Módulo software para el tratamiento de informes XBRL
(taxonomía PGC07)
Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación
http://www.inteco.es
IV CONGRESO XBRL 2008Caso práctico: ¿Cómo generar XBRL desde ERPs?
Proyecto XBRL – PGC07. Descripción
Proyecto enmarcado dentro del Plan de Actuación XBRL de INTECO, cuyo objetivo es contribuir a que el lenguaje XBRL (eXtensible Business Reporting Language) se convierta en el estándar de facto de intercambio de información económico-financiera y de negocio en el ámbito de los sectores público y privado nacionales.
El objeto del proyecto es el desarrollo de utilidades y librerías en código abierto para facilitar la integración del formato XBRL en las herramientas software de gestión de terceros, aislándose de la complejidad en el procesamiento del modelo de datos de las taxonomías.
Empresas Públicas
Sociedades Estatales
Sociedades Limitadas
Sociedades Anónimas
Fundaciones
Sindicatos
Librerías de componentes - Servicios
Proceso en el destino
Proceso en el origen
Generación de informes en
formato común (XML)
Informe XBRL
Transformación de XML a
XBRL
Validación XML
Servicio de transformación
Validador XBRL
Servicio de validación
Informe XBRL
Validador XBRL
Servicio de validación
VisualizadorXBRL
Servicio de visualización
Transformación de XBRL a XML
Validación XML
Servicio de transformación
PáginaHTML
Informe XML
Formato común XML: ¿Dónde se integrarán estas librerías de componentes?
En aplicaciones de gestión de terceros, utilizadas actualmente para generar los informes de estados de cuentas anuales y memorias del Plan General de Contabilidad, que depositan las empresas en el Registro Mercantil de acuerdo a los modelos.
¿Cómo se integrarán?
Para el intercambio de información entre los sistemas de gestión de terceros con las librerías se define un formato, en adelante Formato Común, que de alguna forma simplifique los datos que representa un informe financiero, pero que contenga información suficiente para elaborar un informe XBRL que permita su validación y consumo por herramientas estándar.
Formato ComúnXML
Servicio de transformación (1) Transformación desde Formato Común XML a XBRL
Este servicio se encarga de realizar la transformación de un documento que entra al sistema en Formato Común y de elaborar un informe XBRL valido.
Elementos que intervienen: XML con formato común. Constituye la información de entrada al servicio. Mapas. Los mapas son los documentos que permiten realizar la traducción del formato
simplificado de los informes del plan contable (documento de formato común XML). Identificadores. La tabla de identificadores relaciona el contenido de los mapas con la
información contenida en el XML de entrada. Transformador de XML a XBRL. Es el conjunto de clases encargado de procesar todos
los elementos necesarios para generar el documento que constituye el informe XBRL. API XBRL. Librería Java en código abierto, sobre la que se apoyará el servicio para
simplificar el tratamiento y proceso del modelo de objetos que constituyen las taxonomías e informes XBRL.
MAPAS
Identificadores
XML con formato común
Informe XBRL
Transformador de XML a XBRL
API XBRL (OS)
Servicio de transformación (2) Transformación desde XBRL a Formato Común XML
Este servicio se encarga de realizar la transformación de un informe XBRL válido acorde con la taxonomía PGC2007 en un documento con el mismo formato común definido para la entrada al sistema.
Este proceso de transformación estará basado en los mismos elementos que en su proceso inverso.
MAPAS
IdentificadoresXML con formato común
Informe XBRL
Transformador XBRL a XML
API XBRL (OS)
Servicio de validación del Formato Común XML
De forma adicional, el sistema ofrecerá un servicio que valida los documentos XML de formato común, para facilitar al software que lo integre su correcta generación y uso.
La validación se realizará contra un documento XML de esquema (XSD) que represente el modelo definido por el formato común.
Servicio de validaciónValidación de informes XBRL
Este servicio se encarga de realizar una validación de la sintaxis de los informes XBRL frente a la especificación XBRL 2.1 y de las reglas semánticas definidas por la taxonomía del Plan General de Contabilidad PGC2007.
El proceso de validación se realiza con el objetivo de poder asegurar la calidad de los informes XBRL.
Proceso de validación
Informe XBRL
Validar XBRL
Cargar taxonomía del
informe y dependencias
(DTS)
Validar XBRL contra el
esquema de la taxonomía
Resolver referencias de la Taxonomía
Servicio de validación
Servicio de visualización Visualización de informes XBRL
El servicio de visualización consiste en la generación de una vista HTML de los estados de cuentas a partir de una instancia XBRL de PGC2007. Dado un modelo (Normal, Abreviado o Pymes) y un módulo (Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, etc.), producirá un documento HTML que facilite la consulta visual de los datos.
Proceso de visualización
Informe XBRL
Validador XBRL
Servicio de validación
•NORMAL•ABREVIADO•PYMEs
Carga del módulo indicado
Generar HTML
Carga del modelo
indicado
•BALANCE•PÉRDIDAS Y GANANCIAS•CAMBIOS PATRIMONIO•Etc.
Servicio de visualización
Proyecto XBRL – PGC07. Planificación
Fase Fecha inicio Fecha fin EstadoInicio 02/09/2008 05/09/2008 Finalizada
Planificación 02/09/2008 19/09/2008 Finalizada
Análisis/Diseño 02/09/2008 26/09/2008 Finalizada
Construcción 29/09/2008 19/11/2008 En curso
Implantación (Piloto) 06/11/2008 05/12/2008 En curso
Cierre (Desarrollo e implantación) 08/12/2008 12/12/2008 -
Soporte a la implantación
Piloto de implantación.
Realización de prueba piloto sobre herramienta de gestión de tercero.
Gracias por su atención
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