Post on 02-Jun-2018
8/10/2019 INFORME SIMDEF
1/75
CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL
FINANZAS
S I M D E F F I R M A N 0 1
DOCENTE :
Huber Alfaro Guarnz
INTEGRANTES :
Ocaa Peralta, Kevin
Vallejos Villanueva, Nataly
Villa Quiroz, Jorge Luis
Trujillo Per
2014
8/10/2019 INFORME SIMDEF
2/75
SIMDEFFIRMA N 01
ii
NDICE GENERAL
CARATULA -i-
INDICE GENERAL -ii-INDICE DE CUADROS -iv-
INDICE DE IMGENES -vi-
RESUMEN -vii-
PERIODO N 2 -01-
- Decisin periodo N 2 -02-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 2 -03-- Resultados periodo N 2 -06-
- Resumen periodo N 2 -08-
PERIODO N 3 -09-
- Decisin periodo N 3 -10-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 3 -11-
- Resultados periodo N 3 -14-
- Resumen periodo N 3 -16-
PERIODO N 4 -17-
- Decisin periodo N 4 -18-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 4 -19
- Resultados periodo N 4 -22-
- Resumen periodo N 4 -24-
PERIODO N 5 -25-
- Decisin periodo N 5 -26-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 5 -27-
- Resultados periodo N 5 -30-
- Resumen periodo N 5 -32-
8/10/2019 INFORME SIMDEF
3/75
SIMDEFFIRMA N 01
iii
PERIODO N 6 -33-
- Decisin periodo N 6 -34-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 6 -35-
- Resultados periodo N 6 -38-
- Resumen periodo N 6 -40-
PERIODO N 7 -41-
- Decisin periodo N 7 -42-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 7 -43-
- Resultados periodo N 7 -46-
- Resumen periodo N 7 -48-
PERIODO N 8 -49-
- Decisin periodo N 8 -50-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 8 -51-
- Resultados periodo N 8 -54-
- Resumen periodo N 8 -56-
PERIODO N 9 -57-
- Decisin periodo N 9 -58-
- Estados Financieros Proyectados para el periodo N 9 -59-
- Resultados periodo N 9 -62-
- Resumen periodo N 9 -64-
RECOMENDACIONES -67-
8/10/2019 INFORME SIMDEF
4/75
SIMDEFFIRMA N 01
iv
NDICE DE CUADROS
Cuadro N 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 2 -03-
Cuadro N 02: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 2 -04-Cuadro N 03: Balance General Proyectado para el periodo N 2 -05-
Cuadro N 04: Estado de Resultados para el periodo N 2 -06-
Cuadro N 05: Balance General para el periodo N 2 -07-
Cuadro N 06: Resumen para el periodo N 2 -08-
Cuadro N 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 3 -11-
Cuadro N 08: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 3 -12-Cuadro N 09: Balance General Proyectado para el periodo N 3 -13-
Cuadro N 10: Estado de Resultados para el periodo N 3 -14-
Cuadro N 11: Balance General para el periodo N 3 -15-
Cuadro N 12: Resumen para el periodo N 3 -16-
Cuadro N 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 4 -19-
Cuadro N 14: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 4 -20-
Cuadro N 15: Balance General Proyectado para el periodo N 4 -21-
Cuadro N 16: Estado de Resultados para el periodo N 4 -22-
Cuadro N 17: Balance General para el periodo N 4 -23-
Cuadro N 18: Resumen para el periodo N 4 -24-
Cuadro N 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 5 -27-
Cuadro N 20: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 5 -28-
Cuadro N 21: Balance General Proyectado para el periodo N 5 -29-
Cuadro N 22: Estado de Resultados para el periodo N 5 -30-
Cuadro N 23: Balance General para el periodo N 5 -31-
Cuadro N 24: Resumen para el periodo N 5 -32-
Cuadro N 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 6 -35-
Cuadro N 26: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 6 -36-
8/10/2019 INFORME SIMDEF
5/75
SIMDEFFIRMA N 01
v
Cuadro N 27: Balance General Proyectado para el periodo N 6 -37-
Cuadro N 28: Estado de Resultados para el periodo N 6 -38-
Cuadro N 29: Balance General para el periodo N 6 -39-
Cuadro N 30: Resumen para el periodo N 6 -40-
Cuadro N 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 7 -43-
Cuadro N 32: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 7 -44-
Cuadro N 33: Balance General Proyectado para el periodo N 7 -45-
Cuadro N 34: Estado de Resultados para el periodo N 7 -46-
Cuadro N 35: Balance General para el periodo N 7 -47-
Cuadro N 36: Resumen para el periodo N 7 -48-
Cuadro N 37: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 8 -51-
Cuadro N 38: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 8 -52-
Cuadro N 39: Balance General Proyectado para el periodo N 8 -53-
Cuadro N 40: Estado de Resultados para el periodo N 8 -54-
Cuadro N 41: Balance General para el periodo N 8 -55-
Cuadro N 42: Resumen para el periodo N 8 -56-
Cuadro N 43: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 9 -59-
Cuadro N 44: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 9 -60-
Cuadro N 45: Balance General Proyectado para el periodo N 9 -61-
Cuadro N 46: Estado de Resultados para el periodo N 9 -62-
Cuadro N 47: Balance General para el periodo N 9 -63-
Cuadro N 48: Resumen para el periodo N 9 -64-
Cuadro N 49: Razones Financieras por Periodo -67-
8/10/2019 INFORME SIMDEF
6/75
SIMDEFFIRMA N 01
vi
NDICE DE IMGENES
Imagen N01: Decisin para el periodo N 2 -02-
Imagen N02: Decisin para el periodo N 3 -10-Imagen N03: Decisin para el periodo N 4 -18-
Imagen N04: Decisin para el periodo N 5 -26-
Imagen N05: Decisin para el periodo N 6 -34-
Imagen N06: Decisin para el periodo N 7 -42-
Imagen N07: Decisin para el periodo N 8 -50-
Imagen N08: Decisin para el periodo N 9 -58-Imagen N09: Precio de la Accin por Firma por periodo -65-
8/10/2019 INFORME SIMDEF
7/75
SIMDEFFIRMA N 01
vii
RESUMEN
El presente informe contiene las decisiones tomadas por la firma N 01, desde
el periodo 02 hasta el periodo 09 para el simulador SIMDEF, plataforma de
gestin financiera, en el cual hemos plasmado todas las tcnicas y
metodologas aprendidas en el curso de Finanzas.
8/10/2019 INFORME SIMDEF
8/75
SIMDEFFIRMA N 01
1
8/10/2019 INFORME SIMDEF
9/75
SIMDEFFIRMA N 01
2
DECISIN PERIODO N 2
Imagen N 01: Decisin para el periodo N 2
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
10/75
SIMDEFFIRMA N 01
3
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 2
Cuadro N 01: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 2
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,433,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,524,661
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 9,957,994
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,350,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,150,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 57,029
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,030
INTERES BONOS 33,600
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,515,000
MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 640,223
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 300,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 8,361,382
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,596,613
BALANCE INICIAL DE CAJA 120,546
BALANCE FINAL DE CAJA 1,717,159
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
11/75
SIMDEFFIRMA N 01
4
Cuadro N 02: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 2
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 10,300,000
VALORES NEGOCIABLES 3,975
INGRESO TOTAL 10,303,975
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 879,492
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000
GASTOS ALMACEN 57,029
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,035,154
COSTOS PRODUCCION 7,035,154
PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,914,646
MENOS:INVENTARIO FINAL 845,035
COSTO PRODUC.VEND. 7,069,611
UTILIDAD BRUTA 3,234,364
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,517,176
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,031
INTERES BONOS 33,600
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 116,631
1,633,807
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,600,557
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,600,557
IMPUESTO 640,223
INGRESO DESP.IMPTS 960,334
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 960,334
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 960,334
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
12/75
SIMDEFFIRMA N 01
5
Cuadro N 03: Balance General Proyectado para el periodo N 2
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 1,717,159
VALORES NEGOCIABLES 300,000
CTAS.POR COBRAR 6,866,667
INVENTARIOS 845,000
TOTAL ACTIVOS CORRTS 9,728,825
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,530,000
EDIF. 5,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO 6,530,000
TOT. ACTIVOS 16,258,825
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 520,000
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,550,000
PARTE CTE. BONOS 1,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,270,000
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 625,000
3ANS 0
BONOS 900,000
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 1,525,000
TOTAL PASIVOS 4,795,000
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER 0
ACCNS COMUNS 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 4,150,910
TOTAL CAPITL 12,150,910
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 16,945,910
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
13/75
SIMDEFFIRMA N 01
6
RESULTADOS PERIODO N 2
Cuadro N 04: Estado de Resultados para el periodo N 2
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 100422. UNIDS A $ 103.00) 10,343,510
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 3,975
INGRESO TOTAL 10,347,490
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 12426. A $ 70.78) 879,492
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,500,000
TOTAL COSTOS DCTOS 5,000,000
GASTOS ALMACEN 57,029
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 478,125
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 200,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,035,154
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 70.35 7,035,154
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.40 POR UNID) 7,914,646
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12004. UNIDS) 845,035
COSTO PRODUC.VEND. 7,069,610
UTILIDAD BRUTA 3,277,876
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,517,176
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 83,031INTERES BONOS 33,600
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 116,631
1,633,807
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,644,070
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,644,070
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 657,627
INGRESO DESP.IMPTS 986,443
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 986,443DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 986,443
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
14/75
8/10/2019 INFORME SIMDEF
15/75
SIMDEFFIRMA N 01
8
RESUMEN PERIODO N 2
Cuadro N 06: Resumen para el periodo N 2
ACIERTOS DESACIERTOS
Inversin en valores negociables
permitieron generar intereses.
Se utilizo la mxima capacidad de
produccin .
No se elevo mucho el precio para no
generar cambios bruscos como lo
recomienda el manual.
No haber tenido en cuenta primero las
deudas antes de invertir en valores
negociables .
Haber elevado de 103 hasta 110 el
precio.
No haber invertido desde el principio en
un proyecto de inversin.No haber utilizado ningn tipo de
descuento en cuentas por cobrar.
CONCLUSIONES
Como primera decisin fue correcta , aunque no se tuvo por completo en cuenta el
manual que hubiera servido de mas ayuda.
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
16/75
SIMDEFFIRMA N 01
9
8/10/2019 INFORME SIMDEF
17/75
SIMDEFFIRMA N 01
10
DECISIN PERIODO N 3
Imagen N 02: Decisin para el periodo N 3
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
18/75
SIMDEFFIRMA N 01
11
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 3
Cuadro N 07: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 3
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,566,667
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,930,153
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 10,496,820
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,350,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,087,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 520,000
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,813
INTERES BONOS 29,400
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,535,000
MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION 561,600
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 745,803
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 50,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 300,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 8,892,836
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,603,984
BALANCE INICIAL DE CAJA 1,717,159
BALANCE FINAL DE CAJA 3,321,143
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
19/75
SIMDEFFIRMA N 01
12
Cuadro N 08: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 3
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 10,700,000
VALORES NEGOCIABLES 10,304
INGRESO TOTAL 10,710,304
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 845,035
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,430,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,930,000
GASTOS ALMACEN 35,720
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,067,720
COSTOS PRODUCCION 6,996,601
PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,841,636
MENOS:INVENTARIO FINAL 641,270
COSTO PRODUC.VEND. 7,200,366
UTILIDAD BRUTA 3,509,938
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,550,219
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,812
INTERES BONOS 29,400
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 95,212
1,645,431
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,864,507
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,864,507
IMPUESTO 745,803
INGRESO DESP.IMPTS 1,118,704
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,118,704
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,118,704
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
20/75
SIMDEFFIRMA N 01
13
Cuadro N 09: Balance General Proyectado para el periodo N 3
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 3,321,143
VALORES NEGOCIABLES 800,000
CTAS.POR COBRAR 7,133,333
INVENTARIOS 550,730
TOTAL ACTIVOS CORRTS 11,805,206
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,543,275
EDIF. 3,900,000
TOTAL ACTIVO FIJO 5,443,275
TOT. ACTIVOS 17,248,481
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 493,000
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000
PARTE CTE. BONOS 1,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,943,000
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500
3ANS 0
BONOS 600,000
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 912,500
TOTAL PASIVOS 3,855,500
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER 0
ACCNS COMUNS 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 5,295,721
TOTAL CAPITL 13,295,721
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,151,221
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
21/75
SIMDEFFIRMA N 01
14
RESULTADOS PERIODO N 03
Cuadro N 10: Estado de Resultados para el periodo N 3
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 102845. UNIDS A $ 107.00) 11,004,370
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 10,900
INGRESO TOTAL 11,015,270
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 12004. A $ 70.40) 845,035
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,430,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,930,000
GASTOS ALMACEN 34,275
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,325
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,066,600
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 69.97 6,996,601
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 70.01 POR UNID) 7,841,636
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 9159. UNIDS) 641,270
COSTO PRODUC.VEND. 7,200,365
UTILIDAD BRUTA 3,814,905
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,550,219
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 65,812
INTERES BONOS 29,400
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 95,212
1,645,431
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,169,475
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,169,475
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 867,789
INGRESO DESP.IMPTS 1,301,686
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,301,686DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,301,686
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
22/75
SIMDEFFIRMA N 01
15
Cuadro N 11: Balance General para el periodo N 3
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 2,429,881
VALORES NEGOCIABLES 800,000
CTAS.POR COBRAR 7,372,928
INVENTARIOS ( 9159. UNIDS A $ 70.01/UNID) 641,270
TOTAL ACTIVOS CORRTS 11,244,080
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,543,275
EDIF. 4,565,250
TOTAL ACTIVO FIJO 6,108,525
TOT. ACTIVOS 17,352,600
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 511,400
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000
PARTE CTE. BONOS 1,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,961,400
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 312,500
3ANS 0
BONOS 600,000
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 912,500
TOTAL PASIVOS 3,873,900
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 5,478,705
TOTAL CAPITL 13,478,700
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,352,600
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
23/75
SIMDEFFIRMA N 01
16
RESUMEN PERIODO N 3
Cuadro N 12: Resumen para el periodo N 3
ACIERTOS DESACIERTOS
Se utiliz la mxima capacidad de
produccin.
Se invirti en valores negociables
ganando intereses.
Se compr uno de los proyecto de
inversin.
Se empez a subir el precio de 103 a
107.
No se utiliz descuento en cuentas por
cobrar.
Se sigui invirtiendo en valores
negociables sin tener en cuenta primero
las deudas por prstamo.
No se tom en cuenta la depreciacin
de planta y se tuvo que empezar a
comprar. No se tom en cuenta la depreciacin
de la mquina y se tuvo que haber
comprado capacidad.
Se pudo haber elevado ms el precio.
CONCLUSIONES
A partir de este periodo las decisiones debieron profundizarse ms, tener en
cuenta ms opciones al momento de decidir cmo hacer uso de descuento en
cuentas por cobrar, utilizar herramientas para predecir siguientes periodos etc.Aunque los resultados fueron positivos pudo ser mejor.
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
24/75
SIMDEFFIRMA N 01
17
8/10/2019 INFORME SIMDEF
25/75
SIMDEFFIRMA N 01
18
DECISIN PERIODO N 4
Imagen N 03: Decisin para el periodo N 4
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
26/75
SIMDEFFIRMA N 01
19
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 4
Cuadro N 13: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 4
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,366,360
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 7,372,928
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS A 3 AOS 11,500,000
TOTAL INGRESOS 22,239,288
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,012,500
MANO DE OBRA DIRECTA 2,446,875
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 511,400
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,594
INTERES BONOS 25,200
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,504,954
MAQUINARIA COMPRADA 945,600COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 12,869,600
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 693,483
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 0
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 20,770,705
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 1,468,583
BALANCE INICIAL DE CAJA 2,429,881
BALANCE FINAL DE CAJA 3,898,464
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
27/75
SIMDEFFIRMA N 01
20
Cuadro N 14: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 4
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 10,099,080
VALORES NEGOCIABLES 12,880
INGRESO TOTAL 10,111,960
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 641,270
MAT.PRIMA 1,125,000
M.O. DIRECT 2,718,750
TOTAL COSTOS DCTOS 3,843,750
GASTOS ALMACEN 0
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 450,054
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 1,934,054
COSTOS PRODUCCION 5,764,325
PRODS DISPON. PARA VENTAS 6,415,771
MENOS:INVENTARIO FINAL 0
COSTO PRODUC.VEND. 6,415,771
UTILIDAD BRUTA 3,696,189
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,504,704
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 384,315
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,443
INTERES BONOS 25,020
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 457,778
1,962,482
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,733,707
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,733,707
IMPUESTO 693,483
INGRESO DESP.IMPTS 1,040,224
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,040,224
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,040,224
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
28/75
SIMDEFFIRMA N 01
21
Cuadro N 15: Balance General Proyectado para el periodo N 4
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 3,898,464
VALORES NEGOCIABLES 1,000,000
CTAS.POR COBRAR 6,732,720
INVENTARIOS 0
TOTAL ACTIVOS CORRTS 11,631,184
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,034,308
EDIF. 3,900,000
TOTAL ACTIVO FIJO 5,934,308
TOT. ACTIVOS 17,565,492
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 384,375
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 1,250,000
PARTE CTE. BONOS 1,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2,834,375
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 0
BONOS 300,000
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 300,000
TOTAL PASIVOS 3,134,375
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER 0
ACCNS COMUNS 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 6,518,929
TOTAL CAPITL 14,518,929
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 17,653,304
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
29/75
SIMDEFFIRMA N 01
22
RESULTADOS PERIODO N 4
Cuadro N 16: Estado de Resultados para el periodo N 4
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 84159. UNIDS A $ 120.00) 10,099,080
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 11,925
INGRESO TOTAL 10,111,010
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 9159. A $ 70.02) 641,270
MAT.PRIMA 1,125,000
M.O. DIRECT 2,718,750
TOTAL COSTOS DCTOS 3,843,750
GASTOS ALMACEN 0
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 454,575
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 1,938,575
COSTOS PRODUCCION 75000. A $ 77.10 5,782,325
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 76.33 POR UNID) 6,423,595
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 0. UNIDS) 0
COSTO PRODUC.VEND. 6,423,595
UTILIDAD BRUTA 3,687,410
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,504,954
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 384,465
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 48,593INTERES BONOS 25,200
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 458,258
1,963,212
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,724,198
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,724,198
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 689,679
INGRESO DESP.IMPTS 1,034,519
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,034,519DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,034,519
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
30/75
8/10/2019 INFORME SIMDEF
31/75
SIMDEFFIRMA N 01
24
RESUMEN PERIODO N 4
Cuadro N 18: Resumen para el periodo N 4
ACIERTOS DESACIERTOS Se empez a comprar capacidad de
mquina y capacidad de planta.
Se subi el precio hasta 120
Se sigui invirtiendo en valores
negociables.
Se gener un prstamo multa
No se cubri la demanda real
No se compr la adecuada cantidad de
mquina y planta.
Se tuvo que haber elevado ms el
precio para bajar la demanda.
Se invirti en valores negociables
cuando era necesario atender deudas ycapacidades de produccin primero.
CONCLUSIONES
No se tomaron buenas decisiones porque no se utilizaron las herramientas
adecuadas.
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
32/75
SIMDEFFIRMA N 01
25
8/10/2019 INFORME SIMDEF
33/75
SIMDEFFIRMA N 01
26
DECISIN PERIODO N 5
Imagen N 04: Decisin para el periodo N 5
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
34/75
SIMDEFFIRMA N 01
27
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 5
Cuadro N 19: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 5
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 3,333,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 6,766,384
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS A 3 AOS 15,000,000
TOTAL INGRESOS 25,099,717
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,080,000
MANO DE OBRA DIRECTA 2,570,400
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 402,775
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 38,875
INTERES BONOS 21,000
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,500,000
MAQUINARIA COMPRADA 750,400COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 10,242,400
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 875,570
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 100,000
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 0
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 18,229,640
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,870,077
BALANCE INICIAL DE CAJA 153,786
BALANCE FINAL DE CAJA 7,023,863
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
35/75
SIMDEFFIRMA N 01
28
Cuadro N 20: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 5
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 10,000,000
VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 10,000,000
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 0
MAT.PRIMA 1,200,000
M.O. DIRECT 2,856,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,056,000
GASTOS ALMACEN 35,720
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000
EDIF 900,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 1,667,720
COSTOS PRODUCCION 5,726,146
PRODS DISPON. PARA VENTAS 5,727,149
MENOS:INVENTARIO FINAL 0
COSTO PRODUC.VEND. 5,727,149
UTILIDAD BRUTA 4,272,851
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,490,800
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 572,125
INTERES BONOS 21,000
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 593,125
2,083,925
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,188,926
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,188,926
IMPUESTO 875,570
INGRESO DESP.IMPTS 1,313,356
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,313,356
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,313,356
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
36/75
SIMDEFFIRMA N 01
29
Cuadro N 21: Balance General Proyectado para el periodo N 5
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 7,023,863VALORES NEGOCIABLES 1,000,000
CTAS.POR COBRAR 6,666,667
INVENTARIOS 0
TOTAL ACTIVOS CORRTS 14,690,530
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 5,286,625
EDIF. 14,550,000
TOTAL ACTIVO FIJO 19,836,625
TOT. ACTIVOS 34,527,155
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 405,600
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,937,500
PARTE CTE. BONOS 1,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,543,100
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 8,750,000
BONOS 0
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 8,750,000
TOTAL PASIVOS 16,293,100
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER 0
ACCNS COMUNS 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 7,826,578
TOTAL CAPITL 15,826,578
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 32,119,678
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
37/75
SIMDEFFIRMA N 01
30
RESULTADOS PERIODO N 5
Cuadro N 22: Estado de Resultados para el periodo N 5
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 80000. UNIDS A $ 125.00) 9,820,000
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 9,820,000
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 0. A $ .00) 0
MAT.PRIMA 1,200,000
M.O. DIRECT 2,856,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,056,000
GASTOS ALMACEN 0
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 499,651
EDIF 989,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 1,672,651
COSTOS PRODUCCION 80000. A $ 71.61 5,728,651
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 71.61 POR UNID) 5,728,651
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 0. UNIDS) 0
COSTO PRODUC.VEND. 5,728,651
UTILIDAD BRUTA 4,091,349
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,491,000
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 572,125INTERES BONOS 21,000
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 593,125
2,084,125
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,007,224
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,007,224
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 802,889
INGRESO DESP.IMPTS 1,204,335
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,204,335DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,204,335
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
38/75
SIMDEFFIRMA N 01
31
Cuadro N 23: Balance General para el periodo N 5
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 8,166,070
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 670,000
INVENTARIOS ( 0. UNIDS A $ 71.61/UNID) 0
TOTAL ACTIVOS CORRTS 8,836,070
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 5,286,625
EDIF. 17,906,360
TOTAL ACTIVO FIJO 23,192,990
TOT. ACTIVOS 32,029,060
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 424,000
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,937,500
PARTE CTE. BONOS 1,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 7,561,500
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 8,750,000
BONOS 0
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 8,750,000
TOTAL PASIVOS 16,311,500
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 7,717,559
TOTAL CAPITL 15,717,560
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 32,029,060
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
39/75
SIMDEFFIRMA N 01
32
RESUMEN PERIODO N 5
Cuadro N 24: Resumen para el periodo N 5
ACIERTOS DESACIERTOSSe empez a utilizar descuentos en
cuentas por cobrar.
Se sac un prstamo de 15000000 a
un plazo de 3 aos.
Se compr capacidad de mquina y
planta
Se elev el precio a 125
El prstamo a 3 aos no era el ms
conveniente.
Se tuvo que haber pagado deudas con
el prstamo adquirido.
Se gener un exceso de liquidez.
No se adquiri la mquina y planta
suficiente.
CONCLUSIONES
A partir de este periodo se trat de arreglar errores cometidos y nivelar la
relacin maquina aunque no se tuvieron en cuenta toda la informacin necesaria
por lo cual estas decisiones no fueron las ptimas.
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
40/75
SIMDEFFIRMA N 01
33
8/10/2019 INFORME SIMDEF
41/75
SIMDEFFIRMA N 01
34
DECISIN PERIODO N 6
Imagen N 05: Decisin para el periodo N 6
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
42/75
SIMDEFFIRMA N 01
35
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 6
Cuadro N 25: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 6
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 10,143,000
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 670,000
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 10,813,000
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,215,000
MANO DE OBRA DIRECTA 2,820,150
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 0
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 424,000
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 517,969
INTERES BONOS 16,800
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,517,500
MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,795,400
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 1,172,143
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 312,500PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 16,341,462
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -5,528,462
BALANCE INICIAL DE CAJA 8,166,070
BALANCE FINAL DE CAJA 2,637,608
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
43/75
SIMDEFFIRMA N 01
36
Cuadro N 26: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 6
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 10,350,000
VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 10,350,000
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 0
MAT.PRIMA 1,350,000
M.O. DIRECT 3,133,500
TOTAL COSTOS DCTOS 4,483,500
GASTOS ALMACEN 0
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000
EDIF 1,300,000
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,032,000
COSTOS PRODUCCION 7,071,288
PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,071,288
MENOS:INVENTARIO FINAL 1,553,356
COSTO PRODUC.VEND. 5,517,932
UTILIDAD BRUTA 4,832,068
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,396,552
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 488,358
INTERES BONOS 16,800
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 505,158
1,901,710
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,930,358
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,930,358
IMPUESTO 1,172,143
INGRESO DESP.IMPTS 1,758,215
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,758,215
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,758,215
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
44/75
SIMDEFFIRMA N 01
37
Cuadro N 27: Balance General Proyectado para el periodo N 6
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 2,637,608
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 0
INVENTARIOS 0
TOTAL ACTIVOS CORRTS 2,637,608
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,317,978
EDIF. 21,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO 25,317,978
TOT. ACTIVOS 27,955,586
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 448,350
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 500,000
PARTE CTE. BONOS 900,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,848,350
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 7,500,000
BONOS 0
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 7,500,000
TOTAL PASIVOS 9,348,350
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER 0
ACCNS COMUNS 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 9,475,774
TOTAL CAPITL 17,475,774
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 26,824,124
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
45/75
SIMDEFFIRMA N 01
38
RESULTADOS PERIODO N 6
Cuadro N 28: Estado de Resultados para el periodo N 6
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 70230. UNIDS A $ 115.00) 7,931,031
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 7,931,031
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 0. A $ .00) 0
MAT.PRIMA 1,350,000
M.O. DIRECT 3,133,500
TOTAL COSTOS DCTOS 4,483,500
GASTOS ALMACEN 119,163
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 968,647
EDIF 1,315,978
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,587,788
COSTOS PRODUCCION 90000. A $ 78.57 7,071,288
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 78.57 POR UNID) 7,071,288
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 19770. UNIDS) 1,553,356
COSTO PRODUC.VEND. 5,517,932
UTILIDAD BRUTA 2,413,099
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,396,552
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 488,358
INTERES BONOS 16,800
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 505,158
1,901,710
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 511,390
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 511,390
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 204,555
INGRESO DESP.IMPTS 306,835
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 306,835DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 306,835
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
46/75
SIMDEFFIRMA N 01
39
Cuadro N 29: Balance General para el periodo N 6
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 432
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 541,119
INVENTARIOS ( 19770. UNIDS A $ 78.57/UNID) 1,553,356
TOTAL ACTIVOS CORRTS 2,094,907
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 4,317,978
EDIF. 23,485,750
TOTAL ACTIVO FIJO 27,803,730
TOT. ACTIVOS 29,898,640
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 466,750
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500
PARTE CTE. BONOS 900,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,374,250
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 7,500,000
BONOS 0
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 7,500,000
TOTAL PASIVOS 13,874,250
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 8,024,390
TOTAL CAPITL 16,024,390
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 29,898,640
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
47/75
SIMDEFFIRMA N 01
40
RESUMEN PERIODO N 6
Cuadro N 30: Resumen para el periodo N 6
ACIERTOS DESACIERTOS
Se cancel parte de la deuda que se
tena.
Se adquiri capacidad de planta
Hubo un exceso en la produccin
El nivel de capacidad no fue el ptimo
en relacin maquina /planta.
Se tuvo que haber bajado el precio y la
produccin
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
48/75
8/10/2019 INFORME SIMDEF
49/75
SIMDEFFIRMA N 01
42
DECISIN PERIODO N 7
Imagen N 06: Decisin para el periodo N 7
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
50/75
SIMDEFFIRMA N 01
43
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 7
Cuadro N 31: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 7
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 7,333,333
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 541,119
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
DEUDA A LARGO PLAZO 7,000,000
TOTAL INGRESOS 14,874,452
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,350,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,069,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 466,750
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983
INTERES BONOS 12,600
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,550,000
MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 353,891
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 0PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000
BONOS 300,000
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 8,831,944
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) 6,042,509
BALANCE INICIAL DE CAJA 432
BALANCE FINAL DE CAJA 6,042,941
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
51/75
SIMDEFFIRMA N 01
44
Cuadro N 32: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 7
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 11,000,000
VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 11,000,000
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 1,553,356
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,410,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,910,000
GASTOS ALMACEN 35,720
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000
EDIF 1,449,006
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,216,726
COSTOS PRODUCCION 7,287,340
PRODS DISPON. PARA VENTAS 8,840,696
MENOS:INVENTARIO FINAL 954,383
COSTO PRODUC.VEND. 7,886,313
UTILIDAD BRUTA 3,113,687
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,582,921
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983
INTERES BONOS 202,056
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 646,039
2,228,960
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 884,727
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 884,727
IMPUESTO 353,891
INGRESO DESP.IMPTS 530,836
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 530,836
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 530,836
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
52/75
8/10/2019 INFORME SIMDEF
53/75
SIMDEFFIRMA N 01
46
RESULTADOS PERIODO N 7
Cuadro N 33: Estado de Resultados para el periodo N 7
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 106840. UNIDS A $ 110.00) 11,658,430
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 11,658,430
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 19770. A $ 78.57) 1,553,356
MAT.PRIMA 1,500,000
M.O. DIRECT 3,410,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,910,000
GASTOS ALMACEN 64,437
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 679,897
EDIF 1,449,006
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,377,340
COSTOS PRODUCCION 100000. A $ 72.87 7,287,340
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 73.81 POR UNID) 8,840,696
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 12930. UNIDS) 954,383
COSTO PRODUC.VEND. 7,886,313
UTILIDAD BRUTA 3,772,113
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,582,921
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 443,983INTERES BONOS 202,056
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 646,039
2,228,960
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,543,153
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,543,153
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 617,261
INGRESO DESP.IMPTS 925,892
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 925,892DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 925,892
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
54/75
SIMDEFFIRMA N 01
47
Cuadro N 34: Balance General para el periodo N 7
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 7,959,644
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 1,563,075
INVENTARIOS ( 12930. UNIDS A $ 73.81/UNID) 954,383
TOTAL ACTIVOS CORRTS 10,477,100
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 3,638,081
EDIF. 22,036,740
TOTAL ACTIVO FIJO 25,674,820
TOT. ACTIVOS 36,151,928
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 509,400
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,007,500
PARTE CTE. BONOS 1,301,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,817,900
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 6,250,000
BONOS 6,133,750
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 12,383,750
TOTAL PASIVOS 19,201,650
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 8,950,278
TOTAL CAPITL 16,950,280
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 36,151,928
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
55/75
SIMDEFFIRMA N 01
48
RESUMEN PERIODO N 7
Cuadro N 35: Resumen para el periodo N 7
ACIERTOS DESACIERTOSProduccin a la mxima capacidad.
Se sac un prstamo de 7000000.
Se cambi el tipo de descuento en
cuentas por cobrar usando ahora la
opcin 1.
La relacin maquina/planta no fue el
ptimo.
Se pudo haber elevado ms el precio.
Existe un exceso de liquidez.
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
56/75
8/10/2019 INFORME SIMDEF
57/75
SIMDEFFIRMA N 01
50
8/10/2019 INFORME SIMDEF
58/75
SIMDEFFIRMA N 01
51
DECISIN PERIODO N 8
Imagen N 07: Decisin para el periodo N 8
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
59/75
SIMDEFFIRMA N 01
52
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 8
Cuadro N 36: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 8
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 7,600,000
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,563,075
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 9,163,075
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,282,500
MANO DE OBRA DIRECTA 2,938,275
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720OTROS SOBRECOSTOS
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 509,400
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608
INTERES BONOS 180,517
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,570,000
MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 832,746
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 7,500
PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000
BONOS 475,250
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 9,481,516
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -318,441
BALANCE INICIAL DE CAJA 7,959,644
BALANCE FINAL DE CAJA 7,641,203
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
60/75
SIMDEFFIRMA N 01
53
Cuadro N 37: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 8
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 11,400,000
VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 11,400,000
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 954,383
MAT.PRIMA 1,425,000
M.O. DIRECT 3,264,750
TOTAL COSTOS DCTOS 4,689,750
GASTOS ALMACEN 35,720
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 548,000
EDIF 1,440,025
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,207,745
COSTOS PRODUCCION 7,044,985
PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,999,368
MENOS:INVENTARIO FINAL 836,710
COSTO PRODUC.VEND. 7,162,658
UTILIDAD BRUTA 4,237,342
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,575,206
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608
INTERES BONOS 180,664
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 580,272
2,155,478
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,081,864
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,081,864
IMPUESTO 832,746
INGRESO DESP.IMPTS 1,249,118
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,249,118
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,249,118
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
61/75
SIMDEFFIRMA N 01
54
Cuadro N 38: Balance General Proyectado para el periodo N 8
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 7,641,203
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 3,800,000
INVENTARIOS 836,710
TOTAL ACTIVOS CORRTS 12,277,913
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,958,184
EDIF. 21,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO 23,958,184
TOT. ACTIVOS 36,236,097
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 468,975
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000
PARTE CTE. BONOS 1,001,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,469,975
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 5,000,000
BONOS 5,958,500
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 10,958,500
TOTAL PASIVOS 17,428,475
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER 0
ACCNS COMUNS 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 10,199,396
TOTAL CAPITL 18,199,396
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 35,627,871
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
62/75
SIMDEFFIRMA N 01
55
RESULTADOS PERIODO N 8
Cuadro N 39: Estado de Resultados para el periodo N 8
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 96641. UNIDS A $ 120.00) 11,504,130
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 11,504,130
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 12930. A $ 73.81) 954,383
MAT.PRIMA 1,425,000
M.O. DIRECT 3,264,750
TOTAL COSTOS DCTOS 4,689,750
GASTOS ALMACEN 51,313
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 679,897
EDIF 1,440,025
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,355,235
COSTOS PRODUCCION 95000. A $ 74.16 7,044,985
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 74.12 POR UNID) 7,999,368
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 11289. UNIDS) 836,710
COSTO PRODUC.VEND. 7,162,658
UTILIDAD BRUTA 4,341,468
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,575,206
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 399,608INTERES BONOS 180,664
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 580,272
2,155,479
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 2,185,989
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 2,185,989
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 874,395
INGRESO DESP.IMPTS 1,311,594
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 1,311,594DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 1,311,594
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
63/75
SIMDEFFIRMA N 01
56
Cuadro N 40: Balance General para el periodo N 8
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 8,081,051
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 1,542,388
INVENTARIOS ( 11289. UNIDS A $ 74.12/UNID) 836,710
TOTAL ACTIVOS CORRTS 10,460,150
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,958,184
EDIF. 22,290,410
TOTAL ACTIVO FIJO 25,248,590
TOT. ACTIVOS 35,708,740
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 487,375
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000
PARTE CTE. BONOS 1,001,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,488,375
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 5,000,000
BONOS 5,958,500
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 10,958,500
TOTAL PASIVOS 17,446,880
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 10,261,870
TOTAL CAPITL 18,261,870
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 35,708,740
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
64/75
SIMDEFFIRMA N 01
57
RESUMEN PERIODO N 8
Cuadro N 41: Resumen para el periodo N 8
ACIERTOS DESACIERTOSSe utiliz la opcin de descuentos en
cuentas por cobrar.
Se compr capacidad de planta para
optimizar la capacidad.
Se aument el precio a 120
Existe un exceso de liquidez
Se pudo aumentar ms el precio
La capacidad de produccin no fue la
adecuada
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
65/75
SIMDEFFIRMA N 01
58
8/10/2019 INFORME SIMDEF
66/75
SIMDEFFIRMA N 01
59
DECISIN PERIODO N 9
Imagen N 08: Decisin para el periodo N 9
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
67/75
SIMDEFFIRMA N 01
60
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA EL PERIODO N 9
Cuadro N 42: Flujo de Caja Proyectado para el periodo N 9
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
INGRESOS EN EFECTIVO
VENTAS EN EFECTIVO 7,440,230
COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 1,542,388
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
EMISION DE :
PRESTAMOS
TOTAL INGRESOS 8,982,618
EGRESOS EN EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PARA PRODUCCION :
MATERIALES 1,282,500
MANO DE OBRA DIRECTA 2,934,000
GASTOS DE ALMACENAMIENTO 35,720
OTROS SOBRECOSTOS 75,000
PAGOS A CUENTAS POR PAGAR 487,375
GASTOS FINANCIEROS:
INTERES DE PRESTAMO A CORTO PLAZO 0
BANCO
PRESTAMISTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 355,000
INTERES BONOS 169,116
COSTO DE REDENCION DE BONOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 1,558,017
MAQUINARIA COMPRADACOMPRA DE PROYECTOS DE INVERSION
CAPACIDAD DE PLANTA COMPRADA 6,030,500
PERDIDA EXTRAORDINARIA
IMPUESTOS 486,854
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENCIALES
DIVIDENDOS DE ACCIONES COMUNES
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES
PAGOS Y RETIROS DE
PRESTAMOS A CORTO PLAZO 0
PRESTAMOS CON PENALIDAD
PRESTAMOS A 2 AOS 0PRESTAMOS A 3 AOS 1,250,000
BONOS 475,250
ACCIONES PREFERENCIALES
ACCIONES COMUNES
TOTAL EGRESOS 15,139,332
FLUJO NETO (TOTAL INGRESOS - TOTAL EGRESOS) -6,156,714
BALANCE INICIAL DE CAJA 8,081,051
BALANCE FINAL DE CAJA 1,924,337
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
68/75
SIMDEFFIRMA N 01
61
Cuadro N 43: Estado de Resultados Proyectado para el periodo N 9
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
INGRESOS VTAS 11,160,345
VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 11,160,345
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL 836,710
MAT.PRIMA 1,425,000
M.O. DIRECT 3,260,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,685,000
GASTOS ALMACEN 35,720
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 650,000
EDIF 1,440,025
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,309,745
COSTOS PRODUCCION 6,972,531
PRODS DISPON. PARA VENTAS 7,808,891
MENOS:INVENTARIO FINAL 0
COSTO PRODUC.VEND. 7,808,891
UTILIDAD BRUTA 3,351,454
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,610,594
GASTOS FINANCIEROS; 0
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 354,750
INTERES BONOS 168,976
COSTO REDENCION BONOS 0TOTAL CARGOS FINANCIERS 523,726
2,134,320
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,217,134
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,217,134
IMPUESTO 486,854
INGRESO DESP.IMPTS 730,280
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 730,280
DIVIDENDOS ACCNS.COMUN 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 730,280
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
69/75
8/10/2019 INFORME SIMDEF
70/75
SIMDEFFIRMA N 01
63
RESULTADOS PERIODO N 9
Cuadro N 45: Estado de Resultados para el periodo N 9
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS VTAS ( 102869. UNIDS A $ 105.00) 10,714,890
OTROS INGRESOS: VALORES NEGOCIABLES 0
INGRESO TOTAL 10,714,890
COSTO PROD VENDIDA;
INVENTARIO INICIAL ( 11289. A $ 74.12) 836,710
MAT.PRIMA 1,425,000
M.O. DIRECT 3,260,000
TOTAL COSTOS DCTOS 4,685,000
GASTOS ALMACEN 6,259
DEPRECIACION;MAQUI. Y EQUIP. 657,397
EDIF 1,440,025
OTROS GASTS INDIRECTOS 184,000
TOTAL COSTOS INDIRTS 2,287,681
COSTOS PRODUCCION 95000. A $ 73.40 6,972,681
PRODS DISPON. PARA VENTAS (A $ 73.47 POR UNID) 7,809,391
MENOS:INVENTARIO FINAL ( 3420. UNIDS) 251,242
COSTO PRODUC.VEND. 7,558,149
UTILIDAD BRUTA 3,156,739
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1,610,744
GASTOS FINANCIEROS;
INTERES PREST.CORTO PLAZ;BANCO 0
PRESTAMISTAS SA. 0
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 355,000INTERES BONOS 169,116
COSTO REDENCION BONOS 0
TOTAL CARGOS FINANCIERS 524,116
2,134,860
INGRSO OPERATIVO ANTES DE ITEMS EXTRAORDIN. 1,021,878
ITEMS EXTTRAORDIN. 0
INGRESO ANTES IMPTS 1,021,878
IMPUESTO ( .40 DEL INGRS) 408,751
INGRESO DESP.IMPTS 613,127
DIVIDENDOS ACCS.PREFEREN. 0
INGRESOS PARA ACCIONTS.COMUNES 613,127DIVIDENDOS ACCNS.COMUN ( .00 POR ACCN.) 0
INGRESO NETO TRANSFERIDO A UTILS.RETENIDAS 613,127
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
71/75
SIMDEFFIRMA N 01
64
Cuadro N 46: Balance General para el periodo N 9
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVOS CORRTS
CAJA Y BANCOS 3,626,648
VALORES NEGOCIABLES 0
CTAS.POR COBRAR 1,436,573
INVENTARIOS ( 3420. UNIDS A $ 73.47/UNID) 251,242
TOTAL ACTIVOS CORRTS 5,314,463
ACTIVOS FIJOS(NETO DE DEPREC. )
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,300,787
EDIF. 26,980,890
TOTAL ACTIVO FIJO 29,281,680
TOT. ACTIVOS 34,596,140
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
PASIVOS CORRIENTES
CTAS. POR PAGAR 486,900
PTMOS.CRTO.PLZO.P.PAGAR 0
PTMOS.CRTO.PZO. MULTA 0
PARTE CTE. DEUDA A MEDIANO PLZO 5,000,000
PARTE CTE. BONOS 701,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 6,187,900
PASIVOS A LARGO PLAZO
PTMOS MDNO PLAZO 2 ANOS 0
3ANS 3,750,000
BONOS 5,783,250
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO 9,533,250
TOTAL PASIVOS 15,721,150
CAPITAL ACCIN,
ACCIONES PREFER( 0. ACCNS.) 0
ACCNS COMUNS ( 1000000. ACCNS.) 8,000,000
UTILIS.RETENIDAS 10,875,000
TOTAL CAPITL 18,875,000
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 34,596,140
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
72/75
SIMDEFFIRMA N 01
65
RESUMEN PERIODO N 9
Cuadro N 47: Resumen para el periodo N 9
ACIERTOS DESACIERTOS
CONCLUSIONES
Fuente: Elaboracin propia
8/10/2019 INFORME SIMDEF
73/75
SIMDEFFIRMA N 01
66
Imagen N09: Evolucin del Precio de la Accin por Firma por Periodo
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
74/75
SIMDEFFIRMA N 01
67
Cuadro N 49: Razones Financieras por Periodo
SIMDEF. REPORTE DE RAZONES FINANCIERAS
Perodo 1. LIQUIDEZ 2. PRUEBA ACIDA 3. ENDEUDAMIENTO 4. RENTABILIDAD VTAS.5. RETORNO SOBRE LA
INVERSION
Per. 1 2.16 1.92 0.51 29.22 17.54
Per. 2 2.93 2.67 0.39 31.65 23.25
Per. 3 3.80 3.58 0.29 34.57 30.01Per. 4 0.67 0.67 0.74 36.39 16.43
Per. 5 1.17 1.17 1.04 41.66 15.04
Per. 6 0.33 0.08 0.87 30.43 4.10
Per. 7 1.54 1.40 1.13 32.36 10.24
Per. 8 1.61 1.48 0.96 37.74 14.69
Per. 9 0.86 0.82 0.83 29.46 7.09
Perodo6. RETORNO SOBRE EL
CAPITAL7. RETORNO SOBRE
ACTIVOS8. ROTACION ACTIVOS 9. MARGEN NETO
10. PODER PARA GENERARGANANCIAS
Per. 1 26.49 4.39 0.58 7.61 4.39
Per. 2 32.40 5.81 0.61 9.54 5.81
Per. 3 38.63 7.50 0.63 11.83 7.50
Per. 4 28.51 4.11 0.40 10.24 4.11
Per. 5 30.65 3.76 0.31 12.26 3.76
Per. 6 7.66 1.03 0.27 3.87 1.03
Per. 7 21.85 2.56 0.32 7.94 2.56
Per. 8 28.73 3.67 0.32 11.40 3.67Per. 9 12.99 1.77 0.31 5.72 1.77
Fuente: SIMDEF
8/10/2019 INFORME SIMDEF
75/75
SIMDEFFIRMA N 01
Los participantes tendrn una mayor comprensin de la posicin actual y futura de
la empresa que dirigen si para cada periodo se preparan estados proforma, en
especial de flujo de caja, ya que estos constituyen las herramientas principales deplaneacin y control, y proporcionan a los participantes las mejores estimaciones
de los efectos de sus propias decisiones sobre el desempeo, posicin y liquidez de
la empresa.
As mismo, la adquisicin de informacin ambiental es necesaria para el exitoso
planeamiento y control de la empresa, pues las decisiones slo pueden ser tan
buenas como la informacin sobre la que se basan.
Adems, es imprescindible realizar los clculos de los requerimientos de produccina fin de satisfacer la demanda, teniendo muy presente las capacidades asociadas a
la planta y mano de obra, el sobretiempo y el factor de rotacin de personal.
En este sentido, cabe resaltar la importancia de contar con la misma capacidad de
planta y de mano obra, de modo que ninguno de ellos sea un factor limitante del
otro al momento de ejecutar el plan de produccin.
Finalmente, corroborar los datos ingresados en la hoja de decisiones con los
planeados antes de su envo, para evitar posteriores incongruencias y resultadosinesperados.