CASO PRACTICO:
EMPRESA CONSTRUCTORA
La empresa San Juan Bautista S.A, es la Empresa Constructora
La empresa San Juan Bautista S.A, es la Empresa Constructora
Inventario Inicial
ACTIVO
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 20,000104 Cta. Cte.
12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 764,460121 Facturas por cobrar
16 Cta. Por cobrar Diversas 260,210168 Otras Cuentas por cobrar Diversas
1681 Cuentas a rendir a Terceros33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 5,440,500
333 Maquinarias y Equipos de explotación 3,100,500334 Unidades de Transporte 2,106,000335 Muebles y Enseres 234,000
39 Depreciación y amortización acumulada 1,421,55039301 Depreciación de Maquinas 930,15039302 Depreciación de Unid. De Transporte 421,20039303 Depreciación de Muebles y Enseres 70,200
TOTAL ACTIVO 5,063,620
PASIVO
40 Tributos por pagar 128,7434011 Impuesto General a las Ventas 90,0004017 Impuesto a la Renta 2,0004031 Essalud 28,9344033 Contribucion al SENATI 3,1274034 Censico 3,3974039 Otras Instituciones 1,285
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 3,000413 Participaciones por pagar
42 Cta. Por pagar Comercial a Terceros 90,000421 Facturas por pagar
46 Cuentas por pagar diversas 42,139469 Otras Ctas por pagar diversas
4691 AFP Horizonte4692 AFP Unión Vida
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores 26,727471 Compensacion por tiempo de servicio
50 Capital 2917659501 Capital Social
58 Reservas 119164582 Reservas Legal
59 Resultados Acumulados 1736188591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,063,620
CURSO: PRACTICA PRE PROFESIONAL 1
ALUMNO: HENRY LONGA VELEZ
LIBRO DIARIO - MES DE ENERO DE 2012
REFERENCIA DE LA OPERACIÓNMOVIMIENTO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
1 " 1 "
ACTIVO 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 20,000
Para registrar el Activo 104 Cta. Cte.
Pasivo y Patrimonio neto 12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 769,460
al inicio del ejercicio 121 Facturas por cobrar
2013 16 Cta. Por cobrar Diversas 260,210
168 Otras Cuentas por cobrar Div.
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 5,440,500
333 Maquinas
334 Unid. De transporte
335 Muebles
39 Depreciación y Amort. acumulada 1,421,550
39301 Depreciación de Maquinas
39302 Depreciación Unid. de Transp.
39303 Depreciación de Muebles
40 Tributos por pagar 133,7434011 Impuesto Gral. a las Ventas4017 Impuesto a la Renta4031 Essalud4033 Contribucion al SENATI4034 Censico4039 Otras Instituciones
41 Remun. y Participac. por Pagar 3,000413 Participaciones por pagar
42 Cta. por pagar Com. a Terceros 90,000421 Facturas por pagar
46 Cuentas por pagar diversas 42,139469 Otras Ctas por pagar diversas 4691 AFP Horizonte 4692 AFP Unión Vida
47 Benef. Soc. de los Trabajadores 26,727471 C.T.S.
50 Capital 4,773,011501 Capital Social582 Reserva Legal591 Utilidades no distribuidas
2 " 2 "
Por el registro del adelanto 12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 1,088,850
en efectivo de los contratos 121 Facturas por cobrar
realizados 12 Cta. por Cobrar Com. Terceros 922,754
122 Anticipos de clientes
40 Tributos por pagar 166,096
401 Gobierno Central
4011 I.G.V.
3 " 3 "
Por las compras de 60 Compras 2,450,089
materia prima y suministro 602 Materia Prima
diversos 6032 Suministros
6033 Repuestos
609 Costos vinculados con la compra
40 Tributos por pagar 441,016
401 Gobierno Central
4011 I.G.V.
42 Ctas. Por pagar Com Terceros 2,891,105
421 Facturas por pagar
4 " 4 "
Por el ingreso al almacén de 24 Materias primas 2,159,500
materia prima y suministro 26 Envases y Embalajes 270,000
diverso 61 Variación de Existencias 2,429,500
VAN AL FOLIO N° 2 12,899,625 12,899,625
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó
CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
Fecha de
Operación
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓNCÓDIGO DEL
LIBRO Ó
REGISTRO
(TABLA 8)
Nº Correlativo
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO ANEXO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓNMOVIMIENTO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO N° 1 12,899,625 12,899,6255 "5"
Por el consumo de materia 61 Valuación de Existencias 2,429,500
prima, envases. 24 Materias Primas 2,154,500
26 Envases y Embalajes 275,000
6 "6"
Por el destino del consumo de 91 Costos por distribuir 2,154,500
materia y suministros diversos 912 Materias auxiliares
a los costos de servicios de la 94 Gastos de Administración 270,000
construcción a la obra. 79 Cargas imputables 2,424,500
7 "7"
Por los servicios prestados de 63 Gastos de serv. Prestados x Terc. 593,600
Terceros y cargas diversas 631 Transporte, correo y viajes
de Gestión recibidos en el 633 Prod. Encargada a terceros
Ejercicio 2012 635 Alquileres638 Servicios de contratistas639 Otros serv. Prestados x Terc.
65 Otros Gastos de Gestión 24,000
651 Seguros
40 Tributos por Pagar 115,938
401 Gob. Central4011 I.G.V.
42 Ctas. Por pagar Com. Terc. 733,538
421 Factura por pagar8 "8"
Por la transferencia a las ctas. 93 Centro de Costos 475,000
de costos y gastos de los 931 Producción en curso
servicios prestados por Terc. 94 Gastos de Administración 72,000
y cargas diversas de gestión. 95 Gastos de ventas 70,600
79 Cargas imputables 617,600
9 "9"
62 Gastos de personal 1,190,280
621 Sueldos6271 ESSALUD
40 Tributos por Pagar 99,390
401 Tributos por Pagar
41 Remun. Y part. Por pagar 950,678
411 Remunerac por pagar
46 Cuentas por pagar div. 140,212
469 Otras cuentas por pagar div4692 AFP Prima
10 "10"
92 Costos y gastos de personal 1,190,280
921 Sueldos
79 Cargas imputables cta costos 1,190,280
791 Cargas imputable cta de costos11 "11"
62 Cargas de personal 1,342,077
622 Salario6271 ESSALUD
40 Tributos por Pagar 3,575
401 Gob. Central
40 Tributos por Pagar 156,467
4016 Imp Renta Quinta
41 Remun. Y part. Por pagar 1,033,428
411 Remunerac por pagar
46 Cuentas por pagar div. 155,757
469 Otras cuentas por pagar div12 "12"
92 Costos y gastos de personal 1,342,077
921 Salarios
79 C.I.C.C. 1,342,077
791 C.I.C.C.
VAN AL FOLIO N° 3 24,173,052 24,173,052
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó CODIGO UNICO
DE LA OPERACIÓN
Fecha de
Operación
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓNCÓDIGO DEL
LIBRO Ó
REGISTRO
(TABLA 8)
Nº Correlativo
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO ANEXO
Por el Registro de Planilla de Sueldos del Ejercicio
Por el destino de las cargas por Sueldos al Centro de Costo
Por el registro de la Planilla de Salarios del ejercicio
Por el Destino de las cargas por sueldos al centro de costo
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO N° 2 24,173,052 24,173,052
13 "13"
12 Clientes 9,345,150121 Fact por pagar
16 Ctas por cobrar diversas 417,500
1681 Fondo de garantia40 Tributos por Pagar 1,489,218
401 Gob. Central70 Ventas 8,273,432
705 Ing por valorizacion
14 "14"
12 Clientes 238,000
121 Fact por pagar
12 Clientes 201,695
122 Anticipos de clientes
40 Tributos por Pagar 36,305
401 Gob. Central
15 "15"
10 Caja y banco 6,994,959
104 Cta Ctes
40 Tributos por Pagar 1,259,093
401 Gob. Central
12 Clientes 8,254,052
121 Fact por pagar
16 "16"
64 Tributos 12,188
647 cotizac con carácter de trib.
40 Tributos por Pagar 1,285
4037 sencico obligacion a futuro
38 Cargas diferidas 400
389 Otras cargas diferidas
40 Tributos por Pagar 13,873
4037 sencico
17 "17"
95 Gastos generales 12,188
954701 Sencico
79 Cargas imputables costos 12,188
791 Cargas imputables costos
18 "18"
10 Caja y banco 260,210
104 Cta Ctes
16 Cuentas por cobrar div. 260,210
168 Depositos en garantia
19 "19"
40 Tributos por Pagar 918,190
401 I.G.V.
41 Remun. Y part. Por pagar 1,987,106
411 Remunerac por pagar
42 Proveedores 750,184
421 Factura por pagar
46 Cuentas por pagar div. 295,827
469 Otras cuentas por pagar div
47 Beneficios social de los trab. 191,376
471 CTS
66 Cargas excepcionales 12,000
666 sanciones admint. Fiscales
10 Caja y banco 4,154,683
104 ctas ctes
20 "20"
68 Provisiones del ejercicio 192,091
686 CTS
47 Beneficios social de los trab. 192,091
471 CTS
21 "21"
92 Costos y gastos de personal 192,091
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó CODIGO UNICO
DE LA OPERACIÓN
Fecha de
Operación
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO Ó
REGISTRO (TABLA 8)
Nº Correlativo
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO ANEXO
Por el registro de las ventas del ejercicio
Registro del adelanto en efectivo de la obrade vivienda "urb.
Miguel grau"
Por el cobro del adelanto en efectivo y los cobros de las obras
realizadas en el ejercicio
Determinacion de la obligacion al sencico en el presente ejercicio
Por el destino de las obligaciones del sencico a los centros de
costos
Por la devolucion del fondo de garantia de la obra del hospital
de essalud
Por el pago de obligaciones con cheque
Por la provision de la compesacion por tiempo de
servicios
922 CTS
79 C.I.C.C. 192,091
791 C.I.C.C.
VAN AL FOLIO N° 4 47,252,890 47,252,890
REFERENCIA DE LA OPERACIÓNMOVIMIENTO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO N° 3 47,252,890 47,252,89022 "22"
68 Provisiones del ejercicio 1,397,916
681 Depre de inm maq y equipo
39 Depreciacion y amortizacion acu 1,397,916
393 Depreciacion y amort acu
23 "23"
94 Costo de inmue.inst. eq. Y uni. 1,397,916
948 depreciacion equipos
79 C.I.C.C. 1,397,916
791 C.I.C.C.
24 "24"
70 Ventas 112,640
705 Ing por valorizacion
49 Ganancias Diferidas 112,640
499 Ingreso de obras diferidas
25 "25"
79 C.I.C.C. 7,176,652
91 Costo de mater directos 2,154,500
92 Ctos y gtos de personal 2,724,448
93 Subcontratos 475,000
94 Costo de inm, int eq y unid 1,739,916
95 Gastos generales 82,788
26 "26"
61 Variacion de existencias 5,000
70 Ventas 8,237,360
60 Compras 2,429,500
62 Cargas de personal 2,532,357
63 Servicios prestados por terceros 593,600
64 Tributos 12,188
65 Cargas div. De gestion 24,000
66 Cargas excepcionales 12,000
68 Proviciones del ejercicio 1,590,007
89 Resultados del ejercicio 1,048,708
27 "27"
86 Distribucion legal de la renta 53,035
861 Participacion a los trabajadors
41 Remun. Y part. Por pagar 6,950
413 Participaciones por pagar
49 Ganancias Diferidas 46,085
496 Partic e imp diferido
28 "28"
88 Impuesto a la renta 302,302
881 Impuesto a la renta
40 Tributos por Pagar 46,114
4017 imp. A la renta 3ra categoria
49 Ganancias Diferidas 256,188
496 Partic e imp diferido
29 "29"
89 Resultados del ejercicio 355,337
88 Impuesto a la renta 302,302
86 Distribucion legal de la renta 53,035
30 "30"
89 Resultados del ejercicio 693,371
891 Resultados del ejercicio
59 Resultados acumulados 693,371
591 Utilidades del ejercicio
VAN AL FOLIO N° 5 114,429,400 114,429,400
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó CODIGO UNICO
DE LA OPERACIÓN
Fecha de
Operación
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIÓNCÓDIGO DEL
LIBRO Ó
REGISTRO
(TABLA 8)
Nº Correlativo
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO ANEXO
Por la depreciacion del ejercicio
Por el destino de la depreciacion del ejercicio a
los centros de costos
Por el ajuste de los ingresos y costos en base al metodo de
avance de obra (NIC 11)
Por la cancelacion de las cuentas de la clase 9
Por la transferencia de las ctas de la clase 6 y clase 7 para la determinacion del
resultado del ejercicio
Por la determinacion de la participacion a los
trabajadores
Por la determinacion del imp. A la renta
Afectacion al resultado del periodo del impuesto a la renta participacion a los trabajadores
Por la transferencia de la utilidad neta del periodo a
utilidades retenidas
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
MOVIMIENTO
CÓD. DENOMINACIÓN DEBE HABER
VIENEN DEL FOLIO N° 4 114,429,400 114,429,400
31 "31"
39 Depreciacion y amortizacion acu 2,819,466
40 Tributos por Pagar 66,750
41 Remun. Y part. Por pagar 6,950
42 Proveedores 2,964,459
46 Cuentas por pagar div. 42,281
47 Beneficios social de los trab. 27,442
49 Ganancias Diferidas 421,413
50 Capital 2,917,659
58 Reservas 119,164
59 Resultados acumulados 2,429,559
38 Cargas diferidas 400
33 Inmueble maq y equipo 5,440,500
24 Materiales directos 5,000
16 Ctas por cobrar diversas 417,500
12 Clientes 2,067,408
10 Caja y banco 3,884,335
T O T A L S/. 126,244,543 126,244,543
______________________ _______________________CONTADOR GENERAL GERENTE GENERAL
CPC HENRY LONGA VELEZ CPC WILLIAM VASQUEZ
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO ó CODIGO UNICO
DE LA OPERACIÓN
Fecha de
Operación
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
LIBRO Ó
REGISTRO
(TABLA 8)
Nº Correlativo
NÚMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO ANEXO
Por el cierre de operaciones del siguiente
ejercicio
LIBRO MAYOR
10 CAJA Y BANCO 12 CLIENTES 16 OTRAS CTAS X COB. DIV. S/. 20,000.00 S/. 4,154,683.00 S/. 764,460.00 S/. 922,754.24 S/. 260,210.00 S/. 260,210.00
6,994,959 S/. 3,884,335.00 S/. 1,088,850.00 S/. 417,500.00 S/. 417,500.00 S/. 260,210.00 S/. 9,345,150.00
S/. 238,000.00
S/. 7,275,169.32 S/. 8,039,018.00 S/. 11,436,460.00 S/. 922,754.24 S/. 677,710.00 S/. 677,710.00 S/. -763,848.68 S/. 10,513,705.76
S/. 7,275,169.32 S/. 7,275,169.32 S/. 11,436,460.00 S/. 11,436,460.00 S/. 677,710.00 S/. 677,710.00
24 MATERIALES 26 SUMINISTROS DIV. 33 IMN. MAQ. Y EQUIPO S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 S/. 270,000.00 S/. 275,000.00 S/. 5,440,500.00 5,440,500
S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 S/. 5,440,500.00 S/. 5,000.00
S/. 2,159,500.00 S/. 2,159,500.00 S/. 5,440,500.00 S/. 5,440,500.00
38 CARGAS DIFERIDAS 39 DEP Y AMORTIZACION 40 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 400.00 S/. 2,819,466.00 S/. 1,421,550.00 S/. 441,016.02 S/. 133,743.00
S/. 1,397,916.00 S/. 115,938.00 S/. 166,095.76 S/. 1,259,092.68 S/. 99,390.00 S/. 1,285.00 S/. 156,467.00 S/. 918,190.00 S/. 1,489,217.80
S/. 400.00 S/. 2,819,466.00 S/. 2,819,466.00 S/. 66,750.00 S/. 36,305.08 S/. 46,113.86
S/. 400.00 S/. 2,819,466.00 S/. 2,819,466.00 S/. 2,802,271.69 S/. 2,127,332.51 S/. 674,939.18
S/. 2,802,271.69 S/. 2,802,271.69
41 REM. Y PART. X PAGAR 42 PROVEEDORES 46 CTAS X PAGAR DIV. S/. 1,987,106.00 S/. 3,000.00 S/. 750,184.00 S/. 90,000.00 S/. 295,827.00 S/. 42,139.00 S/. 6,950.00 S/. 950,678.00 S/. 2,964,459.00 S/. 2,891,105.00 S/. 140,212.00
S/. 1,033,428.00 S/. 733,538.00 S/. 155,757.00 S/. 6,950.00
S/. 1,994,056.00 S/. 1,994,056.00 S/. 3,714,643.00 S/. 3,714,643.00 S/. 295,827.00 S/. 338,108.00 S/. 42,281.00
S/. 1,994,056.00 S/. 1,994,056.00 S/. 3,714,643.00 S/. 3,714,643.00 S/. 338,108.00 S/. 338,108.00
47 BENEF. SOC. TRABAJADORES 49 GANANCIAS DIFERIDAS 50 CAPITAL S/. 191,376.00 S/. 26,727.00 S/. 421,413.00 S/. 112,640.00 S/. 4,773,011.00 S/. 27,442.00 S/. 192,091.00 S/. 256,188.14
S/. 218,818.00 S/. 218,818.00 S/. 421,413.00 S/. 368,828.14 S/. 4,773,011.00 S/. 52,584.86
S/. 218,818.00 S/. 218,818.00 S/. 421,413.00 S/. 421,413.00 S/. 4,773,011.00
58 RESERVAS 59 RESULTADOS ACU. 60 COMPRAS S/. 118,164.00 S/. 1,736,188.00 S/. 2,429,500.00
S/. 119,164.00 S/. 2,429,559.00 S/. 1,736,188.00 S/. 2,429,500.00 S/. 693,371.00
S/. 119,164.00 S/. 2,429,559.00 S/. 2,429,559.00 S/. 2,429,500.00
61 VARIACION EXISTENCIAS 62 CARGAS DE PERSONAL 63 SERV. PREST. POR TERCEROS S/. 2,424,500.00 S/. 2,429,500.00 S/. 1,190,280.00 S/. 593,600.00
S/. 1,342,077.00
S/. 2,424,500.00 S/. 2,429,500.00 S/. 2,532,357.00 S/. 593,600.00 S/. 5,000.00 S/. 2,429,500.00 S/. 2,429,500.00 S/. 2,532,357.00 S/. 593,600.00
64 TRIBUTOS 65 CARGAS DIV. DE GESTION 66 CARGAS EXCEPCIONALES S/. 12,188.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
S/. 12,188.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 70 VENTAS 79 C.I.C.C. S/. 192,091.00 S/. 1,590,007.00 S/. 112,640.00 S/. 8,273,432.20 S/. 7,176,652.00 S/. 2,424,500.00 S/. 1,397,916.00 S/. 8,237,360.00 S/. 617,600.00
S/. 1,190,280.00 S/. 1,342,077.00 S/. 12,188.00
S/. 8,350,000.00 S/. 8,273,432.20 S/. 192,091.00 S/. 76,567.80 S/. 1,397,916.00
S/. 1,590,007.00 S/. 1,590,007.00 S/. 8,350,000.00 S/. 8,350,000.00 S/. 7,176,652.00 S/. 7,176,652.00
86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA 88 IMPUESTO A LA RENTA 89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 53,035.00 S/. 53,035.00 S/. 302,302.00 S/. 355,337.00 S/. 1,048,708.00
S/. 693,371.00 S/. 53,035.00 S/. 53,035.00 S/. 302,302.00 S/. 1,048,708.00 S/. 1,048,708.00
BALANCE DE COMPROBACION Iniciales FechaEmpresa: CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A. Preparado porR.U.C. Del: 02/06 al 30 Junio del 2011 Preparado por
Cuentas del Mayor
SUMAS SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
(78-79) (69,94,95) (1,19,2,29,3,39) (4,5) (69,74,94,95)
10 CAJA Y BANCO 7,275,169.32 8,039,018.00 763,849 012 CLIENTES 11,436,460.00 922,754.24 10,513,70616 OTRAS CTAS X COB. DIV. 677,710.00 677,710.0024 MATERIALES S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 5,00026 SUMINISTROS DIV. 270,000.00 275,000.0033 IMN. MAQ. Y EQUIPO 5,440,500.00 5,440,500.0038 CARGAS DIFERIDAS 400.00 40039 DEPRECIACION 2,819,466.00 2,819,466.0040 DEPRECIACION 2,802,271.69 2,127,332.51 674,93941 REM. Y PART. X PAGAR 1,994,056.00 1,994,056.0042 PROVEEDORES 3,714,643.00 3,714,643.00 046 CTAS X PAGAR DIV. 295,827.00 338,108.00 42,281 42,28147 BENEF. SOC. TRABAJADORES 218,818.00 218,818.00 049 GANANCIAS DIFERIDAS 421,413.00 368,828.14 050 CAPITAL 4,773,011.00 4,773,011.00 4,773,01158 RESERVAS 119,164.00 119,164 119,16459 RESULTADOS ACU. 2,429,559.00 1,736,188.00 693,371 693,37160 COMPRAS 2,429,500.00 2,429,500 061 VARIACION EXISTENCIAS 2,424,500.00 2,429,500.00 5,00062 CARGAS DE PERSONAL 2,532,357.00 2,532,357 063 SERV. PREST. POR TERCEROS 593,600.00 593,600 064 TRIBUTOS 12,188.00 12,18865 CARGAS DIV. DE GESTION 24,000.00 24,000.0066 CARGAS EXCEPCIONALES 12,000.00 12,000.00 068 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,590,007.00 1,590,007.00 070 VENTAS 8,350,000.00 8,273,432.20 76,568 0 079 C.I.C.C. 7,176,652.00 7,176,652.0086 DISTRIBUCION LEGAL RENTA 53,035.00 53,035.0088 IMPUESTO A LA RENTA 302,302.00 302,30289 RESULTADO DEL EJERCICIO 355,337.00 1,048,708.00 693,371
67,496,781.02 56,640,921.08 18,283,290 5,947,317 0 0 0 5,627,827 0 0 0 0
60,62,63,68,66,63,74,77)
(70,71,72,73,75, 76, 77)
(70,71,72,73,75,76,77)
Participación diferido sobre el Balance General
CtaBase Contable Diferencia Temporal Diferencia Temporal
ACTIVO PASIVO Deducible Gravable
10 3,884,335 3,884,33512 2,067,408 2,067,40816 417,500 417,50024 5,000 5,00026 0 033 5,440,500 5,440,50038 400 40039 2,819,466 2,819,466
8,995,677 8,995,67740 27,136 27,13641 0 042 2,964,459 2,964,45946 42,281 42,28147 27,442 27,44249 112,640 1,034,352 921,712 46,085 262,68850 2,917,659 4,900,00758 119,16459 1,736,18889 1,048,708
8,995,677 8,995,677 0 921,712 46,085 262,688
Base Tributaria
Participación 5%
I. Rta. 30 %
BALANCE DE COMPROBACION
DEBE HABER10 CAJA Y BANCO S/. 8,039,018.00 S/. 4,154,683.00 12 CLIENTES S/. 11,436,460.00 S/. 9,369,052.00 16 OTRAS CTAS X COB. DIV. S/. 677,710.00 S/. 260,210.00 24 MATERIALES S/. 2,159,500.00 S/. 2,154,500.00 26 SUMINISTROS DIV. S/. 270,000.00 S/. 270,000.00 33 IMN. MAQ. Y EQUIPO S/. 22,582,688.00 S/. 16,208,445.00 38 CARGAS DIFERIDAS S/. 400.00 S/. 400.00 39 DEPRECIACION S/. 2,819,466.00 S/. 2,819,466.00 39 DEPRECIACION S/. 1,995,837.00 S/. 2,022,973.00 41 REM. Y PART. X PAGAR S/. 1,994,056.00 S/. 1,987,106.00 42 PROVEEDORES S/. 750,184.00 S/. 3,714,643.00 46 CTAS X PAGAR DIV. S/. 295,827.00 S/. 338,108.00 47 BENEF. SOC. TRABAJADORES S/. 191,376.00 S/. 218,818.00 49 GANANCIAS DIFERIDAS S/. 421,413.00 S/. 421,413.00 50 CAPITAL S/. 2,917,659.00 58 RESERVAS S/. 119,164.00 59 RESULTADOS ACU. S/. 2,429,559.00 S/. 1,736,188.00 60 COMPRAS S/. 2,429,500.00 S/. 2,429,500.00 61 VARIACION EXISTENCIAS S/. 2,424,500.00 S/. 2,429,500.00 62 CARGAS DE PERSONAL S/. 2,532,357.00 S/. 2,532,357.00 63 SERV. PREST. POR TERCEROS S/. 593,600.00 S/. 593,600.00 64 TRIBUTOS S/. 12,188.00 S/. 12,188.00 65 CARGAS DIV. DE GESTION S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 66 CARGAS EXCEPCIONALES S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO S/. 1,590,007.00 S/. 1,590,007.00 70 VENTAS S/. 8,350,000.00 S/. 8,350,000.00 79 C.I.C.C. S/. 7,176,652.00 S/. 7,176,652.00 86 DISTRIBUCION LEGAL RENTA S/. 53,035.00 S/. 53,035.00 88 IMPUESTO A LA RENTA S/. 302,302.00 S/. 302,302.00 89 RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 355,337.00 S/. 1,048,708.00
SALDO S/. 3,884,335.00 S/. 2,067,408.00 S/. 417,500.00 S/. 5,000.00 S/. - S/. 6,374,243.00 S/. - S/. - S/. -27,136.00 S/. 6,950.00 S/. -2,964,459.00 S/. -42,281.00 S/. -27,442.00 S/. - S/. -2,917,659.00 S/. -119,164.00 S/. 693,371.00 S/. - S/. -5,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -693,371.00
Participación de los Trabajadores
86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA 53,035,000861 Participaciones a los trabajadores
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,950413 Participaciones por pagar
49 GANANCIAS DIFERIDAS 46,085496 Participaciones e Impuesto Diferido
Impuesto a la Renta
88 IMPUESTO A LA RENTA 302,302881 Impuesto a la Renta
40 TRIBUTOS POR PAGAR 39,6144017 Impuesto a la Renta 3a Categoría
49 GANANCIAS DIFERIDAS 262,688496 Participaciones e Impuesto Diferido
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR FUNCION)
CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.
Por el año termiando al 31 de Diciembre del 2011(Expresado en Nuevos Soles)
Descripcion Total
Ingresos por valorizacion 3,000,000 3,687,360 1,550,000 8,237,360Costo de obras 2,085,027 2,765,648 1,277,846 6,128,521Utilidad Bruta 914,973 921,712 272,154 2,108,839Gerencia Operativa 254,201Gerencia Administrativa y Finanzas 793,930Sanciones Administrativas 12,000Utilidad antes particip. De Imp. 1,048,708Participacion de los Trabajadores 53,035Impuesto a la Renta 302,302Utilidad del Ejercicio 693,371
Carretera Abancay-
Cusco
Edificio Piramide
Carretera Iquitos
Tarapoto
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA)
CONSTRUCTORA SAN JUAN BAUTISTA S.A.
Por el año termiando al 31 de Diciembre del 2011(Expresado en Nuevos Soles)
Descripcion Total
Ingresos por valorizacion 3,000,000 3,687,360 0 8,237,360
Consumo de Materiales Directos 591,500 1,084,000 0 2,154,500
Consumo de Suministros -95000 -83500 -9000 -270000
Gastos de personal -829393 -735126 -506850 -2532357
Servicios prest x Terceros -63700 -477500 -16100 -593600
Tributos -5130 -6498 0 -12188
Cargas diversas de Gestión -6000 -9000 -5000 -24000
Provisiones del Ejercicio -494304 -370024 -511181 -1590007
Cargas excepcionales -12000
Utilidad antes de Imp. Y Partic. 1048708
Participación de los Trabajadores -53035
Impuesto a la Renta -302302
Utilidad (pérdida) del Ejercicio 693371
Carretera Abancay-
Cusco
Edificio Piramide
Carretera Iquitos
Tarapoto
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