XLII.2019 Consejo Superior Comité Directivo 2019 · Informe Financiero Planificación del Efectivo...

Informe Financiero Planificación del Efectivo 2019

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XLII.2019 Consejo Superior

Comité Directivo 2019.02

INFORME FINANCIERO DE

PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO

SEDES, PROGRAMAS Y SECRETARIA GENERAL

PERIODO 2019

Mayo, 2019

San José, Costa Rica


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INDICE GENERAL

I. Introducción…...……………………………………………………………………………….. 4

Informe financiero de la Planificación del efectivo para el ejercicio 2019 ……………………... 5

1. Efectivo Total por Unidad.......................................................................................................... 6

1.1. Análisis Total del Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO ................. 7

1.1.1. Financiamiento Gubernamental ......................................................... 9

1.1.2. Saldo Inicial ..................................................................................... 11

1.1.3. Autofinanciamiento .......................................................................... 13

1.1.4. Cooperación Internacional, Regional y Local ................................. 15

2. Análisis Total de Egresos de FLACSO ................................................................................ 17

2.1. Egresos Totales por Unidad ............................................................................ 17

2.2. Egresos Totales por Rubro ............................................................................. 18

3. El resultado o Saldo Final del Ejercicio 2019 ........................................................................ 21

4. Conclusiones ......................................................................................................................... 22

5. Anexo Planificación del efectivo 2019 por Unidades Académicas ...................................... 23


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ÍNDICE DE TABLAS Y GRÁFICOS

1. Cuadro N° 1. Planificación del Efectivo Total 2019 ........................................................... … 5

2. Gráfico N° 1. Planificación de Ingresos por Fuente 2019 ...................................................... 6

3. Cuadro N° 2. Planificación del Efectivo Total por Unidades Académicas ............................ 7

4. Cuadro N° 2.1 Planificación de Ingresos Sede FLACSO Ecuador ........................................ 8

5. Cuadro N° 2.2 Planificación de Ingresos Sede FLACSO México ............................................. 8

6. Cuadro N° 2.3 Planificación de Ingresos Unid. Acad. Y S.G (sin MEX y ECU) ..................... 8

7. Cuadro N° 3. Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental ......................... 9

8. Gráfico N° 2.1 y 2.2 Planificación del Efectivo por Financiamiento Gubernamental ............. 10

9. Cuadro N° 4.1 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Sedes y Sec. Gen. ...................... 11

10. Cuadro N° 4.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Programas………………………12

11. Gráfico N° 3 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial ...................................................... 12

12. Cuadro N° 5. Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento ...................................... 13

13. Cuadro N° 5.1 Planificación del Efectivo por Autofinanciamiento Sedes y Sec. Gen ........... 14

14. Cuadro N° 5.2 Planificación del Efectivo por Saldo Inicial Programas. …........................... 14

15. Cuadro N° 6. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local ........................... 15

16. Gráfico N° 4. Planificación del Efectivo por Coop., Inter., Reg., y Local .......................... 16

17. Cuadro N° 7. Planificación de Egresos Totales por Unidad 2019 .......................................... 17

18. Gráfico N° 5. Planificación de Egresos Totales por Unidad 2019 ..................................... 18

19. Cuadro N° 8. Planificación de Egresos Totales por Rubro .................................................... 18

20. Gráfico N° 6. Planificación de Egresos Totales por Rubro ................................................ 19

21. Cuadro N° 8.1 Planificación de Egresos Totales por Rubro .................................................. 19

22. Cuadro N° 9. Planificación del Efectivo vs Egresos 2019 .................................................. 20

23. Gráfico N° 7. Planificación del Efectivo vs Egresos 2019 ..................................................... 21

24. Gráfico N° 8. Planificación del Resultado Efectivo vs Egreso 2019 (superávit) ............... 21


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INTRODUCCIÓN

Una de las herramientas financieras y de control para medir y cuantificar el hacer

administrativo de la FLACSO es la planificación del efectivo para cada una de sus Sedes,

Programas y Secretaría General.

En esta herramienta, se plasman los objetivos y metas para el periodo en forma numérica, la

cual permitirá realizar una medición pormenorizada del efectivo y gastos tanto a nivel de

consecución de unos y ejecución de los otros. La Planificación a su vez permite cuantificar

el planeamiento estratégico de la entidad, el cómo hará frente a sus necesidades y que tan

eficientes y eficaces resultan sus labores en persecución del logro de sus objetivos en un

periodo de tiempo, generalmente un año.

La Planificación del efectivo es el resultado de toda una labor estratégica, es una guía pero

nunca debe verse como un mecanismo rígido de ejecución, pues pueden darse situaciones

políticas y económicas, en este entorno globalizado en que nos interrelacionamos, que

obliguen a realizar ajustes a lo largo del tiempo. Por lo cual esta Planificación del efectivo

inicial, sufrirá modificaciones, a lo largo del periodo, como un mecanismo de ajuste que

permita mostrar una planificación al final del periodo mucho más acorde con el efectivo y

gastos reales.

El presente Informe de la Planificación del efectivo, basado en la información enviada por

las diferentes Unidades, se encuentra organizado como una sumatoria de todas las

Planificaciones del efectivo, presentadas a esta Secretaría General, y está enfocado a mostrar

la totalidad de efectivo y gastos previstos en el periodo 2019, según lo han planificado y

organizado las unidades académicas.


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INFORME FINANCIERO DE LA PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO

PARA EL EJERCICIO 2019

Resumen

De conformidad con el Acuerdo sobre la FLACSO, en su Artículo VII, numeral 2, inciso c,

sobre la presentación de los informes financieros, la Secretaría General presenta a

continuación el siguiente Informe Financiero sobre la planificación del efectivo de la

FLACSO, para el año 2019. Las cifras han sido extraídas de las Planificaciones del Efectivo

presentadas por cada una de las unidades de FLACSO. Al final del documento se adjunta en

forma detallada las Planificaciones del efectivo de cada Unidad Académica y la Secretaría

General.

CUADRO N° 1

FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES

PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO TOTAL

PERIODO 2019

(Cifras en USDólares)

INGRESOS Planificación 2019 %

Saldo Inicial de Caja 15.364.852 27,39%

FONDOS PROPIOS 10.751.284 19,17%

FONDOS COMPROMETIDOS PROGRAMAS 4.613.369 8,22%

Financiamiento Gubernamental 22.330.945 39,81%

Cooperación Inter. Regional y Local 6.443.172 11,49%

Autofinanciamiento 11.955.205 21,31%

TOTAL DE INGRESOS 56.094.175 100,00%

EGRESOS Planificación 2019 %

Servicios Personales 25.664.802 57,94%

Servicios NO Personales 4.483.050 10,12%

Materiales y Suministros 912.314 2,06%

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 1.121.388 2,53%

Construcciones, Adiciones y Mejoras 481.732 1,09%

Transferencias Corrientes 1.610.269 3,64%

Desembolsos Financieros 1.269.448 2,87%

Otros (cuentas por pagar) 311.758 0,70%

TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES 35.854.761 80,59%

Programas 8.438.181 19,05%

TOTAL EGRESOS 44.292.942 100,00%

SALDO FINAL DE CAJA 11.801.233 21,04%

Fondos Propios 9.327.259 79,04%

Fondos de Programas 2.473.974 20,96%

Fuente: Informes de Planificación del efectivo 2019, de las Unidades de FLACSO


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Para este período 2019, las unidades académicas y la Secretaría General, estimamos poder

obtener ingresos por la suma de US$56.094.175, suma inferior a la planificada para el año

2018 en aproximadamente 9 millones de dólares, esperamos ejecutar gastos por la suma de

US$44.292.942, un 78.96% de los ingresos, ejecutaremos programas financiados por

donantes por la suma de US$8.438.181 y planificamos obtener un superávit de actividad al

final de 2019 cercano a los US$11.801.233.

La planificación del efectivo ha sido clasificada y resumida de acuerdo a cuatro fuentes de

financiamiento, el análisis de esta composición muestra, para el año 2019, que la principal

fuente de recursos de FLACSO; ubicamos al Financiamiento Gubernamental como nuestra

primer fuente de ingresos, representando un 39.81%, US$22.330.945, seguida por el Saldo

Inicial de Caja con US$15.364.852, un 27.39%, el Autofinanciamiento pasa al tercer lugar

con US$11.955.205, un 11.49%, y finalmente la Cooperación Internacional Regional y local.

Seguidamente se presenta un cuadro y el gráfico sobre la composición del total de la

planificación del efectivo, clasificado según las fuentes de financiamiento. (Ver cuadro N°1 y

gráfico N°1).

1.- Efectivo Total por Unidad

Las Unidades que mayor aportan a esta planificación son en estricto orden la Sede FLACSO

Ecuador, FLACSO México y la FLACSO Argentina, un 77.79%, para un total de

US$43.637.011. El resto de Sedes y la Secretaría General alcanzan en conjunto la suma de

US$9.309.724, un 16.60%, entre los Programas alcanzamos US$3.147.440 un 5.61%.

Coop. Inter. Regional

y Local; 6.443.172Autofinanciamiento;

11.955.205

Saldo Inicial de Caja;

15.364.852

Financiamiento

Gubernamental;

22.330.945

Gráfico No. 1

FLACSO

INGRESOS POR FUENTE

Período 2019


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1.1 Análisis Total de Efectivo del Conjunto de Unidades de FLACSO

CUADRO N° 2


PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO TOTAL

PERIODO 2019


UNIDAD ACADÉMICA Saldo Inicial Financiamiento

Gubernamental

Coop., Inter.,

Regional y

Local

Autofinancia_

miento TOTAL

Sede FLACSO Argentina 4.307.662 70.000 25.000 4.872.171 9.274.834

Sede FLACSO Brasil 556.347 100.000 960.695 59.642 1.676.684

Sede FLACSO Chile 30.000 94.000 976.299 768.740 1.869.039

Sede FLACSO Costa Rica 556.031 61.700 1.165.530 123.000 1.906.261

Programa FLACSO Cuba 33.474 442.000 8.000 20.000 503.474

Sede FLACSO Ecuador 91.700 15.189.626 412.300 4.220.620 19.914.247

Programa FLACSO España SIN ACTIVIDAD

Programa FLACSO El Salvador 30.871 0 0 229.753 260.624

Sede FLACSO Guatemala 657.383 0 801.910 165.799 1.625.092

Programa FLACSO Honduras 12.747 0 384.532 61.331 458.610

Sede FLACSO México 7.224.612 5.466.575 939.949 816.795 14.447.930

Programa FLACSO Panamá SIN ACTIVIDAD

Programa FLACSO Paraguay 0 230.501 0 9.641 240.142

Prog FLACSO Rep. Dominicana 155.177 156.635 478.598 63.660 854.070

Programa FLACSO Uruguay 132.069 50.000 236.359 412.093 830.521

Secretaria General 1.576.781 469.908 54.000 131.960 2.232.649

TOTAL INGRESO 15.364.852 22.330.945 6.443.172 11.955.205 56.094.175

TOTAL PORCENTUAL 27,39% 39,81% 11,49% 21,31% 100,00%

Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2019, de las Unidades de FLACSO

Encontramos los siguientes Programas resaltando sobre otras unidades académicas, así la

FLACSO República Dominicana, FLACSO Uruguay, FLACSO Cuba y FLACSO Honduras,

presentando US$854.070, US$830.521, US$503.474 y US$458.610 respectivamente,

esperando contribuir con un 4.72% de la totalidad de ingresos; el Programa FLACSO Cuba

presenta su mayor ingreso en el rubro del Financiamiento Gubernamental con un 87.79% en

números la suma de US$442.000, el Programa FLACSO República Dominicana tiene como

mayor rubro a la Cooperación Internacional Regional y Local, que representa un 56.04% de

su total de ingresos, la FLACSO Uruguay tiene el Autofinanciamiento como mayor fuente y

FLACSO Honduras espera obtener por Cooperación Internacional US$384.532, un 83.85%

de sus posibles ingresos totales. (Ver Cuadro No.2)


8

CUADRO N° 2.1


PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO ECUADOR

PERIODO 2019


Ingresos Planificación 2018 %

Saldo Inicial de Caja 91.700 0,46%

Fondos Propios 91.700 0,46%

Fondos Comprometidos 0 0,00%


Coop., Inter., Regional y Local 412.300 2,07%


TOTAL INGRESOS 19.914.247 100,00%


CUADRO N° 2.2


PLANIFICACIÓN INGRESOS SEDE FLACSO MÉXICO

PERIODO 2019


Ingresos Planificación 2019 %



Fondos Comprometidos 1.809.668 12,53%


Coop., Inter., Regional y Local 939.949 6,51%

Autofinanciamiento 816.795 5,65%

TOTAL INGRESOS 14.447.930 100,00%


CUADRO N° 2.3


PLANIFICACIÓN INGRESOS UNIDADES ACADÉMICAS Y SECRETARIA GENERAL

PERIODO 2019


Unid Acad / Sec. Gen. (menos Ecuador y México)) Planificación 2019 %



Fondos Comprometidos 2.803.901 12,90%


Coop., Inter., Regional y Local 5.090.923 23,43%


TOTAL INGRESOS 21.731.998 100,00%



9

1.1.1 Financiamiento Gubernamental:

CUADRO N° 3


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL

PERIODO 2019


UNIDAD ACADÉMICA

Contribuciones

Anuales

Ordinarias.

Contribuciones

Suplementarias

Otros Aportes

Estados

Miembros

Otros Aportes

Estados

Miembros

TOTAL

Sede FLACSO Argentina 70.000 0 0 0 70.000

Sede FLACSO Brasil 100.000 0 0 0 100.000

Sede FLACSO Chile 94.000 0 0 0 94.000

Sede FLACSO Costa Rica 61.700 0 0 0 61.700

Programa FLACSO Cuba 442.000 0 0 0 442.000

Sede FLACSO Ecuador 14.822.626 367.000 0 0 15.189.626


Programa FLACSO El Salvador 0 0 0 0 0

Sede FLACSO Guatemala 0 0 0 0 0

Programa FLACSO Honduras 0 0 0 0 0

Sede FLACSO México 0 5.466.575 0 0 5.466.575


Programa FLACSO Paraguay 0 0 230.501 0 230.501

Prog FLACSO Rep. Dominicana 156.635 0 0 0 156.635

Programa FLACSO Uruguay 50.000 0 0 0 50.000

Secretaria General 469.908 0 0 0 469.908

TOTALES 16.266.869 5.833.575 230.501 0 22.330.945



Para el periodo 2019, el Financiamiento Gubernamental muestra un rubro de US$22.330.945,

alcanzando un 39.81% del estimado anual.

La partida más representativa de este rubro es la referida a Contribuciones Anuales

Ordinarias, donde la Sede FLACSO Ecuador reporta los ingresos que espera recibir del

gobierno, un 97.58% del total de la partida y un 66.38% del total de Financiamiento

Gubernamental, para un 74.43% de su planificación total de ingreso

Le sigue Contribuciones Anuales Suplementarias la Sede FLACSO México, con un posible

ingreso de US$5.466.575, un 24.48% del rubro y un 37.84% del total de su planificación de

ingresos.


10

La Secretaría General espera que las Contribuciones Anuales Ordinarias le aporten 21.05%,

uno de sus rubros con mayor consideración en ingresos por detrás de su Saldo Inicial.

Los Programas, acumulan entre sí, el monto de US$879.136, (FLACSO Cuba, Paraguay,

República Dominicana y Uruguay), donde el Programa FLACSO Paraguay, reporta como

único ingreso estimado para el 2019 la contribución que realiza su gobierno para la

funcionalidad del Programa.

Las Unidades académicas de FLACSO Guatemala, El Salvador y FLACSO Honduras

colocan cero ingresos posibles otorgados por el Gobierno.

El Programa FLACSO Panamá no tiene actividad; se está trabajando en conjunto con la

Cancillería de este país para firmar el nuevo convenio.

CUADRO N° 2.1 / 2.2

FLACSO

PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO 2019

FINANCIAMIENTO GUBERNAMENTAL

US$ DÓLARES

0 10.000.000 20.000.000

Cont., Anuales Ordinarias

Cont., Suplementarias

Otros Aportes Estados Miembros

16.266.869

5.833.575

230.501

0 10.000.000 20.000.000

Cont., Anuales

Ordinarias

Cont.,

Suplementarias

Otros Aportes

Estados

Miembros

15.618.234

5.833.575

0

648.635

0

230.501

Sedes y S.G Programas


11

1.1.1 Saldo Inicial:

Este ítem representa un 27.39% del total de los ingresos, siendo la SEDE México la de mayor

aporte, alcanzado la suma de US$7.224.612, un 47.02% del total de la partida. Separando

los mismos en US$5.414.944, fondos propios de uso irrestricto y US$1.809.668

correspondientes a saldos de programas para ejecutar en el 2019 y futuros períodos.

CUADRO N° 4.1


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL

SEDES Y SECRETARÍA GENERAL

PERÍODO 2019

(cifras en US$ dólares)

UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje

Sede FLACSO Argentina 4.307.662 28,04%

Sede FLACSO Brasil 556.347 3,62%

Sede FLACSO Chile 30.000 0,20%

Sede FLACSO Costa Rica 556.031 3,62%

Sede FLACSO Ecuador 91.700 0,60%

Sede FLACSO Guatemala 657.383 4,28%

Sede FLACSO México 7.224.612 47,02%

Secretaría General 1.576.781 10,26%

TOTAL SALDO INICIA 2019 15.000.515 97,63%


La Sede FLACSO México, muestra su partida de ingresos más alta en el ítem de Saldo Inicial,

para un 48.16%; US$7.224.612.

Las Sedes FLACSO Argentina, FLACSO Guatemala, FLACSO Brasil y FLACSO Costa

Rica, inician con un saldo mucho menor al de la Sede FLACSO México, pero considerable

entre las otras Sedes por montos de: US$4.307.662, US$657.383, US$556.347 y US$556.031

respectivamente, en conjunto un 39.55%. La Secretaría General presenta un monto por

US$1.576.781, representa un 70.62% del total de sus ingresos, siendo en un 62.56% fondos

por ejecutar de programas.

Por otra parte cabe mencionar la FLACSO Ecuador que reporta ingresos por US$91.700 muy

reducido si comparamos con el 2018 que representó un monto de US$3.275.344.


12

CUADRO N° 4.2


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR SALDO INICIAL

PROGRAMAS

PERÍODO 2019

(cifras en US$ dólares)

UNIDAD ACADÉMICA SALDO INICIAL Porcentaje

Programa FLACSO Cuba 33.474 0,22%

Programa FLACSO España SIN ACTIVIDAD 0,00%

Programa FLACSO El Salvador 30.871 0,20%

Programa FLACSO Honduras 12.747 0,08%

Programa FLACSO Panamá SIN ACTIVIDAD 0,00%

Programa FLACSO Paraguay 0 0,00%

Prog FLACSO Rep. Dominicana 155.177 1,01%

Programa FLACSO Uruguay 132.069 0,86%

TOTAL SALDO INICIA 2019 364.337 2,37%


Los montos presupuestados presentados por los Programas de FLACSO República

Dominicana y FLACSO Uruguay, con US$155.177 y US$132.069 respectivamente,

representan para ambas unidades académicas un monto importante de su presupuesto total, a

saber un 18.17% y un 15.90% respectivamente. Luego tenemos el Programa FLACSO Cuba

colocando US$33.474, un 6.65%. Para el Programa FLACSO El Salvador, donde se colocan

US$30.871, un 11.84% de su presupuesto total. El Programa FLACSO Honduras espera

obtener un 2.78% para un monto de US$12.747, mientras el Programa Paraguay no presenta

ingresos en este rubro.

Fondos

Comprometidos

30.03%

Fondos Propios

69.97%

GRÁFICO N° 3

FLACSO

SALDO INICIAL DE CAJA

PERÍODO 2019


13

1.1.2 Autofinanciamiento:

El rubro de autofinanciamiento se convierte para este período 2019, en el tercer ítem en

importancia, estimando alcanzar la suma de US$11.955.205, dólares, un 21.31% del total de

ingresos.

Detallamos por unidad académica la estimación de cada uno de los rubros que conforman

esta partida, encontrando que el ítem de Matrículas es el que más contribuye, alcanzando la

suma de US$7.513.476, un 62.85%, seguido de las ventas de libros, publicaciones y

producción bibliográfica; con un estimado de US$2.017.386 para un 16.87% y la tercera

partida en importancia es la de intereses, para un 6.03%, US$720.478.

CUADRO N° 5


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO

PERIODO 2019


UNIDAD ACADÉMICA Matriculas

Ventas Serv.,

Lib., Public., y

Prod.,

Rec., Inst., y

Arrend., /

Overhead

Cons., y

Asist., Técn.,

Cuentas por

Cobrar Intereses

Coord.,

Proy., /

Overhead y

Proy., con

Rec.,

Propios

Otros

Ingresos /

Usufructo

Bibl.,

TOTAL

Sede FLACSO Argentina 3.368.157 1.032.806 0 0 24.754 442.501 3.954 4.872.171

Sede FLACSO Brasil 0 0 57.642 0 2.000 0 0 59.642

Sede FLACSO Chile 300.000 0 380.000 0 0 30.663 58.077 768.740

Sede FLACSO Costa Rica 3.000 107.000 0 0 10.000 0 3.000 123.000

Programa FLACSO Cuba 20.000 0 0 0 0 0 0 20.000

Sede FLACSO Ecuador 3.243.899 30.000 0 182.610 539.312 0 224.800 4.220.620


Programa FLACSO El Salvador 0 219.253 10.000 0 250 0 250 229.753

Sede FLACSO Guatemala 0 0 0 46.977 2.970 0 115.852 165.799

Programa FLACSO Honduras 10.201 44.758 0 6.372 0 0 0 61.331

Sede FLACSO México 252.692 451.282 0 0 107.692 0 5.128 816.795


Programa FLACSO Paraguay 9.245 396 0 0 0 0 0 9.641

Prog FLACSO Rep. Dominicana 3.000 300 50.860 0 6.500 0 3.000 63.660

Programa FLACSO Uruguay 303.282 31.191 77.620 0 0 0 0 412.093

Secretaria General 0 100.400 0 0 27.000 0 4.560 131.960

TOTALES 7.513.476 2.017.386 576.122 235.959 720.478 473.163 418.621 11.955.205

TOTAL PORCENTUAL 62,85% 16,87% 4,82% 1,97% 6,03% 3,96% 3,50% 100,00%



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La Sede Argentina tiene el rubro de Autofinanciamiento como mayor aportación dentro de

su planificación, alcanzando un 52.53%; US$4.872.171, le sigue la Sede FLACSO Ecuador,

con un monto en matrículas de US$3.243.899 representando un 76.86% para el ítem de la

Sede, y un 43.17% para el rubro de matrículas totales. Agrega un total de US$539.312 por

intereses.

CUADRO N° 5.1


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR

AUTOFINANCIAMIENTO

PERIODO 2018


SEDES Y SECRETARÍA GENERAL UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE

Sede FLACSO Argentina 4.872.171 40,75%

Sede FLACSO Brasil 59.642 0,50%

Sede FLACSO Chile 768.740 6,43%

Sede FLACSO Costa Rica 123.000 1,03%

Sede FLACSO Ecuador 4.220.620 35,30%

Sede FLACSO Guatemala 165.799 1,39%

Sede FLACSO México 816.795 6,83%

Secretaría General 131.960 1,10%

TOTAL Sedes y Secretaría General 11.158.727 93,34% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2019, de las Unidades de FLACSO

Las Sedes y Secretaría General representan un 93.34% del monto total de la partida, mientras

observamos que los Programas aportan únicamente un 6.66%.

CUADRO N° 5.2 FACULTAD LATINOAMERICANA DE CIENCIAS SOCIALES

PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR AUTOFINANCIAMIENTO

PERIODO 2018


PROGRAMAS UNIDAD ACADÉMICA MONTO PORCENTAJE

Programa FLACSO Cuba 20.000 0,17%

Programa FLACSO España SIN ACTIVIDAD 0,00%

Programa FLACSO El Salvador 229.753 1,92%

Programa FLACSO Honduras 61.331 0,51%

Programa FLACSO Panamá SIN ACTIVIDAD 0,00%

Programa FLACSO Paraguay 9.641 0,08%

Programas FLACSO Rep. Dominicana 63.660 0,53%

Programa FLACSO Uruguay 412.093 3,45%

TOTAL Programas 796.478 6,66% Fuente: Informes de Planificación de efectivo 2019, de las Unidades de FLACSO


15

Destaca el Programa de Uruguay, pues piensa obtener en el rubro de autofinanciamiento la

suma de US$412.093, un 3.45%, unidad que ha mostrado un esfuerzo importante en el

desarrollo de su carga académica y su proyección hacia su entorno.

1.1.3 Cooperación Internacional, Regional y Local:

La FLACSO ha estimado para este rubro lograr captar fondos de donantes por el monto de

US$6.443.172, un 11.49% del total de ingresos.

CUADRO N° 6


PLANIFICACIÓN DE EFECTIVO POR COOP. INTERN. REGIONAL Y LOCAL

PERIODO 2019


UNIDAD ACADÉMICA

Fund. Org.

Agencias de

Coop.

Internacional

Organismos

Internacionales

Otros

Organismos

Cooperación

Nacional TOTAL

Sede FLACSO Argentina 25.000 0 0 0 25.000

Sede FLACSO Brasil 0 34.474 0 926.222 960.695

Sede FLACSO Chile 0 650.000 0 326.299 976.299

Sede FLACSO Costa Rica 35.630 0 739.900 390.000 1.165.530

Programa FLACSO Cuba 8.000 0 0 0 8.000

Sede FLACSO Ecuador 0 212.525 0 199.775 412.300


Programa FLACSO El Salvador 0 0 0 0 0

Sede FLACSO Guatemala 801.910 0 0 0 801.910

Programa FLACSO Honduras 0 223.086 0 161.446 384.532

Sede FLACSO México 0 148.718 791.231 0 939.949


Programa FLACSO Paraguay 0 0 0 0 0

Prog FLACSO Rep Dominicana 0 30.000 0 448.598 478.598

Programa FLACSO Uruguay 0 109.645 0 126.714 236.359

Secretaria General 54.000 0 0 0 54.000

TOTALES 924.540 1.408.448 1.531.131 2.579.054 6.443.172



La acumulación en el ítem de Cooperación Nacional alcanza un monto de US$2.579.054,

para un 40.03% de la partida, dentro de este rubro la Sede FLACSO Brasil, aporta por si

solo la suma de US$926.222, 35.91%.


16

De los aportes de Otros Organismos US$1.531.131, la Sede FLACSO México y Sede

FLACSO Costa Rica son las únicas que esperan recibir ingresos por montos respectivamente

de US$791.231 y US$739.900, porcentualmente representado en un 23.76% del total del

rubro.

En el rubro de Organismos Internacionales, la Sede FLACSO Chile, coloca US$650.000,

un 46.15%%, la Sede FLACSO Ecuador, coloca US$212.525; 51.55% del total de la línea

de ingresos. Mientras el Programa FLACSO Honduras espera reportar ingresos por

US$223.086, un 58.01% en comparación a otras unidades académicas.

Finalmente el ítem de Fundaciones Organismos Agencias de Cooperación Internacional,

representa un monto de US$924.540, un 14.35% del total del rubro, siendo así las Sede

FLACSO Guatemala quien colocará un mayor ingreso por un monto de US$801.910, un

86.74%, Costa Rica, Argentina y la Secretaria General esperan colocar sumas menores, que

en total suman US$122.630, las únicas en poner ingresos. Cuadro N° 6 Gráfico N° 4)

0 2.000.000 4.000.000 6.000.000

Fund. Org. Agencias de Coop. Internacional

Organismos Internacionales

Otros Organismos

Cooperación Nacional

924.540

1.408.448

1.531.131

2.579.054

GRÁFICO N° 4 / FLACSO PLANIFICACION DEL EFECTIVO 2019

COOPERACIÓN INTERNACIONAL, REGIONAL Y LOCAL

US$dólares

Ingresos 2019


17

2. Análisis Total de los Egresos FLACSO

2.1 Egresos Totales por Unidad

La Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales proyecta realizar gastos, para el periodo

2019, por la suma de US$44.292.942. Estos representan un 78.96% del total de la

planificación del ingreso para el mismo periodo.

CUADRO N° 7


PLANIFICACIÓN DE EGRESOS GLOBALES

PERIODO 2019


UNIDAD ACADÉMICA Servicios

Personales

Servicios

no

Personales

Materiales

y

Suministros

Inmub.,

Maquinaria

y Equipo

Const.,

Adición y

Mejoras

Programas Otros TOTAL

Sede FLACSO Argentina 3.093.303 500.117 47.098 34.326 50.393 191.634 853.833 4.770.705

Sede FLACSO Brasil 118.750 39.927 5.050 5.000 5.000 1.285.706 0 1.459.433

Sede FLACSO Chile 567.187 136.484 31.831 0 0 976.299 142.961 1.854.762

Sede FLACSO Costa Rica 96.000 47.400 5.800 0 0 1.000.000 32.944 1.182.144

Programa FLACSO Cuba 451.500 12.000 1.200 900 1.600 8.050 3.000 478.250

Sede FLACSO Ecuador 15.337.696 2.230.027 553.515 678.970 424.739 412.300 277.000 19.914.247


Programa FLACSO El Salvador 197.823 45.593 300 6.000 0 0 0 249.716

Sede FLACSO Guatemala 19.247 125.902 3.049 15.673 0 949.601 357.852 1.471.324

Programa FLACSO Honduras 212.309 93.011 16.578 17.051 0 0 20.497 359.446

Sede FLACSO México 4.440.733 964.066 202.179 299.423 0 1.393.243 1.418.881 8.718.525


Programa FLACSO Paraguay 135.018 61.170 21.254 10.815 0 0 3.985 232.242

Prog FLACSO Rep. Dominicana 167.842 69.513 10.455 29.900 0 498.828 30.815 807.352

Programa FLACSO Uruguay 408.495 35.428 2.654 3.730 0 271.739 4.346 726.392

Secretaria General 418.900 122.412 11.350 19.600 0 1.450.781 45.360 2.068.403

TOTALES 25.664.802 4.483.050 912.314 1.121.388 481.732 8.438.181 3.191.475 44.292.942

TOTAL PORCENTUAL 57,94% 10,12% 2,06% 2,53% 1,09% 19,05% 7,21% 100,00%


La Sede FLACSO Ecuador estima tener un gasto cercano a los US$19.914.247, un 44.96%

de la totalidad de la estimación global, le sigue la Sede FLACSO México con un 19.68%, un

total de US$8.718.525, y continúa la Sede FLACSO Argentina con un monto de

US$4.770.705 para un 10.77%.


18

2.2 Egresos Totales por Rubro

Por otra parte los Programa, son liderados por el Programa FLACSO República Dominicana,

coloca US$807.352, 28.29%, le siguen el Programa FLACSO Cuba, Uruguay y el Programa

FLACSO Honduras, quienes aportan un 16.76%, 12.60% y un 25.46% respectivamente, en

conjunto un monto de US$1.564.088. Para los Programas FLACSO El Salvador y Paraguay

esperan gastar un total de US$481.958, un 1.09% del total del rubro.

La partida más importante detallada en egresos para el 2019, lo representa Servicios

Personales, con US$25.664.802, un 57.94%, entendiéndose normal, pues es lógico que sea

el rubro más importante, tanto por el Recurso Humano que el Sistema FLACSO mantiene,

como por la actividad principal cual es el brindar servicios de docencia e investigación.

CUADRO N° 8


PLANIFICACIÓN DE EGRESOS TOTALES

PERIODO 2019


EGRESOS POR RUBRO MONTO 2019 PORCENTAJE


Servicios no Personales 4.483.050 10,12%


Inmub., Maquinaria y Equipo 1.121.388 2,53%

Const., Adición y Mejoras 481.732 1,09%

Ejecución de Programas 8.438.181 19,05%

Otros 3.191.475 7,21%

TOTALES POR RUBRO 44.292.942 100,00%

Fuente: Informe de Planificación de efectivo 2019, de las Unidades de FLACSO

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000

Argentina

Brasil

Chile

Costa Rica

Cuba

Ecuador

España

El Salvador

Guatemala

Honduras

México

Panamá

Paraguay

Rep. Dominicana

Uruguay

Secretaria General

4.770.705

1.459.433

1.854.762

1.182.144

478.250

19.914.247

0

249.716

1.471.324

359.446

8.718.525

0

232.242

807.352

726.392

2.068.403

GRÁFICO N° 5

PLANIFICACIÓN EGRESOS TOTAL POR UNIDADES ACADÉMICAS

FLACSO / PERIODO 2019


19

La partida por ejecución de Programas le sigue en importancia, alcanzando la suma de

US$8.438.181, un 19.05%; los fondos para cubrir este rubro, corresponden con los saldos de

programas por ejecutar y las donaciones de Fundaciones, Organismos Internacionales y

Agencias de Cooperación y otros que nos ayuden financiando investigación durante este

período 2019.

CUADRO N° 8.1


PLANIFICACIÓN DE EGRESOS TOTALES

PERIODO 2019


EGRESOS POR

RUBRO

SEDES Y

SECRETARÍA

GENERAL

PROGRAMAS TOTALES

Servicios Personales 24.091.815 1.572.987 25.664.802

Servicios no Personales 4.166.336 316.715 4.483.050

Materiales y Suministros 859.873 52.441 912.314

Inmub., Maquinaria y Equipo 1.052.992 68.396 1.121.388

Const., Adición y Mejoras 480.132 1.600 481.732

Ejecución de Programas 7.659.564 778.617 8.438.181

Otros 3.128.832 62643 3.191.475

TOTALES POR RUBRO 41.439.543 2.853.398 44.292.942


0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

Periodo 2019

GRÁFICO N° 6

FLACSO

PLANIFICACIÓN DE EGRESOS / TOTALES POR RUBRO

(En US$dólares)


20

Los gastos proyectados para este período disminuyen con respecto al año 2018, en un 16%,

cifra absoluta de US$8.668.286; mostrando la mayor desviación la partida de Servicios

Personales, con US$2.754.961 para un 9.69% de reducción, a pesar de haber cerrado con 11

funcionarios más en el 2018. La partida de Construcciones, Adiciones y Mejoras, disminuyó

para el 2019 en US$2.026.939, un 80.80%.

La Sede más representativa en esta disminución global de egresos es la Sede FLACSO

Argentina, pasando de la suma de US$9.187.517 a US$4.770.705 para el 2019, seguido de

la Sede FLACSO Ecuador, pues pasó de US$23.739.144 a US$19.914.247.

El resto de partidas de gasto se planifican a la baja, alrededor de US$3.886.387 entre todas,

representando una disminución del 17%.

CUADRO N° 9


PLANIFICACIÓN DE INGRESOS VS EGRESOS

PERIODO 2019


UNIDAD ACADÉMICA Planificación de

Ingresos

Planificación de

Egresos Saldo Final

% Saldo

Final

Sede FLACSO Argentina 9.274.834 4.770.705 4.504.129 38,17%

Sede FLACSO Brasil 1.676.684 1.459.433 217.251 1,84%

Sede FLACSO Chile 1.869.039 1.854.762 14.277 0,12%

Sede FLACSO Costa Rica 1.906.261 1.182.144 724.117 6,14%

Programa FLACSO Cuba 503.474 478.250 25.224 0,21%

Sede FLACSO Ecuador 19.914.247 19.914.247 0 0,00%

Programa FLACSO España 0 0 0 0,00%

Programa FLACSO El Salvador 260.624 249.716 10.907 0,09%

Sede FLACSO Guatemala 1.625.092 1.471.324 153.768 1,30%

Programa FLACSO Honduras 458.610 359.446 99.164 0,84%

Sede FLACSO México 14.447.930 8.718.525 5.729.405 48,55%

Programa FLACSO Panamá 0 0 0 0,00%

Programa FLACSO Paraguay 240.142 232.242 7.900 0,07%

Prog FLACSO Rep. Dominicana 854.070 807.352 46.718 0,40%

Programa FLACSO Uruguay 830.521 726.392 104.129 0,88%

Secretaria General 2.232.649 2.068.403 164.245 1,39%

TOTAL 56.094.175 44.292.942 11.801.233 100,00%



21

3. Resultado o Saldo Final del Ejercicio 2019

De lograrse el efectivo planificado y realizar los gastos con mesura y buena administración

la FLACSO logrará cerrar el periodo 2019 con un excedente de efectivo sobre gastos de

US$11.801.233, es decir un 21.04% sobre ingresos. Este monto contiene US$2.473.974 de

saldo de fondos comprometidos de programas que serán aplicados en el periodo 2020 y

futuros. Cabe destacar que ninguna de las planificaciones de efectivo presentadas es

deficitaria.

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000

Secretaria General

Prog FLACSO España

Prog FLACSO Paraguay

Prog FLACSO El Salvador

Prog FLACSO Honduras

Prog FLACSO Panamá

Prog FLACSO Cuba

Prog FLACSO Uruguay

Prog FLACSO Rep Dominicana

Sede FLACSO Guatemala

Sede FLACSO Costa Rica

Sede FLACSO Chile

Sede FLACSO Brasil

Sede FLACSO Argentina

Sede FLACSO México

Sede FLACSO Ecuador

GRÁFICO N° 7

PLANIFICACIÓN INGRESOS VS EGRESOS

FLACSO / PERIODO 2019

Planificación de Egresos Planificación de Ingresos

56.094.175

44.292.942

11.801.233

0

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT

Gráfico No. 8FLACSO

Resultado esperado 2019en US$ dólares

INGRESOS TOTALES EGRESOS TOTALES SUPERAVIT

9.327.259

2.473.974

FONDOS PROPIOS

FONDOS PROYECTOS


22

4 .Conclusiones

El análisis por unidad muestra que 6 unidades del conjunto esperan obtener su principal

fuente de recursos por la vía de la Cooperación Internacional, Regional y Local, ellas son

el Programa FLACSO Honduras y el Programa FLACSO República Dominicana, así

como las Sedes FLACSO Brasil, FLACSO Chile, FLACSO Costa Rica y FLACSO

Guatemala.

Tenemos 5 países que le apuestan al Financiamiento Gubernamental, tal es el caso de

FLACSO Ecuador, FLACSO México, FLACSO Cuba, FLACSO Paraguay y la

Secretaría General.

Por último tenemos 3 unidades cuyo ítem de ingresos es el más relevante es el

Autofinanciamiento, se agrupan aquí la Sede FLACSO Argentina, FLACSO El Salvador

y FLACSO Uruguay,

En relación con los gastos, en el rubro de Servicios Personales se han estimado el pago de

remuneraciones a los directores, profesores, investigadores y empleados de FLACSO, que

están dentro de la nómina y aquellas remuneraciones extraordinarias que se generen de este

mismo concepto, así como también el rubro de honorarios profesionales y otros servicios en

los que media una contratación profesional.

Adicionalmente, se debe tener en cuenta, que las posibilidades de cumplir con las

estimaciones efectuadas dada la naturaleza de la FLACSO, dependerán en gran medida, de

la eficacia con que se logren ejecutar los diversos programa; del pago puntual de las

contribuciones y donaciones, así como de las condiciones que el entorno proporcione para

desarrollar los objetivos.


23

ANEXO

PLANIFICACIÓN DEL EFECTIVO 2019

POR UNIDADES ACADÉMICAS


24

INGRESOS Planificación 2019 Porcentaje (%)

Saldo Inicial de caja 4.307.662 46,44%


Fondos Comprometidos (proyectos) 343.317 3,70%

Financiamiento Gubernamental 70.000 0,75%

Contribuciones Anuales Ordinarias 70.000 0,75%

Contribuciones Anuales Suplementarias 0 0,00%

Otro Ingresos Estados Miembros 0 0,00%

Coop. Inter. Regional y Local 25.000 0,54%

Fund. Org. Filantrópicas / Agencias de Coop. 25.000 0,27%

Genderinsite (UNESCO-FLACSO) 25.000 0,27%

Organismos Internacionales 0 0,00%

Cooperación Local 0 0,00%


Matriculas 3.368.157 36,32%

Ventas de Servicio 1.032.290 11,13%

Ventas de Servicio 265.909 2,87%

Overhead 766.382 8,26%

Ventas de Libros 516 0,01%

Intereses 24.754 0,27%

Otros 3.954 0,04%

Proyectos con Recursos Propios 442.501 4,77%


Fogarty (II) - Florencia Luna 273.727 2,95%

CEIA 300 0,00%

Biothera 11.660 0,13%


Unión Europea 900 0,01%

Cooperación local 155.914 1,68%

Instit., Guber., Argentina 73.201 0,79%

Polo Tecnol., Constituy., S.A 4.200 0,05%

Gobierno de la Educación y Polít., Educat., 21.000 0,23%

UNICEF 27.665 0,30%

Comunión de Product., de Conocimiento 29.847 0,32%

TOTAL INGRESOS 9.274.834 100,00%


SEDE ACADÉMICA ARGENTINA

PRESUPUESTO ORDINARIO

PERIODO 2019

EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS


25

EGRESOS Planificación 2019 Porcentaje (%)


Sueldos Personal Local 1.142.022 23,94%

Honorarios Profesionales 1.739.711 36,47%

Becas a Alumnos 65.579 1,37%

Cursos Personal Flacso 3.080 0,06%

Guardería / Jardín Personal Flacso 9.731 0,20%

Gratificaciones al Personal 6.651 0,14%

Indemnizaciones y Gastos de Litigios 126.529 2,65%

Servicios no Personales 500.117 10,48%

Alquiler Edificio 13.620 0,29%

Alquileres Diversos 61.898 1,30%

Información y Publicidad 16.445 0,34%

Impresión, Encuadernación y Otros 13.865 0,29%

Comunicaciones y Fletes 28.558 0,60%

Servicios Básicos 29.273 0,61%

Gastos de Viaje al Exterior 115.397 2,42%

Gastos de Viaje en el País 44.160 0,93%

Gastos de Representación 15.042 0,32%

Gastos Médicos 8.642 0,18%

Seguros 10.738 0,23%

Mantenimiento 24.521 0,51%

Comisiones y Otros Cargos 101.804 2,13%

Otros Servicios no Personales 6.898 0,14%

Libros y Material Bibliográfico 5.642 0,12%

Suscripciones y Publicaciones Varias 3.616 0,08%


Útiles y Materiales de Limpieza 2.387 0,05%

Productos Alimenticios 27.613 0,58%

Útiles de Oficina 12.214 0,26%

Otros Materiales y Suministros 4.884 0,10%




PERIODO 2019



26


Inmuebles, Maquinaría y Equipo 34.326 0,72%

Equipo y Mobiliario de Oficina 6.807 0,14%

Equipos Informaticos 23.744 0,50%

Licencias de Software 3.775 0,08%

Const., Adiciones y Mejoras 50.393 1,06%

Construcciones, Adiciones y Mejoras 50.393 1,06%

Transferencias Corrientes 853.833 17,90%

Transferencias a Otras Instituciones 9.842 0,21%

Transferencias a Proyectos (Egresos) 44.141 0,93%

Transferencias a Sec Gen / Gestión Diploma 37.219 0,78%

Transferencias Proyectos (Overhead) 762.632 15,99%

Desembolsos Financieros 0 0,00%

Otros (cuentas por pagar) 0 0,00%

Titulaciones de Sedes 0 0,00%


EGRESOS DE PROYECTO 191.634 4,02%

TOTAL DE EGRESOS 4.770.705 100,00%

Saldo Final de Caja 4.504.129

Fondos Propios 4.327.446

Fondos Comprometidos (proyectos) 176.683




PERIODO 2019



27


Saldo Inicial de caja 556.347 33,18%





Contribuciones 2019 100.000 5,96%



Otro Ingresos Estados no Miembros 0 0,00%


Fund. Org. Filantrópicas / Agencias de Coop. 0 0,00%

Clacso 0 0,00%

Fundacao Roberto Marinho - FRM 0 0,00%

Fundacao Ford 0 0,00%

Organismos Internacionales 34.474 2,06%

Banco Interamericano de Desarrollo - BID 0 0,00%

Organizacao Dos Estados Ibero - Americanos - OEI 34.474 2,06%

Org. Naciones Unidas - UNESCO / MDH 0 0,00%

Otros Organismos 0 0,00%

Unión Europea 0 0,00%

Cooperación Local 926.222 55,24%

Escola Nacional de Administracao Pública - Enap 485.497 28,96%

Fundacao Eliseu Alves 25.000 1,49%

Fundacao Perseu Abramo - FPA 165.725 9,88%

Ministerio Social MDS y IICA 250.000 14,91%


Matrículas 0 0,00%

Overhead / Consultorías y Asistencia Técnica 57.642 3,44%

Recursos Institucionales y Arrendamientos 0 0,00%


Cuentas por cobrar 0 0,00%



SEDE ACADÉMICA BRASIL


PERIODO 2019



28


Servicios Personales 118.750 8,14%

Sueldos Personal Local 90.000 6,17%

Honorarios Profesionales 27.750 1,90%

Cursos Personal FLACSO 1.000 0,07%


Impresión, Encuadernación y Otros 0 0,00%

Comunicaciones 4.050 0,28%





Otros Gastos no Personales 8.000 0,55%

Licencias de Software 3.387 0,23%


Productos de Papel 750 0,05%

Productos Impresos 2.200 0,15%

Útiles y Materiales de Limpieza 300 0,02%

Productos Alimenticios 900 0,06%

Otros Materiales y Suministros 900 0,06%



Transferencias Corrientes 0 0,00%



Otros Gastos 0,00%

Cuentas por Pagar 0 0,00%

TOTAL EGRESOS INSTITUCIONALES 173.727 11,90%

EGRESOS DE PROYECTO 1.285.706 88,10%


Saldo Final de Caja 217.251

Fondos Propios 74.395



SEDE ACADÉMICA BRASIL


PERIODO 2019



29




Fondos Comprometidos (proyectos) 0 0,00%








BID - Fondos en Administración 600.000 32,10%

AGCID 50.000 2,68%



Asociación Chilena Seguridad 27.692 1,48%

Mutuales 91.703 4,91%

SUSESO 145.588 7,79%

Subsecretaría Salud 1.315 0,07%

Mutual de Seguridad 60.000 3,21%


Matrículas 300.000 16,05%

Ventas por Servicios 0 0,00%

Usufructo Biblioteca 23.077 1,23%

Coordinación de Proyectos, Overhead 30.663 1,64%

Overhead / Consultorías y Asistencia Técnica 0 0,00%

Recursos Institucionales y Arrendamientos 380.000 20,33%

Intereses 0 0,00%

Cuentas por Cobrar 35.000 1,87%



SEDE ACADÉMICA CHILE


PERIODO 2019



30



Honorarios Personal Internacional 92.404 4,98%

Sueldos Personal Internacional 32.123 1,73%


Honorarios Servicios 80.398 4,33%


Aporte Patronal 8.031 0,43%





Pasajes 4.500 0,24%

Seguros 27.290 1,47%

Correos 508 0,03%

Auditorías 3.760 0,20%


Movilización 10.492 0,57%

Asesoría Informática 9.212 0,50%

Otros Servicios no Personlaes 338 0,02%






Suministros de Computación 3.385 0,18%


Inmuebles, Maquinaría y Equipo 0 0,00%

Const., Adiciones y Mejoras 0 0,00%


Desembolsos Financieros 118.961 6,41%

Amortizaciones e Intereses de Obligaciones Hipotecarías 115.540 6,23%

Comisiones Bancarias 3.421 0,18%







Fondos Comprometidos (proyectos) 0


SEDE ACADÉMICA CHILE


PERIODO 2019



31









Coop. Inter. Regional y Local 1.165.530 61,14%


Cruza - Alcanzando Escala 35.630 1,87%


Otros Organismos 739.900 38,81%

IDRC - Estrategias de Inclusión Social Juventud AL 123.000 6,45%

Cerveceros - EPCA Menores Honduras 86.900 4,56%

FLACSO Especialización en Comunicación Política III 33.000 1,73%

FLACSO Especialización en Relaciones Internacionales II 47.000 2,47%

NDI Diplomado de Formación Académica para el Liderazgo Político200.000 10,49%

Open Society - Diplomado de Formación Académica para el Liderazgo Político200.000 10,49%

OXFAM Población Refugiada Nicaragüense 50.000 2,62%


TSE Votante Informado 8.500 0,45%

MEP Evaluación PRONIE 40.500 2,12%

SENARA - Reflexión sobre el quehacer y retos en conmemoración del 35 aniversario 2.500 0,13%

Evaluación Proyecto METRON 6.700 0,35%

IMAS Evaluación de resultados 44.000 2,31%

PANI - Estado de los Derechos de Niñez y Adolescencia 110.000 5,77%

PANI - Modelo de IntervenciónSituaciones de Emergencia I Fase16.800 0,88%

PANI - Modelo de IntervenciónSituaciones de Emergencia II Fase34.000 1,78%

IFAM - Investigación Migrantes y Refugiados Nicaragüenses41.000 2,15%

IMAS - Evaluación Resultados Beneficios Inst. Formación Humana45.000 2,36%

Municipalidad de Santa Ana 41.000 2,15%



Ventas por Servicios 105.000 5,51%

Ventas de Libros 2.000 0,10%

Overhead 0 0,00%


Otros Ingresos 3.000 0,16%

Venta de Activos 0 0,00%



SEDE ACADÉMICA COSTA RICA


PERIODO 2019



32



Sueldos 80.000 6,77%


Remuneración Extraordinaria 2.500 0,21%

Becas y otras ayudas 500 0,04%


Alquileres Edificios 22.800 1,93%

Impresos Encuadernación, Libros y Material Bibliográfico 600 0,05%





Seguros 2.500 0,21%

Eventos, Congresos y Aniversarios 2.000 0,17%

Suscripciones y Afiliaciones 1.600 0,14%


Mensajería 1.000 0,08%



Suministros de Computación 1.000 0,08%

Materiales de Limpieza 1.600 0,14%



Impresos 500 0,04%





Transferencias a instituciones públicas 22.016 1,86%

Prestaciones Legales 10.928 0,92%




Robos y Siniestros 0 0,00%








SEDE ACADÉMICA COSTA RICA


PERIODO 2019



33

















Venta Libros 0 0,00%

Intereses 0 0,00%

Otros Ingresos 0 0,00%

Venta de Activos 0 0,00%

TOTAL INGRESOS 503.474 100,00%


PROGRAMA ACADÉMICO CUBA


PERIODO 2019



34



Sueldos y Compensaciones 368.000 76,95%

Honorarios Profesionales 0 0,00%

Remuneración Extraordinaria 0 0,00%

Servicios Especiales y Otros / Cursos personal FLACSO 2.500 0,52%

Otros 81.000 16,94%


Alquileres Edificios 0 0,00%

Impresos Encuadernación, Libros y Material Bibliográfico 0 0,00%

Comunicaciones 0 0,00%

Servicios Básicos 0 0,00%

Gastos de Viaje al Exterior 0 0,00%

Gastos de Viaje en el País 0 0,00%

Seguros 0 0,00%

Transporte y Combustible 0 0,00%

Eventos, Congresos y Aniversarios 0 0,00%

Depreciaciones y Amortizaciones 6.000 1,25%

Mantenimiento 0 0,00%



Materiales de Limpieza 500 0,10%


Utiles de Oficina 700 0,15%




Transferencias a Sedes y/o Programas 3.000 0,63%




Robos y Siniestros 0 0,00%



TOTAL DE EGRESOS 478.250 100,00%





PROGRAMA ACADÉMICO CUBA


PERIODO 2019



35






Contribuciones Anuales Ordinarias 0 0,00%

Contribuciones Anuales Suplementarias 367.000 1,84%

Otro Ingresos Estados Miembros 14.822.626 74,43%

FODEPEUPO (IVA + impuesto de renta) 14.165.152 71,13%

Donación Impuesto a la Renta 25% 657.474 3,30%




Idrc / Crdi 212.525 1,07%



Instituto Nacional de Patrimonio Cultural 199.775 1,00%


Matrículas 3.243.899 16,29%

Venta de libros 30.000 0,15%

Intereses 539.312 2,71%


Cuentas por cobrar 182.610 0,92%

TOTAL INGRESOS 19.914.247 100,00%


SEDE ACADÉMICA ECUADOR


PERIODO 2019



36



Sueldo Personal Local 8.292.985 41,64%

Honorarios / Servicios / Capacitación 215.147 1,08%

Honorarios Profesionales 2.146.462 10,78%

Becas 4.383.102 22,01%


Servicios no Personales 2.230.027 11,20%




Comunicaciones / Correo Nacional y Privado 16.853 0,08%


Servicios de Aseo 9.880 0,05%

Gastos de Pasajes y Viáticos en el País 205.134 1,03%

Espectaculos Culturales 14.053 0,07%

Almacenamiento Embalaje 9.972 0,05%

Gastos de Pasajes y Viáticos Internacionales 126.340 0,63%

Seguros 60.561 0,30%

Seguridad 303.000 1,52%

Servicios de Guarderia 24.550 0,12%


Comisiones / Tasas y Otros Cargos 107.400 0,54%


Servicios de Auditoría 30.000 0,15%


Servicios Médicos 40.000 0,20%

Gastos Arrend. / Mant. Licencias Software 246.314 1,24%


Medicina y Productos Farmaceuticos 5.000 0,03%




Vestuarios y Prendas de Protección 11.000 0,06%



Materiales Eléctricos y de Construcción 185.188 0,93%

Repuestos y Asesorios 30.189 0,15%

Combustibles y Lubricantes 3.500 0,02%




PERIODO 2019



37




Equipo de Computo 589.697 2,96%



Transferencias a Instituciones 4.000 0,02%



Titulaciones de Sedes 60.000 0,30%

Cuentas por Pagar y Otros 213.000 1,07%

Fondo de Liquidez y Transición 0 0,00%




Saldo Final de Caja 0

Fondos Propios 0





PERIODO 2019



38





Financiamiento Gubernamental 0 0,00%




Coop. Inter. Regional y Local 0 0,00%






Matrículas 0 0,00%


Venta de Libros 500 0,19%

Overhead 10.000 3,84%

Intereses 250 0,10%


Cuentas por cobrar 0 0,00%

Proyectos con Recursos Propios 0 0,00%



PROGRAMA ACADÉMICO EL SALVADOR


PERIODO 2019



39






Servicios de Auditoria 1.200 0,48%

Aportes Patronales (ISSS y AFP) 14.982 6,00%










Atención a Empleados 660 0,26%

Transporte, Combustible y Mensajería 600 0,24%

Impuestos e Imprevistos 120 0,05%

Servicios de Aseo 900 0,36%

Otros Gastos 2.180 0,87%



Seguridad Privada 7.500 3,00%

Materiales y Suministros 300 0,12%

Papelería y Útiles de Oficina 300 0,12%


Invers., Mobiliario Ofic., Equip., de Cómputo 1.500 0,60%

Const., Mejoras y Mant., Instalaciones 1.500 0,60%

Mantenimiento Equip., Ofic., y Cómputo 1.500 0,60%

Adquisiciones de Equipo y Mobiliario / Mant. 1.500 0,60%


Transferencias Corrientes 0 0,00%





EGRESOS DE PROYECTO 0 0,00%






PROGRAMA ACADÉMICO EL SALVADOR


PERIODO 2019



40











Mercy Corp (usaid) 303.343 18,67%

NDI 75.000 4,62%

PPG2 10.484 0,65%

COLEF 164.857 10,14%

IMPAQ 44.000 2,71%

FLACSO GOB 204.226 12,57%





Matrículas 0 0,00%


Overhead 0 0,00%



Cuentas por cobrar 46.977 2,89%



SEDE ACADÉMICA GUATEMALA


PERIODO 2019



41






Auditoría externa 32.676 2,22%

Impresos, encuadernación y otros / Libros y material bibliográfico2.315 0,16%

Vigilancia externa 22.202 1,51%

Correo Nacional y Privado 1.062 0,07%


Gastos de viaje Exterior 11.164 0,76%


Transporte y combustible 4.575 0,31%

Seguros 6.535 0,44%



Otros servicios no personales 2.723 0,19%


Suministros de Computacion 1.470 0,10%




Construcciones y Mejoras y mantenimiento de instalaciones 10.511 0,71%

Inversión en mobiliario de oficina equipo de cómputo 1.350 0,09%

Inversión en Licencias y Software Varios 3.812 0,26%



Cuota Patronal 519 0,04%

Comisiones Bancarias 136 0,01%

Prestaciones legales 2.876 0,20%




Cuentas por Pagar y Otros 0,00%








SEDE ACADÉMICA GUATEMALA


PERIODO 2019



42



Fondos Propios 0 0,00%














Overhead 0 0,00%

Intereses 0 0,00%

Cuentas por Cobrar 6.372 1,39%



PROYECTO ACADÉMICO HONDURAS


PERIODO 2019



43






Servicios Especiales y Otros 77.513 21,56%


Alquileres Diversos 249 0,07%


Impresos, Encuadernación y Otros 5.855 1,63%




Seminarios y Talleres 18.243 5,08%

Transporte y Combustible 110 0,03%


Suscripciones y Afiliaciones 204 0,06%

Fotocopias Externas 221 0,06%





Suministros de Computación 44 0,01%





Construcciones y Mejoras y mantenimiento de instalaciones 17.051 4,74%



Transferencias Sedes / Programas 19.994 5,56%

Comisiones Bancarias 200 0,06%











PROYECTO ACADÉMICO HONDURAS


PERIODO 2019



44




Fondos Comprometidos (proyectos) 1.809.668 12,53%


Contribuciones Anuales Ordinarias 5.466.575 37,84%






Otros Organismos 791.231 5,48%





Publicaciones y/o Productos 41.026 0,28%

Intereses 107.692 0,75%


TOTAL INGRESOS 14.447.930 100,00%


SEDE ACADÉMICA MËXICO


PERIODO 2019



45



Sueldos Personal Local 2.860.096 32,80%


Remuneración Extraordinaria 1.444.105 16,56%

Servicios Especiales y Otros 61.506 0,71%




Flestes y Gastos de Viaje en el País 1.538 0,02%



Gastos Medicos y Hospitalarios 34.154 0,39%


Información, Publicidad y Difusión 513 0,01%


Seguros 272.441 3,12%


Otros 138.823 1,59%




Impresos 37.026 0,42%









PERIODO 2019



46



Inversión en Mobiliario y Equipo 81.428 0,93%

Compra de Equipo de Computo 39.385 0,45%

Licencias de Software Varias 178.610 2,05%



Prestaciones legales 614.056 7,04%

Capacitaciones 9.231 0,11%


Comisiones 4.615 0,05%

Diferencia de Cambio en Saldos Iniciales 790.406 9,07%

Penas, multas, recargos y otros 266 0,00%



Finiquitos a Empleados 0 0,00%




Saldo Final de Caja 5.729.405

Fondos Propios 4.120.339

Fondos Comprometidos (proyectos) 1.609.066




PERIODO 2019



47


Saldo Inicial de caja 0 0,00%

Fondos Propios 0 0,00%





Otro Ingresos Estados Miembros 230.501 95,99%

Coop. Inter. Regional y Local 0 0,00%








Publicaciones y/o Productos 0 0,00%

Otros Ingresos (Investigaciones) 0 0,00%



PROGRAMA ACADÉMICO PARAGUAY


PERIODO 2019



48



Honorarios por Servicios 601 0,26%


Sueldo Personal Local 21.085 9,08%

Inscrip., a Congresos, Seminarios y Cursos 2.181 0,94%

Cursos Personal FLACSO 21.375 9,20%


Alquiler de Edificio 20.134 8,67%

Información y Publicidad 538 0,23%



Gastos de Viaje en el Exterior 12.374 5,33%











Equipos Varios 2.500 1,08%













PROGRAMA ACADÉMICO PARAGUAY


PERIODO 2019



49







Gobierno Dominicano 156.635 18,34%










Recursos Institucionales y Arrendamientos 3.000 0,35%

Overhead 47.860 5,60%

Publicaciones y/o Productos 300 0,04%





PROGRAMA ACADÉMICO REPÚBLICA DOMINICANA


PERIODO 2019



50



Sueldos y Salarios Locales 113.542 14,06%

Sueldos Servicios Especiales 1.300 0,16%




Alquileres Diversos 300 0,04%


Impresos, Encuad y Otros 350 0,04%


Gastos de Viaje Exterior 8.740 1,08%

Gastos de Viaje en País 1.300 0,16%


Fletes y Transp. Internacionales 900 0,11%

Atención a Empleados 4.300 0,53%

Transporte y Combutible 3.000 0,37%

Impuestos e Imprevistos 2.200 0,27%

Seguros 2.917 0,36%


Fotocopias Externas 200 0,02%

Donaciones e Intercambios 300 0,04%

Otros Servicios no Personales 310 0,04%




Suministros de Computacion 1.600 0,20%




Impresos 500 0,06%



Construcciones y Mejoras/Mant. Instalaciones 5.300 0,66%

Adquisiciones de Equipo y Mobiliario/Mantenimiento 5.000 0,62%

Mantenimiento en Equipo de Oficina y Cómputo 7.000 0,87%

Inversión en Inmueble 10.000 1,24%

Inversión en Mobiliario de Oficiina 1.300 0,16%

Inversión en Equipo de Cómputo 1.300 0,16%




PERIODO 2019



51




Transferencias a Instituciones Públicas 17.708 2,19%

Transferencias a Organismos Internacionales 1.000 0,12%

Transferencias a Sedes y/o Programas 1.000 0,12%

Comisiones Bancarias 2.083 0,26%

Diferencias en Tasa de Cambio 300 0,04%

Prestaciones Legales 7.623 0,94%

Otros Desembolsos 1.100 0,14%













PERIODO 2019



52












Unicef 51.968 6,26%

Telefónica 57.677 6,94%



Anep - Codicen 126.714 15,26%




Consultoría de Asistencia Técnica 77.620 9,35%

Intereses 0 0,00%




PROGRAMA ACADÉMICO URUGUAY


PERIODO 2019



53



Sueldos y Salarios Locales 156.474 21,54%

Becas 18.600 2,56%

Sueldos Cursos FLACSO 225.821 31,09%


Inscrip., Congresos, Seminarios y Cursos 2.600 0,36%


Alquiler Edificio 11.465 1,58%

Impresos, Encuad y Otros 3.088 0,43%




Fletes y Gastos Viaje en País 1.500 0,21%

Pasajes Internacionales 5.850 0,81%

Mantenimiento 300 0,04%

Fotocopias 650 0,09%


Suscripciones y Publicaciones Varias 250 0,03%

Event., Congresos, Reuniones y Aniversarios 2.480 0,34%


Productos Impresos 660 0,09%

Útiles y Materiales de Limpieza 660 0,09%

Útiles de Oficina 330 0,05%



Equipos de Cómputo 3.080 0,42%

Licencias de Software 650 0,09%



Transf., SG/Sedes/Programas/Proyectos 2.520 0,35%




PERIODO 2019



54



Comisiones y Otros Cargos 576 0,08%


Membresías CLACSO 1.250 0,17%

Otros 0 0,00%










PERIODO 2019



55




Fondos Comprometidos (proyectos) 1.396.781 62,56%



Argentina 50.000 2,24%

Bolivia 10.000 0,45%

Brasil 100.000 4,48%

Sede Chile Transferencia a Secretaria 24.000 1,07%

Costa Rica 64.008 2,87%

Cuba 10.000 0,45%

Ecuador 10.000 0,45%

El Salvador 10.000 0,45%

Guatemala 10.000 0,45%

Honduras 10.000 0,45%

México 100.000 4,48%

Nicaragua 10.000 0,45%

Panamá 10.000 0,45%

Republica Dominicana 10.000 0,45%

Paraguay 10.000 0,45%

Peru 11.900 0,53%

Surinam 10.000 0,45%

Uruguay 10.000 0,45%

Cuotas Ordinarias Periodos Anteriores 0 0,00%

Cuenta por cobrar contrib. Atrasadas 0 0,00%

Aportes Extraordinarios Estados Miembros 0 0,00%



Apoyo Unidades Académicas 54.000 2,42%





Matrículas 0 0,00%



Overhead 24.500 1,10%

Certificaciones Emisión de Poderes 900 0,04%



Ajustes y Correcciones de Períodos Anteriotes 0 0,00%

Diferencia de Cambio 4.560 0,20%



SECRETARIA GENERAL


PERIODO 2019



56



Honorarios Profesionales Internac. SG 72.000 3,48%

Sueldos Personal Internacional 81.600 3,95%



Tiempo Extraordinario 403 0,02%

ASEFLACSO 19.919 0,96%

Transferencias Inst. Púb. (CCSS - INS) 49.252 2,38%

Aguinaldo - Treceavo mes 23.714 1,15%



Impresos, Encuadernación y Otros 3.480 0,17%






Fletes y Transporte Internacional 144 0,01%

Seguros 12.600 0,61%


Comisiones Bancarias y Otros Cargos 1.860 0,09%

Eventos, Congresos y Reuniones 37.214 1,80%

Otros 10.920 0,53%

Donaciones e Intercambios 600 0,03%


Impuestos Municipales 440 0,02%

Compensación Secretario General 1.680 0,08%

Compensación Coordinadores 3.780 0,18%








Impresos 240 0,01%

Otros 360 0,02%


SECRETARIA GENERAL


PERIODO 2019



57



Construcciones y Mejoras 9.200 0,44%

Adquisiciones de Equipo y Mobiliario 8.000 0,39%

Adquisiciones Licencias Software 2.400 0,12%



Aplicación Cuenta por pagar L:P: 0 0,00%

Diferencia de Cambio 8.160 0,39%

Intereses sobre préstamo 0 0,00%











SECRETARIA GENERAL


PERIODO 2019


XLII.2019 Consejo Superior Comité Directivo 2019 · Informe Financiero Planificación del Efectivo...

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