(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
Notas mar-17 mar-16
2 52.636.985 285.221.285
Efectivo 1.400.000 1.400.000
Depósitos a la vista en entidades financieras del país 51.236.985 283.821.285
3 4.092.703.361 5.962.107.430
Inversiones disponibles para la venta 4.092.703.361 5.962.107.430
4 5.601.789.982 2.702.493.614
Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 4.396.889.225 2.092.121.162
Cuentas por cobrar funcionarios y empleados 4.767.366 936.602
Retenciones por cobrar 359.044.135 286.514.258
Documentos por cobrar 206.262.018 275.521.305
Cuentas por cobrar varias 634.827.238 47.400.287
5 1.271.615.528 614.283.377
6 138.764.812 296.908.956
Gastos pagados por anticipado 104.085.021 113.451.266
Bienes diversos 30.651.323 167.343.818
Activos intangibles 4.028.468 16.113.872
11.157.510.668 9.861.014.662
7 2.734.275.421 1.323.109.569
Cuentas y comisiones por pagar diversas 2.756.489.866 1.297.498.122
Impuestos sobre la renta por pagar (49.631.698) -
Otras obligaciones a plazo con el público 27.380.195 25.611.447
Otros Pasivos 37.058 -
2.734.275.421 1.323.109.569
1 9.468.933.000 7.835.352.000
Capital pagado ordinario 9.468.933.000 7.835.352.000
- 1.633.581.000
Aportes para incrementos de capital - 1.633.581.000
103.022.207 62.549.458
Reserva legal 103.022.207 62.549.458
(732.689.653) (1.501.671.889)
Ingresos y/o Pérdidas acumulados de ejercicios anteriores (732.689.653) (1.501.671.889)
(416.030.306) 508.094.525
Ingreso y/o Pérdida del período (416.030.306) 508.094.525
8.423.235.247 8.537.905.093
11.157.510.668 9.861.014.662 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
BALANCES GENERALES
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.
Capital Social
Aportes patrimoniales no capitalizados
Reservas patrimoniales
Resultados acumulados de ejercicios anteriores
Resultado del período
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO:
Cuentas por pagar y provisiones
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO:
Otros activos
ACTIVOS
Disponibles
Inversiones en instrumentos financieros
Comisiones y cuentas por cobrar
Bienes muebles e inmuebles (netos)
Fuente: Estados Financieros
Responsable: José Alfredo Zamora solís
Actualización: 07/04/2017
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
ESTADO DE RESULTADOS
PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
Notas mar-17 mar-16
8 38.418.385 32.726.406
Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros 30.333.774 30.931.732
Otros ingresos financieros 7.413.677 579.445
Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo
(UD) 670.934 1.215.228
9 5.370.981 40.058
Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD 5.370.981 40.058
Otros gastos financieros - -
33.047.405 32.686.347
10 6.475.328.760 5.360.943.016
Otros ingresos operativos 6.475.328.760 5.360.943.016
11 9.819.389 54.696.309
Provisiones para obligaciones patronales 9.668.515 2.183.278
Comisiones por servicios 150.874 52.513.031
Otros gastos operativos - -
12 6.914.587.082 4.830.838.530
Gastos de personal 12.1 4.665.477.474 3.671.488.701
Gastos por servicios externos 12.2 1.451.113.885 600.558.313
Gastos de movilidad y comunicaciones 12.3 4.855.745 4.332.559
Gastos de infraestructura 12.4 611.365.023 428.747.252
Gastos generales 12.5 181.774.955 125.711.705
(416.030.306) 508.094.524
Impuesto sobre la Renta - -
(416.030.306) 508.094.524 UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.
UTILIDAD (PERDIDA) NETA ANTES DE IMPUESTOS Y
PARTICIPACIONES
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD POR OPERACIÓN
INGRESOS DE OPERACIÓN
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Fuente: Estados Financieros
Responsable: José Alfredo Zamora Solís
Actualización: 07/04/2017
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN(982.998.838) (1.849.329.171)
RESULTADOS DEL PERIODO (416.030.306) 508.094.525
VARIACIÓN EN LOS ACTIVOS
VALORES NEGOCIABLES 1.321.666.226 (1.794.931.732)
PRODUCTOS POR COBRAR (1.736.830.612) (2.090.910.454)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (639.220.377) 1.826.694.618
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 40.850.635 393.404.747
ANTICIPO A PROVEEDORES - -
EQUIPO DE OFICINA (279.894.993) (99.265.852)
OTROS ACTIVOS (86.772.509) (55.939.658)
DOCUMENTOS POR COBRAR 17.314.822 20.815.539
VARIACIÓN EN LOS PASIVOS
CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS795.918.276 (557.290.902)
CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS -
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN- -
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO USADOS EN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO- -
APORTES DE CAPITAL RECIBIDOS EN EFECTIVO - -
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 1.035.635.823 2.134.550.456
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 52.636.985 285.221.285
INS - Red de Servicios de Salud S.A.
Mar-2017 Mar-2016
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016
Fuente: Estados Financieros
Responsable: José Alfredo Zamora Solís
Actualización: 07/04/2017
(Entidad Anónima Subsidiaria del Instituto Nacional de Seguros)
(Expresados en Colones Costarricenses sin Céntimos)
NOTAS
CAPITAL SOCIAL
APORTES
PATRIMONIALES
NO CAPITALIZADOS
AJUSTES AL
PATRIMONIO
RESERVAS
PATRIMONIALES
FONDO DE
FINANCIAMIENTO
PARA EL
DESARROLLO
RESULTADOS
ACUMULADOS AL
PRINCIPIO DEL
PERIODO
TOTAL
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20157.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568
SALDO AL 1 DE ENERO 2016 7.416.441.000 2.052.492.000 0 62.549.458 0 -1.501.671.890 8.029.810.568
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20150 0 0 0 0 0 8.029.810.568
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20160 0 0 0 809.454.985 0
APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0
RESULTADO PERIODO 2016 809.454.985 809.454.985
CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0
RESERVA LEGAL 40.472.749 -40.472.749 0
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 20169.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554
SALDO AL 1 DE ENERO 2017 9.468.933.000 0 0 103.022.207 0 -732.689.654 8.839.265.554
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20160 0 0 0 0 0 8.839.265.554
TRANSFERENCIAS A RESULTADOS
PERIODO 20170 0 0 0 -416.030.306 0
APORTES CAPITALIZADOS 2.052.492.000 -2.052.492.000 0
RESULTADO PERIODO 2017 -416.030.306 -416.030.306
CAPITAL PENDIENTE DE SUSCRIBIR0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0
RESERVA LEGAL 0 0
SALDO AL 31 DE MARZO 2017 11.521.425.000 -2.052.492.000 0 103.022.207 0 -1.148.719.960 8.423.235.247
INS - Red de Servicios de Salud S.A.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
PARA LOS AÑOS QUE TERMINARON EL 31 DE MARZO DE 2017 Y 2016
Fuente: Estados Financieros
Responsable: José Alfredo Zamora Solís
Actualización: 07/04/2017
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 1, Patrimonio
Un detalle del saldo de capital ordinario pagado del Hospital, se presenta a continuación:
Constitución y actividad
Políticas contables
- Balance General
- Estado de Resultados
- Estado de Flujos de Efectivo, de conformidad con el Reglamento relativo a la información financiera de entidades, grupos o conglomerados
financieros del CONASSIF, es preparado mediante el método indirecto.
- Estado de Cambios en el Patrimonio
- Notas a los Estados Financieros
Los estados financieros de INS Red de Servicios de Salud, S.A. se preparan de acuerdo a lo dispuesto por el Reglamento relativo a la
información financiera de entidades, grupos o conglomerados financieros aprobado por el CONASSIF, las disposiciones de la SUGEF y, en los
aspectos no previstos, con las Normas Internacionales de Contabilidad y las Normas Internacionales de Información Financiera.
En Sesión #15 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 19 de Diciembre del 2012, se aprobó el aumento de
capital social en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A, el cual fue
efectivo a partir del mes de Febrero 2013.
En Sesión #18 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 31 de Julio del 2013, se deroga el aumento de capital
social en ¢168.174.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A.
En Sesión #21 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 26 de Febrero del 2014, se aprobó el aumento de capital
Social en ¢145.337.000 por traslado de auxiliares de enfermería de Insurance Servicios S.A al Hospital del Trauma S.A Mediante la escritura
número 264 se protocolizó el acta número 22 correspondiente a la Asamblea General Extraordinaria del HDT procediendo a la inscripcion en
el Registro Mercatil como aporte de capital.
En cumplimiento de tales disposiciones, INS Red de Servicios de Salud, S.A. emite los siguientes Estados Financieros:
En el mes de Junio de 2016 mediante Folio #42 se procede al registro del aporte de capital por la suma de ¢ 1.423.537.590,35 el cual estaba
pendiente ante el Registro Mercantil.
En Sesión #42 del 16/05/2016 de la Junta Directiva del INS se acuerda aprobar la modificación de la cláusula primera del pacto constitutivo de
Hospital del Trauma Sociedad Anónima, para que su razón social se donomine en adelante INS - Red de Servicios de Salud Sociedad
Anónima, pudiendo abreviarse como INS - Red de Servicios de Salud S.A.
Adicionalmente, el 11 de mayo de 2012, según Sesión No.15 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.III, se aprueba la
solicitud al INS de un nuevo aporte de capital, por un monto de ¢525.000.000. El día 14 de mayo de 2012, en sesión 9110 de la Junta Directiva
del INS, Acuerdo II, se aprueba dicho aporte de capital. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa
Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. el día 31 de Mayo 2012.
El objetivo de tales aportes del INS es cubrir las erogaciones necesarias para llevar a cabo la etapa preoperativa de la empresa.
En la sesión 11, acuerdo I de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 11 de Junio 2012, se aprobó la modificación
de la cláusula quinta del pacto constitutivo de la sociedad, para que se indique como capital autorizado la suma de ¢3.000.000.000 (tres mil
millones de colones) y como capital suscrito y pagado la suma de ¢1.021.104.000 (un mil veintiún millones ciento cuatro mil colones).
En Sesión #80 de la Asamblea de Accionistas del Hospotal del Trauma, celebrada el 23 de setiembre del 2015, se aprobó el aumento de
capital social por ¢ 1.423.537.590,35 el cual se encuentra pendiente ante el Registro Mercatil.
En Sesión #35 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 25 de Noviembre del 2014, se aprobó el aumento de
capital Social en ¢418,911,000 por aporte de capital para Plan Anual Operativo 2015.
En sesión # 38 de la Asamblea de Accionistas del Hospital del Trauma, celebrada el 04 de Agosto del 2015, se aprobó aporte de capital en
especie por cesión de recurso humano capacitado por parte de Insurance Servicios S.A. por un monto de ¢ 210.043.000.00.
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
INS Red de Servicios de Salud, S.A., con cédula jurídica 3-101-593087, es una entidad creada bajo las leyes de la República de Costa Rica,
según consta en el tomo 2009 y asiento 334137 de la Dirección de personas jurídicas del Registro Nacional de ese país.
Su misión es Proporcionar servicios especializados hospitalarios, quirúrgicos y de rehabilitación, que permitan reincorporar a los pacientes en
las mejores condiciones físicas y psicológicas a sus actividades de vida diaria y de trabajo.
INS Red de Servicios de Salud, S.A., pertenece al Grupo Financiero INS, por lo que su empresa controladora es el Instituto Nacional
de Seguros. Actualmente cuenta con Novecientos veinti siete colaboradores.
Su sede administrativa se encuentra ubicada en el Complejo INS Salud en La Uruca, 600 metros Sur de Repretel.
El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000
El 30 de noviembre de 2009 se hizo la letra de cambio # 001 por ¢10.000, emitida por el INS conforme a la escritura de constitución de la
sociedad, los cuales el Instituto Nacional de Seguros canceló al Hospital del Trauma el 4 de Junio 2012.
El 14 de febrero de 2011, según Sesión No.2 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.II, se aprueba el presupuesto del 2011
por un monto de ¢196.094.000. Este monto fue cancelado en dos tractos, un primer desembolso de ¢50.000 el 9 de Marzo del 2011, el cual
fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de Hospital del Trauma, S.A. Posteriormente, un
segundo desembolso de ¢196.044.000 el cual fue depositado en una Inversión SAFI del INS a nombre del Hospital del Trauma, S.A., el 26 de
Abril del 2011.
El 23 de septiembre de 2011, según Sesión No.6 de la Junta Directiva del Hospital del Trauma, Acuerdo No.I, se aprueba el presupuesto del
2012 por un monto de ¢300.000.000. Este monto fue depositado en la cuenta bancaria # 001-289549-8 del Banco de Costa Rica, a nombre de
Hospital del Trauma, S.A. el día 11 de Enero 2012.
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 1, Patrimonio Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
2017 2016
- 1.633.581.000
-
Reserva legal, corresponde al 5% de la Utilidad Neta 103.022.207 103.022.207 62.549.458
9.571.955.207 9.531.482.458
h) Errores Fundamentales y Otros Cambios en las Políticas Contables: Errores fundamentales: La corrección de errores fundamentales
relacionados con períodos anteriores constituye un ajuste a los saldos de utilidades acumuladas al inicio del período.
i) Reconocimiento de Gastos Administrativos y Operativos: Son reconocidos en el momento en que se recibe el servicio.
Pronunciamientos Contables CONASSIF - Mediante circular C.N.S.116-07 del 18 de diciembre de 2007, el Consejo Nacional de Supervisión
del Sistema Financiero emitió una reforma al reglamento denominado “Normativa contable aplicable a las entidades supervisadas por la
SUGEF, SUGEVAL, SUPEN y SUGESE y a los emisores no financieros”. El objetivo de dicha normativa es regular la adopción y aplicación de
las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y las interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF).
b) Disponibilidades: Se consideran como disponibilidades todos los activos que por su liquidez tienen una disponibilidad inmediata. Las
actividades de operación del estado de flujos de efectivo se calculan por el método indirecto y para este propósito se consideran como
equivalentes de efectivo las disponibilidades, y los depósitos a la vista.
c) Inversiones Disponibles para la Venta : Los valores disponibles para la venta están constituidos por valores de deuda no clasificados
como valores mantenidos al vencimiento y se presentan a su valor razonable. Las ganancias o pérdidas no realizadas se registran en una
cuenta separada del patrimonio de los accionistas, hasta que el activo financiero sea vendido, cobrado o transferido, o hasta que el activo
financiero se considere deteriorado, en cuyo caso las ganancias o pérdidas previamente acumuladas en la cuenta de capital se reconocerán
en los resultados de operaciones del año corriente.
d) Inmuebles, Maquinaria y Equipo:
-Reconocimiento y Medición: Los inmuebles, maquinaria y equipo se presentan al costo, menos la depreciación acumulada. El costo incluye
aquellos desembolsos atribuibles directamente a la adquisición del activo. El costo de activos construidos incluye el costo de materiales y
mano de obra, así como cualquier otro costo directamente atribuible al hecho de colocar el activo en condiciones de uso, y los costos de
desmantelar y remover activos y acondicionar el sitio en el cual el activo será ubicado.
-Costos Posteriores : Los costos de reemplazo de parte de un elemento de los activos productivos se reconocen en el valor en libros de un
ítem, siempre que sea probable que se obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y su costo pueda ser medido de manera
fiable.
-Depreciación: Los activos fijos se deprecian bajo el método de línea recta, base en las vidas útiles detalladas en el Anexo 2 del Reglamento al
Impuesto sobre la Rentas. Los porcentajes de depreciación utilizados se basan en las siguientes vidas útiles:
Vida Útil Estimada
Equipo médico: 10 años
Mobiliario y equipo: 10 años
Mobiliario y equipo (cómputo): 5 años
e) Indemnizaciones Laborales: De conformidad con la legislación laboral costarricense establece el pago de un auxilio de cesantía a los
empleados, en caso de interrupción laboral por jubilación, muerte o despido sin causa justa. Esta cesantía se determina de acuerdo con la
antigüedad del empleado y varía entre 19,5 días y 22 días por año laborado, hasta un máximo de 8 años.
f) Ingresos Financieros : El ingreso financiero consiste en intereses producto de inversiones colocadas en Fondos de Inversión de liquidez.
Los ingresos sobre inversiones se contabilizan en forma lineal sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido.
Las partidas son clasificadas de acuerdo con los modelos y contenidos establecidos por el CONASSIF a través de la SUGESE.
La moneda utilizada son los colones costarricenses y la base contable utilizada es la de devengado, la cual reconoce el ingreso y/o el gasto en
el momento en que se causan, independientemente del momento del cobro y/o el pago.
Principales Políticas Contables Utilizadas:
a) Unidad Monetaria: Los registros contables son llevados en colones costarricenses (¢ ). Las transacciones en moneda extrajera se registran
al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción segun el Banco Central de Costa Rica y los saldos pendientes a la fecha del balance son
ajustados al tipo de cambio vigente a esa fecha, utilizado el tipo de cambio de compra para los activos y el tipo de cambio de venta para los
pasivos los cuales al cierre del mes de Marzo 2017 fueron a saber: Compra ¢ 554,43 y Venta ¢ 567,34. Las diferencias de cambios
resultantes de la liquidación o ajuste periódico de los saldos en moneda extranjera son reconocidos en los resultados de operación. De esta
forma tal traducción se realizó como sigue: Activos y pasivos monetarios, al tipo de cambio del dólar estadounidense con respecto al
colón, vigentes a la fecha de los estados financieros, y los activos y pasivos no monetarios al tipo de cambio histórico; El patrimonio a tipos de
cambio históricos.
g) Ingresos por Servicios: Los ingresos por la prestación de servicios médicos son reconocidos cuando se presta el servicio, y pueden
medirse con fiabilidad, cuando el Hospital hace la asignación de gastos por el servicio prestado.
Reservas patrimoniales:
7.835.352.000
Aportes patrimoniales no capitalizados:
El Capital Social está compuesto por 9.468.933 acciones comunes de ¢1.000 cada
una, para un capital total suscrito de ¢ 9.468.933.000
Capital Social:
9.468.933.000
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 2, Disponibilidades
Un detalle del saldo de disponibilidades del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
Efectivo: ₡1.400.000 ₡1.400.000
Fondo de tarjetas - -
Fondo de caja chica Departamento Logistica y Operaciones 400.000 400.000
Fondo de caja chica Departamento Financiero 1.000.000 1.000.000
Depósito a la vista en entidades financieras del país: 51.236.985 ₡283.821.285
Cuenta Corriente en colones del Banco de Costa Rica #
001-289549-8 19.711.373 283.561.108
Cuenta Corriente en dólares del Banco de Costa Rica #
001-313519-5 (Ver Nota) 1.946.909 260.177
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-01-202-000477-
6 28.137.468 -
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA # 100-02-202-000338-
4 DOLARES (Ver Nota) 1.441.235 -
₡52.636.985 ₡285.221.285
(Nota) El tipo de Cambio utilizado es compra referencia BCCR
al 31/03/2017 por ¢ 554,43. Total de $ 6,111,04 conformados
por $ 3,511,55 BCR $ y $ 2,599,49 BNCR $.
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 3, Inversiones en instrumentos financieros
El Hospital mantiene inversiones en el país, según el siguiente detalle:
Denominados en Colones 2017 2016
Inversiones disponibles para la venta 4.092.703.361 ₡5.962.107.430
Total de Inversiones ₡4.092.703.361 ₡5.962.107.430
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
Emisores del Pais (Cartera Valorada Colonizada
INS Red de Servicios de Salud, S.A.)
Las inversiones en valores corresponden a Fondos de Inversión de liquidez en una Sociedad
Administradora de Fondos de Inversión (INS SAFI), las cuales están destinadas a cubrir los gastos
del Hospital del Trauma, S.A.
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 4, Comisiones y cuentas por cobrar
Un detalle del saldo de Comisiones y Cuentas por Cobrar del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
₡4.396.889.225 ₡2.092.121.162
Cuentas por cobrar al INS 4.409.164.690 ₡2.092.121.162
Depositos pendientes de aplicar del INS (12.275.464) -
Otras Cuentas por Cobrar al INS - -
₡4.767.366 ₡936.602
₡4.767.366 ₡936.602
₡359.044.135 ₡286.514.258
₡359.044.135 ₡286.514.258
₡841.089.255 ₡322.921.592
Documentos por cobrar 206.262.018 ₡275.521.305
Otras cuentas por cobrar varias - 45.865.385,60
Cuentas por cobrar varias 634.827.238 1.534.901,35
₡5.601.789.982 ₡2.702.493.614
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
Cuentas por cobrar funcionarios y empleados
Retenciones por cobrar
Cuentas por cobrar varias
Corresponde a los servicios prestados al INS, tanto por la
prestación de personal, estancias y servicios médicos.
Corresponde a adelantos y/o cobros a funcionarios por dineros
para atender necesidades en nombre del Hospital
Corresponde a las retenciones del 2% aplicadas en los pagos que
realiza el INS
Corresponde a letras de cambio, pagares e hipotecas que el INS
endoso al HDT como aporte de Capital, por 16 Auxiliares de
Enfermería que fueron capacitados.
Cuentas por cobrar por operaciones con partes realacionadas
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Nota 5, Bienes muebles e inmuebles (netos)
Detalle del saldo de activos fijos del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
BIENES MUEBLES E INMUEBLES (Neto) 1.271.615.528 614.283.377
EQUIPOS Y MOBILIARIO 1.488.299.948 680.876.520
MOBILIARIO DE OFICINA 58.797.923 56.810.860,91
EQUIPO DE OFICINA 12.899.601 12.887.662,82
EQUIPO SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACION 1.379.625.947 581.970.651,20
EQUIPO DE COMUNICACION 36.976.478 29.207.345
DEPRECIACION ACUMULADA (216.684.420) (66.593.142)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS Y MOBILIARIO (4.302.441) (2.884.350)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACION (10.418.152) (3.364.775)
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO SANITARIO, DE
LABORATORIO E INVESTIGACION (189.518.168) (54.238.334)
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO DE OFICINA (12.445.659) (6.105.683)
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
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Nota 6, Otros Activos
Detalle de Otros Activos del Hospital, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos pagados por anticipado 104.085.020,78 113.451.266
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 104.085.020,78 86.098.904
OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPOS: - 27.352.362
ANUALIDAD CONTRATO DE MANTENIMIENTO - 27.261.362
SUSCRIPCIONES EN PRENSA ESCRITA - 91.000
DIFERIDO CAPACITACIONES - -
Bienes diversos: - 101.921.006
AIRES ACONDICIONADOS - 101.921.006
Otros bienes y servicios: 30.651.323,25 65.422.812
INSUMOS QUIRURGICOS 21.545.809 55.317.242
UTILES Y MATERIALES DIVERSOS 9.105.515 10.105.570
Activos intangibles: 4.028.468,11 16.113.872
SOFTWARE ADQUIRIDO 36.256.213 36.256.213
AMORTIZACION ACUMULADA DE SOFTWARE ADQUIRIDO (32.227.745) (20.142.340)
138.764.812,14 296.908.956
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
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Nota 7, Cuentas por pagar y provisiones
Detalle de Cuentas por pagar y provisiones, se presenta a continuación:
2017 2016
Cuentas por pagar diversas: 2.756.489.866 1.297.498.122
Aportaciones Patronales por pagar CCSS 298.767.549 231.732.324
Retenciones a empleados por Orden Judicial 69.198 62.127
Aportaciones Patronales por pagar Asociación Solidarista - -
Impuesto al Salario Empleados 70.774.891 49.824.833
Retención del 2% de ISR 9.134.668 8.668.889
Retención del 15% de ISR 33.750 45.000
Aportaciones laborales retenidas por pagar 105.981.349 82.092.372
Remuneraciones por pagar 1.424.307 1.272.650
Aguinaldo por pagar 363.055.862 289.332.229
Vacaciones por pagar 371.592.856 252.054.120
Cuentas por Pagar deducciones realizadas a Empleados 80.212 68.046
Provisiones para Obligaciones Patronales 3.230.152 3.230.152
Otras cuentas por pagar 321.893.176 307.349.985
Otras cuentas por pagar dólares1572.644.351 65.724.560
Cuentas por pagar LEM 13.895.395 -
Otras Provisiones2623.912.150 6.040.835
Impuestos sobre la renta por pagar (49.631.698) -
Otras obligaciones a plazo con el público: 27.380.195 25.611.447
Depósitos previos recibidos por garantía de cumplimiento 27.380.195 25.611.447
Otras obligaciones a plazo con el público: 37.058 -
Otros pasivos 37.058 -
2.734.275.421 1.323.109.569
2Corresponde a:
Facturación servicios de contingencia Hospital La Católica y a
proveedores de mantenimientos
1El tipo de Cambio utilizado es venta referencia BCCR al 31/03/2017 por
¢ 567,34 Total de $ 1,009,348,91
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
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Nota 8, Ingresos Financieros
Detalle de Ingresos Financieros, se presenta a continuación:
2017 2016
Ingresos financieros por inversiones en instrumentos financieros:
INTERESES GANADOS FONDO DE INVERSION SAFI # 115256 30.333.774 30.931.732
Otros ingresos financieros: 7.413.677 579.445
INTERESES GANADOS EN CUENTA CORRIENTE 114 153
OTROS INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS 7.413.563 579.293
Ganancia por diferencial cambiario y unidades de desarrollo (UD): 670.934 1.215.228
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 263.046 1.042.352
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 12.639 25.288
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 395.249 147.588
38.418.385 32.726.406
Tipos de cambios al cierre mes de marzo 2017:
¢ 554,43 Compra
¢ 567,34 Venta
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
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Nota 9, Gastos financieros Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
Detalle de Gastos Financieros, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos Financieros
Pérdida por diferencial cambiario y unidades de desarrollo UD: 5.370.981 40.058
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 5.365.102 14.738
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 3.903 66
DIFERENCIAS DE CAMBIO POR DISPONIBILIDADES 1.976 25.254
5.370.981 40.058
Tipos de cambios al cierre mes de marzo 2017:
¢ 554,43 Compra
¢ 567,34 Venta
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Nota 10, Ingresos de Operación
Detalle de Ingresos de Operación, se presenta a continuación:
2017 2016
Otros ingresos operativos: 6.475.328.760 5.360.943.016
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS AL INS 551.035.745 943.430.345
INGRESOS POR SERVICIOS HOSPITALARIOS 4.848.271.486 4.414.979.553
INGRESOS POR SERVICIOS SUBCONTRATADOS 1.073.743.381 -
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 2.278.149 2.533.118
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
INS - RED DE SERVICIOS DE SALUD S.A.Departamento Financiero
Nota 11, Gastos Operativos Diversos
Detalle de Gastos Operativos Diversos, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos operativos diversos:
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES 9.668.515 2.183.278
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES PATRONALES19.668.515 2.183.278
COMISIONES POR SERVICIOS 150.874 52.513.031
COMISIONES POR GIROS Y TRANSFERENCIAS - -
COMISIONES SINPE 150.874 94.818
CARGO POR SERVICIOS BANCARIOS - -
COMISION POR PAGO LEY 8488 3% COMISION NACIONAL DE EMERGENCIAS - 52.418.213
OTROS GASTOS OPERATIVOS - -
OTROS IMPUESTOS - -
IMPUESTO DE RENTA 30% - -
RESERVA LEGAL - -
PATENTE MUNICIPAL - -
9.819.389 54.696.309
1Corresponde al pago de liquidaciones laborales en donde se realiza el
desembolso por cesantias y preavisos a los exfuncionarios
Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
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Nota 12, Gastos de Administración Al 31 de Marzo de 2017 y 2016
Detalle de Gastos de Administración, se presenta a continuación:
2017 2016
Gastos de Personal: 4.665.477.474 3.671.488.701
Sueldos y bonificaciones 2.813.806.677 2.144.689.327
Tiempo Extraordinario 147.329.133 116.157.531
Disponibilidad Laboral 45.948.939 43.133.278
Guardias de Personal 202.903.235 218.832.280
Cargas sociales patronales 875.189.834 688.886.631
Aguinaldos 277.023.248 218.003.007
Vacaciones 117.852.500 89.563.497
Póliza de Riesgos del Trabajo 30.850.405 31.400.232
Póliza de Seguro Viajero - 657.446
Seguro de Responsabilidad Civil 3.484.090 2.313.708
Seguro de Fidelidad 3.468.221 1.632.067
Dietas 450.000 825.000
Viáticos locales 11.510.828 6.050.050
Viáticos al Exterior 2.686.025 2.347.910
Capacitación 15.513.605 4.010.175
Aporte Patronal Asociación Solidarista 104.703.677 84.306.985
Becas a Funcionarios 175.116 6.131.049
Útiles y materiales de resguardo y seguridad 5.392.134 6.194.296
Subsidio por Incapacidad 7.189.808 6.354.234
Gastos por servicios externos: 1.451.113.885 600.558.313
Consultoría externa 19.061.226 1.950.638
Servicios médicos 1.005.388.045 204.423.442
Publicaciones 81.529 2.834.820
Otros Servicios Contratados 426.583.085 391.349.412
Gastos de mobilidad y comunicaciones: 4.855.745 4.332.559
Gastos de Mobilidad Locales 984.930 306.340
Gastos de Mobilidad en el Exterior 2.040.709 3.008.702
Servicio de Telecominicaciones 1.753.530 946.230
Combustibles y Lubricantes 76.576 71.287
Gastos de infraestructura: 611.365.023 428.747.252
Mantenimiento y Reparación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
excepto Vehículos 325.461.696 202.963.577
Servicio de Agua 29.016.437 21.556.600
Servicio de Energía Eléctrica 109.810.140 110.786.226
Alquiler de Mobiliario y Equipo 1.608.499 1.313.791
Depreciación de Inmuebles, Mobiliario y Equipo Excepto Vehículos - 25.036.138
Gasto por depreciacion equipos y mobiliario 349.666 -
Gasto por depreciacion equipos de comunicación 1.743.381 -
Gasto por depreciacion equipo sanitario, de laboratorio e
investigacion 44.050.022 -
Gasto por depreciacion mobiliario de oficina 1.579.923 -
Mantenimiento de Edificios, Locales y Terrenos 57.337.068 33.526.817
Materiales y Productos de Uso en Cosntrucción 8.469.553 6.002.001
Gas y Combustible para Edificio (0) (650.113)
Mantenimiento de Instalaciones y Otras Obras 31.938.639 28.212.215
Gastos Generales: 181.774.955 125.711.705
Suscripciones y Afiliaciones - 68.250
Gastos de Representación 673.640 458.700
Utiles y Materiales de Oficina y Cómputo - 149.985
Otros útiles Materiales y Suministros Diversos 910.810 8.476.157
Utiles y Materiales Médico, Hospitalarioy de Investigación 71.527.282 62.440.232
Productos Farmaceúticos y Medicinales 2.154.790 6.182.500
Gases Medicinales 5.055.620 1.339.050
Publicidad y Propaganda - 433.200
Amortización de Otros Bienes Intangibles 17.314.822 20.815.539
Amortización de Software 3.021.351 3.021.351
Herramientas e Instrumentos 51.130.639 10.813.434
Repuestos y Accesorios 29.986.002 11.513.308
6.914.587.082 4.830.838.530
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