralmente_______ Semestralmente _______ Anualmente _______ Ocasionalmente _______
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6. Cunto estaras dispuesto a pagar por una camisa ? De C$ 150 a C$ 200 C$ 250 a C$ 300 C$ 350 a C$ 400 C$ 450 a C$ 500 Ms de C$ 500 7. En qu lugar te gustara que estuviera ubicada la tienda que vende camisas ?Centro Comercial Managua ______ Multicentro Las Amricas _______ Plaza Inter _______ Otros, Especifique _______
*
8. A qu hora prefieres ir de compra de ropa ?Maana________ Tarde________ Noche________
Gracias por tu tiempo. Tu colaboracin nos ser muy til!
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PARTICIPACIN DE LA COMPETENCIA EN EL MERCADOPrincipales competidores.Area geogrfica que cubre la competencia.Principales ventajas de la competencia.61*
FACHENTO Estudio de la competencia*
NOMBRE DEL COMPETIDORUBICACIONPRINCIPAL VENTAJAACCIONES PARA POSICIONARSERopa La Elegancia, S.AMetrocentro Mdulo 27. Managua, NicaraguaEs conocida y tiene buena presentacin Confecciones Modernas, S.A.Bello Horizonte No. 18-CManagua, NicaraguaBuena reputacin en el mercadoSe llevarn a cabo estrategias publicitarias y un diseo adecuado del producto, que permitan resaltar las ventajas del mismo e ir creando una buena imagen del productoRopilandia, S.A.Ciudad Jardn No. 177-D Managua, NicaraguaBuena reputacin en el mercado
PROMOCIN DEL PRODUCTO O SERVICIOPUBLICIDAD:-Peridicos -Televisin-Radio-Mantas-Volantes Sitios WEBPROMOCIN DE VENTAS:-Marcas-Etiquetas-Empaque62*
USTED VA A SELECCIONAR EL MEDIO DECOMUNICACIN ADECUADO PARA SU PROYECTO Costos (US $, C$, US $)
Medio de Comunicacin apropiado para su proyectoEmprendedor (TV, radio, Sitio WEB, volantes, etc..)*
Ponte FACHENTO ... porque la camisa va ligada a tu cuerpo y a tu alma ...Km 16.5 carretera Managua, Masaya.Tel. 278.38.00 Exts.5431-5440 www: fachento.com.ni*
*
Parametros
FACHENTO
PARAMETROS
Margen de Ganancia20%
Tasa de Inflacin Anual10%
Impuesto sobre Renta (Tasa Anual)30%
Anticipo Anual Impuesto sobre la Renta sobre Utilidades10%
Ventas de Contado90%
Ventas de Crdito (30 das)10%
Compras de Materia Prima Contado100%
Aumento Anual de Produccin10%
Aumento Anual de Ventas10%
Inventarios Productos Terminados Anuales10%
Tasa de Inters Pasiva Sistema Financiero8%
Premio Inversin del Empresario2%
Tasa Mnima Aceptable de Riesgo (TMAR):20%
1
balance general
FACHENTO
BALANCE GENERAL PROYECTADO ($)
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
ACTIVOS
Circulante:
Caja y Bancos34,71473,368115,430165,023223,739
Cuentas por Cobrar1,0967097988921,008
Inventario de Productos Terminados7,72115,92124,96834,97446,239
Total Activo Circulante43,53289,998141,196200,888270,987
Activos Fijos Netos
Terreno8,0008,0008,0008,0008,000
Construccin12,00012,00012,00012,00012,000
Equipo de Transporte23,00023,00023,00023,00023,000
Mobiliario y Equipo de Oficina2,6072,6072,6072,6072,607
Maquinaria y Equipo Industrial36,70036,70036,70036,70036,700
Depreciacion Acumulada-9,991-19,983-29,974-39,966-49,957
Total Activo Fijo72,31662,32452,33342,34132,350
TOTAL ACTIVOS115,848152,322193,529243,230303,337
PASIVOS
Circulante:
Impuestos por pagar5,95110,92913,20715,73118,744
Cuentas por pagar0.00.00.00.00.0
Total Pasivo Circulante5,95110,92913,20715,73118,744
Largo Plazo:
Prestamos Bancarios30,44423,68816,3918,5110.0
Total Pasivo Largo Plazo30,44423,68816,3918,5110.0
TOTAL PASIVOS36,39634,61729,59824,24118,744
CAPITAL CONTABLE:
Capital Social58,62258,62258,62258,62258,622
Resultados del Ejercicio20,82938,25246,22555,05765,604
Utilidades Retenidas0.020,82959,082105,307160,364
TOTAL CAPITAL CONTABLE79,452117,704163,929218,986284,590
PASIVO + CAPITAL115,847152,321193,528243,228303,334
DIFERENCIA01123
2
estado de resultado
FACHENTO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ingresos131,56985,12795,804107,009121,004
Costo de Venta63,586-8,199-9,047-10,006-11,265
Utilidad Bruta67,98393,326104,851117,015132,269
Gastos de Administracin23,51824,23324,64424,68325,181
Gastos de Ventas11,77212,01212,27612,36812,687
Gastos Financieros2,9362,4361,8951,311681
Total Gastos de Operacin38,22638,68038,81538,36238,549
Utilidad antes de impuestos29,75654,64666,03678,65393,720
IR 30%8,92716,39419,81123,59628,116
Resultado despus de impuestos20,82938,25246,22555,05765,604
3
flujo de efectivo
FACHENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROYECTADO (US $)
CONCEPTOS/AOSAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Saldo inicial de la cuenta en efectivo13,01534,71473,368115,430165,023
Inversin Inicial
Inversin-82,307
Capital Preoperativo-13,015
-95,322
Ingresos
Ventas de Contado118,41276,61486,22396,308108,903
Recuperacin de Cartera12,0608,9009,49110,60811,984
Total Ingresos130,47385,51495,715106,915120,887
Total de Efectivo Disponible143,488120,228169,083222,346285,910
Egresos
Costos de Transformacin36,260-9,470-9,470-9,470-9,470
Compras de Materia Prima25,5780.00.00.00.0
Pago a Proveedores de Materia Prima0.00.00.00.00.0
Gastos de Administracin22,99623,71124,12224,16124,659
Gastos de Ventas11,77212,01212,27612,36812,687
Gastos Financieros2,9362,4361,8951,311681
Pago Impuesto sobre la Renta2,97611,41617,53321,07225,103
Total Egresos102,51840,10446,35649,44253,659
Flujo Neto de Efectivo-95,32240,97080,124122,727172,903232,250
Amortizacin Prstamo36,700-6,256-6,756-7,297-7,880-8,511
Flujo Neto de Efectivo con Financiamiento-58,62234,71473,368115,430165,023223,739
4
CREACIONES EDDA
VAN, TIR, PERODO DE RECUPERACIN
CLCULO PERODO DE RECUPERACIN-58,622.43-23,908.2549,459.63164,889.82329,912.49553,651.89
PERODO DE RECUPERACIN2.0AOS
VAN257,554
TIR111.39%
VAN UTILIZANDO LA TIR0.00
5
anlisis van y tir
FACHENTO
VAN
PeriodoFlujoFactorFactor Actualizado
0-58,6221.00-58,622
134,7141.2028,92887,551
273,3681.4450,95021,256
3115,4301.7366,80088,056
4165,0232.0779,583167,639
5223,7392.4989,916257,554
VAN257,554
TIR
PeriodoFlujoFactorFlujo Actualizado
0-58,6221.00-58,622
134,7142.1116,422
273,3684.4716,418
3115,4309.4512,219
4165,02319.978,264
5223,73942.215,300
VAN0
TASA111.39%
5-a
periodo de recuperacin
FACHENTO
PERODO DE RECUPERACIN
PeriodoFlujoFlujo Recuperacion
0-58,622.43-58,622.43
134,714.18-23,908.25
273,367.8849,459.63
3115,430.19164,889.82
4165,022.67329,912.49
5223,739.40553,651.89
PR1.33
5-b
RAZONES FINANCIERAS
FACHENTO
RAZONES FINANCIERAS
RAZN O NDICEFRMULACONCEPTOCONSIDERACIONESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
RAZONES O NDICES DE LIQUIDEZ:
Razn de LiquidezActivo Circulante/Pasivo CirculanteCapacidad de la empresa para pagarlos prstamos o deudas contradas a corto plazoMientras sea mayor a 1 mejor7.38.210.712.814.5
Prueba del AcidoActivo Circulante - Inventario /Pasivo CirculanteMuy relacionada con la Razn de liquidez pero elimina los inventariosMientras sea mayor a 1 mejor6.06.88.810.512.0
Capital de TrabajoActivo Circulante - Pasivo CirculanteBienes y Derechos con los que cuenta una empresa despus de cubrir la deuda a corto plazo.Mientras mayor sea mejor37,58179,069127,989185,158252,243
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO:
Pasivos/ActivosProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.310.230.150.100.06
Capital Contable/Activo TotalProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.690.770.850.900.94
RAZONES DE EFICIENCIA Y OPERACIN:
Rotacin de Activo TotalVentas Netas/Activo TotalMide el grado de utilizacin de activos totales (maquinaria por ej.) para generar ventasMientras sea mayor a 1 mejor0.180.250.240.230.22
Utilidad Neta/Ventas Netas *100Cunto pasa a ser utilidad neta de cada peso que se vendeMientras ms cercana al 100% mejor.15.8344.9448.2551.4554.22
Rentabilidad sobre Ventas
Utilidad de Operacin/ Ventas *100Mientras ms cercana al 100% mejor.22.6264.1968.9373.5077.45
Rentabilidad sobre Activo TotalUtilidad Neta/Activo*100Por cada peso que se invierte en activos cunto se genera de utilidad netaMientras ms cercana al 100% mejor.17.9825.1123.8922.6421.63
Rentabilidad sobre CapitalUtilidad Neta/Capital*100Por cada peso que invierten los accionistas que porcentaje se convierte en utilidadMientras ms cercana al 100% mejor.26.2232.5028.2025.1423.05
6
Inversiones
FACHENTO
RESUMEN DE INVERSIONES
Inversin Total en Activo Fijo y Diferido (C$)
ConceptoCOSTO (US $)
Maquinaria y Equipo36,700
Equipo de Transporte23,000
Mobiliario y Equipo de Oficina2,607
Obra Civil20,000
Capital de Trabajo Preoperativo13,015
Total95,322
FINANCIAMIENTO:
Propio58,62261%
Bancario36,70039%
TOTAL INVERSION95,322
7
Maquinaria y equipo
FACHENTO
Maquinaria y Equipo Industrial (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Bordadora Electronica de 1 cabeza, 12 agujas, marca BROTHER121,50021,500
Maquina de hacer ojales marca brother Modelo 800 A16,9006,900
Maquina embotonadora marca Yamato Modelo FY 37311,8001,800
Maquina de serigrafa16,5006,500
Total36,700
8
FACHENTO
ArtculoSerieModeloUMCantValor en U$ antes de la depreciacin
Unit.Total
Rock Well527-00-1MD-33und11,313.581,313.58
Kansai SpecialKs928679KW-8103Dund11,313.581,313.58
Kansai SpecialKs006764V-703Fund11,313.581,313.58
Kansai SpecialKs718625MW-8103-Fund11,313.581,313.58
JukiDF6-5/H042512Nund11,313.581,313.58
The Merrow2236MG-3Uund11,313.581,313.58
ConsewCN-2230und1321.50321.50
Typical3050040GC6850und1321.50321.50
SirubaMFG5287264L818F-M1und1357.23357.23
BrotherU10400-J01158456ULT2001und12,312.142,312.14
GemsyGem-4und1178.61178.61
GemsyRXM-3Aund1175.14175.14
The Reece52-BHund11,313.581,313.58
Cortadora elctrica de telaGemsimRX-100und1154.22154.22
Sub total maquinaria y equipo del taller13,015.43
8-a
Equipo de Transporte
FACHENTO
Equipo de Transporte (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Equipo de Transporte1Camioneta Toyota Modelo DX - 4123,000.0023,000
Total23,000
9
Mobiliario y equipo de oficina
FACHENTO
Mobiliario y Equipo de Oficina (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Computadora35091,527
Estabilizadores y Baterias348144
Impresora263126
Archivos de tres gavetas2136272
Sillas Ejecutivas346138
Escritorios Ejecutivos3104312
Aparatos de telefono21734
Sillas de Espera31854
Total2,607
10
Obra civil
FACHENTO
Obra Civil (US$)
ConceptoCOSTO (US $)
Terreno8,000.00
Construccin12,000.00
Total20,000.00
11
Depreciacin
FACHENTO
ConceptoValorTasa de Depreciacion ( %)Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5TotalValor de Rescate
Maquinaria y equipo36,700.00103,6703,6703,6703,6703,67018,35018,350
Equipo de transporte23,000.00204,6004,6004,6004,6004,60023,0000
Mobiliario y Equipo de Oficina2,607.00205215215215215212,6070
Construccin12,000.00101,2001,2001,2001,2001,2006,0006,000
Total Depreciacin74,3079,9919,9919,9919,9919,99149,95724,350
Depreciacin Acumulada9,99119,98329,97439,96649,957
12
Amortizacin
FACHENTO
AMORTIZACION DEL PRESTAMO ( US $)
MONTO (en U$)36,700
INTERES ANUAL (EN %)8%
PERIODO (AOS)59,192
ANUALIDAD(9,192)
AoIntersAnualidadPago a capitalSaldo
036,700
12,9369,1926,25630,444
22,4369,1926,75623,688
31,8959,1927,29716,391
41,3119,1927,8808,511
56819,1928,5110
Total9,258.7636,700
13
ventas
FACHENTO
PROYECCIN DE VENTAS (US $)
AosPrecio de Venta Unitario (en US $)Produccin (Piezas)Ventas anuales con inflacin (en US $)
19.1514,378131,568.93
24.9317,25485,126.71
34.6320,70595,803.62
44.3124,846107,008.79
54.0629,815121,003.70
RECUPERACION DE CARTERA (US $)
AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ventas Totales131,56985,12795,804107,009121,004
Ventas de Contado118,41276,61486,22396,308108,903
Ventas al Crdito13,1578,5139,58010,70112,100
Recuperacin de Cartera12,0607,8038,7829,80911,092
Cuentas por cobrar1,0967097988921,008
Recuperacin de Cartera Total12,0608,9009,49110,60811,984
14
costos totales
FACHENTO
Costos Totales (US $)
ConceptoCosto ao 1Costo ao 2Costo ao 3Costo ao 4Costo ao 5
Costo de Produccin$ 71,3080.00.00.00.0
Gastos de Administracin$ 23,518$ 24,233$ 24,644$ 24,683$ 25,181
Gastos de Ventas$ 11,772$ 12,012$ 12,276$ 12,368$ 12,687
Gastos Financieros$ 2,936$ 2,436$ 1,895$ 1,311$ 681
TOTAL$ 109,534$ 38,680$ 38,815$ 38,362$ 38,549
15
Costos de produccin
FACHENTO
Costos de Produccin (US $)
ConceptoCOSTO TOTAL AO 1
Sueldo Responsable de Produccin6,600
Materia Prima25,578
Otros Materiales1,722
Mano de Obra Directa10,080
Energa Elctrica0.0
Combustible5,572
Costo Mantenimiento4,800
Agua480
Depreciacin Obra Civil1,200
Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,670
Depreciacin Equipo de Transporte4,600
Subtotal64,302
Prestaciones Sociales7,006
Total Anual71,308
UNIDADES PRODUCIDAS15,135
COSTO UNITARIO4.71
Produccin ao1
FACHENTO
Produccin Ao 1
ProductoEneFebMarAbrMayJunJulAgoSepOctNovDicTotal
Unidades fsicas producidas por mes
Blusa acrlica de mujer5507879636275254776106707475374008137706
Short acrlico de mujer57073710036575275196797006874873407637669
Falda acrlica de mujer5206369045665065166406706964663607147194
Total1,6402,1602,8701,8501,5581,5121,9292,0402,1301,4901,1002,29022,569
16-a
produccion e inventarios
FACHENTO
CONCEPTOAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Produccin Anual15,13516,64918,31320,14522,159
0.9501.0361.1311.2331.345
VENTAS E INVENTARIOS
AOSVENTASINVENTARIOSDIFERENCIA DE INVENTARIOS
AO 114,378757757
AO 217,2541,665908
AO 320,7052,7551,090
AO 424,8464,0621,308
AO 529,8155,6311,569
DIFERENCIA UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS E INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO
AOSInventarios (camisas)Costo Unitario (US $)Costo Total Inventarios (US $)INVENTARIO FINAL (US $)
AO 175710.207,7217,721
AO 29089.038,19915,921
AO 31,0908.309,04724,968
AO 41,3087.6510,00634,974
AO 51,5697.1811,26546,239
17
costo de materia prima
FACHENTO
Costo de Materia Prima (US$)
ConceptoPrecio UnitarioMateria prima utilizada por camisa
Tela (yardas)1.251.00
Hilo (bollones)0.750.50
Otros (unidades)0.250.25
Total
Costo de Materia Prima
AOSCosto Materia Prima (US $)Produccin (camisas)Costo Materia Prima (US $)
AO 11.6915,13525,578
AO 20.0016,6490.0
AO 30.0018,3130.0
AO 40.0020,1450.0
AO 50.0022,1590.0
18
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES (US $)
AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Compras Totales25,5780000
Compras de Contado25,5780000
19
otros materiales de produccion
FACHENTO
Otros Materiales (US$)
CONCEPTOConsumo MensualConsumo AnualCosto UnitarioCosto Anual
Etiquetas13511.001,351
Cubrebocas desechables9800.12113
Guantes de hule9730.12112
Franela de limpieza480.4019
Detergente industrial4500.1778
Escobas242.0.49
Total Anual1,722
20
mano de obra directa
FACHENTO
Costo Mano de Obra Directa (US $)
PlazaSueldo MensualAO 1
Obreros1507,200
Bodegueros1202,880
Subtotal10,080
Prestaciones4,234
TOTAL14,314
21
Mano de obra indirecta
FACHENTO
Costo Mano de Obra Indirecta (US $)
PersonalSueldo MensualSueldo Anual
Gerente General6507,800
Gerente de Produccion5506,600
Gerene de Mercadeo5506,600
Gerente Administrativo Financiero5006,000
Gerente de Proyectos4004,800
Gerente de Relaciones Humanas3504,200
Contador2803,360
Subtotal39,360
42% prestaciones16,531
Total Anual55,891
22
Costo mantenimiento de taller
FACHENTO
Costo de Mantenimiento del Taller
ConceptoAO 1
Sueldo del responsable de mantenimiento y control de calidad4,800
Costo del mantenimiento144
Subtotal4,944
Prestaciones2,016
Total Anual6,960
23
Energia Electrica
FACHENTO
Energa Elctrica (US $)
Energa ElctricaCosto Total
TOTAL8,400
Distribucin Energa Elctrica
Admn
Ventas
Produccin
TOTAL
Agua
FACHENTO
Consumo de Agua (US $)
CONCEPTOConsumo Anual
Consumo de Agua Produccin y Administracin600
TOTAL600
Distribucin Agua (US% y %)
Produccin0.0
Administracin/Ventas0.0
TOTAL0.0
Combustible
FACHENTO
Diesel (US $)
CONCEPTOConsumo AnualPrecio por GalnCOSTO ANUAL
Diesel para Camioneta1,5303.645,572
Consumen 60 galones de diesel mensuales.
26
Gastos de admon
FACHENTO
Gastos de Administracin (US$)
ConceptoCosto Ao 1Costo Ao 2Costo Ao 3Costo Ao 4Costo Ao 5
Sueldos del Personal Administrativo13,56013,80013,80013,80013,800
Papelera y Utiles de Oficina1,1011,2111,3321,4651,612
Energa Electrica2,5202,7723,0493,3543,690
Consumo de Agua120132145160176
Depreciacin Mobiliario y Equipo de Oficina522521521521521
Prestaciones5,6955,7965,7965,3825,382
Total Anual23,51824,23324,64424,68325,181
27
papeleria y utiles de oficina
FACHENTO
Papelara y Utiles de Oficina (US $)
EquipoUnidadesPrecio UnitarioPrecio U$
Azcar1518.00270.00
Block Adhesivo8019.001,520.00
Block rayado tamao carta2413.00312.00
Caf617.00102.00
Cafetera113.0013.00
Cajas de clips242.0048.00
Carpetas para encuadernar10023.002,300.00
CD's5036.001,800.00
Colochos10015.001,500.00
Cremora512.0060.00
Disquettes de 3.52028.00560.00
Engrapadoras620.00120.00
Folder tamao carta1237.00444.00
Lapiceros escritura negra363.00108.00
Lapiceros escritura azul363.00108.00
Libreta de taquigrafia247.00168.00
Organizador de escritorio415.0060.00
Perforadora de dos hoyos25.0010.00
Regla Transparente61.006.00
Resmas de papel tamao carta50133.006,650.00
Resmas de papel tamao legal40143.005,720.00
Saca Grapas61.006.00
Tazas629.00174.00
Tijeras para cortar67.0042.00
Toner18499.008,982.00
TOTAL1,099.0031,083
28
Gastos de Venta
FACHENTO
Gastos de Venta (US$)
CONCEPTOImporte Ao 1Importe Ao 2Importe Ao 3Importe Ao 4Importe Ao 5
Responsable de Ventas6,6006,6006,6006,6006,600
Publicidad2,4002,6402,9043,1943,513
SUBTOTAL9,0009,2409,5049,79410,113
Prestaciones2,7722,7722,7722,5742,574
TOTAL11,77212,01212,27612,36812,687
29
publicidad
FACHENTO
Publicidad (US $)
CONCEPTOAnual
Publicidad2,400
TOTAL2,400
30
costos fijos y variables
FACHENTO
Costos Fijos Y Variables (US$)
Costos FijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Sueldos Responsable de Produccin6,6000.00.00.00.0
Sueldos del Personal Administrativo13,56013,80013,80013,80013,800
Sueldo Responsable de Ventas6,6006,6006,6006,6006,600
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina521521521521521
Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,6703,6703,6703,6703,670
Depreciacin Obra Civil1,2001,2001,2001,2001,200
Depreciacin Equipo de Transporte4,6004,6004,6004,6004,600
Prestaciones Responsable de Produccin7,0060.00.00.00.0
Prestaciones del Personal Administrativo5,6955,7965,7965,2885,288
Prestaciones Responsable de Ventas2,7722,7722,7722,5742,574
Intereses2,9362,4361,8951,311681
TOTAL COSTOS FIJOS55,16041,39540,85439,56538,934
Costos VariablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Materia Prima25,5780.00.00.00.0
Mano de Obra Directa10,0800.00.00.00.0
Otros materiales1,7221,8942,0842,2922,521
Energa Electrica8,4009,24010,16411,18012,298
Agua600660726799878
Combustible5,5726,1296,7427,4168,158
Costo Mantenimiento4,8005,2805,8086,3897,028
Papelera y Utiles de Oficina1,1011,2111,3321,4651,612
Publicidad2,4002,6402,9043,1943,514
TOTAL COSTOS VARIABLES60,25327,05529,76032,73636,010
COSTOS TOTALES115,41368,44970,61472,30174,944
31
punto de equilibrio
FACHENTO
PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES FISICAS ANUALES
ConceptosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Costos Fijos55,16041,39540,85439,56538,934
Costos Variables60,25327,05529,76032,73636,010
Costos Totales115,41368,44970,61472,30174,944
Produccin15,13516,64918,31320,14522,159
Costos Fijo Unitario3.642.492.231.961.76
Costos Variable Unitario3.981.631.631.631.63
Costo Unitario7.634.113.863.593.38
Margen de Ganancia0.20.20.20.20.2
Precio de Venta9.154.934.634.314.06
Unidades Vendidas en Punto de Equilibrio10,67012,51113,60914,75316,000
32
FORMULA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES FISICAS
EN PUNTO DE EQUILIBRIO IT = CT
INGRESOS TOTALES
COSTOS TOTALES
IR
FACHENTO
ANTICIPO I.R. (US $)
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Utilidad antes de I.R.29,75654,64666,03678,65393,720
I.R. (30%)8,92716,39419,81123,59628,116
Anticipo I.R.2,9765,4656,6047,8659,372
I.R por Pagar5,95110,92913,20715,73118,744
Pago I.R2,97611,41617,53321,07225,103
33
prestaciones sociales en nic
FACHENTO
PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUA
PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUAAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
INSS15%15%15%15%15%
Inatec2%2%2%2%2%
Treceavo mes 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%
Vacaciones 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%
Indemnizacin 1/8.33%8.33%8.33%5.50%5.50%
TOTAL42%42%42%39%39%
1/: Proviene de dividir 1/12.
Nota: En el el cuarto y quinto ao la indemnizacin es igual a 20 das por ao laborado.
34
ProductorProductorProductorConsumidor FinalConsumidor FinalMayoristaMayoristaMinoristaConsumidor FinalDISTRIBUCIN Y PUNTOS DE VENTA63*
FACHENTO DISTRIBUCIN Y PUNTOS DE VENTACorto Plazo:ProductorConsumidor FinalMediano y Largo Plazo:ProductorMayoristaConsumidor Final*
PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADOCmo se distribuir el producto al inicio de suComercializacin ?
Cmo se dar a conocer o cmo se presentar alconsumidor final ?, se har una campaa publicitariaanterior al lanzamiento del producto o servicio ?.
Se acompaar el lanzamiento con alguna promocin ?
*
FACHENTO PLAN DE INTRODUCCIN AL MERCADODistribuiremos las camisas en el corto plazo a travs de una cadena de comercializacin directa productor-consumidor.lanzar el producto no implica un alto riesgo, ya que segn lasencuestas, habr una buena demanda. Tambin creemos pertinente que despus de un ao somos una empresa conocida en el mercado, lo cual nos permitir que camisas FACHENTO sea distribuida a travs de intermediarios dePrestigio.Previo al lanzamiento se har una campaa publicitaria a travs de los canales de comunicacin ms importantes delpas a fin de dar a conocer nuestro producto.
*
RIESGOS Y OPORTUNIDADES DEL MERCADOToda nueva empresa debeelaborar un listado de los posibles riesgos y oportunidadesen el mercado en que est incursionando.*
FACHENTO *
RiesgosAcciones a realizar1. Que el producto no pueda desplazar a los productos sustitutos.1. Disear y desarrollar campaas promocionales de tipo informativo y persuasivo.2. Que las encuestas no hayan sido representativas.2. Aplicar un segundo cuestionario.3. Que una empresa de la rama textil vestuario bien establecida se robe la idea y lance el producto en grande.3. Disear y desarrollar campaas promocionales tendientes a crear lealtad de marca. Patentar el producto.
FACHENTO *
OportunidadesAcciones a implementar1. Es innovador, no existe en el mercado. 1.Dar a conocer esta ventaja a travs de promocin al consumidor final.2.Tiene precio accesible.2. Dar a conocer esta ventaja a travs de promocin al consumidor final.3. Gran variedad de estilos.3.Utilizar durante la promocin de introduccin del producto esta fortaleza..
PRODUCCIN*
CONTENIDO DE PRODUCCIN Objetivos de Produccin.
Especificaciones del Producto o Servicio.
Descripcin del Proceso de Produccin.
Diagrama de Flujo del Proceso Productivo .
Caractersticas de la Tecnologa.
Equipos, Herramientas y Transporte rea Productiva.
*
*Materia Prima.
Identificacin de Proveedores y Cotizaciones.
Capacidad Instalada.
Localizacin Optima del Proyecto.
Diseo y Distribucin de Planta y Oficinas.
Mano de Obra Requerida.
Procedimientos de Mejora Contnua.
Programa de Produccin.CONTENIDO DE PRODUCCIN
OBJETIVOS DE PRODUCCINDentro de los objetivos de produccin es necesariodefinir lo que se desea lograr con el producto o servicioen trminos de produccin del mismo.
Empresa :FACHENTO
Corto Plazo (1 ao): Producir 15,135 camisas de excelente calidad en distintas tallas con estampados nicaragenses para hombres en rango de edad de 25 a 60 aos.*
OBJETIVOS DE PRODUCCINMediano Plazo (3 aos):Largo Plazo (5 aos):Producir 21,794 camisas de excelente calidad en distintas tallas con estampados nicaragenses para hombres en rango de edad de 25 a 60 aosProducir 31, 384 camisas de excelente calidad en distintas tallas con estampados nicaragenses para hombres en rango de edad de 25 a 60 aos*
ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTODeben ser descritas detalladamente: DimensionesXXXXXXXXX Colores Materiales Otros*
FACHENTOESPECIFICACIONES DEL PRODUCTONuestro producto es una camisa de algodn decolores variados (negro, azul, amarillo, verde, rosa, rojo, prpura, celeste, gris, naranja, marrn y beige) apropiadas para climas caluros. Altamente atractivas con estampados nicaragenses. Hay en manga corta y larga.
Nuestras camisas tienen diferentes tallas y gran variedad de tejidos.
DimensionesColoresMaterialesOtros*
EL DISEO DEL PRODUCTO O SERVICIODE UN EMPRENDEDOR DEBE CUMPLIRCON CIERTAS CARACTERSTICAS: Simplicidad y practicidad (facilidad de uso)
Confiabilidad (que no falle)
Calidad (bien hecho, durable, etctera)*
DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN Produzca, maquile o compre necesita conocer el proceso de produccin y/o prestacin del servicio. Procedimiento para establecer el proceso de produccin:Determinacin de actividades.Organizacin de actividades.Establecer tiempos requeridos.Actividadt123
1h2h1.5h*
Tcnicas de anlisis del proceso de produccin:
Diagrama de Bloques. Diagrama de Flujo. Cursograma Analtico. *
*DIAGRAMA DE BLOQUES
*Calentar el lquido A durante5 minutos a 90CEnfrar a 25CAgregar lquidoBPreparar y agregar el lquidoD Destilar la mezcla a 75CProbar la pureza deldestilado obtenidoEnvasar
*
Simbologa Bsica para el Diagrama de Flujo de Proceso ProductivoOperacinInspeccinTransporteRetrasoActividad que implique cambio fsico o qumico(ensamble o des-ensamble).Verificacin de caractersticas contra estndares establecidos de calidad o cantidad.Movimiento que no sea parte integral de operacin o inspeccin.Perodo de espera de un componente para operacin, inspeccin o transporte posterior.AlmacenamientoMantener producto o materia prima en almacn, para cuando se requiera.*
*Torneado12 min2 min
*
*
FACHENTO DESCRIPCIN PROCESO PRODUCTIVO*
Recepcin y transportacin de la materia prima:
la elaboracin de una camisa se inicia con la recepcin de las telas en la fbrica, donde uno o dos empleados clasifican los colores y el grueso de las telas para despus pasarlas al rea de corte (80 minutos).*
Corte de las piezas:
Se cortan las piezas de tela con ayuda de una mquina; se cortan primero las espaldas de la camisa, luego los delanteros y finalmente las mangas, de acuerdo a las tallas y los modelos (240 minutos).
*
Unin de piezas y accesorios:
Con las piezas cortadas, se procede a unirlas con ayuda de una mquina "OVER" que cose las orillas de las piezas para que no de deshilen al unirse las piezas (180 minutos).
*
Control de calidad: las camisas terminadas son revisadas por un encargado, con el fin de que no existan defectos en el acabado. De existir fallas se repara la camisa en una mquina, pero de ser muy notoria la falla en la camisa se desecha y se separa de las piezas en buen estado (150 minutos).
*
Etiquetar:
con mquinas de coser se colocan etiquetas y especificaciones: de cuidado de la prenda, talla y marca (210 minutos).
*
Empacado:
Las camisas terminadas son empacadas en bolsas y agrupadas de acuerdo a la talla en grupos de 10 a 15 camisas (225 minutos).
*
Almacenamiento: se almacenan los productos terminados en espera de ser comercializados (165 minutos).
*
*FACHENTODIAGRAMA DE FLUJO45 min35 min240 min180min150 min210 min225 min165 min
CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGACuando se elige la tecnologa es necesario tener en cuenta:
Facilidad para adquirir la tecnologa.
Condiciones para hacer uso de ella (patentes, acuerdos, etc.)
Aspectos tcnicos especiales de la tecnologa alaplicarla al proceso productivo (capacitacin, etc)*
EQUIPO, HERRAMIENTAS YTRANSPORTE AREA PRODUCTIVA
Se determina el equipo, herramientas y transportedel rea Productiva de la empresa. Para esto se requiere:Elaborar una lista de toda la Maquinaria y Equipo requerido paracada actividad productiva.
Elaborar una lista de todas las Herramientas requeridas para cada actividad productiva.
Elaborar una lista del Equipo de Transporte requerido para cada actividad productiva.
*
FACHENTOEQUIPO, HERRAMIENTAS YTRANSPORTE AREA PRODUCTIVA*
*
Parametros
FACHENTO
PARAMETROS
Margen de Ganancia20%
Tasa de Inflacin Anual10%
Impuesto sobre Renta (Tasa Anual)30%
Anticipo Anual Impuesto sobre la Renta sobre Utilidades10%
Ventas de Contado90%
Ventas de Crdito (30 das)10%
Compras de Materia Prima Contado100%
Aumento Anual de Produccin10%
Aumento Anual de Ventas10%
Inventarios Productos Terminados Anuales10%
Tasa de Inters Pasiva Sistema Financiero8%
Premio Inversin del Empresario2%
Tasa Mnima Aceptable de Riesgo (TMAR):20%
1
balance general
FACHENTO
BALANCE GENERAL PROYECTADO ($)
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
ACTIVOS
Circulante:
Caja y Bancos-16,553-58,310-109,192-168,432-238,540
Cuentas por Cobrar1,7791,7841,8001,8381,884
Inventario de Productos Terminados12,28425,43239,62255,06772,025
Total Activo Circulante-2,491-31,093-67,770-111,526-164,631
Activos Fijos Netos
Terreno1,5031,5031,5031,5031,503
Construccin7,0007,0007,0007,0007,000
Equipo de Transporte4,9134,9134,9134,9134,913
Mobiliario y Equipo de Oficina1,6861,6861,6861,6861,686
Maquinaria y Equipo Industrial608,318608,318608,318608,318608,318
Depreciacion Acumulada-62,852-125,703-188,555-251,407-314,259
Total Activo Fijo560,569497,717434,865372,014309,162
TOTAL ACTIVOS558,078466,624367,096260,487144,531
PASIVOS
Circulante:
Impuestos por pagar5,6305,8146,0526,6817,066
Cuentas por pagar0.00.00.00.00.0
Total Pasivo Circulante5,6305,8146,0526,6817,066
Largo Plazo:
Prestamos Bancarios504,626392,639271,693141,0710.0
Total Pasivo Largo Plazo504,626392,639271,693141,0710.0
TOTAL PASIVOS510,256398,453277,745147,7527,066
CAPITAL CONTABLE:
Capital Social15,10215,10215,10215,10215,102
Resultados del Ejercicio19,70420,34921,18123,38424,730
Utilidades Retenidas0.019,70440,05361,23484,617
TOTAL CAPITAL CONTABLE34,80755,15576,33699,720124,450
PASIVO + CAPITAL545,063453,609354,081247,472131,516
DIFERENCIA13,01513,01513,01513,01513,015
2
estado de resultado
FACHENTO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ingresos213,430214,108216,009220,618226,070
Costo de Venta110,556118,337127,709139,004152,619
Utilidad Bruta102,87595,77288,30081,61473,450
Gastos de Administracin20,16220,27020,38920,12420,268
Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568
Gastos Financieros48,66540,37031,41121,73511,286
Total Gastos de Operacin74,72666,70258,04248,20938,121
Utilidad antes de impuestos28,14929,07030,25833,40535,329
IR 30%8,4458,7219,07710,02210,599
Resultado despus de impuestos19,70420,34921,18123,38424,730
3
flujo de efectivo
FACHENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROYECTADO (US $)
CONCEPTOS/AOSAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Saldo inicial de la cuenta en efectivo13,015-16,553-58,310-109,192-168,432
Inversin Inicial
Inversin-623,420
Capital Preoperativo0
-623,420
Ingresos
Ventas de Contado192,087192,697194,408198,556203,463
Recuperacin de Cartera19,56421,40521,58522,02322,562
Total Ingresos211,652214,102215,993220,580226,024
Total de Efectivo Disponible224,667197,549157,683111,38857,592
Egresos
Costos de Transformacin21,18821,61522,08422,60123,169
Compras de Materia Prima39,13747,35657,30069,33483,894
Pago a Proveedores de Materia Prima0.00.00.00.00.0
Gastos de Administracin19,82519,93320,05219,78719,930
Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568
Gastos Financieros48,66540,37031,41121,73511,286
Pago Impuesto sobre la Renta2,8158,5378,8409,39210,214
Total Egresos137,528143,872145,929149,198155,060
Flujo Neto de Efectivo-623,42087,13853,67711,754-37,811-97,468
Amortizacin Prstamo608,318-103,692-111,987-120,946-130,622-141,071
Flujo Neto de Efectivo con Financiamiento-15,102-16,553-58,310-109,192-168,432-238,540
4
CREACIONES EDDA
VAN, TIR, PERODO DE RECUPERACIN
CLCULO PERODO DE RECUPERACIN-15,102.43-31,655.80-89,965.96-199,157.94-367,590.17-606,129.93
PERODO DE RECUPERACIN1.8AOS
VAN-309,671
TIR0.00%
VAN UTILIZANDO LA TIR0.00
5
anlisis van y tir
FACHENTO
VAN
PeriodoFlujoFactorFactor Actualizado
0-15,1021.00-15,102
1-16,5531.20-13,7941,308
2-58,3101.44-40,493-69,390
3-109,1921.73-63,190-132,580
4-168,4322.07-81,227-213,807
5-238,5402.49-95,864-309,671
VAN-309,671
TIR
PeriodoFlujoFactorFlujo Actualizado
0-15,1021.00-15,102
1-16,5530.000
2-58,3100.000
3-109,1920.000
4-168,4320.000
5-238,5400.000
VAN0
TASA0.00%
5-a
periodo de recuperacin
FACHENTO
PERODO DE RECUPERACIN
PeriodoFlujoFlujo Recuperacion
0-15,102.43-15,102.43
1-16,553.38-31,655.80
2-58,310.16-89,965.96
3-109,191.98-199,157.94
4-168,432.23-367,590.17
5-238,539.76-606,129.93
PR0.46
5-b
RAZONES FINANCIERAS
FACHENTO
RAZONES FINANCIERAS
RAZN O NDICEFRMULACONCEPTOCONSIDERACIONESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
RAZONES O NDICES DE LIQUIDEZ:
Razn de LiquidezActivo Circulante/Pasivo CirculanteCapacidad de la empresa para pagarlos prstamos o deudas contradas a corto plazoMientras sea mayor a 1 mejor-0.4-5.3-11.2-16.7-23.3
Prueba del AcidoActivo Circulante - Inventario /Pasivo CirculanteMuy relacionada con la Razn de liquidez pero elimina los inventariosMientras sea mayor a 1 mejor-2.6-9.7-17.7-24.9-33.5
Capital de TrabajoActivo Circulante - Pasivo CirculanteBienes y Derechos con los que cuenta una empresa despus de cubrir la deuda a corto plazo.Mientras mayor sea mejor-8,121-36,907-73,821-118,208-171,697
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO:
Pasivos/ActivosProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.910.850.760.570.05
Capital Contable/Activo TotalProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.060.120.210.380.86
RAZONES DE EFICIENCIA Y OPERACIN:
Rotacin de Activo TotalVentas Netas/Activo TotalMide el grado de utilizacin de activos totales (maquinaria por ej.) para generar ventasMientras sea mayor a 1 mejor0.040.040.060.090.17
Utilidad Neta/Ventas Netas *100Cunto pasa a ser utilidad neta de cada peso que se vendeMientras ms cercana al 100% mejor.9.239.509.8110.6010.94
Rentabilidad sobre Ventas
Utilidad de Operacin/ Ventas *100Mientras ms cercana al 100% mejor.13.1913.5814.0115.1415.63
Rentabilidad sobre Activo TotalUtilidad Neta/Activo*100Por cada peso que se invierte en activos cunto se genera de utilidad netaMientras ms cercana al 100% mejor.3.534.365.778.9817.11
Rentabilidad sobre CapitalUtilidad Neta/Capital*100Por cada peso que invierten los accionistas que porcentaje se convierte en utilidadMientras ms cercana al 100% mejor.56.6136.8927.7523.4519.87
6
Inversiones
FACHENTO
RESUMEN DE INVERSIONES
Inversin Total en Activo Fijo y Diferido (C$)
ConceptoCOSTO (US $)
Maquinaria y Equipo608,318
Equipo de Transporte4,913
Mobiliario y Equipo de Oficina1,686
Obra Civil8,503
Capital de Trabajo Preoperativo0.0
Total623,420
FINANCIAMIENTO:
Propio15,1022%
Bancario608,31898%
TOTAL INVERSION623,420
7
Maquinaria y equipo
FACHENTO
Maquinaria y Equipo Industrial (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Cortadora Industriales125,00025,000
Maquinas de coser industriales202,20044,000
Pegadoras de Botones industriales110,00010,000
Ventiladores13,0003,000
Montacargas1480,000480,000
Maquina cortadora electrica110,00010,000
Herramienta para mantenimiento13511824,318
Cortadoras manuales26,00012,000
Total608,318
8
Equipo de Transporte
FACHENTO
Equipo de Transporte (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Equipo de Transporte1Camioneta Toyota4,913.294,913
Total4,913
9
Mobiliario y equipo de oficina
FACHENTO
Mobiliario y Equipo de Oficina (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Computadora1954954
Sillas Ejecutiva24692
Escritorios2150300
Aparatos de Telfono/Fax250100
Sillas de Espera640240
Total1,686
10
Obra civil
FACHENTO
Obra Civil (US$)
ConceptoCOSTO (US $)
Terreno1,502.89
Construccin7,000.00
Total8,502.89
11
Depreciacin
FACHENTO
ConceptoValorTasa de Depreciacion ( %)Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5TotalValor de Rescate
Maquinaria y equipo608,318.001060,83260,83260,83260,83260,832304,159304,159
Equipo de transporte4,913.29209839839839839834,9130
Mobiliario y Equipo de Oficina1,686.24203373373373373371,6860
Construccin7,000.00107007007007007003,5003,500
Total Depreciacin621,91862,85262,85262,85262,85262,852314,259307,659
Depreciacin Acumulada62,852125,703188,555251,407314,259
12
Amortizacin
FACHENTO
AMORTIZACION DEL PRESTAMO ( US $)
MONTO (en U$)608,318
INTERES ANUAL (EN %)8%
PERIODO (AOS)5152,357
ANUALIDAD(152,357)
AoIntersAnualidadPago a capitalSaldo
0608,318
148,665152,357103,692504,626
240,370152,357111,987392,639
331,411152,357120,946271,693
421,735152,357130,622141,071
511,286152,357141,0710
Total153,467.85608,318
13
ventas
FACHENTO
PROYECCIN DE VENTAS (US $)
AosPrecio de Venta Unitario (en US $)Produccin (Piezas)Ventas anuales con inflacin (en US $)
110.5120,312213,430.29
29.5822,343214,108.11
38.7924,578216,009.28
48.1627,035220,618.15
57.6029,739226,069.53
RECUPERACION DE CARTERA (US $)
AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ventas Totales213,430214,108216,009220,618226,070
Ventas de Contado192,087192,697194,408198,556203,463
Ventas al Crdito21,34321,41121,60122,06222,607
Recuperacin de Cartera19,56419,62719,80120,22320,723
Cuentas por cobrar1,7791,7841,8001,8381,884
Recuperacin de Cartera Total19,56421,40521,58522,02322,562
14
costos totales
FACHENTO
Costos Totales (US $)
ConceptoCosto ao 1Costo ao 2Costo ao 3Costo ao 4Costo ao 5
Costo de Produccin$ 122,840$ 131,485$ 141,899$ 154,449$ 169,577
Gastos de Administracin$ 20,162$ 20,270$ 20,389$ 20,124$ 20,268
Gastos de Ventas$ 5,898$ 6,062$ 6,242$ 6,350$ 6,568
Gastos Financieros$ 48,665$ 40,370$ 31,411$ 21,735$ 11,286
TOTAL$ 197,565$ 198,187$ 199,941$ 202,658$ 207,698
15
Costos de produccin
FACHENTO
Costos de Produccin (US $)
ConceptoCOSTO TOTAL AO 1COSTO TOTAL AO 2COSTO TOTAL AO 3COSTO TOTAL AO 4COSTO TOTAL AO 5
Sueldo Responsable de Produccin4,2004,2004,2004,2004,200
Materia Prima39,13747,35657,30069,33483,894
Otros Materiales1,2181,3401,4741,6211,783
Mano de Obra Directa7,7167,7167,7167,7167,716
Energa Elctrica277305336369406
Combustible2,4552,7012,9713,2683,595
Costo Mantenimiento150165182200220
Agua166183201222244
Depreciacin Obra Civil700700700700700
Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial60,83260,83260,83260,83260,832
Depreciacin Equipo de Transporte983983983983983
Subtotal117,835126,480136,895149,444164,572
Prestaciones Sociales5,0055,0055,0055,0055,005
Total Anual122,840131,485141,899154,449169,577
UNIDADES PRODUCIDAS22,56924,82627,30830,03933,043
COSTO UNITARIO5.445.305.205.145.13
16
Produccin ao1
FACHENTO
Produccin Ao 1
ProductoEneFebMarAbrMayJunJulAgoSepOctNovDicTotal
Unidades fsicas producidas por mes
Blusa acrlica de mujer5507879636275254776106707475374008137706
Short acrlico de mujer57073710036575275196797006874873407637669
Falda acrlica de mujer5206369045665065166406706964663607147194
Total1,6402,1602,8701,8501,5581,5121,9292,0402,1301,4901,1002,29022,569
16-a
produccion e inventarios
FACHENTO
CONCEPTOAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Produccin Anual22,56924,82627,30830,03933,043
0.9000.9000.9000.9000.900
VENTAS E INVENTARIOS
AOSVENTASINVENTARIOSDIFERENCIA DE INVENTARIOS
AO 120,3122,2572,257
AO 222,3434,7392,483
AO 324,5787,4702,731
AO 427,03510,4743,004
AO 529,73913,7793,304
DIFERENCIA UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS E INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO
AOSInventarios de productos terminadosCosto Unitario (US $)Costo Total Inventarios (US $)INVENTARIO FINAL (US $)
AO 12,2575.4412,28412,284
AO 22,4835.3013,14925,432
AO 32,7315.2014,19039,622
AO 43,0045.1415,44555,067
AO 53,3045.1316,95872,025
17
costo de materia prima
FACHENTO
Costo de Materia Prima (US$)COSTO POR PIEZA
ConceptoPrecio UnitarioCantidades Utilizadas x PiezaPrecio x Pieza Ao 1Precio x Pieza Ao 2Precio x Pieza Ao 3Precio x Pieza Ao 4Precio x Pieza Ao 5
Tela0.981.501.471.621.781.962.16
Hilo0.0210.000.200.220.240.270.30
Marca0.061.000.060.060.070.080.08
Total1.731.912.102.312.54
Costo de Materia Prima
AOSCosto Materia Prima (US $)Produccin (Unidades Producidas)Costo Materia Prima (US $)
AO 11.7322,56939,137
AO 21.9124,82647,356
AO 32.1027,30857,300
AO 42.3130,03969,334
AO 52.5433,04383,894
18
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES (US $)
AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Compras Totales39,13747,35657,30069,33483,894
Compras de Contado39,13747,35657,30069,33483,894
19
otros materiales de produccion
FACHENTO
Otros Materiales (US$)
CONCEPTOConsumo MensualConsumo AnualCosto UnitarioCosto anual
TIJERAS (para telas)56015.00900
PAPEL DE ENVOLVER1000120000.01120
TIZAS (para tela)101201.15138
ALFILERES101200.5060
Total Anual1,218
20
mano de obra directa
FACHENTO
Costo Mano de Obra Directa (US $)
PlazaNmeroSueldo MensualAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Costureras31816,5166,5166,5166,5166,516
Cortadores11001,2001,2001,2001,2001,200
Subtotal7,7167,7167,7167,7167,716
Prestaciones3,2413,2413,240.723,0093,009
TOTAL10,95710,95710,95710,72510,725
21
Mano de obra indirecta
FACHENTO
Costo Mano de Obra Indirecta (US $)
PersonalSueldo MensualSueldo Anual
Gerente General8009,600
Responsable de Produccin3504,200
Responsable de Venta2503,000
Responsable Administrativo Financiero3003,600
Subtotal20,400
42% prestaciones8,568
Total Anual28,968
22
Costo mantenimiento de taller
FACHENTO
Costo de Mantenimiento del Taller
ConceptoAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Costo Mantenimiento150165182200220
Subtotal150165182200220
Total Anual150165182200220
23
Energia Electrica
FACHENTO
Energa Elctrica (US $)
Energa ElctricaCosto Total
TOTAL555
Distribucin Energa Elctrica
Admn138.7325%
Ventas138.7325%
Produccin277.4650%
TOTAL554.91100%
24
Agua
FACHENTO
Consumo de Agua (US $)
CONCEPTOConsumo Anual
Consumo de Agua Produccin y Administracin208
TOTAL208
Distribucin Agua (US% y %)
Produccin124.8660%
Administracin/Ventas83.2440%
TOTAL208.09100%
25
Combustible
FACHENTO
Diesel (US $)
CONCEPTOConsumo AnualPrecio por GalnCOSTO ANUAL
Diesel para Camioneta7203.412,455
Consumen 60 galones de diesel mensuales.
26
Gastos de admon
FACHENTO
Gastos de Administracin (US$)
ConceptoCosto Ao 1Costo Ao 2Costo Ao 3Costo Ao 4Costo Ao 5
Sueldos del Personal Administrativo13,20013,20013,20013,20013,200
Papelera y Utiles de Oficina8178999891,0881,197
Energa Electrica139153168185203
Consumo de Agua125137151166183
Depreciacin Mobiliario y Equipo de Oficina337337337337337
Prestaciones5,5445,5445,5445,1485,148
Total Anual20,16220,27020,38920,12420,268
27
papeleria y utiles de oficina
FACHENTO
Papelara y Utiles de Oficina (US $)
EquipoUnidadesPrecio UnitarioPrecio U$
AZUCAR41.506.01
CAF42.238.90
CAJAS DE CLPIS500.2914.45
CDS200.8717.34
CREMORA44.0516.18
ENGRAPADAORAS44.6218.50
FOLDER CARTA102.0220.23
LAPICEROS104.3443.35
LAPIZ DE GRAFITO720.8762.43
LIBRETAS300.4613.87
PERFORADORAS62.3113.87
REGLAS DE MADERA101.4514.45
RESMAS DE PAPEL TAMAO CARTA102.5725.66
DESENGRAPADORAS202.6653.28
TONER PARA FAX325.4376.30
TAZAS403.58143.31
TIJERAS DESECHABLES60.583.47
TONER827.75221.97
MARCADORES DE COLORES200.469.25
PIZARRA ACRILICA120.2320.23
MASKYN TAPE120.8710.40
GRAPAS31.273.82
TOTAL817
28
Gastos de Venta
FACHENTO
Gastos de Venta (US$)
CONCEPTOImporte Ao 1Importe Ao 2Importe Ao 3Importe Ao 4Importe Ao 5
Responsable de Ventas3,0003,0003,0003,0003,000
Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398
SUBTOTAL4,6384,8024,9825,1805,398
Prestaciones1,2601,2601,2601,1701,170
TOTAL5,8986,0626,2426,3506,568
29
publicidad
FACHENTO
Publicidad (US $)
CONCEPTOAnual
Publicidad/Catlogo750
Brochure288
Volantes600
TOTAL1,638
30
costos fijos y variables
FACHENTO
Costos Fijos Y Variables (US$)
Costos FijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Sueldos Responsable de Produccin4,2004,2004,2004,2004,200
Sueldos del Personal Administrativo13,20013,20013,20013,20013,200
Sueldo Responsable de Ventas3,0003,0003,0003,0003,000
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina337337337337337
Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial60,83260,83260,83260,83260,832
Depreciacin Obra Civil700700700700700
Depreciacin Equipo de Transporte983983983983983
Prestaciones Responsable de Produccin5,0055,0055,0055,0055,005
Prestaciones del Personal Administrativo5,5445,5445,5445,2885,288
Prestaciones Responsable de Ventas1,2601,2601,2602,5742,574
Intereses48,66540,37031,41121,73511,286
TOTAL COSTOS FIJOS143,726135,431126,472117,854107,404
Costos VariablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Materia Prima39,13747,35657,30069,33483,894
Mano de Obra Directa7,7167,7167,7167,7167,716
Otros materiales1,2181,3401,4741,6211,783
Energa Electrica555610671739812
Agua208229252277305
Combustible2,4552,7012,9713,2683,595
Costo Mantenimiento150165182200220
Papelera y Utiles de Oficina8178999891,0881,197
Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398
TOTAL COSTOS VARIABLES53,89562,81873,53786,422101,919
COSTOS TOTALES197,621198,248200,009204,276209,324
31
punto de equilibrio
FACHENTO
PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES FISICAS ANUALES
ConceptosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Costos Fijos143,726135,431126,472117,854107,404
Costos Variables53,89562,81873,53786,422101,919
Costos Totales197,621198,248200,009204,276209,324
Produccin22,56924,82627,30830,03933,043
Costos Fijo Unitario6.375.464.633.923.25
Costos Variable Unitario2.392.532.692.883.08
Costo Unitario8.767.997.326.806.33
Margen de Ganancia0.20.20.20.20.2
Precio de Venta10.519.588.798.167.60
Unidades Vendidas en Punto de Equilibrio17,70119,20420,74722,30723,776
32
FORMULA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES FISICAS
EN PUNTO DE EQUILIBRIO IT = CT
INGRESOS TOTALES
COSTOS TOTALES
IR
FACHENTO
ANTICIPO I.R. (US $)
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Utilidad antes de I.R.28,14929,07030,25833,40535,329
I.R. (30%)8,4458,7219,07710,02210,599
Anticipo I.R.2,8152,9073,0263,3413,533
I.R por Pagar5,6305,8146,0526,6817,066
Pago I.R2,8158,5378,8409,39210,214
33
prestaciones sociales en nic
FACHENTO
PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUA
PRESTACIONES SOCIALES NICARAGUAAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
INSS15%15%15%15%15%
Inatec2%2%2%2%2%
Treceavo mes 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%
Vacaciones 1/8.33%8.33%8.33%8.33%8.33%
Indemnizacin 1/8.33%8.33%8.33%5.50%5.50%
TOTAL42%42%42%39%39%
1/: Proviene de dividir 1/12.
Nota: En el el cuarto y quinto ao la indemnizacin es igual a 20 das por ao laborado.
34
*
Parametros
FACHENTO
PARAMETROS
Margen de Ganancia20%
Tasa de Inflacin Anual10%
Impuesto sobre Renta (Tasa Anual)30%
Anticipo Anual Impuesto sobre la Renta sobre Utilidades10%
Ventas de Contado90%
Ventas de Crdito (30 das)10%
Compras de Materia Prima Contado100%
Aumento Anual de Produccin10%
Aumento Anual de Ventas10%
Inventarios Productos Terminados Anuales10%
Tasa de Inters Pasiva Sistema Financiero8%
Premio Inversin del Empresario2%
Tasa Mnima Aceptable de Riesgo (TMAR):20%
1
balance general
FACHENTO
BALANCE GENERAL PROYECTADO ($)
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
ACTIVOS
Circulante:
Caja y Bancos26,04347,75170,68299,031131,077
Cuentas por Cobrar817453498560616
Inventario de Productos Terminados7,72115,92124,96834,97446,239
Total Activo Circulante34,58164,12596,147134,565177,933
Activos Fijos Netos
Terreno8,0008,0008,0008,0008,000
Construccin12,00012,00012,00012,00012,000
Equipo de Transporte23,00023,00023,00023,00023,000
Mobiliario y Equipo de Oficina2,6072,6072,6072,6072,607
Maquinaria y Equipo Industrial36,70036,70036,70036,70036,700
Depreciacion Acumulada-9,991-19,983-29,974-39,966-49,957
Total Activo Fijo72,31662,32452,33342,34132,350
TOTAL ACTIVOS106,897126,449148,480176,906210,283
PASIVOS
Circulante:
Impuestos por pagar3,9626,7278,0129,84911,497
Cuentas por pagar0.00.00.00.00.0
Total Pasivo Circulante3,9626,7278,0129,84911,497
Largo Plazo:
Prestamos Bancarios30,44423,68816,3918,5110.0
Total Pasivo Largo Plazo30,44423,68816,3918,5110.0
TOTAL PASIVOS34,40730,41524,40318,36011,497
CAPITAL CONTABLE:
Capital Social58,62258,62258,62258,62258,622
Resultados del Ejercicio13,86823,54428,04234,47040,239
Utilidades Retenidas0.013,86837,41265,45499,925
TOTAL CAPITAL CONTABLE72,49196,034124,077158,547198,786
PASIVO + CAPITAL106,897126,449148,480176,907210,283
DIFERENCIA-0-0-0-0-0
2
estado de resultado
FACHENTO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
CONCEPTOS/AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ingresos98,01154,38659,72467,20673,919
Costo de Venta49,019-8,199-9,047-10,006-11,265
Utilidad Bruta48,99262,58568,77177,21385,185
Gastos de Administracin20,34620,45420,57320,30820,452
Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568
Gastos Financieros2,9362,4361,8951,311681
Total Gastos de Operacin29,18028,95228,71027,96927,700
Utilidad antes de impuestos19,81233,63440,06149,24357,484
IR 30%5,94410,09012,01814,77317,245
Resultado despus de impuestos13,86823,54428,04234,47040,239
3
flujo de efectivo
FACHENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO PROYECTADO (US $)
CONCEPTOS/AOSAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Saldo inicial de la cuenta en efectivo13,01526,04347,75170,68299,031
Inversin Inicial
Inversin-82,307
Capital Preoperativo-13,015
-95,322
Ingresos
Ventas de Contado88,21048,94853,75160,48666,527
Recuperacin de Cartera8,9845,8025,9286,6587,336
Total Ingresos97,19454,75059,67967,14473,863
Total de Efectivo Disponible110,20980,793107,430137,826172,895
Egresos
Costos de Transformacin21,692-9,470-9,470-9,470-9,470
Compras de Materia Prima25,5780.00.00.00.0
Pago a Proveedores de Materia Prima0.00.00.00.00.0
Gastos de Administracin19,82519,93320,05219,78719,930
Gastos de Ventas5,8986,0626,2426,3506,568
Gastos Financieros2,9362,4361,8951,311681
Pago Impuesto sobre la Renta1,9817,32610,73312,93615,597
Total Egresos77,91026,28629,45130,91433,306
Flujo Neto de Efectivo-95,32232,29954,50777,978106,912139,588
Amortizacin Prstamo36,700-6,256-6,756-7,297-7,880-8,511
Flujo Neto de Efectivo con Financiamiento-58,62226,04347,75170,68299,031131,077
4
CREACIONES EDDA
VAN, TIR, PERODO DE RECUPERACIN
CLCULO PERODO DE RECUPERACIN-58,622.43-32,579.2915,171.3885,853.12184,884.24315,961.66
PERODO DE RECUPERACIN2.1AOS
VAN137,579
TIR78.92%
VAN UTILIZANDO LA TIR0.00
5
anlisis van y tir
FACHENTO
VAN
PeriodoFlujoFactorFactor Actualizado
0-58,6221.00-58,622
126,0431.2021,70380,325
247,7511.4433,160-3,760
370,6821.7340,90437,144
499,0312.0747,75884,902
5131,0772.4952,677137,579
VAN137,579
TIR
PeriodoFlujoFactorFlujo Actualizado
0-58,6221.00-58,622
126,0431.7914,556
247,7513.2014,916
370,6825.7312,340
499,03110.259,663
5131,07718.347,148
VAN0
TASA78.92%
5-a
periodo de recuperacin
FACHENTO
PERODO DE RECUPERACIN
PeriodoFlujoFlujo Recuperacion
0-58,622.43-58,622.43
126,043.14-32,579.29
247,750.6815,171.38
370,681.7485,853.12
499,031.12184,884.24
5131,077.42315,961.66
PR1.68
5-b
RAZONES FINANCIERAS
FACHENTO
RAZONES FINANCIERAS
RAZN O NDICEFRMULACONCEPTOCONSIDERACIONESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
RAZONES O NDICES DE LIQUIDEZ:
Razn de LiquidezActivo Circulante/Pasivo CirculanteCapacidad de la empresa para pagarlos prstamos o deudas contradas a corto plazoMientras sea mayor a 1 mejor8.79.512.013.715.5
Prueba del AcidoActivo Circulante - Inventario /Pasivo CirculanteMuy relacionada con la Razn de liquidez pero elimina los inventariosMientras sea mayor a 1 mejor6.87.28.910.111.5
Capital de TrabajoActivo Circulante - Pasivo CirculanteBienes y Derechos con los que cuenta una empresa despus de cubrir la deuda a corto plazo.Mientras mayor sea mejor30,61957,39888,135124,716166,436
RAZONES DE ENDEUDAMIENTO:
Pasivos/ActivosProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.320.240.160.100.05
Capital Contable/Activo TotalProporcin en que los activos (recursos) totales han sido financiados por personas ajenas a la empresa (proveedores o bancos)Mientras sea menor a 1 mejor0.680.760.840.900.95
RAZONES DE EFICIENCIA Y OPERACIN:
Rotacin de Activo TotalVentas Netas/Activo TotalMide el grado de utilizacin de activos totales (maquinaria por ej.) para generar ventasMientras sea mayor a 1 mejor0.130.190.190.190.19
Utilidad Neta/Ventas Netas *100Cunto pasa a ser utilidad neta de cada peso que se vendeMientras ms cercana al 100% mejor.14.1543.2946.9551.2954.44
Rentabilidad sobre Ventas
Utilidad de Operacin/ Ventas *100Mientras ms cercana al 100% mejor.20.2161.8467.0873.2777.77
Rentabilidad sobre Activo TotalUtilidad Neta/Activo*100Por cada peso que se invierte en activos cunto se genera de utilidad netaMientras ms cercana al 100% mejor.12.9718.6218.8919.4919.14
Rentabilidad sobre CapitalUtilidad Neta/Capital*100Por cada peso que invierten los accionistas que porcentaje se convierte en utilidadMientras ms cercana al 100% mejor.19.1324.5222.6021.7420.24
6
Inversiones
FACHENTO
RESUMEN DE INVERSIONES
Inversin Total en Activo Fijo y Diferido (C$)
ConceptoCOSTO (US $)
Maquinaria y Equipo36,700
Equipo de Transporte23,000
Mobiliario y Equipo de Oficina2,607
Obra Civil20,000
Capital de Trabajo Preoperativo13,015
Total95,322
FINANCIAMIENTO:
Propio58,62261%
Bancario36,70039%
TOTAL INVERSION95,322
7
Maquinaria y equipo
FACHENTO
Maquinaria y Equipo Industrial (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Bordadora Electronica de 1 cabeza, 12 agujas, marca BROTHER121,50021,500
Maquina de hacer ojales marca brother Modelo 800 A16,9006,900
Maquina embotonadora marca Yamato Modelo FY 37311,8001,800
Maquina de serigrafa16,5006,500
Total36,700
8
FACHENTO
ArtculoSerieModeloUMCantValor en U$ antes de la depreciacin
Unit.Total
Rock Well527-00-1MD-33und11,313.581,313.58
Kansai SpecialKs928679KW-8103Dund11,313.581,313.58
Kansai SpecialKs006764V-703Fund11,313.581,313.58
Kansai SpecialKs718625MW-8103-Fund11,313.581,313.58
JukiDF6-5/H042512Nund11,313.581,313.58
The Merrow2236MG-3Uund11,313.581,313.58
ConsewCN-2230und1321.50321.50
Typical3050040GC6850und1321.50321.50
SirubaMFG5287264L818F-M1und1357.23357.23
BrotherU10400-J01158456ULT2001und12,312.142,312.14
GemsyGem-4und1178.61178.61
GemsyRXM-3Aund1175.14175.14
The Reece52-BHund11,313.581,313.58
Cortadora elctrica de telaGemsimRX-100und1154.22154.22
Sub total maquinaria y equipo del taller13,015.43
8-a
Equipo de Transporte
FACHENTO
Equipo de Transporte (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Equipo de Transporte1Camioneta Toyota Modelo DX - 4123,000.0023,000
Total23,000
9
Mobiliario y equipo de oficina
FACHENTO
Mobiliario y Equipo de Oficina (US$)
ConceptoCantidadesPrecio Unitario (US$)COSTO (US $)
Computadora35091,527
Estabilizadores y Baterias348144
Impresora263126
Archivos de tres gavetas2136272
Sillas Ejecutivas346138
Escritorios Ejecutivos3104312
Aparatos de telefono21734
Sillas de Espera31854
Total2,607
10
Obra civil
FACHENTO
Obra Civil (US$)
ConceptoCOSTO (US $)
Terreno8,000.00
Construccin12,000.00
Total20,000.00
11
Depreciacin
FACHENTO
ConceptoValorTasa de Depreciacion ( %)Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5TotalValor de Rescate
Maquinaria y equipo36,700.00103,6703,6703,6703,6703,67018,35018,350
Equipo de transporte23,000.00204,6004,6004,6004,6004,60023,0000
Mobiliario y Equipo de Oficina2,607.00205215215215215212,6070
Construccin12,000.00101,2001,2001,2001,2001,2006,0006,000
Total Depreciacin74,3079,9919,9919,9919,9919,99149,95724,350
Depreciacin Acumulada9,99119,98329,97439,96649,957
12
Amortizacin
FACHENTO
AMORTIZACION DEL PRESTAMO ( US $)
MONTO (en U$)36,700
INTERES ANUAL (EN %)8%
PERIODO (AOS)59,192
ANUALIDAD(9,192)
AoIntersAnualidadPago a capitalSaldo
036,700
12,9369,1926,25630,444
22,4369,1926,75623,688
31,8959,1927,29716,391
41,3119,1927,8808,511
56819,1928,5110
Total9,258.7636,700
13
ventas
FACHENTO
PROYECCIN DE VENTAS (US $)
AosPrecio de Venta Unitario (en US $)Produccin (Piezas)Ventas anuales con inflacin (en US $)
16.8214,37898,010.99
23.1517,25454,386.15
32.8820,70559,723.74
42.7024,84667,206.45
52.4829,81573,919.34
RECUPERACION DE CARTERA (US $)
AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Ventas Totales98,01154,38659,72467,20673,919
Ventas de Contado88,21048,94853,75160,48666,527
Ventas al Crdito9,8015,4395,9726,7217,392
Recuperacin de Cartera8,9844,9855,4756,1616,776
Cuentas por cobrar817453498560616
Recuperacin de Cartera Total8,9845,8025,9286,6587,336
14
costos totales
FACHENTO
Costos Totales (US $)
ConceptoCosto ao 1Costo ao 2Costo ao 3Costo ao 4Costo ao 5
Costo de Produccin$ 56,7400.00.00.00.0
Gastos de Administracin$ 20,346$ 20,454$ 20,573$ 20,308$ 20,452
Gastos de Ventas$ 5,898$ 6,062$ 6,242$ 6,350$ 6,568
Gastos Financieros$ 2,936$ 2,436$ 1,895$ 1,311$ 681
TOTAL$ 85,921$ 28,952$ 28,710$ 27,969$ 27,700
15
Costos de produccin
FACHENTO
Costos de Produccin (US $)
ConceptoCOSTO TOTAL AO 1
Sueldo Responsable de Produccin4,200
Materia Prima25,578
Otros Materiales1,722
Mano de Obra Directa7,716
Energa Elctrica277
Combustible2,455
Costo Mantenimiento150
Agua166
Depreciacin Obra Civil1,200
Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,670
Depreciacin Equipo de Transporte4,600
Subtotal51,736
Prestaciones Sociales5,005
Total Anual56,740
UNIDADES PRODUCIDAS15,135
COSTO UNITARIO3.75
Produccin ao1
FACHENTO
Produccin Ao 1
ProductoEneFebMarAbrMayJunJulAgoSepOctNovDicTotal
Unidades fsicas producidas por mes
Blusa acrlica de mujer5507879636275254776106707475374008137706
Short acrlico de mujer57073710036575275196797006874873407637669
Falda acrlica de mujer5206369045665065166406706964663607147194
Total1,6402,1602,8701,8501,5581,5121,9292,0402,1301,4901,1002,29022,569
16-a
produccion e inventarios
FACHENTO
CONCEPTOAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Produccin Anual15,13516,64918,31320,14522,159
0.9501.0361.1311.2331.345
VENTAS E INVENTARIOS
AOSVENTASINVENTARIOSDIFERENCIA DE INVENTARIOS
AO 114,378757757
AO 217,2541,665908
AO 320,7052,7551,090
AO 424,8464,0621,308
AO 529,8155,6311,569
DIFERENCIA UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS E INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO
AOSInventarios (camisas)Costo Unitario (US $)Costo Total Inventarios (US $)INVENTARIO FINAL (US $)
AO 175710.207,7217,721
AO 29089.038,19915,921
AO 31,0908.309,04724,968
AO 41,3087.6510,00634,974
AO 51,5697.1811,26546,239
17
costo de materia prima
FACHENTO
Costo de Materia Prima (US$)
ConceptoPrecio UnitarioMateria prima utilizada por camisa
Tela (yardas)1.251.00
Hilo (bollones)0.750.50
Otros (unidades)0.250.25
Total
Costo de Materia Prima
AOSCosto Materia Prima (US $)Produccin (camisas)Costo Materia Prima (US $)
AO 11.6915,13525,578
AO 20.0016,6490.0
AO 30.0018,3130.0
AO 40.0020,1450.0
AO 50.0022,1590.0
18
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES (US $)
AOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Compras Totales25,5780000
Compras de Contado25,5780000
19
otros materiales de produccion
FACHENTO
Otros Materiales (US$)
CONCEPTOConsumo MensualConsumo AnualCosto UnitarioCosto Anual
Etiquetas13511.001,351
Cubrebocas desechables9800.12113
Guantes de hule9730.12112
Franela de limpieza480.4019
Detergente industrial4500.1778
Escobas242.0.49
Total Anual1,722
20
mano de obra directa
FACHENTO
Costo Mano de Obra Directa (US $)
PlazaNmeroSueldo MensualAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Costureras31816,5166,5166,5166,5166,516
Cortadores11001,2001,2001,2001,2001,200
Subtotal7,7167,7167,7167,7167,716
Prestaciones3,2413,2413,240.723,0093,009
TOTAL10,95710,95710,95710,72510,725
21
Mano de obra indirecta
FACHENTO
Costo Mano de Obra Indirecta (US $)
PersonalSueldo MensualSueldo Anual
Gerente General8009,600
Responsable de Produccin3504,200
Responsable de Venta2503,000
Responsable Administrativo Financiero3003,600
Subtotal20,400
42% prestaciones8,568
Total Anual28,968
22
Costo mantenimiento de taller
FACHENTO
Costo de Mantenimiento del Taller
ConceptoAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5
Costo Mantenimiento150165182200220
Subtotal150165182200220
Total Anual150165182200220
23
Energia Electrica
FACHENTO
Energa Elctrica (US $)
Energa ElctricaCosto Total
TOTAL555
Distribucin Energa Elctrica
Admn138.7325%
Ventas138.7325%
Produccin277.4650%
TOTAL554.91100%
24
Agua
FACHENTO
Consumo de Agua (US $)
CONCEPTOConsumo Anual
Consumo de Agua Produccin y Administracin208
TOTAL208
Distribucin Agua (US% y %)
Produccin124.8660%
Administracin/Ventas83.2440%
TOTAL208.09100%
25
Combustible
FACHENTO
Diesel (US $)
CONCEPTOConsumo AnualPrecio por GalnCOSTO ANUAL
Diesel para Camioneta7203.412,455
Consumen 60 galones de diesel mensuales.
26
Gastos de admon
FACHENTO
Gastos de Administracin (US$)
ConceptoCosto Ao 1Costo Ao 2Costo Ao 3Costo Ao 4Costo Ao 5
Sueldos del Personal Administrativo13,20013,20013,20013,20013,200
Papelera y Utiles de Oficina8178999891,0881,197
Energa Electrica139153168185203
Consumo de Agua125137151166183
Depreciacin Mobiliario y Equipo de Oficina521521521521521
Prestaciones5,5445,5445,5445,1485,148
Total Anual20,34620,45420,57320,30820,452
27
papeleria y utiles de oficina
FACHENTO
Papelara y Utiles de Oficina (US $)
EquipoUnidadesPrecio UnitarioPrecio U$
AZUCAR41.506.01
CAF42.238.90
CAJAS DE CLPIS500.2914.45
CDS200.8717.34
CREMORA44.0516.18
ENGRAPADAORAS44.6218.50
FOLDER CARTA102.0220.23
LAPICEROS104.3443.35
LAPIZ DE GRAFITO720.8762.43
LIBRETAS300.4613.87
PERFORADORAS62.3113.87
REGLAS DE MADERA101.4514.45
RESMAS DE PAPEL TAMAO CARTA102.5725.66
DESENGRAPADORAS202.6653.28
TONER PARA FAX325.4376.30
TAZAS403.58143.31
TIJERAS DESECHABLES60.583.47
TONER827.75221.97
MARCADORES DE COLORES200.469.25
PIZARRA ACRILICA120.2320.23
MASKYN TAPE120.8710.40
GRAPAS31.273.82
TOTAL817
28
Gastos de Venta
FACHENTO
Gastos de Venta (US$)
CONCEPTOImporte Ao 1Importe Ao 2Importe Ao 3Importe Ao 4Importe Ao 5
Responsable de Ventas3,0003,0003,0003,0003,000
Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398
SUBTOTAL4,6384,8024,9825,1805,398
Prestaciones1,2601,2601,2601,1701,170
TOTAL5,8986,0626,2426,3506,568
29
publicidad
FACHENTO
Publicidad (US $)
CONCEPTOAnual
Publicidad/Catlogo750
Brochure288
Volantes600
TOTAL1,638
30
costos fijos y variables
FACHENTO
Costos Fijos Y Variables (US$)
Costos FijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Sueldos Responsable de Produccin4,2000.00.00.00.0
Sueldos del Personal Administrativo13,20013,20013,20013,20013,200
Sueldo Responsable de Ventas3,0003,0003,0003,0003,000
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina521521521521521
Depreciacin Maquinaria y Equipo Industrial3,6703,6703,6703,6703,670
Depreciacin Obra Civil1,2001,2001,2001,2001,200
Depreciacin Equipo de Transporte4,6004,6004,6004,6004,600
Prestaciones Responsable de Produccin5,0050.00.00.00.0
Prestaciones del Personal Administrativo5,5445,5445,5445,2885,288
Prestaciones Responsable de Ventas1,2601,2601,2602,5742,574
Intereses2,9362,4361,8951,311681
TOTAL COSTOS FIJOS45,13635,43134,89035,36534,734
Costos VariablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5
Materia Prima25,5780.00.00.00.0
Mano de Obra Directa7,7160.00.00.00.0
Otros materiales1,7221,8942,0842,2922,521
Energa Electrica555610671739812
Agua208229252277305
Combustible2,4552,7012,9713,2683,595
Costo Mantenimiento150165182200220
Papelera y Utiles de Oficina8178999891,0881,197
Publicidad1,6381,8021,9822,1802,398
TOTAL COSTOS VAR