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Conjunción de las disposiciones y su aplicación
Número de cuenta Percepciones Deducciones
6000-001-001 Salarios
6000-001-002 T Extra Doble
6000-001-012 F Ahorro Patrón*
6000-001-010 Despensa*
6000-001-015 P de Asistencia
6000-001-016 P de Puntualidad
2150-001-003 ISR
2150-002-001 IMSS
2190-005-000 F Ahorro Empleado
1220-003-000 Subsidio para el empleo
1160-0034-000 SI VALE MEXICO SA DE CV*
2190-006-000 F Ahorro Aportación Patrón*
1220-001-000 BBVA Bancomer 1282
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Conjunción de las disposiciones y su aplicación
Cuenta Código agrupador del
SATNombre de la cuenta y subcuenta Parcial Cargo Abono
contable
GASTOS GENERALESGASTOS DE PERSONAL 63,506.20
6000-001-001 Sueldos y Salarios 43,490.29 6000-001-002 Horas extras dobles 1,053.00 6000-001-012 F Ahorro patrón 5,532.44
6000-001-010 Despensa 4,333.43
6000-001-015 Premio de asistencia 4,548.52 6000-001-016 Premio de puntualidad 4,548.52
IMPUESTOS POR PAGAR 7,431.28
2150-001-003 Retenciones ISR por salarios 7,431.28 COSTO SOCIAL DE LA NOMINA 1,505.35
2150-002-001 IMSS cuota obrera 1,505.35
PROVISION DE PRESTACIONES AL PERSONAL 11,064.88
2190-005-000 F Ahorro obrero 5,532.44 2190-006-000 F Ahorro patrón 5,532.44
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 186.58 1220-003-000 Subsidio al empleo 186.58
DEUDORES DIVERSOS 4,333.43 1160-034-000 SI VALE México SA de CV 4,333.43
BANCOS 39,357.84 1220-001 BBVA Bancomer 1282 39,357.84
Totales $63,692.78 $63,692.78 Concepto
Registro contable de la nómina correspondiente al período semanal número 31 que comprende del 25 al 31 de Octubre de 2014 pagada con traspaso bancario a lascuentas individuales de cada trabajador desde la cuenta origen BBVA Bancomer 1282 en términos de la documentación comprobatoria CFDI que se relaciona
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El CFDI en su control administrativo y almacenaje e lectrónico
Almacenamiento de CFDIPara los efectos de los artículos28, fracción I, primer párrafo y30, cuarto párrafo del CFF, loscontribuyentes que emitan yreciban CFDI, deberánalmacenarlos en mediosmagnéticos, ópticos o decualquier otra tecnología, en suformato electrónico XML.
I.2.7.1.1
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El CFDI en su control administrativo y almacenaje e lectrónico
Recomendaciones en el manejo del CFDI de nómina
Promover inmediatamente la inscripción del
trabajador al RFC
Validar todos los RFC con que se esté timbrando
Todos los expedientes de los trabajadores deben tener la constancia de inscripción al
RFC
Los CFDI con RFC incorrecto o no válido deben ser cancelados y emitirlos con el
correcto
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El CFDI en su control administrativo y almacenaje e lectrónico
Recomendaciones
• Salvaguardar debidamente todos los CFDI emitidos• Hacer respaldos (de ser posible dos) y conservar
debidamente (usb, cd)• Si faltaran algunos CFDI recuperar del sitio web del
SAT• Tener debidamente identificada y localizada la carpeta
electrónica del disco duro de la computadora donde se almacenan
• Ser muy descriptivo en el nombre de la misma
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El CFDI en su control administrativo y almacenaje e lectrónico
Conservar la bitácora de envío al trabajador (en este caso no se han enviado)
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Aspectos fundamentales de NOI y su preparación para la Nómina electrónica
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Una vez instalado el sistemadeberá activarse. El procesose realiza por internet.Estando activado el sistemapuede proceder a dar de altala empresa
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Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica
Considerar los requerimientos del sistema
• Procesador de 32 bits (x86) a 1 GHz. o más.*• 1 GB. de RAM.*• 320 MB. de espacio libre en disco duro.• Microsoft Windows® Vista, 2008, 7, 2012 u 8
Tomar en cuenta el espacio electrónico y cuidado que se requieren para el manejo de los CFDI (PDF y XML) así como la demás documentación e información que
integran la contabilidad
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En cuanto a costo considerar
Licencia en Renta
Misma funcionalidad que el otro sistema (mientras se está pagando)
Actualizaciones sin costo
Libre decisión sobre los meses a utilizar
Asesoría permanente (mail, teléfono, chat)
$347.00 mensual (IVA incluido)
Licencia Tradicional
Propiedad definitiva
$6,027.00 (IVA incluido)
En 17 meses se cubre el costo respecto del otro sistema
En ambos casos considerar el pago por capacitación
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En cuanto al proceso
de migración
El catálogo de cuentas que ya se tiene en Excel es 100%importable a COI7R4 sólo es necesario unos pequeñosajustes
También es posible la importación de otros catálogos comodepartamentos, activos, RFC de terceros
Es necesario al crear la base de datos (alta de la empresaen COI) de elegir catálogo vacío (sin cuentas)
Concluida la importación se deberán asignar a cada cuentael rubro que le corresponda para emitir los estadosfinancieros. El sistema cuenta con un catálogo estándar derubros pero también permite crear los propios
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El proceso de instalación essencillo :
El instalador se descarga del portal de aspel:
http://www.aspel.com.mx/mx/CDescarga/coi.html
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