Empresa: Cuestionario de Auditoría Fecha: Entrevistado: Revisó:Cargo: Versión:

Área: Nómina

Registro de Personal SI NO N/A POND

1. El archivo individual de cada trabajador contiene:

1.1. Fecha de entrada.

1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente aprobados.

1.3. Bases del sueldo o jornal.

1.5. Autorizaciones para el descuento del salario.

1.7. Contrato de trabajo.

Registro de Tiempo SI NO N/A POND

1.4. Pagos parciales de cesantías y autorizaciones de la oficina de trabajo.

1.6. Acumulación de pagos de salarios y prestaciones de cada trabajador.

1.8. Examen médico de ingreso y evidencia de la renuncia a que hubiere lugar.

1.9. Investigaciones efectuadas para la contratación del trabajador.

1.10. Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las disposiciones relativas a la retención de impuestos sobre salarios pagados.

2. En caso afirmativo, ¿se guardan estos archivos en forma tal que no tengan acceso a ellos las personas que preparan la nómina, la aprueban y hacen el pago?

3. ¿Se encuentra establecido que todas las autorizaciones, especialmente avisos de despido o retiro de empleados, sean notificados prontamente al departamento de liquidación de nómina?

1. Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven de base para la preparación de la nómina, ¿son preparadas y llevadas independientemente de quienes intervienen en la elaboración de las mismas?

Preparación y comprobación de la nómina SI NO N/A POND

Pago de nómina y prestaciones sociales SI NO N/A POND

2. El pago de la nómina es hecho por empleados que:

2.4. ¿No aprueban los informes de tiempo?

2. Las horas extras y las bonificaciones especiales, ¿son aprobadas por empleados que supervisan las actividades pero no preparan la nómina y hacen el pago?

3. Los registros de tiempos y/o otras novedades de nómina, ¿son reportadas oportunamente a quienes elaboran la nómina?

1. Las personas que preparan la nómina y liquidan las prestaciones sociales, ¿tienen funciones independientes de la contratación o despido del personal?

2. Dichas personas, ¿son independientes de las que efectúan la distribución contable de nómina y las liquidaciones de prestaciones sociales?

3. ¿Se revisa la nómina y la liquidación de prestaciones sociales por empleados que no intervienen en su preparación, autorización y pagos?

4. La nómina y las liquidaciones de prestaciones, ¿son aprobadas por un empleado responsable?

5. La distribución contable de la nómina y la liquidación de las prestaciones sociales, ¿son revisadas por alguien distinto del departamento de liquidación de nómina?

1. El pago de nómina, ¿se realiza en cheque o transferencia electrónica?

2.1. ¿No intervienen y no controlan la preparación de las nóminas?

2.2. ¿No son responsables por la contratación o despido del personal?

2.3. ¿No intervienen y no controlan las liquidaciones de prestaciones sociales?

3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidación de prestaciones sociales, ¿es conciliada regularmente por un empleado que no tenga conexión alguna con la preparación de la nómina y con el pago de la misma?

Fecha: Revisó:Versión:

Área: Nómina

Observaciones

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