Post on 25-Mar-2020
Información de finanzas públicas ysu uso en inversión socialsu uso en inversión social
Juan Pablo Jiménez
Comisión Económica para América Latina
División de Desarrollo Económico
Seminario-Taller: Inversión-Gasto en Protección Social
3 y 4 de Junio 2015, Santiago de Chile
Existe una creciente competencia por el uso de los recursos fiscales
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25
América Latina (19 países): indicadores fiscales del gobierno central, 2000-2014(En porcentajes del PIB)
-2.3-2.9 -2.7 -2.6
-1.6-1.0
0.1 0.3
-0.4
-2.8
-1.9 -1.6 -1.9-2.4
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0.0-0.6 -0.4
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2.3 2.2
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Resultado global Ingresos totales Gastos totales Resultado primario
Fuente: CEPAL, sobre la base de cifras oficiales.
Ingresos totales y por materias primas
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Minerales y metales (6 países) Hidrocarburos (7 países)
Medición funcional del gasto social: desafíos de información
• Clasificaciones de uso habitual:
– Clasificación económica del gasto
– Clasificación funcional del gasto
– Clasificación cruzada del gasto– Clasificación cruzada del gasto
• Manual de Estadísticas de Finanzas Públics(2014? 2001? 1986?)
Clasificación cruzada del gasto: requiere información y coordinación
Además, a la hora de analizar y comparar las cifras surgen muchos problemas…
• Diferencias en cobertura (gobierno central, general, sector publico no financiero)
• Sistemas de clasificación con poca desagregación por rubros y grandes desagregación por rubros y grandes diferencias en su aplicación entre países
• Puntualidad
• Series actualizadas
Estadísticas Tributarias en AL• La publicación fue elaborada conjuntamente por:
– la Comisión Económica para América Latina y el Caribe de las Naciones Unidas (CEPAL) ,
– el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), y
– la OCDE (Centro de Política y Administración Tributaria y Centro de Desarrollo).Centro de Desarrollo).
– En la última edición se sumó el BID (Banco Interamericano de Desarrollo)
• Motivación: Proporcionar datos internacionalmente comparables sobre los niveles y las estructuras tributarias de las economías latinoamericanas.
• Metodología: Revenue Statistics de la OCDE (ventaja: comparabilidad entre países de AL y OECD)
Estadísticas Tributarias en AL• Empezó con 12 países de ALC; la última (III) edición cubre 20
países: Argentina, Bárbados, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Honduras, Jamaica, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, República Dominicana, Uruguay y Venezuela
• La muestra de países seleccionados representa más del 90% del PIB y de la población regional.del PIB y de la población regional.
• Período: 1990-2013
• Ingresos tributarios por sub-sectores del gobierno general:– Gobierno central
– Gobierno regional o estados
– Gobiernos locales
– Seguridad Social
• En cada edición se incluye un capítulo especial
Utilización de información fiscal con fines estadísticos
• Reconstrucción de los altos ingresos a partir de tabulados delas administraciones tributarias, o microdatos en los últimosaños, fundamentalmente IRPF.
• Ha permitido desarrollar una línea de investigación basada enla reconstrucción de altos ingresos con una perspectivahistórica
• Se investiga en qué medida la exclusión de los altos ingresos• Se investiga en qué medida la exclusión de los altos ingresossubestima la desigualdad total o la verdadera dinámica de ladesigualdad
• Importancia radica en vinculación con desigualdad delingreso, grupos de concentración de poder y elites, análisis dela capacidad recaudatoria y redistributiva a través deimpuestos
• En general, se considera cuál es la participación en el ingresototal del 0.01%, 0.1%, 1% y 5% de los individuos más ricos. Secombina información de encuestas y de registros impositivos.
El 1% superior capta más del 15% en promedio del total del ingreso, superior al promedio de países
PARTICIPACIÓN EN EL INGRESO TOTAL DEL 1% MÁS RICO (ALREDEDOR DE 2010)
Fuente: elaboración propia con base en The World Top IncomesDatabase. Para Chile los datos fuerontomados del trabajo de Fairfield y Jorrat (2014) y para Ecuador de Cano (2014).*Para Chile, la participación varía dependiendo de la contabilización de las utilidades, las que puedentomarse como distribuidas o devengadas. Para más detalles sobre estas definiciones y las metodologías queentrañan véase Fairfield y Jorrat (2014).
Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas
� Proyecto CEPAL-Eurosocial- IEF
� Objetivo: evaluar los efectos de los impuestos directos y
transferencias públicas sobre la distribución del ingreso
disponible en países de AL
� Aplicar una metodología estándar y comparable
� Identificar aquellos instrumentos que sean más eficaces para
redistribuir el ingreso
� Simular propuestas de reformas
Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas
AMÉRICA LATINA Y LA OCDE: COEFICIENTE DE CONCENTRACIÓN DE GINI, ALREDEDOR DE 2011
Sueldos y salarios+
Ingreso por cuenta propia+
Rentas de la propiedad=
1. Ingreso de factores+
Pensiones profesionales y privadas+0.45
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0.55
0.60
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ALC
Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.
Transferencias privadas y otros ingresos
=2. Ingreso de mercado
+Prestaciones en efectivo de la seguridad
social+
Transferencias públicas en efectivo=
3. Ingreso bruto-
Impuesto a la renta personal y contribuciones a la seguridad social
=4. Ingreso disponible en efectivo
0.20
0.25
0.30
0.35
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0.20 0.25 0.30 0.35 0.40 0.45 0.50 0.55 0.60
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Gini del ingreso de mercado (antes de transferencias e impuestos directos)
OECD UE15
Utilización de información relevante para evaluación de políticas públicas
AMERICA LATINA: REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SEGÚN INSTRUMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL
(En puntos de Gini - Alrededor de 2011)
16,4
14,813,6
12,1 11,911,8
9,9
8,59,110
11121314151617
Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares.Nota: CSS: Contribuciones a la Seguridad Social.
8,5
7,0 6,96,0 5,8 5,8 5,6 5,3 5,0
9,1
-10123456789
10
BRA ARG URY CRI CHL MEX PAN COL BOL PER ECU SLV HND RDO NIC PRY ALC
Pensiones públicas Otras trasferencias en efectivo ISR personal y CSSGasto en Educacion Gasto en Salud
Reflexiones finales
• Para lograr una mejor gestión de la inversión social en la región es imprescindible aumentar la calidad y la cantidad de información fiscal y administrativa disponible.
• La mejora de la información disponible, su homogeneización y comparabilidadentre países: bien público regional
• La CEPAL podría servir como un repositorio de estadísticas cruzadas para facilitar comparaciones entre países, evaluación de políticas y posibles reformas reformas
• Fortalecer esta línea de trabajo implica desafíos para los países también:• Desafío para los sistemas estadísticos: su alcance y potencialidad en
alguna medida dependen de la calidad e integración de estos sistemas estadísticos
• Desafío para las autoridades fiscales: para la continuidad de la medición se precisa acceso regular a datos fiscales, presupuestarios y registros tributarios
Información de finanzas públicas ysu uso en inversión socialsu uso en inversión social
Juan Pablo Jiménez
Comisión Económica para América Latina
División de Desarrollo Económico
Seminario-Taller: Inversión-Gasto en Protección Social
3 y 4 de Junio 2015, Santiago de Chile
• Incorporación de altos ingresos y la utilización de datos
tributarios abre una interesante agenda de investigación para
estudios de desigualdad, complementa la información de
encuestas de hogares
• Permite también evaluar posibles reformas tributarias que
permitan fortalecer el músculo distributivo de nuestros
sistemasimpositivos
Conclusiones y desafíos
sistemasimpositivos
• Esta línea de trabajo implica dos desafíos
– Desafío para los sistemas estadísticos: su alcance y
potencialidad en alguna medida dependen de la calidad e
integración de estos sistemas estadísticos
- Desafío para las autoridades tributarias: Para la
continuidad de la medición se precisa acceso regular a
registros tributarios.
Perspectivas y desafíos futuros
• Mejora de la transparencia fiscal
• Fortalecimiento de las redes de diálogo entre los gestores de las políticas tributarias.
• Contribuir a enriquecer el debate público • Contribuir a enriquecer el debate público sobre la política fiscal en la región.
• Ampliación de las estadísticas tributarias a más países de ALC.
Fin de ciclo…
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Commodity Price IndexJanuary 2013=100. Weekly values, 2013-2015)
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n-14
01-Ju
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01-M
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5
Commodities Food Energy Metals
Source: JP Morgan Commodity Index
BALANCEDE APERTURA
BALANCEDE CIERRE
Ganancias y pérdidas por tenencia
Otras variaciones en el volumen de activos
OTROS FLUJOS ECONÓMICOS
TRANSACCIONES
Ingresos
Gastos
menos
= RESULTADO OPERATIVO NETO
menos
FLUJOS
Marco analítico del Manual de Estadísticas de Finanzas Publicas 2001/2014
Activos no financieros
Activos financieros
Pasivos
DE APERTURA
Patrimonio neto
Activos no financieros
Activos financieros
-- efectivo--otros activos financieros
Pasivos
Activos no financieros
Activos financieros
Pasivos
Activos no financieros
Activos financieros
Pasivos
Activos no financieros
Activos financieros
Pasivos
DE CIERRE
Patrimonio neto
Variaciones en el patrimonio neto
por tenencia volumen de activosmenos
menos
= PRESTAMO NETO / ENDEUDAMIENTO NETO
INDICE DE GINI PROVENIENTE DE ECH E INDICE DE GINI CORREGIDO CON DATOS TRIBUTARIOS
El índice de Gini corregido, incorporando la información de datos tributarios resulta superior al que surge de las encuestas de hogares
0.47
0.49
0.51
0.53
0.55
0.57
0.59
0.61
Argentina
0.53
0.55
0.57
0.59
0.61
0.63
Colombia
Fuente: en base a Alvaredo (2010a), Alvaredo y Londoño (2013) y Burdín et al (2013).
0.47
2001 2002 2003 2004
Gini encuestas Gini corregido
0.51
2007 2008 2009 2010
Gini encuestas Gini corregido
0.47
0.48
0.49
0.5
0.51
0.52
0.53
2009 2010 2011
Uruguay
Gini encuestas Gini corregido
La política fiscal juega un papel limitado para mejorar la distribución del ingreso en AL
AMERICA LATINA Y OCDE: DESIGUALDAD DE LOS INGRESOS DE MERCADO Y DE LOS INGRESOS DISPONIBLES
(Índices de Gini – Alrededor de 2011)
0.50
0.47
0.490.50
0.55
0.60
Ingreso de mercado Ingreso disponible en efectivo
Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.
0.47
0.47
0.30 0.30
0.25
0.30
0.35
0.40
0.45
0.50
En general el impacto de las pensiones y las transferencias públicas es significativo
AMERICA LATINA: REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SEGÚN INSTRUMENTO DE LA POLÍTICA FISCAL
(En puntos de Gini - Alrededor de 2011)
5
6
7
8
Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina.
-1
0
1
2
3
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BRA URY ARG CHL PAN CRI MEX ALC ECU PER BOL RDO VEN NIC SLV COL PRY
Pensiones públicas Otras trasferencias públicas en efectivo ISR personal y CSS
La política fiscal disminuye más la desigualdad en la población de adultos mayores…
AMERICA LATINA Y OCDE: DESIGUALDAD DE LOS INGRESOS DE MERCADO Y DE LOS INGRESOS DISPONIBLES – Población en edad de retiro
(Índices de Gini – Alrededor de 2011)
0.730.75
0.70
0.80
Ingreso de mercado Ingreso disponible en efectivo
Fuente: Elaboración propia sobre la base de encuestas de hogares para América Latina y OECDSTAT.
0.57
0.47
0.28 0.270.20
0.30
0.40
0.50
0.60