GUATEMALA, DICIEMBRE DE 2018
AUDITORIAAuditoria Financiera
DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
FONDO DE DESARROLLO SOCIALAUDITORIA INTERNA
CUA No.: 78884
INDICE
ANTECEDENTES1
OBJETIVOS3
GENERALES3
ESPECIFICOS3
ALCANCE4
INFORMACION EXAMINADA4
NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA4
DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONAL RESPONSABLE DE LA 13ENTIDAD AUDITADACOMISION DE AUDITORIA14
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
ANTECEDENTES
Segun el Acuerdo Gubernativo 129-2013 se creo El Fondo de Desarrollo Social
-FODES-, en el articulo numero uno establece que "Se crea el Fondo Social
denominado, " Fondo de Desarrollo Social" adscrito al Ministerio de Desarroll
o Social, con el objeto de administrar los bienes derechos y obligaciones que le
sean trasladados por el FONDO NACIONAL PARA LA PAZ -FONAPAZ- y suunidad ejecutora de proyectos en liquidation y el cumplimiento de sus fines. Asimismo, la ejecucion de programas y proyectos relacionados con el DesarrolloSocial".
Articulo numero 2. Constitution del Fideicomiso "Como instrumento financiero
de ejecucion del Fondo Social denominado "Fondo de Desarrollo Social", se
constituira el Fideicomiso denominado "Fideicomiso de Desarrollo Social" en
un banco del sistema national, que ofrezca mejor oferta de costo financiero
para su administration, utilizando para su selection criterios establecidos en laley. En el mismo, se definira como Fideicomitente al Estado de Guatemala, a
traves del Ministerio de Desarrollo Social -MIDES-y como Fideicomisario alEstado de Guatemala.
El Acuerdo Ministerial 236-2013 de fecha 13 de junio de 2013, es el Acuerdo atraves del cual el Ministerio de Desarrollo Social, creo la Unidad Ejecutora del
fondo de Desarrollo Social, quien es la responsable de la ejecucion financiera del
presupuesto, de la contabilidad integrada y de tesoreria, asi como de la rendition
de cuentas de los recursos que se ejecuten a traves del Fideicomiso FONDO DEDESARROLLO SOCIAL.
Con fecha 23 de julio de 2013 a traves de la escritura numero 104, se constituyoel fideicomiso denominado "Fideicomiso de Desarrollo Social"
subdirecciGn financiera
Es la dependencia del FODES encargada de: b) Coordinar la formulation delpresupuesto, la programacion de la ejecucion presupuestaria y con los
responsables de cada programa, la evaluation de gestion presupuestaria, en el
contexto de la planificacion y presupuesto por resultados". "n) Supervisar lasoperaciones contables de los recursos del Fideicomiso y programas especificos
previamente autorizados por el Comite Tecnico".
CONTABILIDAD
El Acuerdo Ministerial DS-48-2015, indica que la Section de Contabilidad, es la
AUDITORIA-CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
PRESUPUESTO
De conformidad con el del Acuerdo Ministerial DS-48-2015 del Ministerio de
Desarrollo Social. Como parte de sus funciones le corresponde preparar y
presentar los informes mensuales y cuatrimestrales de ejecucion presupuestaria,
de acuerdo a lo establecido en las normas legales, tambien solicitar y gestionar
en el Ministerio de Finanzas Publicas la aprobacion de las programaciones y/o
reprogramaciones presupuestarias y financieras, asi como aprobarlas en el
Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, es tambien la encargada de
controlar y registrar la formulation y ejecucion presupuestaria, elaborar y
presentar informes mensuales y cuatrimestrales de la ejecucion presupuestaria,
de conformidad con la ley, Coordinar con las unidades administrativas la
regularizacion del gasto de: Fideicomiso, prestamos y donaciones, Revision y
analisis de la documentation de soporte previo a la elaboration deComprobantes Onicos de Registro -CUR-, Registro, solicitud y aprobacion de los
Comprobantes Onicos de Registro CUR en etapa de compromiso, de pago por
medio de acreditamiento a cuenta bancaria o de regularizacion de gastos del
Fideicomiso, coordinar con la Section de Contabilidad el traslado de fondos a la
cuenta del Fideicomiso FODES.
FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
De conformidad con la escritura 104. CONTRATO DE CONSTITUClON DEL
FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL de fecha 22 de Julio de 2013.PRIMERA: ANTECEDENTES. Acuerdo Gubemativo numero 129-2013 defecha 07 de marzo de 2013: a) Se creo el Fondo de Desarrollo Social adscrito al
Ministerio de Desarrollo Social. TERCERA: DE LOS ELEMENTOSPERSONALES. a) FIDEICOMITENTE: El Estado de Guatemala a traves delMinisterio de Desarrollo Social; b) FIDUCIARIO: El Banco de Desarrollo RuralS.A. c) FIDEICOMISARIO: El Estado de Guatemala. CUARTA: DELPATRIMONIO FIDEICOMETIDO. El Patrimonio del fideicomiso se constituira conun monto initial de ochocientos millones de quetzales (Q 800,000,000.00)provenientes de asignaciones del presupuesto General de Ingresos y Egresos
del Estado asignados al Ministerio de Desarrollo Social. NOVENA: DEL PLAZO.
encargada de realizar los registros en el Sistema de Contabilidad Integrada-SICOIN- realizando verificaciones y analisis de los comprobantes unicos de
Registro -CUR- cotejar y conciliar las operaciones financieras del Fideicomiso,
realizar las conciliaciones bancarias mensuales que sean necesarias de su ^rea,
en el marco del cumplimiento de las funciones que le correspondan, coordinar con
la Unidad de Presupuesto la regularizacion del gasto del fideicomiso.
AUDITOR1A - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
ESPECIFICOS
Verificar la correcta ejecucion presupuestaria, de los pagos efectuados con
fondos del Fideicomiso de Desarrollo Social, evaluando el cumplimiento de las
normas legales y si fueron realizadas adecuadamente.
Verificar los procedimientos y los registros contables realizados en los estados
financieros elaborados por el Fiduciario del Fideicomiso de Desarrollo Social yque se hayan realizado de acuerdo a lo establecido en las normativas legales
vigentes.
Comprobar que se este enviando de forma oportuna la information financiera a
las instancias legales correspondientes.
Establecer el cumplimiento de los procesos de las ejecuciones de los pagosefectuados con fondos del Fideicomiso.
el plazo del presente Fideicomiso es de cinco anos contados a partir de la
presente escritura publica, venciendo en consecuencia el veintidos de julio de
dos mil dieciocho.
OBJETIVOS
GENERALES
Generales
Evaluation de la estructura y ambiente de control interno en la Subdireccion
Financiera, con el proposito de establecer debilidades de control interno
existentes e identificar riesgos y determinar el alcance de las pruebas.
Evaluation de la estructura y ambiente de control de Las operaciones financieras
registradas en los estados financieros de los pagos efectuados con fondos del
Fideicomiso de Desarrollo Social, con el proposito de establecer debilidades de
control interno existentes e identificar riesgos y determinar el alcance de las
pruebas.
Verificar la information financiera proporcionada por el Fiduciario (BANRURAL)del Fideicomiso de Desarrollo Social asi mismo evaluar el cumplimiento de las
disposiciones legales vigentes.
AUDITORIA • CUA 78884P^g. 4PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
NOTAS A LA INFORMACION EXAMINADA
En el proceso de auditoria practicada en el periodo enero julio de 2018, se
observo lo siguiente:
NOTA NUMERO1
APORTACIONES DEL GOBIERNO CENTRAL AL FIDEICOMISO DEDESARROLLO SOCIAL
En auditoria practicada en el periodo comprendido de enero a julio de 2018, se
ALCANCE
La auditoria del Fideicomiso de Desarrollo Social, comprendera del 01 de enero al
22 de julio de 2018. Con la finalidad de evaluar el ambiente y la estructura de
control interno, verificar la information financiera establecida registrada en las
operaciones financieras realizadas por el Fiduciario (Banrural) del Fideicomiso de
Desarrollo Social. Esta auditoria se llevara acabo del 31 de octubre al 07 de
diciembrede2018.
INFORMACION EXAMINADA
Se revisaron los pagos efectuados con fondos del Fideicomiso de Desarrollo
Social.
Se revisaron los Estados Financieros elaborados por el Fiduciario del Fideicomiso
de Desarrollo Social.
Se revisaron los estados de cuenta monetaria y de ahorro emitidos por el Banrural
S.A., del Fideicomiso de Desarrollo Social, correspondiente al periodo del 01 de
enero al 31 de julio de 2018.
Se revisaron las solicitudes de pago con su documentation de respaldo
correspondientes al periodo del 01 de enero al 22 de julio de 2018.
Se revisaron los CUR de gastos regularizados de los gastos efectuados con
fondos del Fideicomiso de Desarrollo Social, correspondiente al periodo del 01 de
enero al 22 de julio de 2018, de conformidad con la muestra seleccionada.
Se revisaron las notas de credito y debito emitidas por el Fiduciario del
Fideicomiso de Desarrollo Social.
Pg. 5AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
NOTA NUMERO 2
INTERESES DEVENAGADOS POR LA CUENTA DE AHORRO
En auditoria practicada a las operaciones financieras del Fideicomiso de
Desarrollo Social, del periodo comprendido de enero a julio de 2018, se observo
los estados de cuenta de ahorros numero 4-445-16795-0, se establecio que los
intereses reales acreditados ascendio a cuatrocientos sesenta y siete mil
doscientos quetzales con cuarenta y un centavos (Q 467,200.41) de los cuales se
pago el 10% correspondiente al Impuesto Sobre la Renta que sumaron cuarentay seis mil setecientos veinte quetzales con cuatro centavos (Q 46,720.04), por lo
que se obtuvo una ganancia neta de cuatrocientos veinte mil cuatrocientos
ochenta quetzales con treinta y siete centavos (Q 420,480.37) saldos que se
Fuente: Estados financieros, notas a los estados financieros elaborados por el
Fiduciario (Banrural) del Fideicomiso de Desarrollo Social, Notas de credito ydebito proporcionados por la Subdireccion Financiera del Fondo de Desarrollo
Social.
Asignaciones por recibirdel gobierno central
OBSERVACIONES
492,432,634.00509,762,084.00580,444,495.00587,400,000.00617,400.000,00752,400,000.00
800,000.000.00MONTOS
307,567.366.00
17,329.450.0070,6B2,411.00
6,955,505.0030,000,000.00
135,000,000,0047,600,000.00
APORTE
14/12/201729/10/201610/11/201512/05/201509/10/201427/01/2014
FECHA
SALDO EJECUTADO
APORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRALAPORTE GOBIERNO CENTRAL
CAPITAL AUTORIZADO ACTA 104 DECONSTITUCION
APORTACIONES
765432
1No.
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL -FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
APORTACIONES DEL GOBIERNO CENTRALENERO 2014 A JULIO DE 2018
CUACRO NUMERO 1
observo que el gobierno central efectuo 7 aportaciones al Fideicomiso de
Desarrollo Social, durante la vigencia del mismo ascendio a trescientos siete
millones quinientos sesenta y siete mil trescientos sesenta y seis quetzales
exactos (Q 307,567,366.00) que representa un 38% del total del capital autorizadode ochocientos millones exactos (Q 800,000.000.00), de este total el resultado de
asignaciones pendientes de recibir por el gobierno central ascendio a
cuatrocientos noventa y dos millones cuatrocientos treinta y dos mil seiscientos
treinta y cuatro quetzales exactos (Q 492,432,634.00) el cual representa un 62%
del total del capital autorizado.
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
Segun auditoria realizada a las operaciones financieras del Fideicomiso de
Desarrollo Social, se observo los estados de cuenta de ahorro, monetaria y
estados financieros, correspondientes a los meses de enero a julio de 2018, y se
comprobo que el efectivo disponible registrado en el estado de cuenta y Balance
General al 31 de julio de 2018, fue de trece millones cuatrocientos ochenta milcuarenta y ocho quetzales con cincuenta y tres centavos (Q 13, 480,048.53), que
corresponde a saldos de aportaciones del Gobierno Central y los intereses
devengados por la cuenta de ahorro del Fideicomiso de Desarrollo Social, el cual
esta reflejado en el balance general elaborado por el Fiduciario (Banrural) delFideicomiso de Desarrollo Social, correspondiente al mes de julio de 2018, el
resultado se puede observar en el siguiente cuadro:
NOTA NUMERO 3
DISPONIBILIDADES EN CUENTA DE AHORRO, MONETARIA Y BALANCEGENERAL DEL FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
a Subdireccid420,480.3
55,429.458,625.163,154.760,963 862,903.656,871.662,531.9
aciones proporcionados por
INTERESES REALEJ
46.720.046,158.836,513.907,017.196,773.766,989.296,319.076,948.00
ISR10% SOBREINTERESES
los estados financieros, integ467,200.41
61,588.3265,139.0070,171.9167,737.6069,892.9163,190.6869,479,99
INTERESESGANADOS
nancieros, notas a
31/07/201830/06/201831/05/201830/04/201831/03/201828/02/201831/01/2018
FECHA
Estados de cuenta, estados fera del Fondo de Desarrollo Socia
TOTAL DEVENGADOJULIOJUNIOMAYOABRILMARZOFEBREROENERO
MESES
FuenteFinanc
7654321
NO.
encuentran reflejados en los estados financieros elaborados por el Fiduciario(Banrural) del Fideicomiso de Desarrollo Social, durante el periodo anteriormenteindicado, el resultado se muestra en el cuadro siguiente:
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL-FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
CUENTA DE AHORRO NUMERO 4-445-16795-0DEPOSITOS DE AHORRO
INTERESES DEVENGADOS E IMPUESTOS PAGADOSCUADRO NUMERO 2
AUDITORIA - CUA 79884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
NOTA NUMERO 4
CUR PAGADOS CON FONDOS DEL FIDEICOMISO
Conforme a la auditoria practicada al Fideicomiso de Desarrollo Social, por el
periodo comprendido de enero a julio de 2018, se observo los pagos efectuados
con fondos del Fideicomiso que fueron ejecutados segun los datos reflejados en el
Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN numero R00820892.rpt en el mes dejulio de 2018, los cuales se detallan en el cuadro siguiente:
Fuente; Estados de cuenta de ahorro, monetaria y balance general elaborados por el Fiduciario del Fideicomiso de Desarrollo Social,correspondiente a los meses de enero a julio de 2018, proporcionados por la Subdireccion Financiera del Fondo de Desarrollo Social.
13,480,048.53
3,480,048.536.865,955.667,138,356.647.595,863.027,534,899.187,471,995.567,415.123.95
BALANCE GENERALDISPONIBILIDADES
0.00
0.000.000.000.000.000.000.00
SALDO FIDEICOMISOESTADO DE CUENTA
MONETARIA3-445-48245-9
13,480,048.53
3,480,048.536,865,955.667,138,356.647,595,863.027,534,899.187,471,995.567,415,123.95
SALDO FIDEICOMISOESTADO DE CUENTA
AHORRO4-445-516795-0
SALDO DISPONIBLE
31/07/201830/06/201831/05/201830/04/201831/03/201828/02/201 a31/01/2018
FECHA
JULIOJUNIOMAYOABRILMARZOFEBREROENERO
MESES
7454321
NO.
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL -FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
CUENTA DE AHORRO/CUENTA MONETARIA/BALANCE GENERALDISPONIBILIDADES
ENERO A JULIO DE 2018CUADRO NUMERO 3
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
NOTA NUMERO 5
PAGOS EFECTUADOS CON FONDOS DEL FIDEICOMISO NOREGULARIZADOS
En el proceso de la revision de auditoria realizada, se observo que los pagos
efectuados con fondos del Fideicomiso de Desarrollo Social, correspondientes al
periodo enero julio de 2018, evidencian que el dia 20 de julio de 2018, se efectuoun pago segun lo reflejado en el estado de cuenta monetaria numero 3
-445-48245-9 por un monto de tres millones trescientos cincuenta y un mil cientoveinte quetzales con cincuenta y seis centavos (Q 3,351,120.56), el saldo del
proyecto es de un millon novecientos cuarenta y cuatro mil setecientos treinta y
cinco quetzales con treinta y tres centavos (Q 1,944,735.33), de este saldo se
Fuente: Reporte numero R00820892.rpd generado por el Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN periodo enero julio 2018.611,288.75
89,725.00
74,980.00
82,500.00
55,821.00
52,843.75
87,864.00
78,200.00
89,355.00
MONTO
TOTAL
Pago por mesa hexagonal escolar. Altura 55 centimetres. DiPmetro deltubo 7/8 pulgada. Espesor de mad era 'A pulgada. Incluye: 6 sillas. La do delhexPgono: 60 centimetres. Material: Plywood fen6lico y metal, que serPutilizado por el Fondo de Desarrollo Social en dotaciones de mobillarlo.
Pago por compra de LPmina, Calibre: 26; Largo:12 Pies(s); Material: Hierro galvanizado: Tipo: Acanalada, que serP utilizadapor el Fondo de Desarrollo Social en la dotacidn de materiales para laconstruccion de viviendas.
Pago por compra de Nylon. Ancho: 3 metres; Color: Varies; Grosor; 6milimetros; Largo: 100 metres, que serP utilizado por el Fondo de DesarrolloSocial en la dotacion de materiales para la construccion de viviendas.
Pago por compra de Cunetas de Concreto Prefabrtcado, que se utilizarpn porel Fondo de Desarrollo Social, en la dotacibn para Centres de Satud conMateriales de Construccibn, mobiliario y equipo medico.
Pago por la compra alambre de amarre, Calibre:14, que sera utilizado por el Fondo Desarrollo Social, en dotaciones en apoyoa la construccion de viviendas.
Por pa go de compra de Costanera, Alto: 4
Pies(s); Material: Hierro Galvanizado, que sera utilizado por el Fonda deDesarrollo Social en la dotacion de materiales para la construccion deviviendas.
Pago por compra de L^mina, Calibre: 26; Largo:10 Ples(s); Material: Hierro galvanizado; Tipo: Acanalada, que sera utilizadopor el Fondo de Desarrollo Social en la dotacibn de materiales para laconstruccibn de viviendas.
Pago por compra de Hierro grado 40 grosor1/2 pulgada; largo: 20 pies(s); tipo: corrugado, que send utilizado por el Fondo de Desarrollo Social en ladotacibn de materiales para la construccidn de viviendas.
DESCRIPCION DE LA COMPRA
BONILLAREYESEDMUNDOASDRUBAL
SERVICIOSTRANSCOGUASOCIEDADANON I MA
POCON DIAZMARIAGABRIELA
CORADORIVERA SAULROBERTO
CORADORIVERA SAULROBERTO
SERVICIOSTRANSCOGUASOCIEDADANON I MA
SERVICiOSTRANSCOGUASOCIEDADANON I MA
PERFILESYLAMINAS,SOCIEDADANON I MA
PROVEEDOR
27/10/2018
25/10/2018
11/07/2018
11/07/2018
11/07/2017
29/06/2018
29/06/2018
28/06/2018
FECHA
354
346
292
291
290
268
267
238
CUR
8
7
6
5
4
3
2
1
No.
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL-FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
CUR PAGADOS CON FONDOS DEL FIDEICOMISOCUR APROBADOS, PAGADOS Y REGULARIZADOS
FUENTE DE FINANCIAMIENTO 21ENERO-JULIO 2018
CUADRO NUMERO 4
AUDITORIA-CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
NOTA NUMERO 6
EJECUClGN FtSICA Y FINANCIERA DE LOS PROYECTOS A EJECUTARSECON FONDOS DEL FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
En auditoria practicada en el periodo comprendido enero a julio de 2018, sedetermino el total de proyectos a ejecutarse con fondos del Fideicomiso de
Desarrollo Social fue de diecinueve (19), de los cuales seis (6) ya se encuentranfinalizados al cien por ciento, uno (1) no cuenta con avance fisico y financiero,
trece (12) proyectos cuentan con saldos por ejecutar, el monto total de los
contratos reflejo setenta y un millones quinientos setenta y cuatro mil ochocientos
sesenta y ocho quetzales con cuarenta y nueve centavos (Q 71,574,868.49), de
este total el avance fisico y financiero de proyectos ejecutados en anos anteriores
reflejo cuarenta y seis millones ochocientos setenta y seis mil treinta quetzales con
sesenta centavos (Q 46,876,030.60) que representa un 65% y el saldo porejecutar resulto veinticuatro millones seiscientos noventa y ocho mil ochocientos
Fuente: Reporte proporcionado por la Subdireccton Financiera del Fondo de Desarrollo Social.
Acta 8-2018Sin anticipo
1,776,000.000.00
1,776,000,000.00
1,776,000.00SIN NEC
3427889
Aldea Santa Rita Ruiz, San JosP el Rodeo.San Marcos
Mejoramiento Camino Rural conPavimento Rigido
Acta 8-2018Anticipo
4a. Estimation1,575,120.56-369,614.77
1,944,735.33•4,186.926.176,131,661.50
1059149
126600
San Andres Villa Seca y Cant^n Vela, SanAndres Retalhuleu
Mejoramiento Camino Rural
Amortizacion del anticipoSaldo pagado no regularizado (Q)Anticipo (Q)SALDO (O)Monto pagado segun SICOIN (Q)Monto final del contrato (Q)Numero Electrbnico de Contrato (NEC)
Sistema Nacional de Inversion Publica(SNIP)
LUGAR
NOMBRE DEL PROYECTO
otorgo un anticipo de trescientos sesenta y nueve mil seiscientos catorce con
setenta y siete centavos (Q 369,614.77), el saldo final ejecutado en julio de 2018fue de un millon quinientos setenta y cinco mil ciento veinte quetzales con
cincuenta y seis centavos (Q 1,575,120.56) correspondiente al proyecto
Mejoramiento Camino Rural y un millon setecientos setenta y seis mil quetzales
exactos (Q 1,776,000.00) fue para el proyecto Mejoramiento Camino Rural con
Pavimento Rigido, lo cuales a la fecha de la auditoria no se habian regularizado
en el Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN, el detalle se puede observar enel cuadro siguiente:
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL-FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
PROYECTOS FINALIZADOS PAGADO NO REGULARIZADOSENERO JULIO 2018
CUADRO NUMERO 5
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
Fuente: Reporte informacldn praporcionada poria Subdireccibn Financiera del Fondo de Desarrollo Social.24,698,837.89
1,944,735.33
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
760,709.53
923,360.86
1,624.516.47
5,595,360.00
684,448.48
988,392.00
359,050.00
557,698.58
468,000.00
1,535,000.00
809,680.00
8,447,886.64
SALDO POREJECUTAR
65%
68%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
66%
20%
44%
20%
20%
20%
90%
71%
20%
0%
20%
39%
%AVANCE
DELPROYECTO
46,876,030.60
4,186,926.17
198.577.72
17,075.742.14
1,728,183.00
1,973,267.90
1,302,806.62
5,205,704.19
1.506.492.57
230.840.22
1,282,981.53
1,398,840.00
171,112.12
247,098.00
3.231.450.00
1.388,176.42
117,000.00
0.00
202,420,00
5,428,412.00
EJECUTADOEN AN OS
ANTERIORES
71,574,868.49
6,131,661.50
198.577.72
17,075,742.14
1.728.183.00
1,973,267.90
1,302,806.62
5,205,704.19
2,267,202.10
1,154,201.08
2,907,498.00
6,994,200.00
855,560.60
1,235,490.00
3,590,500.00
1,945,875.00
585,000.00
1,535,000.00
1,012,100,00
13.876.298,64
SEGUNCONTRATO
126600
116446
155889
155699
155687
121423
115096
150710
116431
116434
117676
116462
111510
111698
111351
118608
117675
117659
88354
SNIP
TOTAL
MEJORAMIENTO CAMINO RURAL, Entre San AndresVilla Seca y Canton Vela Retalhuleu.
AMPLIAClON ESCUELA PRIMARIA, 0 calle 1-23 zona2, Aldea San Antonio Las Flores, Sumpango,Sacatepequez
MEJORAMIENTO MERCADO LA TERMINAL ZONA 4,6a. Calle edificio la terminal, Guatemala, Guatemala.
Mejoramiento Camino Rural de Empedrado conCarrileras de Concrete Caserio la Grandeza, Sn Jos6El Rodeo, San Marcos
CONSTRUCCION INTALACIONES DEPORTIVAS YRECREATIVAS, Caserio la Union, Sn Jos6 el Rodeo,San Marcos
MEJORAMIENTO DE CALLE, Canton Chitux,Departamento de Quetzaltenango.
CONSTRUCCION EDIFICIO MUNICIPAL, Libicado en elMunicipio de Masagua, Departamento de Escuintla.
MEJORAMIENTO CALLE PRINCIPAL, a ejecutarse enaldea Tiucal, Asuncion Mita, Depto. Jutiapa.
AMPLIAClON ESCUELA PRIMARIA, Caserio elRosario Aldea Lemoa, Municipio de Santa Cruz delQuiche.
CONSTRUCCION ESCUELA PRIMARIA, Aldea SantaEvelina, San Juan Cotzal, Depto de El Quich^.
MEJORAMIENTO CALLE, 3a. Calle Zona 9 ZaculeuCentral. Huehuetenango, Depto. Huehuetenango.
CONSTRUCClbN SALON, San Marcos Concepti^nTutuapa
AMPLIACldN DE CENTRO ESCOLAR, a ejecutarse enla comunidad de Canton Ixtalitu.
MEJORAMIENTO DE CARRETERAS, Comunidad, 15calle llano de la cruz zona 6, Quetzaltenango.
AMPLIAClON DE CENTRO ESCOLAR a ejecutarse enla comunidad de Canton Choqui, Quetzaltenango.
Mejoramiento Calle, a ejecutarse en 7a. Calte yavenida las am^ricas zona 9, Quetzaltenango
Ampliation Institut^ Basico, a ejecutarse en Adea elRecuerdo a Barrios, San Carlos Sija, Guetzaltenango
AMPLIAClON ESCUELA PRIMARIA Caseno SanMiguel, aldea Chatalun de San Martin Jilotepeque,Chimaltenango,
CONSTRUCCI6N DE DRENAJES, CabeceraMunicipal, municipio de Antigua Guatemala,Sacatep^quez
NOMBRE DEL PROYECTO
19
18
17
16
15
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
No.
treinta y siete quetzales con ochenta y nueve centavos (Q 24,698,837.89) que
representa un 35% del monto total segun los contratos aprobados, el resultado se
puede observar en el cuadro siguiente:
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL -FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
REPORTE DE EJECUCION FiSICA Y FINANCIERAENERO JULIO DE 2018
CUADRO NUMERO 6
AUDITORIA-CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
13,480,048.53420,480.37
13,059,568.16
6,704,969.89
19,764,538.05
130,986.37
465,847.3619,167,704.32
288.399,661.68
307,567,366.00
492.432,634.00
800,000,000.00
13.480.048.53
13,480.048.53
JULIO
16,865,955.66365,050.88
16,500,904.78
6,704,969.89
23,205,874.67
5,007.81
465,847.3622,735,019.50
284.832,346.50
307,567,366.00
492,432,634.00
800,000,000.00
16,865,955.66
16,865,955.66
JUNIO
17,138,356.64306,425.78
16,831,930.86
6,704,969.89
23.536,900.75
4,556.25
465.847.3623,066,497.14
284,500,868.86
307.567,366.00
492,432,634.00
800,000.000.00
17,138,356.64
17,138,356.64
MAYO
17,595,863.02243,271.06
17,352,591.96
6,704,969.89
24,057,561.85
0
465,847.3623,591,714.49
283,975,651.51
307,567,366.00
492,432,634.00
800,000,000.00
17,595,863.02
17,595,863.02
ABRIL
17,534,899.18182,307.22
17,352,591.96
6,704,969.89
24,057.561.85
0
465,847.3623,591,714.49
283,975,651.51
307,567,366.00
492,432.634.00
800,000,000,00
17,534,899,18
17,534,899,18
MARZO
17,471,995.56119,403.60
17,352,591.96
6,704,969.89
24,057,561.85
0
465,847.3623,591,714.49
283,975,651.51
307,567.366.00
492,432,634.00
800.000.000.00
17,471,995.56
17,471,995.56
FEBRERO
17,415,123.9562,531.99
17,352,591.96
6,704,969.89
24,057,561.85
0
465.847.3623,591,714.49
283,975,651.51
307,567.366.00
492,432,634.00
800,000,000.00
17,415,123.95
17,415,123,95
ENERO
Capital ySuperavit
GananciasSaldo
Perdidas xaplicar
Capitalpagado
Cuentas xpagar
Otrasaportaciones
Saldo
Traslado defondos
Capitalaportado
Capitalpendiente
Capitalautorizado
PasivoTotal Activo
OtrosDisponibleActivoCUENTAS
FONDO DE DESARROLLO SOCIAL -FODES-FIDEICOMISO DE DESARROLLO SOCIAL
BALANCE DE SITUACION GENERALENERO A JULIO DE 2018
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALESCUADRO NUMERO 7
NOTA NUMERO 7
BALANCE DE SiTUACION GENERAL CONSOLIDADO ENERO JULIO 2018
En el proceso de revision de la information reflejada en los estados financieros
elaborados por el Fiduciario (Banrural) del Fideicomiso de Desarrollo Social, se
observo que los saldos disponibles de ACTIVO, DISPONIBILIDADES, OTROSBANCOS, corresponden al efectivo disponible de APORTACIONES DELGOBIERNO CENTRAL AL FIDEICOMISO, e intereses devengados por la cuentade ahorros numero 4-445-16795-0, los cuales se encuentran registrados en los
estados de resultados correspondientes a los meses de enero a julio de 2018, la
cuenta PERDIDAS POR APLICAR, segiin las Notas a los Estados Financieroscorresponde a gastos e intereses pagados al Fiduciario (Banrural) por comisiones
del 2.5% de conformidad con la Escritura de Constitution (Acta 104) delFideicomiso de Desarrollo Social por las aportaciones del Gobierno Central alFideicomiso de Desarrollo Social, el resultado se puede observar a continuation:
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
NOTA NUMERO8
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES, LEY DEL PRESUPUESTO GENERAL DEINGRESOS Y EGRESOS DEL ESTADO
En auditoria practicada en el periodo de enero a julio de 2018, se observo que la
Subdireccion Financiera del Fondo de Desarrollo Social, cumplio con lo que
estipula el articulo 85, numeral 1, literal b) del Decreto numero 50-2016, Ley del
Presupuesto General de Ingresos y Egresos de Estado para el ejercicio fiscal
2017, vigente para el ejercicio fiscal 2018, el cual indica que se deben remitir losestados financieros definitivos del Fideicomiso de Desarrollo Social mensualmente
al Congreso de la Republica, Ministerio de Finanzas Publicas y a la Contraloria
General de Cuentas. De conformidad con la documentation de respaldo revisado,
se observo que los estados financieros mensuales fueron presentados mediante
oficios numeros OF-DE-29-2018, OF-DE-43-2018, OF-DE-54-2018,
OF-DE-70-2018, OF-SDF-97-2018, y OF-SDF-134-2018 de fechas 15/02/2018,
14/03/2018, 13/04/2018, 15/05/2018, 13/06/2018 y 13/07/2018 respectivamentede conformidad con normativas legales vigentes.
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE 2018 AL 22 DE JUUO DE 2018
DETALLE DE FUNCIONARIOS Y PERSONALRESPONSABLE DE LAENTIDAD AUDITADA
No. Nombre CargoDel Al
1 EUDELIADE LA LUZ LOPEZ TOBAR SUBDIRECTORA FINANCIERA22/08/2018 31/12/2018
AUDITORIA - CUA 78884PERIODO DEL 01 DE ENERO DE2018 AL 22 DE JULIO DE 2018
Subdirector Auditoria Inter
Fondo de Desarrollo Social-FODES-
EDGAR REM^t^EZ JUARK
Director /
COMISION DE AUDI
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