Advanced Audit Analytics

Como fortalecer a Auditoria Interna explorando o Big Data e as tendências da

Transformação Digital

Alessandro Gratão Marques

Sócio-Diretor Líder de Internal Audit & Financial

Advisory da Protiviti no Brasil

Protiviti by ICTS

AGENDA

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Transformação Digital

Big Data

Backward, On line e Forward Audit

Análise Preditiva

Road Map de implantação de Advanced Analytics

Dado é o novo Petróleo… Será?

Dado é o novo Petróleo… Será?

“40% dos Negócios nessa sala, infelizmente, não existirão de forma significativa em 10 anos “ Cisco CEO John Chambers

“Dado é o novo petróleo. É valioso, mas se não for refinado, não pode ser usado. Ele precisa ser transformado em gasolina, plástico, químicos etc. para criar uma entidade valiosa que impulsiona atividades lucrativas; da mesma forma os dados devem ser explorados, analisados de forma a ter valor” Clive Humby, UK Matemático e Arquiteto da Tesco’s Clubcard

Transformação Digital

Transformação Digital?

Eles foram todos para a Nuvem

De acordo com o relatório, a Terra era habitada por

humanos, então em 2012…

Transformação Digital?

Transformação

Digital

Digitalização de Produtos e Serviços

Novos Modelos de

Negócios

Analytics

Tomada de Decisão

Científica

Transformação Digital… Big Data…

Por que auditores deveriam se preocupar?

Os Negócios já não mais os mesmos…

Há novas fontes de risco…

Mobile e Computação em Nuvem

Internet das Coisas

Automação

Inteligência Artificial

E demandam uma nova abordagem:Foreward Audit vs Backward Audit

E novas ferramentas:

Big Data e Análises Preditivas

RPA, IA, Análise Preditiva

O que elas tem em Comum?

RPA, IA, Análise Preditiva

Muita análise de dados (data analysis)!

Precisamos evoluir

Caneta e Papel 14 colunas

Planilhas em Excel

Análise Preditiva

Insights para o Auditor Interno

O que lhe trouxe até aqui, não irá te fazer chegar lá

O perfil do Auditor daqui 5 anos não será o mesmo

O mundo mudou…

…as ferramentas não podem ser as mesmas!

De acordo com estudo deste ano realizado pela Protiviti, as ferramentas mais utilizadas pelas empresas nomercado para realização de Data Audit Analytics são Microsoft Excel, SQL e ACL (desktop). Identifica-se tambémo crescimento na utilização de ferramentas como Tableau e SpotFire. De modo geral as atividades de Data AuditAnalytics tem se demonstrado extremamente eficientes, ocupando posição de destaque nas ações degerenciamento de riscos das empresas.

Abordagem e Metodologia

O mundo mudou…

… mas que dados analisar?

Big Vs Small Data

BIG

Volume

Velocidade

Variedade

Veracidade

Variabilidade

Valor

Small

Simples

Inteligente

Responsivo

Sociável

Análise Preditiva – O que prever?

“Lembrem-se, que o outro time utiliza insights de Big Data baseados em jogos passados para prever o próximo jogo.

Dessa forma, chutem a bola com o seu outro pé”.

O que monitorar com a Análise Preditiva?

Cenários de Fraude

Tendências de Controle Interno (SOX por exemplo)

Eventos “Cisnes Negros” (impacto alto e probabilidade baixa)

Previsão de erros em reportes contábeis em filiais diversas

Road Map para implantação da Análise Preditiva

Determinar o Perfil de Risco da companhia.

Entender o Processo

Coletar Dados (Small Data e Big Data – Data Preparation)

Desenvolver Modelos

Criar KPIs

Recomendações

Auditar Exceções

Nível 3: Gerenciado (Backward Audit)

• Abordagem organizada e Controlada;• Dados, testes, resultados e documentação

geral de auditoria armazenados em Repositórios;

• Fundamentos para a construção da Auditoria Contínua;

Nível 2: (Backward Audit)

• Melhoria nos níveis de assurance eficiência e pontos de auditoria;

• Transformação do processo de auditoria

Nível 1: Básico (Backward Audit)• Queries;• Análises estatísticas;• Classificação;• Sumarização• Objetivos específicos

de AI

Nível 5: Monitoramento Contínuo (On Line Audit

• Auditoria Contínua consolidada;• Monitoramento Contínuo pela Gerência.

Nível 4: Automatizado (Backward Audit)• Aumento na automatização de

processos e uso de RPA;• Auditoria continua de múltiplas áreas

Nível 6: Advanced Audit Analytics (Forward Audit)

• Modelagem de Big Data• Aprendizado de máquina• Análise preditiva

Road Map para potencializar a Auditoria através de Advanced Analytics

Takeaways

66%Das empresas com Dep. de A.I. usam alguma forma de Analytics

74%Dos que utilizam

Analytics, eles ainda estão no Níveis de 1 a 3

2% Dos Dep. AI tem projetos pilotos de RPA 3% Das empresas estão

entre os níveis 5 e 6

Desafios do Auditor Interno

Benchmarking e autodesenvolvimento

Auditor não crê, auditor testa

Abertura para novos conhecimentos (self study)

Tecnologia não é uma incumbência da área de TI

Considerações Finais

Auditor, também é sua incumbência inovar

- Faça você!

- Faça hoje!

Alessandro Gratão MarquesSócio-Diretor líder de Internal Audit & Financial Advisoryalessandro.gratao@protiviti.com.br

Tel. Comercial: +55 11 2198-4200Celular: +55 11 99470-5774

Rodrigo KramperManager líder de Analytics rodrigo.kramper@protiviti.com.br

Tel. Comercial: +55 11 2198-4200Celular: +55 11 99431-3651