Seminario de Riesgos FinancierosSeminario de Riesgos Financieros
Crdito
Mercado
Legal, Cumplimiento
y
ABANCORD
RIESGOS FINANCIEROS
LiquidezOperacional
y Reputacional
Riesgo de Crdito y Concentracin Riesgo de Crdito y Concentracin de Riesgosde Riesgos
Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crdito y Corporaciones de Crdito pertenecientes a ABANCORDCrdito pertenecientes a ABANCORD
Facilitadoras: Giselle Castillo y Alma SerranoFacilitadoras: Giselle Castillo y Alma Serrano
Departamento de Gestin de Riesgos y Estudios Departamento de Gestin de Riesgos y Estudios
ABANCORD
Objetivos de la Presentacin
Definicin de Riesgos Financieros
Administracin Integral de Riesgos
Definicin de Riesgo de Crdito
Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito
Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito
Agenda
Aspectos Normativos y SBR
Reportes Recibidos en la SB y principales debilidades
Debilidades de Riesgo de Crdito en FSAP y Plan de Accin
Monitoreo del Riesgo de Crdito en la SB
Concentracin de Riesgos: Lmites Individuales y a Partes Vinculadas
Objetivos de la Presentacin
Orientar sobre los conceptos bsicos de los riesgosfinancieros, su administracin integral y la cultura de riesgo ycontrol dentro de la Entidad de intermediacin Financiera (EIF)y de manera en particular sobre el Riesgo de Crdito (RC),.
Definir el Riesgo de Crdito y como se gestiona.
Analizar el rgimen informativo y las normativas vigentes alque estn sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades enque estn sujetas las EIF, los errores comunes, debilidades ensu elaboracin y como se realiza el monitoreo del RC yConcentracin en la SB.
Compartir sobre los retos en cuanto a la medicin y monitoreodel RC, las debilidades actuales y plan de accin.
Explicar el concepto de concentracin y los lmites normativostanto para individuos como para grupos y partes vinculadas.
Riesgos FinancierosSon aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen,generalmente, en importantes prdidas de capital. Se monitorean enla SB los riesgos de:
Crdito
Legal,
Riesgos Financieros
Mercado
LiquidezOperacional
Legal, Cumplimiento y Reputacional
Administracin Integral de RiesgosEl objetivo principal de la administracin de riesgos esasegurarse que las actividades de operacin e inversin de unainstitucin no exponen a prdidas que puedan amenazar laviabilidad futura de la misma.
Es un proceso integral, sistemtico y disciplinado que busca laoptimizacin entre riesgo y valor. Corresponde a la AltaGerencia y al Consejo de Administracin determinar ladireccin estratgica a tomar, as como la tolerancia al riesgo.
La administracin integral de riesgos, los modelos de medicinLa administracin integral de riesgos, los modelos de medicinde riesgo y sus sistemas de control interno deben ser acordes ala complejidad y las actividades propias de cada institucin.
Es importante evaluar los supuestos cuantitativos y cualitativosimplcitos en el sistema, el grado de efectividad de lainstitucin para controlar los mismos, los reportes deinformacin gerencial y otras formas de comunicacin.
Administracin Integral de Riesgos
La administracin integralde riesgos debe incluir:
Identificaciny valuacindistintostipos riesgos.
Polticas,procedimientosy lmites deriesgo.
Guas Aplicacin deMonitoreo yreporte delcumplimientode los lmitesestablecidos.
Delineacin delcapital asignadoyadministracinde la cartera.
Guasdesarrollo denuevosproductos yexposicionesal riesgo.
Aplicacin denuevosmtodos demedicin alos productosexistentes.
Cultura de Riesgos y Control
El gran reto de las EIF: instaurar una cultura de
La cultura de riesgo ycontrol fluye desde lafilosofa y el apetitode riesgo de laorganizacin, debe
Aunque se cumplanlas leyes ynormativas, puedenocurrir fallas que seancondenadas por launa cultura de
riesgo a lo largo y ancho de la organizacin.
organizacin, debeestar basada en unbuen gobiernocorporativo ycumplimiento de laley.
condenadas por laopinin pblica, porlo tanto el riesgo vams all delcumplimientonormativo.
Cultura de Riesgos y Control
Una activa y ampliacultura de riesgo ycontrol es vista comoel pilar fundamental deuna efectiva gestin deriesgos.
RIESGO DE CRDITORIESGO DE CRDITO
Riesgo de Crdito
Se define como la posibilidad de incurriren prdidas como consecuencia delincumplimiento de la contraparte en lasobligaciones pactadas en los contratos deobligaciones pactadas en los contratos deCrdito (Prstamos, Avales, Lneas decrdito) y/o Inversiones (Bonos, Acciones).
.
Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito
Medir el
Limitar o controlar el
Monitorear y administrar el riesgo
Identificar el riesgo
Establecer la tolerancia al riesgo
Medir el riesgo
controlar el riesgo
riesgo
Proceso de Gestin del Riesgo de Crdito La identificacin del riesgo est a cargo de la alta
gerencia.Identificar el riesgo
La establece el Consejo de Directores en consultacon la Alta Gerencia.
Establecer la tolerancia al riesgo
El riesgo se mide mediante el anlisis declasificaciones de riesgo, estructura y composicindel portafolio, impacto a de las variables macro ysectoriales, caractersticas de las carteras de la EIF,Medir el riesgo sectoriales, caractersticas de las carteras de la EIF,ndice de morosidad, calidad de las garantas ycobertura as como la concentracin por sectores,tipo de crdito, montos. (Unidad Independiente)
Medir el riesgo
El Consejo de Directores fija los lmites de riesgo yrecibe informacin de la Alta Gerencia del grado decumplimiento con dichos lmites.
Limitar o controlar el riesgo
Se hacen auditoras internas de rutina e integralesde todo el proceso.
Monitorear y manejar el riesgo
Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Scoring de Crdito
Metodologa para la evaluacin, clasificacin, seleccin, seguimiento yaprovisionamiento de operaciones crediticias, mediante la asignacin deponderaciones a criterios relevantes de riesgo, idoneidad, pertinencia,propensin, etc.
Es til cuando se tienen grandes volmenes de crditos pequeos, como loscrditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeo ycrditos de consumo. Se fundamenta en el principio de que el desempeo ycaractersticas de los crditos del pasado ayudan a pronosticar el desempeode recuperacin de los crditos en el futuro.
Para utilizarlo se requiere una base de datos, datos confiables, gran cantidadde registros. No indica certezas sino probabilidades.
Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Scoring de Crdito
Esta herramienta permite gestionar eficientemente en:
El proceso de otorgamiento
Seguimiento
Evaluar clientes y clasificarlos en buenos y malos.
Clasificacin
BUENOS MALOS
Clientes con bajaprobabilidad de fallaren sus obligaciones.
Clientes con altaprobabilidad de fallaren sus obligaciones.
Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Rating de Crdito
El Rating de un determinadodeudor, emisor o emisin derenta fija nos informa sobreel nivel de riesgo que asumeel inversor cuando invierte en
El Rating recoge unaclasificacin cualitativa ycuantitativa, valorando susolvencia y potencialfinanciero y teniendo encuenta dimensin, posicinde riesgo, rentabilidad,liquidez, eficiencia, calidad deel inversor cuando invierte en
dicha emisin.
El rating, por tanto, califica alemisor en el momento actual
y sus perspectivas futuras.
liquidez, eficiencia, calidad deactivos, etc.
Agencias ms conocidas:Moodys, Standard & Poor y
Fitch.
Las calificaciones y sudefinicin, quedan reflejadasen el siguiente cuadro:
Herramientas para la Gestin del Riesgo de Crdito: Rating de Crdito
ASPECTOS NORMATIVOSASPECTOS NORMATIVOS
Reglamento de Evaluacin de Activos (REA)
Aprobado mediante la primera Resolucin de la Aprobado mediante la primera Resolucin de la Junta Monetaria del 29 de diciembre de 2004.
Reglamento de Evaluacin de Activos (REA)
El Reglamento de Evaluacin de Activos (REA) tiene comoobjetivo establecer la metodologa que debern seguir las EIFpara evaluar, provisionar y Castigar los riesgos de sus activos ycontingentes (Medicin RC).
La normativa de la Repblica Dominicana clasifica los deudores en:Comerciales, Consumo e Hipotecarios para la Vivienda.
Los deudores comerciales se clasifican a su vez en Mayores Deudores(Obligaciones superiores a RD$15MM), Menores Deudores y Microcrditos.
Criterios del REA
Sistema de Calificacin de los Mayores Deudores e inversiones en base a:
-capacidad de pago (solvencia) del total de sus obligaciones
-comportamiento de pago histrico en la Entidad y en el Sistema Financiero
-Riesgo Pas.
Las garantas, como factor de seguridad en la recuperacin de operaciones decrditos, sern consideradas como un elemento secundario, por lo que apesar de formar parte integrante del proceso crediticio no sern tomadas enconsideracin en la clasificacin del deudor, aunque s en el cmputo de lacobertura de las provisiones necesarias.
Criterios del REA
Las garantas se clasifican en polivalentes y no polivalentes y deben de ser: ejecutables, enajenables, valuables, transferibles, estables en su valor y aseguradas de ser requerido.
Se evalan todas las obligaciones del deudor incluyendo la totalidad de lascuentas contingentes.
Establece requerimientos de informacin a los deudores del SistemaFinanciero.
Indicadores claves capacidad de pago de los deudores y emisores: Flujo deefectivo neto despus de operaciones / Intereses, Comisiones y PorcinCorriente de la Deuda LP y Flujo de efectivo neto despus de operaciones /Pasivo Circulante; Liquidez, Apalancamiento.
Criterios del REACalificacin de los Menores Deudores, Microcrditos, Prstamos de Consumo eHipotecarios en base al comportamiento de pago del deudor en la entidad a lafecha corte
De manera excepcional el comportamiento de pago de las tarjetas de crditose evala por operacin crediticia.
Alineacin u homogenizacin de categoras de riesgo de los Mayores Deudores(Mximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.(Mximo 2 niveles de divergencia) en el Sistema Financiero.
Requerimientos de informacin Trimestral de los riesgos crediticios queasumen las Entidades de Intermediacin Financiera a travs de los Reportes dela Central de Riesgos.
Reglamento de Gobierno Corporativo.
Aprobado mediante la Segunda Resolucin de la Aprobado mediante la Segunda Resolucin de la Junta Monetaria del 19 de abril de 2007.
Gobierno Corporativo
El Reglamento de Gobierno Corporativo identifica y define los criterios ynormas mnimas que debern seguir las entidades de intermediacinfinanciera, para el establecimiento de un sistema de control interno eficazque incluya los roles del Directorio y la Gerencia Superior en la gestin delriesgo, as como la delegacin de poderes, el rgimen de responsabilidad yla separacin de funciones de los rganos directivos de dichas entidades.
El Reglamento de Gobierno Corporativo tambin especifica aquelloselementos claves en las funciones de control de la entidad y que el ConsejoDirectivo no puede delegar, como son las competencias de aprobar:
- Las polticas de gestin y control de riesgos, y su seguimiento;- Las polticas sobre lmites en operaciones con vinculados.
Obligaciones del Comit de Auditora
De igual modo, el Reglamento deGobierno Corporativo especifica lasatribuciones del Comit deAuditoria relativas a:
Informar al Consejo de las operaciones conpartes vinculadas y cualquier otro hechorelevante, debiendo asegurarse que las mismasse realicen dentro de los lmites establecidos enla normativa vigente.
Instructivo de Provisiones en Rgimen Permanente.
Aprobado mediante la Circular SB CI05-08.
Observaciones al Reglamento de Evaluacin de Activos
www.sb.gob.do/FAQ
Instructivo de Provisiones en Rgimen Permanente
Establece los lineamientos generales que debern observar las EIF en elproceso de evaluacin, provisionamiento y castigo de sus activos ycontingentes de forma permanente.
Establece actualizacin mensual de las provisiones requeridas y un sistemade modificacin de calificaciones sin autorizacin previa de la SB dedeudores y emisores que no hayan sido reclasificados durante unainspeccin in situ.
Las EIF deben cumplir una serie de indicadores: no estar sometido a plan deregularizacin y no presentar faltantes de provisiones, poseer % dereclasificados inferior al 15% durante ltima inspeccin, nivel de carteravencida por debajo de 7% y de su ndice de provisiones.
ACTIVIDADES ACTIVIDADES SIGNIFICATIVAS (SBR)SIGNIFICATIVAS (SBR)
Marco de la Supervisin Basada en Riesgos
De acuerdo al modelo SBR, el proceso de evaluacin de riesgos se iniciacon la identificacin de las actividades significativas de la entidad, esdecir, aquellas actividades que son fundamentales para alcanzar losobjetivos y estrategias de negocios.
La identificacin de dichas actividades se basa en un nivel adecuado deconocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que staconocimiento sobre la entidad supervisada, el sector al que stapertenece, as como el entorno en que desarrolla sus operaciones.
Posteriormente se evala el riesgo inherente a cada actividad, teniendoen cuenta la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso, el tamaopotencial y su impacto en el capital y las utilidades de las entidades.
Actividades Significativas Riesgo de Crdito (SBR)
Son grupos o sub-divisiones de lasoperaciones de intermediacinfinanciera (servicios o productos) concaractersticas similares y por ende elmismo riesgo inherente.
El supervisor determina para cadaEIF supervisada el grado de
Tipo Actividad Significativa
4. PYMES
5. Micro-Crditos
6. Personas Fsicas
7. Proyectos
8. Instituciones sin fines delucro (se excluyen ColegiosEIF supervisada el grado de
exposicin y gestin del riesgo quetienen como resultado unacalificacin de riesgo neto.
COMERCIAL
lucro (se excluyen ColegiosPrivados, Institutos yUniversidades)
9. Estado
10. Entidades de Intermediacin Financiera
11. Prstamos Comerciales enUS$ a Deudor NoGenerador de Divisa
Tipo Actividad Significativa
COMERCIAL
1. Corporativos
2. Empresa
3. Tarjetas de Crdito Corporativas
Actividades Significativas (SBR)Tipo Actividad Significativa
COMERCIAL
12.Prstamos para laConstruccin
13.ArrendamientosFinancieros
14. Sobregiros
15. Vehculos 0 KM
16. Vehculos Usados
Tipo Actividad Significativa
CONSUMO
20. Crditos de Consumocon Garanta deCertificadosFinancieros de lamisma EIF.
21. Nmina de unaempresa
CONSUMO
16. Vehculos Usados
17. Uso Personal
18. Empleados de la EIF-Para Gastos Personales oVehculos
19. Lneas de CrditoPersonales (CrditosDiferidos y Extra Crdito)
TARJETAS DE CRDITO
22. Tarjetas de CrditoPersonales
HIPOTECARIOS
23. Inmueble para Viviendadel Deudor
24. Empleados EIF
Actividades Significativas (SBR)
INFORMACIONES RECIBIDAS, INFORMACIONES RECIBIDAS, DEBILIDADES Y PLAN DE ACCINDEBILIDADES Y PLAN DE ACCIN
Reporter Recibidos en la SB Los requerimientos de informacin
utilizados para el monitoreo de losriesgos de crdito se clasifican enInformacin sobre:
Deudores
Datos generales de las EIF (incluyeVinculados)
Otros renglones del activo
Ref. Descripcin Frecuencia
DE 12/ DE 22
Menores DeudoresComerciales (Crditosy Contingencias)
Mensual
DE 13/ DE 23
Prstamos de Consumo
Mensual
DE 14/ DE 24
Tarjetas de CrditoPersonales
Mensual
Otros renglones del activo
Grupos de Riesgo.
I.- INFORMACIN SOBRE DEUDORES:
DE 24 Personales
DE 15/ DE 25
PrstamosHipotecarios
Mensual
DE 15/ DE 25
PrstamosHipotecarios
Mensual
DE 03 Garantas por Operac. Mensual
DE 04 Codeudores Mensual
DE 05 Crditos e InversionesCastigadas
Mensual
Ref. Descripcin Frecuencia
DE 11 / DE 21
Mayores Deudores Comerciales (Crditos, Contingencias y TC Corporativas)
Mensual
Reportes Recibidos en la SB
Ref. Descripcin Frecuencia
MV13 Accionistas de lasEmpresas accionistas alas coligadas del MV12.
Trimestral
MV14 Empresas donde laColigada tiene unaparticipacin o control.
Trimestral
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
Ref. Descripcin Frecuencia
SI 02 Accionistas. Contienecantidad, tipo y valor delas acciones.
Trimestral
SI 05 Empleados yFuncionarios por Oficina.
Trimestral
SI 06 Auditores y Tasadores Trimestral participacin o control.
MV15 Accionistas de lasEmpresas del MV14.
Trimestral
MV16 Empleados,Funcionarios, miembrosdel Consejo de Adm.,Comisario de Cuentas,Representantes Legalesy Consultores a lasempresas coligadas.
Trimestral
SI 06 Auditores y TasadoresRelacionados
Trimestral
SI 07 Miembros del Consejo deDirectores
Trimestral
MV11 Empresas donde la EIFtiene participacin enpropiedad o control.
Trimestral
MV12 Accionistas de lasEmpresas del MV11.
Trimestral
Reportes Recibidos en la SB
Ref. Descripcin Frecuencia
MV20 Accionistas de las empresas que poseen acciones en la EIF. Trimestral
MV31 Empresas donde los accionistas, directivos y funcionarios tienenuna participacin igual o superior al 10% o donde realizanfunciones directivas o gerenciales.
Trimestral
MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 Miembros Trimestral
II.- INFORMACIONES GENERALES Y VINCULADOS DE LAS EIF:
MV32 Accionistas de las empresas reportadas en el MV31 Miembrosdel Consejo de Administracin, en caso de ser empresas sin finesde lucro.
Trimestral
MV33 Vinculados por consanguinidad y afinidad a las Personas Fsicasreportadas en algunos de los archivos anteriores.
Trimestral
Reportes Recibidos en la SB
Ref. Descripcin Frecuencia
GR 01 Composicin del Grupo Econmico (empresas identificadas en el GR). Semestral
GR 02 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresasreportadas en el GR01.
Semestral
GR 03 Empresas donde la empresa reportada en el GR01 o accionistas de esta,miembros del consejo y funcionarios reportados en el GR02 poseenparticipacin accionaria.
Semestral
III.- INFORMACIN SOBRE OTROS RENGLONES DEL ACTIVO:
participacin accionaria.
GR 04 Accionistas, miembros del consejo directivo y funcionarios de las empresasreportadas en el GR03.
Semestral
GR 05 Relacin de vinculacin por consanguinidad y afinidad de los reportados enlos reportes anteriores.
Semestral
GR 99 Empresas donde el grupo de riesgo posee participacin indirecta vaempresas reportadas en GR03, o personas fsicas o jurdicas reportadas enel GR04, GR05 o GR99.
Semestral
EXLIM Prstamos individuales o por grupos que sobrepasan los lmites del 10% y20% del Patrimonio Tcnico.
Semestral
Debilidades de los Reportes Recibidos
Inconsistencias entre la clasificacin sobre actividad econmica y el destino de los
crditos de un deudor, reportadas por una misma entidad en base a la Clasificacin Industrial, Internacional Uniforme (CIIU).
Poca homogenizacin del criterio de clculo de la garanta admisible.
Mayores Deudores reportados con garantas admisibles sin detalle en el
archivo de garantas.
Debilidades de los Reportes Recibidos
Entidades que slo reportan el detalle de las garantas en los casos de mayores y menores comerciales, cuyas garantas
sirven para mitigar el riesgo crediticio pero no en los dems casos.
Mayores deudores comerciales con Mayores deudores comerciales con diferencias entre los das de atraso y la
clasificacin contable de vigente, vencido de 0-30 das y vencido ms de 90 das de
atraso.
Diferencias en el clculo de las provisiones requeridas segn la entidad y el clculo
segn SB que se hace en los reportes internos.
Debilidades de Riesgo de Crdito: Financial Sector Assesment Program (FSAP)
Durante el proceso de revisin de cumplimiento de los Principios deBasilea, llevado a cabo por el Programa de Evaluacin del SectorFinanciero (FSAP), se detectaron las siguientes debilidades sobre RC :
El enfoque de revisin de la Superintendencia de Bancosdebe ampliarse a uno ms integral, en el cual se comprendael rol del Consejo en el establecimiento de polticas deel rol del Consejo en el establecimiento de polticas decrdito y se cuestione la calidad de las mismas desde unpunto de vista de riesgo.
Las prcticas de supervisin deben avanzar en el anlisis y laevaluacin de las metodologas de otorgamiento crediticio,ms all del rating y del Scoring, tanto comercial comohipotecario y de consumo.
Debilidades de Riesgo de Crdito: Financial Sector Assesment Program (FSAP)
Es importante profundizar en el conocimiento de herramientasdel proceso de seguimiento de deudores que puedan presentarlas entidades bajo su supervisin, con el objeto de verificar lacalidad del proceso ms all de la constitucin de provisiones.
Se debe incrementar la supervisin de la calidad de los informes de gestin con que cuenta la entidad para realizar el de gestin con que cuenta la entidad para realizar el seguimiento y la revisin de polticas y procesos para la fijacin de lmites.
Es necesario avanzar en los esfuerzos por mejorar el seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los crditos a vinculados en su revisin extra-situ, estableciendo criterios ms objetivos para su medicin.
Plan de Accin para cumplir con las Recomendaciones del (FSAP)
Emisin e implementacin de Guas de Supervisin Basada enRiesgo, en las que se haga mayor nfasis en la evaluacin de lasmetodologas para originar un crdito, el rol del Consejo en laspolticas de crdito.
Implementacin de metodologas de seguimiento en los informes trimestrales de crdito para mayores deudores por sectores trimestrales de crdito para mayores deudores por sectores econmicos, vinculados y grupos econmicos.
Incorporar variables adicionales en las estimaciones de perdidas de los crditos contenidas en el REA (ampliacin de categoras de riesgo).
Plan de Accin para cumplir con las Recomendaciones del (FSAP)
Incluir en las metodologas de supervisin la revisin de los modelos de Scoring y Ratings de las EIF.
Elaborar un procedimiento extra situ para efectuar un mejor seguimiento de las condiciones de tasas y plazos de los crditos vinculados en los informes trimestrales de concentracin y partes vinculadas.
Monitoreo del Riesgo de Crdito (SB) Se monitorea trimestralmente y se elabora un reporte de Riesgo de
Crdito que incluye los siguientes indicadores:
Estructura de la cartera de
crdito por tipo de cartera
Tipo de deudores
Comerciales
Ranking de los 100 MD
comerciales y principales GR
Clasificaciones de riesgo
Se hace un anlisis mensual de las concentraciones de cartera y si exceden los limites tanto los deudores individuales y grupos.
Clasificacin por Sectores Econmicos
CIIU
Peso de la deuda en el Patrimonio
Neto
ndice de Cartera Vencida
y Alineacin
Monitoreo Riesgo de Crdito. La SB aplica semestralmente Pruebas de Estrs al Sector Bancario
Dominicano, con el objetivo de identificar con antelacin posiblesvulnerabilidades a travs de cambios en los actuales escenariosmacroeconmicos y microprudencial y ante eventos hipotticos quepudieran poner en riesgo la estabilidad del sistema financiero.
Con estas pruebas, tambin se busca evaluar la fortaleza del patrimonio y Con estas pruebas, tambin se busca evaluar la fortaleza del patrimonio ysolvencia del sector bancario y de los bancos individuales para resistirshocks econmicos adversos y cambios de direccin en la aplicacin dealgunos aspectos relacionados al REA.
Especficamente el impacto se mide sobre la evolucin de los Activos,Pasivos, Cartera de Crdito, Calidad de la Cartera, Liquidez, Rentabilidad,as como sobre los riesgos financieros asociados a los escenariosmacroeconmicos base e hipottico definidos.
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Direccin Web:
http://www.sb.gob.dohttp://www.sb.gob.do
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Publicaciones y
Estadsticas
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal SB)
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)
Direccin Web: https://sbinteractivo.sb.gob.do/login.aspx
Informaciones Disponibles (Portal Interactivo SB)
Deudores, por tipo de prstamo y calificacin calificacin de riesgo (verificar alineacin)
Documentos de Referencia: Comit Basilea
http://www.bis.org
Documentos de Referencia: ASBA
www.asba-supervision.org
CONCENTRACION DE CONCENTRACION DE RIESGOSRIESGOS
POR QU APLICAR LMITES?
La Ley Monetaria y Financiera 183-02 en su Artculo 47 establece los criterios para la Concentracin de Riesgos y Crditos a Partes
Vinculadas.
Los Bancos Mltiples y Entidades de Crdito no podrn otorgarfinanciamiento vulnerando las disposiciones sobre concentracinde crditos y normas sobre crditos a partes vinculadas. Elde crditos y normas sobre crditos a partes vinculadas. Elotorgamiento de financiamiento con infraccin a los lmitesestablecidos en este Artculo, facultar a la Superintendencia deBancos a requerir un aumento de capital equivalente al monto delexceso, sin perjuicio de las sanciones que correspondan.
Reglamento de Concentracin de riesgo
Aprobado mediante la Quinta Resolucin de la Aprobado mediante la Quinta Resolucin de la Junta Monetaria del 19 de diciembre de 2006.
Lmites de Crditos
Grupos de
Riesgo
Crditos Individuales
Persona Fsica
Persona Jurdica
Personas fsicas o jurdicas ysus controladores queestn vinculados directa oindirectamente, por vapatrimonial, de parentescoo gestin;
Criterios para la
Conformacin de un
Grupo de Riesgos
Todas las sociedadesque tienen uncontrolador comn yste ltimo.
Aquellos que la SBpresuma la existenciade una vinculacin,que justifique sudeclaracin comogrupo de riesgo.
Grupo de Riesgos
Base de Datos de Grupos deRiesgos:https://sbinteractivo.sb.gob.do/consulta/gpriesgo/Default.aspx
La Superintendencia,determinar los casosde existencia de gruposde riesgo y estableceruna base de datosidentificando losidentificando losmismos.
Independientemente de lo aplicablepara fines de Supervisin en baseconsolidada, en la determinacin oconformacin de los grupos de riesgose tomara en cuenta la participacincontrolante de una persona fsica,jurdica o grupo sobre una empresa.
Las entidades de intermediacinfinanciera tienen la obligacin deidentificar, conformar e informar a laSuperintendencia, la existencia degrupos de riesgo y supuestos quepermiten asumir la existencia de ungrupo de riesgo, as como cambios enlos grupos existentes.
Obligaciones sujetas a Lmites de Crdito
Individual
Crditos directos y
contingentes
Los crditos y
contingentes Indirectos
Los depsitos en
otras EIF
Individual
Los rendimientos por cobrar de hasta 90 das
Operaciones de forward,
futuros y derivados
Las inversiones de la entidad en instrumentos
DETERMINACIN EXCESOS INDIVIDUALES (SITUACIONES)
Condiciones del Reglamento de Concentracin
con
garanta
sin
garanta Total Consecuencia
1 20suma de los excesos sobre el 10% P.T.
3 >10
REPORTE EJEMPLO PARA EL CALCULO DE LOS EXCESOS A LMITES
Circular SB: 001/07
Requerimiento de Informacin sobre Excesos a los Lmites de CrditosIndividuales al 31 de diciembre del 2006.
Circular SB: 014/07
Emisin de la versin actualizada del Manual de Requerimientos deInformacin de la Central de Riesgos Crediticio, de Liquidez y Mercado.
Circular SB: 001/08
NORMATIVA SOBRE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN
Circular SB: 001/08
Modificacin de la Circular SB: No. 014/07 del 8 de noviembre del 2007 relativo alEnvo de los Requerimientos de Informacin sobre Grupos de Riesgo y Excesos a losLmites Individuales.
Circular SB: 008/10
Publicacin de la Base de Datos de Grupos de Riesgos en el Sistema de Consultas de laCentral de Riesgos y Modificacin del Requerimiento de Informacin de Grupos deRiesgos.
Publicacin de la Base de Datos de los Grupos de Riesgo.
Las EIF deben solicitar a esta SB la correccin y/o actualizacin de los Grupos de Riesgos, de manera fsica y electrnica simultneamente [email protected] con la documentacin legal que sustente cada caso.
Modificar el requerimiento de informacin para los Grupos de Riesgo. Ej.: Nuevo accionista en Pollo Cibao (AGRITRADE).
Circular SB: 008/10:
Pollo Cibao (AGRITRADE).
Instruir a las entidades de intermediacin financiera a la utilizacin de la Relacin de Grupos en el Sistema Financiero publicada para determinar los excesos a los lmites de crditos individuales a ser reportados mensualmente en el Formulario Excesos a Lmites Individuales (EXLIM).
ASIGNACIN DE NMERO Y NOMBRE DE GRUPO DE RIESGO
GR01
GR02GREX
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN GRUPOS DE RIESGO
GR03
GR04GR05
GR99
Tipo de
Entidad
Cantidad de
Entidades
Individuos y
GRMonto Total
Excesos por
Invers. $
BAC 11 60 157.92 25.71
Excesos a los Lmites de Crdito Individuales de acuerdo al Reglamento de Concentracin de Riesgo.
Febrero 2011.
BAC 11 60 157.92 25.71
CC 14 56 55.82 20.26
Total 25 116 213.74 45.97
PROCESO SEGUIMIENTO EXTRA-SITU
Depuracin Grupos deRiesgos reportados porlas EIF.
Determinacin de GR noreportados en base ainformacin de los Mapasde Vinculados, bases de
Mantenimiento base dedatos de GR y Publicacinen la Consulta Externa de laCentral de Riesgos para las de Vinculados, bases de
datos de la DGII y el RegistroMercantil.
Revisin de Excesos aLmites reportados porlas EIF.
Determinacin deExcesos a lmites noreportados.
Central de Riesgos para lasEIF.
CASO PARA ILUSTRACINRESPONSABILIDAD DE LOS VINCULADOS Y RELACIONADOS
Los Funcionario, Accionista oMiembros del Consejo debennotificar en su EIF las
El nieto de la prima de la esposadel funcionario, crea una empresa ycomo la esposa del funcionario es notificar en su EIF las
relaciones y participaciones deacuerdo a lo establecido en losReglamentos deConcentracin de Riesgo yVinculados.
como la esposa del funcionario esabogada este le pide su ayuda en lacreacin de la empresa y la nombrarepresentante legal y miembro delconsejo de la misma. La vinculacines por la esposa del funcionario.
Reglamento de Limites de Crditos a Partes Vinculadas.
Aprobado mediante la primera Resolucin de la Aprobado mediante la primera Resolucin de la Junta Monetaria del 18 de marzo de 2004.
DEFINICIN DE VINCULADO
Se es vinculado a una entidadde intermediacin financieracuando:
Se participa directa o indirectamente, enla propiedad de la entidad;
Se participa en la gestin de la entidad,incluyendo los funcionarios y empleadosde la misma. Se incluirn los asesoresigualados y personal externo contratadocuando: igualados y personal externo contratadodurante la duracin de su contrato;
Aparezcan relaciones que a juicio de laSuperintendencia de Bancos permitanpresumir esa vinculacin, hasta tanto sepresenten antecedentes suficientes queeliminen dicha presuncin.
Un 3% (Participacin Vinculante)
Un 10% (Participacin Influyente)
PARTICIPACIN VINCULANTE, INFLUYENTE Y CONTROLANTE:
Influyente)
Un 20% (ParticipacinControlante) o ms de lapropiedad o de los beneficiosde las partes a que esvinculada.
PARTICIPACIN POR PROPIEDAD PERSONA FSICA
2do. De consanguinidad
y 1ero. de Accionistas
> = 3%
EIF
> = 10%
> = 10%
> = 10%
y 1ero. de afinidad
Sociedad F
Accionistas
Sociedad K
PARTICIPACIN POR PROPIEDAD PERSONA JURDICA
EIF
2do. De Sociedad
> = 3%Sociedad
F > = 10%> = 10%Accionistas
Sociedad E
> = 10%
2do. De consanguinidad
y 1ero. De afinidad
Sociedad B
Sociedad C
> = 10%
> = 10%Accionistas
PARTICIPACIN GRUPO DE RIESGO
Sociedad E
%
%
> = 10%
Sociedad G
2do. De consanguinidad y 1ero. De afinidad
Sociedad N
EIF
Sociedad D
Accionistas
> = 3%
%
%
Accionistas
> = 10%
> = 10%
PARTICIPACIN EN GRUPO FINANCIERO(EMPRESA FINANCIERA COLIGADA)
Accionistas
Sociedad E
Sociedad ISociedad
Sociedad K
> = 10%
> = 10%
> = 10%
EIF2do. De consanguinidad y 1ero. De
afinidad
Empresa Financiera
Empresa Financiera Coligada
Accionistas
> = 3% < = 20%
I
> = 3%
Sociedad J
Accionistas > = 10%
?
PARTICIPACIN EN GRUPO NO-FINANCIERO (EMPRESA NO-FINANCIERA COLIGADA)
Sociedad K
Accionistas
Sociedad
Sociedad E
> = 10%
Sociedad
> = 10%
> = 10%
EIF2do. De
consanguinidad y 1ero. De
afinidad
Sociedad A
> = 10%
Sociedad I
> = 3%
Sociedad J
> = 10%
Accionistas > = 3%
Accionistas
> = 10%
VINCULACIN POR GESTIN
EIF Sociedad Coligada
EmpleadosFuncionarios,
Gerentes y similaresDirectivos, Miembros
del C.de A.
Sociedad E
Sociedad LSociedad M
Accionistas
2do. De consanguinidad
y 1ero. De afinidad
> = 10%
> = 10%
Directores o Representantes comunes
Participacin =>10%
Accionistas >20 son empresas
extranjeras y no hay informacin
Condiciones favorables,
fuera de mercado.
Son garantizados por una persona vinculada con la
EIF
Paguen las obligaciones con recursos de un
vinculado
Situaciones que hacen presumir
vinculacin
No tiene Patrimonio o
ingresos suficientes.
La EIF ceda o transfiera BRRC a un
valor menor
Los crditos otorgados vinculados incluyen: Los crditos directos y/o contingentes.
Operaciones de compra de ttulos y valores, vendidos con pacto de retroventa por una persona vinculada.
Instrumentos emitidos por empresas vinculadas
La exposicin o riesgo por operaciones de forward, futuro y derivados.
Depsitos mantenidos en otras entidades de intermediacin financiera vinculadas no regidas por la Ley Monetaria y Financiera.
Para el cmputo de deudas vinculadas:
Medicin de la Concentracin de Crditos
Para el cmputo de deudas vinculadas: Los montos incluirn el capital adeudado y los
rendimientos por cobrar de hasta 90 das plazo.
Los crditos a vinculados que se castiguen se incluirn, durante un perodo de 4 aos, en el monto de la deuda vinculada.
Las entidades de intermediacin financiera no podrn redimir o vender por debajo del valor nominal obligaciones de personas vinculadas
Concentracin de Crditos
DE LOS LIMITES DE CRDITOS
General:
50% de su patrimonio tcnico entre todos sus vinculados
Limites:
10% del patrimonio tcnico sin garanta
20% del patrimonio tcnico en prstamos garantizados con hipotecas o garantas reales
A un vinculado en particular:
No podr exceder de un 10% del patrimonio tcnico de la EIF, ni individualmente del 10% de dicho lmite en crditos no hipotecarios (Art. 28)
Prestamos a Empleados y Funcionarios:
Las EIF no podrn utilizar el margen establecido en el literal b) del artculo 47, de la LMF, para invertir en acciones de su propia Controladora.
Inversiones en el Holding:
Grupos Econmicos Grupos Econmicos Grupos
Financieros
LMITES DE CRDITO A GRUPOS DE RIESGO
GrupoRico McPato
Inmobiliaria McPato
ConstructoraMcPato
Grupo FinancieroRico McPato
Resort McPato BancoRico McPato
Seguros McPato
Leasing McPato
Valores McPato
Auto cajeros
McPato
Lmite 10% 20%
Lmite 10% 20%
Informaciones Generales de la EIF
SI02
SI05
SI06
SI07
Mapas de Vinculados
MV11
MV12
MV13
MV14
REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN :
MV14
MV15
MV16
MV20
MV31
MV32
MV33
PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO
Se generan los reportes remitidos por las EIF a travs de los MV, SI y OA, losmismos se compilan determinando los % de vinculacin e interrelacin y son labase de las construccin del Mapa grafico de vinculados.
A travs de las consulta de las DGII y la base de dato de la Cmara de Comerciode Santo Domingo, se buscan las empresas reportadas por las EIF, verificandolos accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificandolos accionistas y constatando con los reportados por las EIF e identificandoaquellos vinculados que no han sido remitidos.
Se busca en la base de dato de Grupo de Riesgos los miembros del consejo ydirectivos de los EIF, para identificar si pertenecen a grupos econmicos y susempresas y si las mismas estn siendo reportadas en los MV.
PROCESO EXTRA SITU DE SEGUIMIENTO
A travs de la prensa escrita o notificaciones se pueden detectar posiblesvinculaciones que no hayan sido reportadas por las EIF.
Se crea un informe con los hallazgos detectados y en caso de ser necesariose remite una comunicacin a la entidad exigiendo la inclusin de losvinculados por presuncin.vinculados por presuncin.
Se genera el reporte de MAPA de vinculados con deuda, y se verifica sipresentan excesos a los lmites a partes vinculadas.
DEBILIDADES DE LOS REPORTES RECIBIDOS
Incongruencia en los porcentajes reportados.
Inconsistencia en las vinculaciones entre los reportes.
Duplican las informaciones.Duplican las informaciones.
Falta de informacin, o informacin incompleta.
Incongruencia de Datos.
PPREGUNTASREGUNTAS??
Muchas Gracias!Muchas Gracias!
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