· Web viewEl movimiento de inventario referenciado en una línea de detalle de un DUA debe...

MANUAL DE INSTRUCCIONES PARA COMPLETAR EL MENSAJE DE LA

DECLARACION UNICA ADUANERA (DUA)

Versión 1.3.1 [email protected]

ã Ministerio de HaciendaAve 1 y 3, Calle Central, San José

Tel. (506) 257-5069 • Fax (506) 233-1143

mailto:[email protected]

TABLA DE CONTENIDOS

Introducción........................................................................................................................................................... 4

Regímenes y modalidades..................................................................................................................................... 5

Glosario de Términos............................................................................................................................................. 6

Glosario de Términos............................................................................................................................................. 6

Descripción información. Bloques del mensaje del DUA.....................................................................................7

Bloque A. Datos de Control - datos del declarante................................................................................................7

Bloque B. Encabezado del DUA - Bloque de Datos Generales............................................................................9

Bloque C. Líneas de Mercancías del DUA - Detalle de la Declaración................................................................17

Bloque D. Datos del Proveedor........................................................................................................................... 30

Bloque E. Datos Generales de las Facturas en la Moneda Pactada...................................................................32

Bloque F. Datos de las Líneas de la Factura en la Moneda pactada...................................................................35

Bloque G. Documentos globales o por línea - documentos a presentar..............................................................37

Bloque H. Variables o Datos - información adicional de los documentos...........................................................39

Bloque I. Datos de Exoneraciones - exoneraciones por líneas............................................................................42

Bloque J. Datos de Contenedores....................................................................................................................... 43

Declaración del Valor Aduanero.......................................................................................................................... 45

Bloque K. Encabezado – Características de la Transacción y del Intermediario................................................45

Bloque L. Líneas de la Declaración del Valor en Pesos Centroamericanos........................................................50

Bloque M. Condiciones de la Transacción por línea del DUA..............................................................................52

Bloque N. Adiciones y deducciones por línea del DUA.......................................................................................55

Bloque O. Otros Gastos a Deducir por línea del DUA........................................................................................57

Bloque P. Documento de Tránsito. Datos Complemento para Tránsito..............................................................59

Excepciones para algunos trámites especiales de Importación...........................................................................61

Desalmacenaje de mercancías con dispensa en la Nota Técnica Nº 59.............................................................61

Importación de cerveza de México. Aplicación TLC Costa Rica- México (grupo Pampa CR., S.A.)...................63

Importación de cerveza de México. Aplicación TLC Costa Rica- México (grupo Distribuidora La Florida, S.A.)

............................................................................................................................................................................. 64

Medicamentos no sujetos a impuestos, excepto DAI...........................................................................................65

Materias Primas para la fabricación de Medicamentos........................................................................................66

Importación de Zapatos Escolares....................................................................................................................... 67

Desalmacenaje de mercancías con nota exoneración genérica aprobada..........................................................68

Importación con exoneración de los derechos arancelarios de importación DAI, para las pequeñas industrias. 70

Importación con solicitud de exoneración con un monto máximo de DAI para pequeña industria no aprobada

para levante con garantía.................................................................................................................................... 71

Importación con nota de exoneración de tributos concreta (aprobada)..............................................................72

Importación con solicitud y autorización concreta de exención de tributos no aprobada por el Departamento de

Exenciones.......................................................................................................................................................... 73

Manual del Mensaje del DUA-V-32

Importación con solicitud para la compra sin el pago del impuesto general sobre las ventas (compra autorizada

individual) Dirección General de Tributación, Administración de Grandes Contribuyentes y Regional Tributaria

de San josé.......................................................................................................................................................... 74

Importación con autorización para la compra sin el pago del impuesto general sobre las ventas y el selectivo de

consumo (compra autorizada ordenes especiales individuales) emitidas por la Dirección General de Tributación

Directa Ministerio de Hacienda. Carta abierta o compra autorizada...................................................................75

Importación con autorización para la compra sin el pago del impuesto general sobre las ventas y selectivo de

consumo (compra autorizada, órdenes especiales abiertas, carta abierta) emitida por la Dirección General de

Tributación........................................................................................................................................................... 76

Errores de mayor frecuencia................................................................................................................................ 77


Introducción

El siguiente manual de uso, tiene como finalidad poner a disposición de los Auxiliares de la Función Publica,

un instructivo para facilitar y orientar el llenado de los diferentes campos que componen los bloques

preestablecidos del mensaje para la Declaración Única Aduanera (DUA), en el nuevo formato automatizado

de los procesos aduaneros Tecnología de Información para el Control Aduanero TIC@.

El declarante deberá transmitir la declaración con indicación de los datos y requisitos establecidos en la

normativa vigente, los manuales de procedimientos y las indicaciones que en este manual se especifican.


Regímenes y modalidades

Este mensaje será utilizado para los siguientes regímenes y modalidades de operación:

Régimen 01. Importación definitiva

Modalidades 01, 03, 04, 06, 07, 08, 09, 10, 11, 13, 14, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 26, 27, 28 y 31.

Régimen 04. Importación Temporal

Modalidades 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 14, 15, 16, 20, 21 y 22. Régimen 05. Reimportación

Modalidades 01 y 02.

Régimen 06. Reimportación para perfeccionamiento pasivo

Modalidades 01.


Glosario de Términos

Bloque Registro de datos. (Datos Generales, Totales, Inventario, Documentos, Líneas, Proveedores)

Campo Número secuencial para identificar las Casillas dentro de cada bloque o registro

DUA Declaración Única Aduanera

DVA Declaración de valor aduanera.

DS DUA simplificado para envíos de mercancías con valor de $1.00 a $1000.00 para empresas de Entrega Rápida (EER)

EER Empresa de Entrega Rápida

I Importación

Tablas Listado que contiene la codificación y descripción de los datos básicos y generales que se utilizarán para completar el mensaje del DUA

UT: Unidad de transporte


Descripción información. Bloques del mensaje del DUA

Bloque A. Datos de Control - datos del declarante

Este bloque será único para cada mensaje, solo debe venir uno por archivo.

CAMPO A1. TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

Este campo se refiere a la identificación jurídica del auxiliar de la Función Pública, y a la identificación personal de las Personas físicas. Debe indicar el tipo de identificación del Auxiliar persona física o jurídica responsable de la declaración, de acuerdo a la siguiente codificación:

F: Física, J: Jurídica, R: Residencia, P: Pasaporte

Las empresas Courier deberá consignar el tipo de cédula jurídica: J

Para esta información se debe utilizar la tabla “Tipo Documento Personal”.

CAMPO A2. NO. DE IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

Se consignará el número de identificación legal. Tratándose de una empresa jurídica corresponde al número de cédula jurídica y de una persona física a su número de cédula.

Cuando la identificación sea de tipo P pasaporte o R residente, deberán consignarse los primeros 12 dígitos del número.

CAMPO A3. TIPO DE IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FÍSICA RESPONSABLE DE LA DECLARACIÓN

Debe indicar el tipo de identificación de la persona responsable de acuerdo a la siguiente codificación:

F: Física, R: Residencia, P: Pasaporte

La EER deberá consignar el tipo de documento de identificación personal de la persona responsable, ya sea el representante legal o quién éste designe, o el agente aduanero contratado.

Para esta información se debe utilizar la tabla “Tipo Documento Personal”.

CAMPO A4. NÚMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA FÍSICA RESPONSABLE DE LA DECLARACIÓN

Se consignará el número del documento de identificación legal de la persona responsable (autorizado) de la declaración, que esté debidamente registrada para tal efecto. Cuando el declarante sea una empresa jurídica, se consignará el número de identificación de la persona física responsable de la declaración.

La EER debe consignar el número de identificación de la persona responsable, ya sea el representante legal o quién éste designe o el agente aduanero contratado.

Para las identificaciones tipo P o R deberá consignarse los primeros 12 dígitos del número.


CAMPO A5. FECHA DE ENVÍO DE LA SOLICITUD DEL DECLARANTE

Se consignará la fecha del día que se envía el mensaje del DUA.

El formado es Año-Mes-Día. AAAA-MM-DD.

El año deberá indicarse con los cuatro números. El mes con dos números: enero 01, febrero 02, marzo 03, hasta el mes 12, y la fecha con dos números 01, 02, 15, etc.

Ejemplo: 2006-01-23

La fecha del envío del mensaje debe ser del día en que se hace la transmisión, no puede ser de fecha anterior ni posterior.

CAMPO A6. NO. DE CASILLERO ELECTRÓNICO DEL DECLARANTE

Se consignará el número de casillero electrónico del Declarante, dado por la Red de Valor Agregado (conocido por sus siglas en ingles como VAN).


Bloque B. Encabezado del DUA - Bloque de Datos Generales

En este bloque se consignará la información general sobre la declaración, tal como valor de la mercancía, el monto total de la obligación tributaria aduanera cuando corresponda, la identificación y nivel comercial del importador, los totales de cantidades, pesos y montos de facturas de todas las líneas del DUA, según el régimen y modalidad de que se trate.

CAMPO B1. CÓDIGO DE RÉGIMEN

Se debe consignar el código correspondiente al régimen aduanero solicitado.

Ejemplo:

01 Importación Definitiva

04 Importación temporal

Para esta información se debe utilizar la tabla “Regímenes”.

CAMPO B2. CÓDIGO DE ADUANA

Se debe consignar el código correspondiente a la aduana de control del DUA. Excepto cuando la forma de despacho sea “VAD” (Campo B9), la aduana del DUA debe coincidir estrictamente con la aduana de jurisdicción del depósito donde se ubica el movimiento de inventario.

Se entiende por aduana de control, la aduana donde se realiza la verificación, nacionalización y despacho de la mercancía.

Ejemplo. : 005 Aduana Santamaría

Para esta información se debe utilizar la tabla “Aduanas”.

CAMPO B3. NO. DEL ENVÍO DE LA SOLICITUD DE LA DECLARACIÓN

El Declarante deberá asignar a cada envío la numeración interna de sus registros. Este número en algunas agencias lo consideran como el “Nº recibo”.

Cada Declarante debe crear una secuencia única durante el año, que deberá reiniciar al comenzar un nuevo año.

El número de DUA utilizado por el declarante que ya existe en el sistema TICA para esa empresa y ese mismo año, no puede volver a utilizarse.

En caso de error se podrá utilizar el mismo número, siempre que no haya sido validado el mensaje por el sistema, pero una vez validado, no podrá repetirse.

El número se compone de seis campos, deberá rellenarse con ceros hasta completarlos:

Ejemplo: 000001, 000016, 125458, etc.


CAMPO B4. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL ENVÍO DE LA DECLARACIÓN

Se debe consignar el año de presentación del envío de la declaración, utilizando para ello un total de cuatro dígitos. No debe ser inferior al año actual.

Ejemplo: 2006

CAMPO B5. MODALIDAD ASOCIADA AL RÉGIMEN

Se debe consignar el código de la modalidad según el régimen aduanero que aplique.

Esta Información debe tener correlación con la campo 1 de este bloque. Si se escogió el régimen 01 Importación Definitiva, la modalidad debe corresponder a un trámite del régimen seleccionado.

Ejemplo:

01 Normal 03 A Granel

La Empresa de Entrega Rápida deberá consignar la modalidad 08

Para esta información utilizar la tabla “Modalidades”.

CAMPO B6. TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL IMPORTADOR

Se debe consignar el código del tipo de identificación legal del importador. La información de este campo d ebe coincidir estrictamente con el tipo de identificación legal del consignatario del movimiento de inventario.

Ejemplo. J: Cédula jurídica / F: físico / P: pasaporte

En el caso de un DUA simplificado, corresponde al tipo de identificación de la Empresa de Entrega Rápida.

Para esta información Utilizar tabla “Documento Personal”.

CAMPO B7. NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL IMPORTADOR

Se debe consignar el número de identificación legal (cedula) del importador. Cuando la identificación sea de tipo P o R deberán consignarse los primeros 12 dígitos del número.

Se debe consignar el código del tipo de identificación legal del importador. La información de este campo d ebe coincidir estrictamente con el número de identificación legal del consignatario del movimiento de inventario.

Si el importador no se encuentra registrado no puede enviarse el mensaje porque le genera un error.

En el caso de un DUA simplificado, corresponde al número de identificación de la Empresa de Entrega Rápida.

CAMPO B8. NIVEL COMERCIAL DEL IMPORTADOR (IMPORTACIÓN) Se consignará el nivel comercial del importador. Las empresas de Entrega Rápida deberán consignar el código 8


Ejemplo:

1 Mayorista2 Minorista o Detallista

Para esta información utilizar tabla ”Nivel Comercial”.

CAMPO B9. FORMA DE DESPACHO ELEGIDA POR EL DECLARANTE

Se consignará el código de la forma de despacho que aplique.

Ejemplo:

En importación:

N= Normal

V= VAD (verificación en aduana distinta a la de ingreso) (Esta opción está habilitada para los regímenes de Zonas Francas, Perfeccionamiento Activo y Despacho Domiciliario.

D= DAD (despacho en aduana distinta a la de nacionalización) propio para importaciones ingresadas por Aduana Santamaría con destino al Depósito Libre Comercial Golfito.

Para las empresas de Entrega Rápida solo aplica la forma de despacho N

Para esta información utilizar tabla ”Formas de Despacho”.

CAMPO B10. CLASE DE MEDIO DE TRANSPORTE

Se consignará el código de la clase de medio de transporte utilizado para el ingreso de las mercancías al territorio aduanero.

Ejemplo:

1 Barco4 Avión6 Ferrocarril

Para esta información utilizar tabla “Clase de medio de Transporte”.

CAMPO B11. ADUANA DE INGRESO/ DESTINO/CONTROL (IMPORTACIÓN)

Se consignará el código de la aduana según corresponda:

En el régimen de importación:

1. Aduana de control cuando la forma de despacho es Normal. En esta forma de despacho, la aduana corresponderá con la aduana de control declarada en la campo 2 de este bloque.

2. Aduana de ingreso cuando la forma de despacho es VAD 3. Aduana de destino cuando la forma de despacho es DAD

Para esta información utilizar tabla “Aduanas”.


CAMPO B12. LUGAR DE UBICACIÓN DE LA MERCANCÍA

Código asignado a la ubicación donde se localice la mercancía objeto del despacho:

1. Para el caso de un DUA de importación normal se debe consignar el código del lugar de ubicación de las mercancías (depósito fiscal).

2. Para el caso de un DUA anticipado de importación consignará el código del lugar de ubicación que haya designado la aduana de control para realizar el proceso de reconocimiento físico de las mercancías.

3. Para importación de mercancía a granel y bultos sueltos no paletizados, corresponderá al código de ubicación asignado al puerto de ingreso.

4. Para Courier corresponderá el código P001 que es la instalación aeroportuaria.

Excepto en un HOUSE to HOUSE (no se está aplicando en la actualidad), la información que se indique en este campo debe ser exactamente igual a la que se indique en el campo C45.

Para esta información utilizar tabla “Ubicaciones”.

CAMPO B13. ENTIDAD FINANCIERA

Se consignará el código de la entidad financiera (Banco) elegida por el declarante para realizar el pago de la liquidación del DUA, cuando corresponda.

Ejemplo: 151 Banco Nacional.

Es requerido cuando el declarante tiene una cuenta local para pago de sus obligaciones.

Para esta información utilizar tabla “Entidades Financieras”

CAMPO B14. NÚMERO DE CUENTA CLIENTE

Se consignará el número de cuenta cliente registrado en la entidad financiera, sin los tres dígitos que hacen referencia al código de la entidad financiera.

Es requerido cuando el declarante tiene una cuenta local para pago de sus obligaciones.

CAMPO B15. TIPO DE ENVÍO

Este campo se utilizará para indicar si se realiza un envío de la declaración en forma definitiva o como prueba y si se aceptan o no diferencias en el monto de la liquidación. Usar los siguientes códigos: N, P, S.

N: No acepta diferencias en la liquidación. Se envía la solicitud de la declaración para su procesamiento completo, la validación y aceptación del DUA se da en caso de no presentar algún error o diferencia en el cálculo aritmético de la liquidación tributaria del monto a pagar. Si se genera una diferencia en el cálculo aritmético, el sistema anulará el DUA.

S: Si acepta diferencias en la liquidación. Se envía la solicitud de la declaración para su procesamiento completo, es decir su validación y aceptación en caso de no presentar algún error. De presentarse diferencias en la validación aritmética de la obligación tributaria aduanera, el declarante acepta los cambios generados en la aplicación informática.

P: Prueba. Se envía la solicitud de la declaración como prueba, se realizará la validación, aún cuando no presente errores el DUA no será objeto de aceptación.


CAMPO B16. MONTO TOTAL DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA ADUANERA

Se consignará el monto total de la obligación tributaria en moneda nacional. Cuando no corresponda ninguna obligación se deberá consignar cero.

CAMPO B17. NÚMERO DE GARANTÍA

Se consignará el número de referencia que la aplicación informática asignó al documento de garantía registrado previamente en la aduana.

Este campo no aplica para Courier

CAMPO B18. MONTO TOTAL DE GARANTÍA Se consignará el monto total de la garantía en moneda nacional (¢). Para evitar posibles diferencias en la liquidación, se recomienda transmitir el mensaje indicando tipo de envío como modo de prueba en la campo 15. Las garantías antes de la transmisión del DUA, deben haberse registrado en moneda nacional ¢) en la aduana.

Este campo no aplica para Courier

CAMPO B21. MONTO TOTAL DE VALOR EN ADUANA PARA IMPORTACIÓN (VALOR ADUANERO).

Corresponde a la suma total del valor en aduana por línea de mercancía del DUA (campo 28 del Bloque C Líneas de Mercancía del DUA). Este valor no puede ser inferior a cero o dejarse en blanco. La sumatoria de los valores declarados por línea debe ser igual al monto declarado en este campo, no debe diferir a nivel de ningún dígito.

La información de este campo debe ser igual a la sumatoria de los campos C28 de las líneas de mercancía.

CAMPO B22. TOTALIZADOR DE LA CANTIDAD DE BULTOS

Corresponde a la suma total de los bultos declarados por línea en la campo 29 (cantidad de bultos por línea) del Bloque C Líneas de Mercancía del DUA. La sumatoria de los bultos declarados por línea debe ser igual al monto declarado en este campo.

CAMPO B23. TOTALIZADOR DE LA CANTIDAD DEL PESO NETO

Corresponde a la suma total del peso neto declarado por línea en la campo 35 del Bloque III Líneas de Mercancías del DUA. La sumatoria de los pesos declarados por línea debe ser igual al monto declarado en este campo, no debe diferir a nivel de ningún dígito.

CAMPO B24. TOTALIZADOR DE CANTIDAD DE PESO BRUTO

Corresponde a la suma total del peso bruto declarado por línea en la campo 36 del Bloque III de Líneas de Mercancías del DUA. La sumatoria de los pesos declarados por línea debe ser igual al monto declarado en este campo, no debe diferir a nivel de ningún dígito.

CAMPO B25. TOTALIZADOR DE LA CANTIDAD DE UNIDADES DE VOLUMEN FÍSICO


Corresponde a la suma total de unidades físicas declaradas por línea en la campo 31 del Bloque C Líneas de Mercancías del DUA. Debe ser mayor que cero. La sumatoria de las unidades físicas declaradas por línea debe ser igual al monto declarado en este campo.

Para DUAs simplificados este campo es condicional.

CAMPO B26. TOTALIZADOR DEL MONTO DE LA CANTIDAD DE UNIDADES COMERCIALES

Corresponde a la suma total de las unidades comerciales declaradas por línea en la campo 33 del Bloque III de Líneas de Mercancías del DUA. La sumatoria de las unidades comerciales declaradas por línea debe ser igual al monto declarado en este campo, debe diferir a nivel de ningún dígito.

CAMPO B27. TOTALIZADOR DE LOS MONTOS DE FACTURAS O DOCUMENTO QUE LA SUSTITUYA

Corresponde a la suma total del valor de la factura por línea de mercancía para importación, declarada en la 24 del Bloque III de Líneas de Mercancía del DUA). La sumatoria de los montos declarados por línea debe ser igual al monto declarado en este campo, no debe diferir a nivel de ningún dígito y debe ser mayor que cero.

El documento que sustituya la factura aplicará, por ejemplo en el caso del traslado de mercancía entre empresas vinculadas donde no medie venta.

CAMPO B28. TIPO DE TRANSMISIÓN

Se consignará alguno de los siguientes códigos en caso de que se deban asociar varios DUAS.

N: Normal. No correlaciona / no consolidación. Opción aplicable cuando existe un solo DUA.

Las empresas de Entrega Rápida deberán seleccionar esta opción.

K: Correlación para importación. Si correlaciona / si consolida. Opción aplicable cuando existen varios DUAs y se quiere que se asigne el mismo tipo de revisión, funcionario asignado y momento para todas los DUAs, en este caso deberá enviarse un mensaje adicional de correlación de los DUAs.

R: Repetitivo solo para granel. Un solo DUA para varios contenedores.

Para DUAS de mercancías a granel o de bultos sueltos no contenidos en una UT (no paletizados) e ingresados por vía marítima y mercancías contenidas en más de una unidad de transporte se deberá consignar R, para permitir el control de salida para cada uno de los camiones amparados al viaje del DUA

Tratándose de DUAS de importación las mercancías deben estar localizadas en el mismo lugar de ubicación.

CAMPO B29. OBSERVACIONES

Se consignará cualquier información adicional que estime conveniente informar, referente a datos generales anteriores con respecto al DUA.

CAMPO B30 EXAMEN PREVIO

Se indicará S ó N, según corresponda:

S: si realizó examen previo; N: no se realizó examen previo.


CAMPO B31. MOMENTO DE LA ASOCIACIÓN DEL INVENTARIO Se consignará el código que corresponda al momento en que se asociará el inventario de las mercancías al DUA, según el siguiente detalle:

0: En aceptación y anticipada. Cuando se asocia al momento de aceptación en DUA’s anticipados, y DUAs simplificados anticipados (EER).

1: En aceptación y normal. Cuando se asocia al momento de aceptación en DUA’s normales y DUAs simplificados (EER).

2: Normal y posterior a la aceptación. Cuando se asocia posteriormente a la aceptación del DUA, solo para despachos de mercancías de ingreso terrestre.

3: Sin Inventario. No requiere asociación de inventario (para mercancía que ingresa al régimen de Exportación, Zona Franca y Perfeccionamiento Activo, y para el caso de DUAS de tránsito para movilizar mercancía amparada a un BL matriz).

4: Anticipada y posterior a la aceptación. DUA’s anticipados con asociación posterior a la aceptación en ingreso marítimo y aéreo. (Este código es para un uso futuro)

CAMPO 32. ORIGEN DEL TIPO DE INVENTARIO

Se consignará el código que corresponda según el origen del tipo del inventario, según se detalla:

1: Marítimo-Aéreo. Cuando el inventario se encuentre registrado en un manifiesto de ingreso de la modalidad marítimo o aéreo y de entrega rápida.

2: Terrestre. Cuando el inventario se encuentre registrado en un manifiesto de ingreso de la modalidad terrestre.

3: En lugar de ubicación. Cuando el inventario se encuentre registrado en un lugar de ubicación.

9: Sin inventario. Para aquellas modalidades que la DGA haya autorizado declarar sin asociar inventario.

CAMPO B33. SOLICITUD DE ASIGNACIÓN DEL TIPO DE REVISIÓN (SOLICITUD AFORO INMEDIATO).

Se deberá consignar S ó N, según se requiera o no el tipo de revisión en forma inmediata:

S - Cuando el declarante requiera asignación inmediata del tipo de revisión, después de aceptada la declaración.

N -Cuando el declarante no requiera asignación inmediata del tipo de revisión. En este caso al estar listo para la revisión deberá enviar posteriormente el mensaje de solicitud de asignación del tipo de revisión.

CAMPO B39. MODALIDAD DE TRANSPORTE

Se consignará el código de la modalidad de transporte mediante el cual ingresaron/salieron las mercancías al/del territorio aduanero.

Ejemplo: marítimo, aéreo, terrestre y por sus propios medios.

1 Marítimo2 Fluvial3 Lacustre4 Aéreo


5 Postal6 Ferroviario7 Carretera8 Tuberías (Instalaciones Fijas)9 OtrasA Por sus propios medios

El código “Por sus propios medios” se utilizará para la mercancía que ingresa bajo la responsabilidad del propio declarante, sin que haya participado un transportista registrado como auxiliar de la función pública.

En este caso se deberá declarar en la campo 32 de este Bloque Origen del Tipo de Inventario el código 9 correspondiente a Sin Inventario.

Para esta información utilizar tabla “Modalidad de Medio de Transporte”.


Bloque C. Líneas de Mercancías del DUA - Detalle de la Declaración

CAMPO C1. CÓDIGO DE ADUANA

Se debe consignar el código correspondiente a la aduana de control del DUA.

Ejemplo. : 005 Aduana Santamaría

Se entiende por aduana de control, la aduana donde se realiza la verificación, nacionalización y despacho de la mercancía.

Para esta información se debe utilizar la tabla “Aduanas”.

CAMPO C2. NO. DE ENVÍO DE LA SOLICITUD DEL DECLARANTE

El Declarante deberá asignar a cada envío la numeración interna de sus registros. Este número en algunas agencias lo consideran como el “Nº recibo”.

Cada Declarante debe crear una secuencia única durante el año, que deberá reiniciar al comenzar un nuevo año.

El número de DUA utilizado por el declarante que ya existe en el sistema TICA para esa empresa y ese mismo año, no puede volver a utilizarse.

En caso de error se podrá utilizar el mismo número, siempre que no haya sido validado el mensaje por el sistema, pero una vez validado, no podrá repetirse.

El número se compone de seis campos, deberá rellenarse con ceros hasta completarlos, no deberá dejarse ningún campo en blanco:

Ejemplo. 000001, 000016, 125458, etc.

CAMPO C3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL ENVÍO DEL MENSAJE

Se debe consignar el año de presentación del envío de la declaración, utilizando para ello un total de cuatro dígitos. No debe ser inferior al año actual.

Ejemplo: 2006

CAMPO C4. NÚMERO DE LÍNEA

Se consignará el número secuencial dentro de la declaración para identificar sus líneas, número de línea debe empezar en uno e ir en aumento y debe rellenarse con ceros a la izquierda.

Esta CAMPO depende de los ítems de mercancía indicados en la factura.

Ejemplo: 0001

CAMPO C5. PARTIDA ARANCELARIA


Se consignará el código arancelario a nivel de diez dígitos, que corresponda a la mercancía declarada en la línea, de acuerdo al Sistema Arancelario Centroamericano (SAC), vigente al momento del registro y numeración del DUA.

Cuando se trate de mercancías clasificables en la misma partida arancelaria, procedentes de proveedores distintos deberán declararse en líneas de detalle separadas.

Debe verificarse que la partida esté en el arancel y que esté vigente a la fecha de envío del mensaje.

Cuando el tipo de certificado indica que hay control por partida arancelaria, en el campo G5, G6 y G10, la información que se indique debe corresponder a la línea del documento o certificado transmitido o digitado desde el organismo, cuya partida arancelaria debe coincidir exactamente con la partida arancelaria de la línea de detalle del DUA.

CAMPO C6. DESCRIPCIÓN COMERCIAL LÍNEA 01 DE MERCANCÍA

En esta y las cuatro casillas siguientes se consignará la descripción de la mercancía de la línea, en términos claros y detallados (por Ejemplo naturaleza, constitución, presentación, medidas, nombre comercial, marca, modelo, número de serie, uso) y cualquier otra característica que permitan su identificación y clasificación en el Sistema Arancelario Centroamericano.

Es importante que se indique claramente si la mercancía se presenta desmontada, en partes y piezas o en módulos y si al armarla o montarla representa un artículo completo o incompleto.

Asimismo, deberá acatar cualquier otra disposición al respecto que dicte la DGA.


Igual que en la campo 6 se consignará la descripción de la mercancía incluida en la línea, entendiéndose como tal la denominación de las mismas en términos suficientemente claros y detallados (por Ejemplo naturaleza, constitución, presentación, medidas, nombre comercial, marca, modelo, número de serie, uso) y cualquier otra característica que permitan su identificación y clasificación en el Sistema Arancelario Centroamericano.








CAMPO C11. MARCAS Y NÚMEROS DE LOS BULTOS

Se consignará las marcas, series y referencias de los bultos por línea de mercancías. Esta información debe coincidir con lo declarado en el inventario.

Si los bultos no tienen marcas y números o el contenedor se recibe cerrado en transito aduanero se consignará S/M y S/N.

Las EER deberán indicar las marcas, números, series o referencias que identifique cada bulto.

CAMPO C12. CONDICIÓN FÍSICA DE LA MERCANCÍA

Se consignará la condición física de la mercancía objeto de despacho aduanero. El valor de este campo debe ser un código de estado de mercancía válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

Ejemplo:

19: Nueva20: Usada

Para esta información utilizar tabla 25 “Estado de Mercadería”.

CAMPO C13. CÓDIGO DE EXCEPCIÓN PARA EL CONTROL DE LA PRESENTACIÓN DE LOS DOCUMENTOS

Se consignará cuando proceda, el código que agrupa el conjunto de documentos obligatorios a presentar por tipo de mercancía dentro de una misma partida arancelaria.

Cuando para alguna línea del DUA aplica un documento obligatorio, (según partida arancelaria, exención o acuerdo int’l) En este campo debe ser declarado con un código de excepción válido.

Este campo es condicional para DUAs simplificados.

Para esta información utilizar tabla “Maestro de códigos de excepciones a documentos obligatorios”

CAMPO C14. ACUERDOS, CONVENIOS O TRATADOS

Se consignará el código correspondiente al acuerdo, convenio o tratado internacional al que se acoge la mercancía de la línea.

Para las EER, el acuerdo, convenio o tratado internacional al que se acoge la mercancía de la línea, aplica cuando el valor es igual o inferior a $1.000,00

Para esta información utilizar tabla “Liberaciones”


CAMPO C15. PAÍS ORIGEN

Se consignará el código del país en el cual la mercancía objeto de la transacción ha sido producida, cultivada, manufacturada o extraída. El valor de este campo debe ser un código de país válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

Para esta información utilizar tabla “Países”

CAMPO C16. PAÍS ADQUISICIÓN

Se consignará el código correspondiente al país donde se realizó la transacción comercial de compraventa de la mercancía. El valor de este campo debe ser un código de país válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

En el caso de EER, cuando se trate de compras por Internet, se consignará el código del país donde se compró la mercancía.

Este campo es condicional para DUAs simplificados.

Para esta información utilizar tabla “Países”

CAMPO C17. PAÍS DE PROCEDENCIA (IMPORTACIÓN/TRÁNSITO)

Se consignará el código del país donde la mercancía fue embarcada con destino al país de importación o tránsito. El valor de este campo debe ser un código de país válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

Para esta información utilizar tabla “Países.

CAMPO C18. PUERTO DE ARRIBO/SALIDA

Se consignará el código del puerto de arribo de las mercancías a territorio nacional. El valor de este campo debe ser un código de puerto válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

El valor que se indique en este campo debe ser un código de puerto válido en TICA. Si el campo B11 corresponde a la Aduana de Caldera, en este campo debe indicarse el código de puerto correspondiente a Caldera.

Para esta información utilizar tabla “Puertos”.

CAMPO C19. ADUANA DEL DUA. / DOCUMENTO PRECEDENTE

Se consignará el código correspondiente a la aduana del DUA o del documento precedente.

Este campo no aplica para DUAs simplificados.

Para esta información utilizar tabla 27 “Aduanas”.

CAMPO C20. AÑO DEL DUA/ DOCUMENTO PRECEDENTE


Se consignará el año de presentación del DUA o del documento precedente. Debe ser mayor que cero cuando se ingresa.


CAMPO C21. NÚMERO DEL DUA/ DOCUMENTO PRECEDENTE

Se consignará el número del DUA o del documento precedente.


CAMPO C22. TIPO DE DOCUMENTO PRECEDENTE

Se consignará el código del tipo del documento precedente.


Para esta información utilizar tabla “Documento de Cargas”.

CAMPO C23. NO. LÍNEA DEL DUA/ DOCUMENTO PRECEDENTE

Se consignará el número de línea correspondiente del DUA o el documento precedente relacionado con el despacho.


CAMPO C24. MONTO DE LA FACTURA, POR LÍNEA DE DUA

Se consignará el monto de factura en pesos centroamericanos ($), de la mercancía declarada en la línea del DUA.

Este campo corresponde a la sumatoria de los montos en pesos centroamericanos de las líneas de las facturas asociadas con la línea del DUA. Estos montos son calculados por el sistema multiplicando el campo F10 por el campo F11 y considerando la moneda de la factura (campo F8) para realizar la operación de tipo de cambio correspondiente.

CAMPO C25. MONTO DE SEGURO, POR LÍNEA DE DUA, GASTOS POR SEGURO

Se consignará el monto en pesos centroamericanos por concepto de seguro de la mercancía, conforme con la documentación que lo sustenta.

Si la prima del seguro es por el total de la mercancía ingresada y se desconoce la proporción del seguro que afecta cada ítem de la factura, se deberá prorratear dicha prima para determinar el monto que corresponde a cada ítem, con base en la forma de cálculo aplicada por la empresa aseguradora.

Si la mercancía se transportó sin asegurarla, la determinación del seguro se efectuará de acuerdo con normativa vigente, distribuyéndose el mismo con base al valor de las mercancías por ítem de factura.

Si la mercancía se transportó sin asegurarla, la determinación del seguro se efectuará de acuerdo con normativa vigente, distribuyéndose el mismo con base al valor de las mercancías por ítem de factura


Cuando sea obligatoria la presentación de la Declaración del Valor en Aduana de las Mercancías, este campo debe ser igual a la sumatoria de todos los costos por seguro a declarar en el campo 7 Bloque de Adiciones y Deducciones de la Declaración del Valor por línea del DUA.

Este monto es el resultado de la sumatoria de los montos (campo N7) de adición asociados con la línea del DUA, cuyo código (campo N6) corresponde a un gasto por concepto de seguro (código: 0119)

Para los DUA`s por Ventas Locales de Mercancías de Zonas Francas este dato no es obligatorio, según circular ONVVA-001-2004.

Este dato es obligatorio para DUA`s de nacionalización de bienes provenientes del régimen de Zonas Francas y Perfeccionamiento Activo incluida la venta local.

CAMPO C26. MONTO DE TRANSPORTE, POR LÍNEA DE DUA

Se consignará el monto en pesos centroamericanos por concepto de transporte (flete) de la mercancía al primer puerto o lugar de entrada al territorio nacional, conforme con la documentación que lo sustenta. El monto consignado debe corresponder al resultado de la suma y resta de los montos de adición o deducción por concepto de transporte asociados con la línea.

Cuando sea obligatoria la presentación de la Declaración del Valor en Aduana de las Mercancías, el monto indicado en este campo debe ser igual a la sumatoria de todos los gastos por concepto de:

-transporte en el país de exportación, -transporte desde el puerto o lugar de embarque hasta el primer puerto o lugar de importación y -gastos por cargas, descargas y manipulaciones, a declarar en el campo N7 del bloque de Adiciones y/o Deducciones de la Declaración del Valor por línea del DUA, bajo los códigos 0116, 0117 y 0118 respectivamente, menos los gastos del transporte posterior al puerto o lugar de importación a declarar en el campo N7 del mismo bloque, bajo el código 0121.

Dicha sumatoria corresponde a los montos de adición (campo N7) asociados con la línea del DUA, cuyo código (campo N6) corresponde a un gasto por concepto de transporte (códigos: 0116, 0117 y 0118) menos los gastos por transporte posterior al puerto o lugar de importación (código: 0121).

Si se desconoce como afecta a cada ítem, el gasto del transporte se distribuirá con base en la forma en que se hubiese cobrado el mismo, por Ejemplo: peso, metros cúbicos o cubicaje, volumen, unidades, entre otros

Para DUA`s por Ventas Locales de Mercancías de Zonas Francas este dato no es obligatorio, según circular ONVVA-001-2004.

Este dato es obligatorio para los DUAs de nacionalización de bienes provenientes del régimen de Zonas Francas y Perfeccionamiento Activo incluida la venta local.

CAMPO C27. MONTO DE ADICIONES Y DEDUCCIONES POR LÍNEA DE DUA (OTROS GASTOS)

Se consignará el monto en pesos centroamericanos de cualquier otro gasto en que hubiese incurrido el comprador para la adquisición de la mercancía distinto de Transportes, Seguros y Cargas, Descargas y Manipulaciones. El monto consignado debe corresponder a la suma y resta de los montos de adición o deducción asociados con la línea exceptuando aquellos considerados gastos por concepto de seguro o transporte.

Cuando sea obligatoria la presentación de la Declaración del Valor en Aduana de las Mercancías, este campo debe ser igual a:


La suma de los montos de los códigos de Adición, que correspondan según la propia transacción de compra/venta, del bloque Adiciones y Deducciones de la Declaración del Valor, distintos de los códigos 0116, 0117, 0118, 0119 y 0121, menos la suma de los montos de los códigos de Deducción, que correspondan según la propia transacción de compra/venta, del bloque Adiciones y Deducciones de la Declaración del Valor y bloque Otros Gastos a Deducir por línea del DUA.

El monto que se indique es el resultado de la suma y resta de los montos (campo N7) de adición o deducción asociados con la línea del DUA, cuyo código (campo N6) NO se considere un gasto por concepto de seguro o transporte (códigos: 116, 117, 118, 119 y 121). Este resultado puede ser negativo.

Para DUAs por Ventas Locales de Mercancías de Zonas Francas este dato no es obligatorio, según circular ONVVA-001-2004

Este dato es obligatorio para los DUAs de nacionalización de bienes provenientes del régimen de Zonas Francas y Perfeccionamiento Activo incluida la venta local.

CAMPO C28. VALOR EN ADUANA, POR LÍNEA DEL DUA

Se consignará en pesos centroamericanos el valor en aduana de la mercancía, por línea de DUA, que corresponde a la suma de los montos declarados en las Casillas Monto de la Factura, por línea de DUA (VGAS_FACT) campo 24, Monto de Seguro, por línea de DUA (VGAS_SEGUR) campo 25, Monto de transporte, por línea de DUA (VGAS_TREMB) campo 26 y el Monto de Adiciones y Deducciones por línea de DUA (VGAS_OTROS) campo 27 de ese bloque (Importación/exportación).

Este campo corresponde a la sumatoria de los campos 24, 25, 26 y 27. Deberá incluirse montos iguales o mayores a cero. El campo 27 puede tener un valor con signo negativo.

La sumatoria de la información de este campo, cuando se declaren varias líneas de mercancía, debe ser igual a la información que se indique en el campo B21.

En materia de importación de vehículos nuevos y usados, cuadraciclos y motocicletas, de las partidas arancelarias 87.02, 87.03, 87.04 y 87.11 se declararán el Valor en Aduana de conformidad con la normativa vigente a la fecha de la declaración y de conformidad con la normativa vigente a la fecha de la declaración.

Caso Especial: Para los vehículos regulados por decreto el cálculo se realiza tomando en el campo C24 el valor mayor entre el monto de la factura y el valor VIT

CAMPO C29. CANTIDAD DE BULTOS POR LÍNEA

Se consignará el número total de bultos que se despacha en la línea, según la clase de bulto declarada en la campo 30 siguiente.

Debe ser menor o igual a la cantidad de bultos disponibles en el movimiento de inventario. Se valida considerando la totalidad de bultos de las líneas asociadas al mismo movimiento de inventario. La disponibilidad de bultos del movimiento de inventario se determina de la forma siguiente:

Bultos Disponibles = Total de Bultos - Usados

En el caso de que un mismo bulto contenga mercancías que deban ser declaradas en más de una línea del DUA, deberá declararse el bulto en la primera línea, en el resto de líneas donde se incluya mercancía de la contenida en dicho bulto, deberán ser declaradas inmediatamente después de esta línea, consignándole a cada una de estas líneas la cantidad de bultos igual a “0”.

CAMPO C30. TIPO O CLASE DE BULTOS


Código de embalaje mínimo asociado a la línea, el tipo de embalaje debe coincidir con el declarado en el inventario. La información que se indique en este campo 30 debe coincidir estrictamente con el Tipo de Bulto del movimiento de inventario.

Ejemplo tipos de bultos::

93 PAC94 PAE95 PAF96 PAL

Para esta información utilizar tabla “Tipo de Bultos”.

CAMPO C31. CANTIDAD UNIDADES DE VOLUMEN FÍSICO

Se consignará la cantidad total de unidades de volumen físico, que se declaran en la línea, en términos de la campo 32 siguiente (Código Unidades de Volumen Físico) se consignará el código de la unidad de volumen físico.

Deberá indicarse para el caso de los licores y bebidas los mililitros, para jabones gramos y para los hidrocarburos litros.

Para el caso de licores y bebidas debe declararse el total de mililitros, es decir mililitros por botella x cantidad de botellas por caja x cantidad de cajas.

En el caso de los jabones sería los gramos por unidad de jabón x cantidad de jabones por caja x cantidad de cajas.

Si es un rescate de mercancías y la fecha de abandono es menor al 30/01/04, se debe indicar el total de mililitros entre la unidad de consumo. Eje 600000/125 ml.

Cuando en el campo C32 se indique como unidad de medida Kilos, el valor de este campo debe ser igual al peso neto (campo C35) de la mercancía.


CAMPO C32. CÓDIGO UNIDADES DE VOLUMEN FÍSICO

Se consignará el código de la unidad de volumen físico. Deberá indicarse para el caso de los licores y bebidas los mililitros; para jabones gramos y para los hidrocarburos litros. El valor de este campo debe ser un código de unidad de volumen físico válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

Cuando en este campo se indique como unidad de medida Kilos, el valor del campo C31 debe ser igual al peso neto (campo C35) de la mercancía.


Para esta información utilizar tabla 29, “Tipo Unidades UVF”.

CAMPO C33. CANTIDAD UNIDAD COMERCIAL

Se consignará el número total de unidades comerciales que aparecen en la factura o documento sustituto, en términos de la campo 34 siguiente Código de Unidad Comercial


Cuando un documento o certificado adjunto al DUA lleva saldo de las cantidades autorizadas, el valor de este campo debe ser menor o igual al saldo disponible en el documento o certificado. Se debe considerar que el saldo puede ser llevado a nivel del encabezado o a nivel de las líneas del documento o certificado.

CAMPO C34. CÓDIGO DE UNIDAD COMERCIAL

Se consignará el código de la unidad comercial según factura o documento sustituto. El valor de este campo debe ser un código de unidad comercial válido en TICA, utilizando y manteniendo actualizados los códigos publicados diariamente por TICA en la aplicación del declarante.

Cuando un documento o certificado adjunto al DUA lleva el saldo de las cantidades autorizadas, la información que se indique en este campo debe coincidir exactamente con el código de unidad de medida registrada en el documento o certificado.

Para esta información utilizar tabla ”Tipo Unidad Comercial”.

CAMPO C35. PESO NETO

Se consignará el peso neto en kilogramos de las mercancías declaradas en la línea, excluido el peso de los embalajes.

Cuando en el campo C32 se indique como unidad de medida Kilos, el valor del campo C31 debe ser igual al peso neto de la mercancía, que se indicará en este campo.

En el caso de las EER cuando no se cuente con el peso neto, deberá indicar el mismo peso bruto o volumétrico que se señale para el campo siguiente.

CAMPO C36. PESO BRUTO

Se consignará el peso bruto en kilogramos de las mercancías declaradas en la línea, incluyendo el peso de los embalajes.

Las empresas de Entrega Rápida deberán indicar el peso más alto entre el peso bruto y el peso volumétrico o dimensional de la mercancía. (Circular ONVVA-014-03 del 03/09/03)

CAMPO C37. CÓDIGO DOCUMENTO DE INVENTARIO

Se consignará el código del documento de inventario que identifica si éste está asociado a un movimiento de inventario registrado en un lugar de ubicación, o a un manifiesto.

Los siguientes Casillas 38, 39, 40, 41, 42 y 43 constituyen la llave del manifiesto.

Los Casillas 45, 46, y 47 constituyen la llave del movimiento de inventario.

Para DUAs simplificados debe indicarse el código 30

Para esta información utilizar tabla ”Documento de Cargas”.

CAMPO C38. MODALIDAD DE TRANSPORTE, / TIPO DE TRANSPORTE

Es obligatorio si en la campo 37 anterior hace referencia a un manifiesto aéreo, marítimo o terrestre, para lo que se deberá consignar el código correspondiente de la tabla 10 “modalidad de medio de transporte” que aplique:


1: Marítimo2: Fluvial3: Lacustre (se sugiere eliminar).4: Aéreo5: Postal6: Ferroviario7: Carretera8: Tuberías (instalaciones fijas)9: OtrosA: Por sus propios medios

CAMPO C39. TIPO DE MANIFIESTO (DOCUMENTO DE CARGA)

Es obligatorio si en la campo 37 Código documento de inventario hace referencia a un manifiesto, para lo que deberá consignarse el código “0” para manifiesto de ingreso.

Ejemplo:

0: Manifiesto de ingreso1: Manifiesto de salida2: Tránsito de paso

En el caso de las EER deberán consignar el código 0

Para esta información utilizar tabla “Tipos de Manifiesto”.

CAMPO C40. NO. DE MANIFIESTO. IDENTIFICACIÓN DE VIAJE

Se consignará el número de identificación del viaje, es obligatorio si en la campo 37Código documento de inventario hace referencia a un manifiesto. Se refiere al número consecutivo otorgado por la autoridad portuaria al ingreso del vapor en puertos de ingreso marítimo, al consecutivo dado a cada aeronave por la autoridad aeroportuaria y al código del transportista seguido de un secuencial único por día en casos de ingresos por vía terrestre.

Para el caso de DUAs simplificados el número de identificación del viaje corresponde al mismo asignado al manifiesto de carga general, enviado por la línea aérea.

CAMPO C41. UBICACIÓN DE INGRESO

Es obligatorio si en la campo 37 hace referencia a un manifiesto aéreo, marítimo y terrestre, para lo que se deberá consignar el código de ubicación asignado al puerto de ingreso.

Para esta información utilizar la Tabla Ubicaciones

CAMPO C42. FECHA ESTIMADA DE ARRIBO DADA POR EL TRANSPORTISTA INTERNACIONAL

Es obligatorio si en la campo 37 se hace referencia a un manifiesto aéreo o marítimo, para lo cual se deberá consignar la fecha estimada de arribo en caso de DUAs presentadas de forma anticipada.

Formato: AAAA-MM-DD.

En caso de ingreso terrestre y si el manifiesto ya está oficializado, debe consignar la fecha real de arribo o de oficialización, en el caso de DUAS normales con asociación del inventario al momento de la validación.


CAMPO C43. SECUENCIADOR DEL CONOCIMIENTO DE EMBARQUE

Es obligatorio si en la campo 37 hace referencia a un manifiesto, para lo que deberá consignar el número de referencia asignado por la aplicación informática al conocimiento de embarque.

Tratándose de DUAs simplificados corresponde al secuenciador o número de referencia asignado por la aplicación informática a cada guía de entrega rápida.

CAMPO C44. NÚMERO DE LÍNEA

Es obligatorio si en la campo 37 hace referencia a un manifiesto, para lo que se deberá consignar el número que identifica la línea del conocimiento de embarque.

Tratándose de DUAs simplificados corresponde al número asignado a la línea de cada guía de entrega rápida.

CAMPO C45. CÓDIGO DE DEPÓSITO

Es obligatorio si en la campo 37 hace referencia a movimiento de inventario, para lo que se deberá consignar el código del lugar de ubicación donde se encuentra la mercancía.

Este campo es de llenado obligatorio si y solo si el Código de Documento de Inventario (Campo C37) es Código 32. En cualquier otro caso, deben ser nulos este campo, el C46 y el C47.

Excepto en un HOUSE to HOUSE (no se está aplicando en la actualidad), la información que se indique en este campo debe ser exactamente igual a la que se indique en el campo B12.



CAMPO C46. AÑO DEL MOVIMIENTO DE INVENTARIO

Es obligatorio si en la campo 37 COD_DOCCA se hace referencia a movimiento de inventario, para lo que se deberá consignar el año del movimiento de inventario registrado. Mayor que cero y menor o igual al año actual

Este campo es de llenado obligatorio si y solo si el Código de Documento de Inventario (Campo C37) es Código 32. En cualquier otro caso, deben ser nulos este campo, el C45 y el C47.


CAMPO C47. NÚMERO DE MOVIMIENTO DE INVENTARIO DEL DEPÓSITO

Se deberá consignar el número del movimiento de inventario asignado por el responsable de la ubicación.

Este campo es de llenado obligatorio si y solo si el Código de Documento de Inventario (Campo C37) es Código 32. En cualquier otro caso, deben ser nulos este campo, el C45 y el C46..

El movimiento de inventario referenciado en una línea de detalle de un DUA debe corresponder a un movimiento de INGRESO al inventario del depósito y se debe especificar obligatoriamente la llave de un movimiento de inventario válido



CAMPO 48. TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL CONSIGNATARIO

Este campo solo aplica para DUAs simplificados y es obligatorio.

Corresponde al código del tipo de identificación de la persona física o jurídica a la que viene consignada la mercancía en la guía de entrega rápida.

Ejemplo:

A: Número dado por el sistemaF: Cédula físicaJ: Cédula jurídicaP: PasaporteR: Cédula de Residencia.

Para esta información utilizar tabla “Documento Personal”

CAMPO 49. NO. DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN DEL CONSIGNATARIO

Este campo solo aplica para DUAs simplificados y es obligatoria.

Debe indicarse el número de identificación de la persona física o jurídica a la que viene consignada la mercancía en la guía de entrega rápida.

Cuando la identificación es tipo J (Jurídica) deben consignarse a 12 dígitos, si es tipo F (Física) debe consignarse a 9 dígitos. Cuando la identificación sea del tipo P (Pasaporte) o R (Residencia), deberán consignarse los primeros doce dígitos del número.

CAMPO C51. PORCENTAJE DE ALCOHOL POR VOLUMEN

Es obligatorio cuando la partida arancelaria del ítem del DUA tiene Impuesto Específico de bebidas alcohólicas y en caso contrario debe indicarse cero. El dato debe ser indicado en porcentaje.

En caso de que sean cervezas, este dato tiene que ser expresado como el total de porcentaje de alcohol por mililitros, no como el porcentaje por masa.

Si es un rescate de mercancías y la fecha de abandono es menor al 30/01/04, se debe enviar en el porcentaje de alcohol un 1, para que no se modifique la validación y tampoco se cobre el porcentaje de alcohol por volumen.

CAMPO C57. FORMA / TIPO DE ENVÍO

Se debe digitar el código del tipo de envío aplicado a la mercancía.

F = Fraccionado. Si la misma ingresó al país a través de envíos fraccionados Igualmente se consignará la letra “F”, si se trata de un despacho parcial.

T = Total. Si el ingreso de la mercancía se realiza a través de un solo envío.

En caso de que se trate de un envío fraccionado o despacho parcial, independiente de su monto se deberá presentar la declaración de valor.


Este campo no aplica para los DUAs simplificados.

CAMPO C58. MONTO DEL CONTRATO

Se consignará el monto total del contrato de comercialización que ampara la compra total distinto de la factura comercial por embarque.

Esta campo será obligatoria cuando la forma de envío sea Fraccionado.


CAMPO C59. EQUIPAJE (EFECTOS PERSONALES)

El declarante deberá indicar si la mercancía clasificada en la línea constituye efectos personales:

S = Si ó N = No


CAMPO C61. TARA. TARA COLECTIVA

PARA USO FUTURO

El declarante deberá indicar si se trata de un bulto que ampara diferentes tipos de mercancías (Tara colectiva):

S = SI ó N = NO

CAMPO C62. VENTA SUCESIVA

El declarante deberá indicar si esta línea de DUA esta asociada a una venta sucesiva:

S = Si ó N = No



Bloque D. Datos del Proveedor

De acuerdo con las características de la mercancía declarada en las líneas del DUA, se debe verificar si se debe o no asociarse con una declaración de valor, y así se indica.

Se exonera de la presentación de la DVA:

• DUA ‘s de un importador cuya categoría lo exonere de presentación. Ej. Ent. Públicas

• DUA’s cuya modalidad no requiere DVA.

• DUA’s cuyo valor en aduana es inferior a un mil pesos centroamericanos y no corresponda a un envío fraccionado o un desalmacenaje parcial

• Líneas cuyo país de origen sea un país centroamericano

• Líneas cuya partida corresponda a un vehículo regulado por decreto

En este bloque se declarará la información por proveedor (vendedor o representante en el país de exportación), agrupándola con base en la misma Naturaleza la Transacción, misma Condición de la Transacción y misma Condición de Entrega (Incoterm).

Se declararán tantos bloques de proveedor como proveedores distintos existan o para un mismo proveedor como agrupamientos se permitan generar por naturaleza y condición de la transacción y condición de entrega.

Este Bloque no aplica para DUAs simplificados.

CAMPO D1. CÓDIGO DE ADUANA

Código correspondiente a la aduana de control del DUA.

Ejemplo:

05 Aduana Santamaría

Para esta información utilizar tabla “Aduanas”

CAMPO D2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE O NÚMERO DE ORDEN

Se consignará el número del envío asignado por el declarante a la operación que está llevando a cabo.

Para cada Declarante debe ser un secuencial único durante el año, por lo que deberá reinicializarse al comenzar un nuevo año. En caso de error se podrá utilizar el mismo número, pero una vez validado el mensaje por el sistema no podrá repetirse.

CAMPO D3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE

Se usarán cuatro dígitos para consignar el año de presentación del envío de la declaración. Ejemplo: 2006

CAMPO D4. NÚMERO DE PROVEEDOR


Se identificará cada proveedor por medio de un número secuencial, asignado por el agente aduanero, dentro del DUA, atendiendo a la naturaleza y condición de la transacción e Incoterm.CAMPO D5. NOMBRE DEL PROVEEDOR /EXPORTADOR

Se consignará el nombre o razón social del proveedor/exportador.

CAMPO D6. NIVEL O CONDICIÓN DEL PROVEEDOR /EXPORTADOR

Indicar la condición comercial del proveedor / exportador.

Para esta información utilizar tabla “Condición Comercial del Proveedor”.

CAMPO D7. OTROS DATOS (CONTROL) DEL PROVEEDOR /EXPORTADOR

Se consignarán los datos que permitan identificar y/o localizar al proveedor/exportador, tales como:

Dirección de correo electrónico Número de teléfono (indicar código de país, código de área y número de teléfono) Número de Facsímile (indicar código de país, código de área y número de teléfono)

CAMPO D8. DOMICILIO DEL PROVEEDOR/EXPORTADOR

Consignar el domicilio/dirección fiscal del proveedor/exportador, indicando nombre de ciudad, avenida, calle y código de área.

CAMPO D9. CÓDIGO DEL PAÍS DEL PROVEEDOR/EXPORTADOR

Se consignará el país del proveedor/Exportador.

Ejemplo:

840 Estados Unidos de Norteamérica. 188 Costa Rica.

(*): Para las nacionalizaciones de bienes de zonas francas o ventas locales de zonas francas por tratarse de una importación definitiva SI se debe pedir el llenado de todos los datos de los Casillas de este bloque.

Para esta información utilizar tabla “Países”.


Código Descripción1 Fabricante o productor2 Revendedor3 Distribuidor5 Otro (Especifique)

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Bloque E. Datos Generales de las Facturas en la Moneda Pactada

Cuando para un documento o certificado adjunto al DUA se ha especificado un número de factura comercial, dicha factura debe ser declarada en este bloque.

CAMPO E1. CÓDIGO DE ADUANA


Para esta información utilizar tabla 27 “Aduanas”

CAMPO E2. NÚMERO DE ENVÍO/ORDEN DEL DECLARANTE



CAMPO E3. AÑO PRESENTACIÓN DEL MENSAJE

Se usarán cuatro dígitos para consignar el año de presentación del envío de la declaración.

CAMPO E4. NÚMERO DE PROVEEDOR

Se identificará cada proveedor por medio de un número secuencial asignado por el agente aduanero, dentro del DUA, atendiendo a la naturaleza y condición de la transacción e Incoterm.

Para DUAs simplificados debe indicarse el valor por defecto 1.

CAMPO E5. NÚMERO DE LA FACTURA O DOCUMENTO QUE LA SUSTITUYA

Se consignará el número de la factura comercial emitida por el vendedor.

CAMPO E6. FECHA DE LA FACTURA

Se consignará la fecha de emisión de la factura comercial emitida por el vendedor es el siguiente. Debe ser menor o igual a la fecha actual.

Formato: AAAA-MM-DD

CAMPO E7. CONDICIONES DE ENTREGA (INCOTERMS), TÉRMINOS DE LA TRANSACCIÓN

Se consignará la condición de entrega (Incoterms) de la compraventa de las mercancías. El total de las facturas asociadas a la declaración de valor deben poseer la misma condición de entrega. En caso de no ser así, deben incluirse tantas declaraciones de valor como condiciones de entrega diferentes se tengan.

Ejemplo:


Código DescripciónEXW: EXWORKS (En fábrica)FCA: Free Carrier (Franco Transportista)FAS: (Franco costado del buque)FOB: (Franco a bordo del buque)C y F: (Costo y Flete)CIF: (Costo Seguro y Flete)CIP: (Transporte y seguro pagado hasta el puerto de destino convenido)CPT: (Transporte pagado hasta el lugar de destino convenido)DAF: (Entrega en frontera)DDP: (Entrega con Derechos e Impuesto Pagos)DDU: (Entrega con Derechos e Impuestos No Pagos)DEQ: (Entrega sobre muelle con Derechos e Impuestos Pagos)DES: (Entrega sobre buque puerto destino convenido)

En cuanto al régimen de Zona Franca, para las ventas locales se debe declarar el Incoterms y no el flete y seguro. Para las nacionalizaciones debe declararse los Incoterms al igual que el Flete y el seguro en la medida en que el Incoterms no los contemple.

Para esta información utilizar tabla “INCOTERMS”.


CAMPO E8. MONEDA DE FACTURA

Se consignará el código de la moneda en que viene pactada la factura.

Ejemplo:

Libra esterlina = GBP

Yen = GPY

Para esta información utilizar tabla “Monedas”.

CAMPO E9. NOMBRE DEL ARCHIVO DE IMAGEN

Se consignará el nombre del archivo correspondiente a la imagen de la factura original en el caso de despachos parciales a partir del segundo despacho. Solo se utilizará en despacho parcial.


CAMPO E10. FECHA DE EMBARQUE/SALIDA

Para importación se consignará la fecha de embarque en el país de exportación de la mercancía, la que deberá ser menor o igual a la fecha actual. La información tomada principalmente del BL. Formato: AAAA-MM-DD


CAMPO E11. MONTO TOTAL DE FACTURA


Se consignara el monto total consignado en la factura comercial, en la moneda pactada. Debe ser mayor que cero.

CAMPO E12. PAÍS DE ENTREGA

Se consignará el código correspondiente al país donde se realizó la entrega de la mercancía al comprador, dependiendo de la condición de entrega (Incoterm) pactada.

Ejemplo 188 Costa Rica.

Para esta información utilizar Tabla “Países”.


CAMPO E13. LUGAR DE ENTREGA DE LA MERCANCÍA

Se consignará cuando corresponda el código del puerto de embarque o desembarque, dependiendo de la condición de entrega (Incoterm) pactada.

Si la entrega de la mercancía al comprador se realiza en un lugar distinto al puerto de embarque o desembarque, se anotará el nombre del lugar.

Ejemplo. Si la entrega es Exfábrica se declarará el lugar de asiento de la fábrica.

Para esta información utilizar Tabla “Puertos” o nombre del lugar cuando corresponda.



Bloque F. Datos de las Líneas de la Factura en la Moneda pactada

En este bloque se describirá el detalle de la información de cada línea (ítems) de la factura comercial, así como la relación de éstas con las líneas de mercancías del DUA.

CAMPO F1. CÓDIGO DE ADUANA

Código correspondiente a la aduana de control del DUA. Para esta información utilizar tabla “Aduanas”

CAMPO F2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE O NÚMERO DE ORDEN


Para cada Declarante debe ser un secuencial único durante el año, por lo que deberá reinicializarse al comenzar un nuevo año.

En caso de error se podrá utilizar el mismo número, pero una vez validado el mensaje por el sistema no podrá repetirse.

CAMPO F3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO F4. NÚMERO DE LÍNEA

Número de línea del DUA con el cual esta asociado el ítem de la factura a describir.

CAMPO F5. NÚMERO DE PROVEEDOR

Se identificará cada proveedor por medio de un número secuencial asignado por el agente aduanero dentro del DUA, atendiendo a la naturaleza y condición de la transacción e Incoterm.

Para DUAs simplificados, siempre deberá indicarse el valor por defecto de 1.

CAMPO F6. NÚMERO DE LA FACTURA

Número de factura comercial.

CAMPO F7. ÍTEM DE FACTURA

Se consignará el número de ítem de la factura comercial a describir, que esta asociado con la mercancía de línea del DUA indicada en la campo 4 anterior.

CAMPO F8. CÓDIGO DEL PRODUCTO

Se consignará el código de producto para mercancías específicas, definidas por la DGA.

Para esta información utilizar tabla “Productos”. Tabla inactivada



CAMPO F9. DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA

Se consignará la descripción de la mercancía consignada en el ítem de la factura.


CAMPO F10. CANTIDAD DE MERCANCÍA EN UNIDADES COMERCIALES

Se consignará el número total de unidades comerciales de la mercancía por desalmacenar correspondiente al ítem de factura.

Dicha cantidad puede ser menor o igual al ítem de la factura.


CAMPO F11. PRECIO UNITARIO DE LA MERCANCÍA

Se consignara el precio unitario en la moneda pactada de la mercancía por desalmacenar correspondiente al ítem de factura.


CAMPO F12. MARCA DE LA MERCANCÍA

Se consignará la marca comercial de la mercancía.

El valor de este campo debe ser diferente de nulo para un DUA de importación.


CAMPO F13. MODELO DE LA MERCANCÍA

Se consignará el modelo de la mercancía asignado por el fabricante o productor.



Bloque G. Documentos globales o por línea - documentos a presentar

En este bloque se consignarán los documentos obligatorios al DUA y cualquier otro documento que se estime conveniente relacionar a la declaración. Ver tabla “Documentos y Certificados”


CAMPO G1. CÓDIGO DE ADUANA


CAMPO G2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE O NÚMERO DE ORDEN



CAMPO G3. AÑO PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO G4. NÚMERO DE LÍNEA

Numero de línea de la declaración con la cual esta asociado el documento a describir. Si el documento se asocia a nivel de declaración y no de línea, debe consignarse: 0000.

La información que se indique en este campo, y en los siguientes 5, 6 y 10 debe corresponder a la línea del documento o certificado transmitido o digitado desde el organismo.

Cuando según su tipo, el certificado no se debe asociar a ninguna línea de detalle en particular, sino que es a nivel del DUA, el Campo 4 debe ser igual a “0000”.

CAMPO G5. CÓDIGO DE DOCUMENTO

Se consignará el código del documento que corresponda aplicar para el DUA (documento obligatorio), según partida arancelaria (C5), régimen (B1)-modalidad (B5), exención (I5) o acuerdo (C14). Todos los documentos que son requeridos como obligatorios, deben ser declarados en este bloque.

El documento o certificado debe existir de previo, transmitido o digitado por el respectivo organismo, y debe tener un estado que indique que no ha sido utilizado. (“INI”).

La información que se indique en este campo, el siguiente y en el número 10, debe corresponder a la línea del documento o certificado transmitido o digitado desde el organismo, cuya partida arancelaria debe coincidir exactamente con la partida arancelaria de la línea de detalle del DUA (campo C5).

Ejemplo: 103 Sesión de derechos

Para esta información utilizar tabla “Documentos y Certificados”.


CAMPO G6. NÚMERO DE DOCUMENTO

Se consignará el número del documento que corresponda aplicar para el DUA (documento obligatorio).

El documento o certificado debe existir de previo, transmitido o digitado desde el organismo, y debe tener un estado que indique que no ha sido utilizado. (“INI”).

CAMPO G7. FECHA DE VENCIMIENTO FORMATO: AAAA-MM-DD

Se consignará cuando corresponda, la fecha de vencimiento del documento. Debe ser mayor o igual a la fecha del día en que se valida el DUA. Corresponde a la fecha de vencimiento del certificado o documento emitido. Solo será requerida si el TICA hace control sobre fecha de vencimiento para el documento.

CAMPO G8. FECHA DE EMISIÓN FORMATO: AAAA-MM-DD

Se consignará la fecha de emisión del documento.

CAMPO G9. PAÍS DE EMISIÓN

Se consignará el código del país en donde se emite el documento.

El país de emisión del documento o certificado debe ser un código definido y vigente en TICA.

Para esta información utilizar tabla “Países”.

CAMPO G10. NÚMERO DE LÍNEA DEL DOCUMENTO AUTOMÁTICO

Este campo es obligatorio cuando se trate de un documento automático transmitido que contiene controles a nivel de la línea. Ejemplo Notas Técnicas, Autorización de Desalmacenaje FAD, permisos.

Cuando el tipo de certificado indica que los saldos serán llevados en las líneas de detalle, este campo es obligatorio.


Bloque H. Variables o Datos - información adicional de los documentos

Este bloque se utilizará para declarar dos tipos de información:

1. Información o variables adicionales, que están relacionadas con un documento, cuyos datos generales se declaran en el Bloque VII (Documentos Globales o por Partida- Documentos a presentar), en este caso la información las casillas 5 del Bloque VII y 6 del Bloque VIII Variables datos-Información adicional de los documentos, deben concordar con la información de las casillas 5 y 6 Del Bloque VII.

2. Información o variables correspondientes a otros registros de datos que solicite la aduana y para las cuales no existe un verdadero documento que esté numerado (Ejemplo. información de vehículos), en este caso no existe un registro en el Bloque VII al cual estén asociadas las variables, por lo cual la campo 6 del Bloque VIII número de documento, se utiliza como un consecutivo que identifica a cada conjunto de variables que conforman un registro.


CAMPO H1. CÓDIGO DE ADUANA



CAMPO H2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE



CAMPO H3. AÑO PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO H4. NÚMERO DE LÍNEA

Numero de línea de la declaración con la cual está asociada la variable del documento a describir.

Si la variable pertenece a un documento que se asocia a nivel de declaración y no de línea, debe consignarse 0000.

CAMPO H5. CÓDIGO DE DOCUMENTO QUE AGRUPA LAS VARIABLES

Se consignará el código del documento al que pertenece la variable a declarar (tractor, automóvil, buseta, entre otros).

Para esta información utilizar tabla “Documentos y Certificados”.

CAMPO H6. NÚMERO DOCUMENTO


Número del documento al que pertenece la variable o consecutivo que identifica a que conjunto pertenece la variable.

La cantidad comercial declarada en la línea de la declaración cuando corresponda, deberá coincidir con la cantidad de conjuntos declarados en este bloque.

CAMPO H7. CÓDIGO DE VARIABLE

Se consignará el código de la variable que identifica las características de las mercancías.

Para vehículos, se declarará el Número Clase Tributaria, el Año Modelo, número de identificación del vehículo (VIN, serie, chasis) el color, la cantidad de puertas, entre otros.

Para esta información utilizar tabla “Metadatos Códigos (Variables)”

CAMPO H8. DESCRIPCIÓN DE LA VARIABLE

Debe indicarse la información de la variable.

Variables requeridas en la importación de vehículos

Se establecieron 5 grupos en la Tabla Metadatos “Tipo de Objeto” numerados del 1001, 1003, 1005, 1007 al 1008, los cuales contienen las diferentes variables a declarar en la importación de vehículos. Cada grupo de variables se definió según los tipos de carrocerías (clasificación establecida en la directriz DONT-SAAT-1108-2003 (Dirección General de Tributación), las cuales se asocian a una partida arancelaria (10 dígitos).

Algunas de las variables están ligadas a un “Universo de Valores Posible”, lo que quiere decir que existe para ellas un código metadata y un valor posible para ese código. Dicha información se encuentra en la tabla “Metadatos” -“Código”.

A. Para determinar a que grupo se asocia una carrocería, se debe de ingresar a:

1. Datos Básicos DB.2. DB Documentos.3. Trabajar con certificados.4. Tipo (se selecciona “variables”) y aparecen los nombres de los certificados de variables o grupos de

variables, se selecciona el grupo relacionado con vehículos y se presiona el icono “Detalle”, en donde aparecerán las carrocerías que pertenecen a ese grupo.

B. Para determinar a que partida arancelaria se asocia un grupo de variables (Documento Obligatorio), se debe de ingresar a:

1. Datos Básicos DB.2. DB Documentos.3. Documentos Obligatorios.4. Tipo de Obligatoriedad (Por partida).5. Rango de Partida (clasificación arancelaria de la carrocería a 10 dígitos).6. Certificado (el número del grupo 1001, 1003, 1005, 1007 al 1008).7. Código de Excepción (0017).

C. Para determinar las variables de cada grupo, se debe de ingresar a:

1. Metadatos.


2. Tipos de Objeto (Grupos de variables 1001, 1003, 1005, 1007 al 1008).3. Se ingresa al grupo que corresponda y aparece el listado de variables requerido en ese grupo, por

ejemplo, marca, modelo, estilo etc.4. Para determinar cuales variables tienen universo de valores posibles, se ingresa a “Códigos”, se

busca la variable de vehículos y se presiona el icono “Valores Posibles”, en donde aparecerá para esa variable las características a seleccionar según corresponda. Por ejemplo se selecciona la variable MARCAVEH (marca de vehículos), luego “Valores Posibles” y se despliega una pantalla con todas las marcas registradas ( 1 Foredil, 2 Astra, 3 Kobelco etc).


Bloque I. Datos de Exoneraciones - exoneraciones por líneas

Incluye la información de las liberaciones de impuestos que deben aplicarse a cada línea del DUA.


CAMPO I1. CÓDIGO DE ADUANA



CAMPO I2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE




CAMPO I3. AÑO PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO I4. NÚMERO DE LÍNEA

Número de línea del DUA con el cual está asociada la liberación.

CAMPO I5. CÓDIGO DE LIBERACIÓN

Código establecido para la exoneración que se aplica a la línea del DUA o al DUA.

Para esta información utilizar tabla “Liberaciones”

CAMPO I6. CÓDIGO DE EXCEPCIÓN PARA EL CONTROL DE LA PRESENTACIÓN DE DOCUMENTOS ASOCIADOS A LA EXONERACIÓN

Debe indicarse el código de excepción a utilizar que este asociado al código de exención a aplicar.

Para esta información utilizar tabla “Maestro de códigos de excepciones a documentos obligatorios”.


Bloque J. Datos de Contenedores

Para importación aplica cuando es VAD (Verificación Aduana Distinta), DAD (despacho aduana distinta), despacho anticipado en la modalidad de transporte marítimo y con asociación posterior en terrestre y cuando el número de movimiento de inventario tenga asociado una autorización de permanencia de mercancía a bordo de la UT.

Lo anterior con la excepción en ambos casos de mercancía a granel o bultos sueltos no contenidos en UT.


CAMPO J1. CÓDIGO DE ADUANA


CAMPO J2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE, ORDEN



CAMPO J3. AÑO PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO J4. SECUENCIADOR DEL CONTENEDOR

Número secuencial asignado a los contendores dentro del DUA.

CAMPO J5. NÚMERO CONTENEDOR

Se consignará el número de contenedor o furgón. Compuesto el número por el prefijo alfabético, la identificación numérica compuesta por 6 caracteres y el dígito verificador cuando se trate del formato AAAA-999999-9 cuando así lo indique el calificador de la UT.

En el régimen de importación, corresponderá al número de UT registrado en el manifiesto de carga de ingreso con excepción de la forma de DAD y VAD cuando la modalidad de transporte de ingreso es aérea.

CAMPO J6. PRECINTO / MARCHAMO

Se consignará el número de precinto del contenedor. Si tiene más de uno, se consignarán en las casillas adicionales creados a tal fin.

Es obligatorio, cuando el calificador de la UT así lo indique, excepto cuando el número de movimiento de inventario tenga asociado una autorización de permanencia de mercancía a bordo de la UT

CAMPO J7. CALIFICADOR DEL CONTENEDOR


Se consignará el código que califica el contenedor. Por ejemplo: Seco, Refrigerado, Abierto.

Para esta información utilizar tabla “Calificadores de equipo”

CAMPO J8. TAMAÑO DEL CONTENEDOR

Se debe indicar el código del tamaño del contenedor, según corresponda: 40 pies, 20 pies, 45.

Para esta información utilizar tabla “Tamaño de contenedores.

CAMPO J9. PRECINTOS

Se consignará el número del precinto adicional.

CAMPO J10. PRECINTOS


CAMPO J11. PRECINTOS



Declaración del Valor Aduanero.

Bloque K. Encabezado – Características de la Transacción y del Intermediario

Datos del DUA de conformidad al Acuerdo Regional del Reglamento Centroamericano de Valoración de Mercancías Decreto Ejecutivo Nº 32082 COMEX-H.

En este bloque se registrarán como Características de la Transacción, los siguientes temas relacionados con la Valoración Aduanera:

a) La forma de envío de la mercancía a través de uno o varios envíos, b) El número de contrato marco, de existir, del cual se derivan dos o más facturas

comerciales que amparan las importaciones, c) La Forma de Pago que aplique para la transacción comercial de que se trata, así

como si la existencia de Vinculación entre el vendedor y el comprador influyó en la fijación del precio pagado o por pagar.

De igual forma se registrará la información relacionada con el intermediario de la transacción comercial.

Una declaración del valor solo podrá amparar facturas de un mismo proveedor, con igual naturaleza, iguales condiciones de la transacción (artículo 8 acuerdo GATT) e igual condición de Entrega (incoterms).

En el caso de que se tengan varios proveedores, o distintas naturalezas, o varios grupos de condiciones de transacción o varias condiciones de entrega (incoterms), se deberán presentar varias Declaraciones de Valor (DVA), cada una de ellas cumpliendo con los requisitos del párrafo anterior.

Los Casillas 19, 20 y 21 de este bloque serán obligatorios cuando en el Bloque XVIII “Condiciones” de la Transacción por Línea del DUA se declare una condición de vinculación.


CAMPO K1. CÓDIGO DE ADUANA


Para esta información utilizar tabla 27 “Aduanas”

CAMPO K2. NÚMERO DE ENVÍO U ORDEN DEL DECLARANTE




CAMPO K3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE



Ejemplo: 2006

CAMPO K4. NÚMERO DE PROVEEDOR


CAMPO K5. FORMA / TIPO DE ENVÍO

En esta campo se debe digitar el código del tipo de envío aplicado a la mercancía, según corresponda: F=Fraccionado; T=Total.

F: Envío Fraccionado de mercancía. Se aplica este código cuando la mercancía es ingresada a territorio nacional mediante envíos separados en diferentes embarques.

T: Envío total de la mercancía, cuando el ingreso de la mercancía se realiza por medio de un solo envío.

CAMPO K6. NÚMERO DEL CONTRATO U OTRO DOCUMENTO

Se consignará, en caso de existir, el número de contrato de comercialización o de otro documento que sustente la transacción en caso de existir.

Este contrato no corresponde a la factura comercial, sino a un acuerdo establecido entre las partes que complemente la transacción entre el comprador y vendedor.

Ejemplo de otros documentos: número de contrato de instalación de una planta de producción o fabricación de maquinaria y equipo.

CAMPO K7. FECHA DEL CONTRATO U OTRO DOCUMENTO

Se consignará, en caso de existir un contrato, la fecha del contrato de comercialización o de otro documento, señalado en el campo anterior, en el formato: año, mes y día Formato (AAAA-MM-DD).

CAMPO K8. CÓDIGO DEL TIPO DE INTERMEDIARIO

Se consignará el código del tipo de intermediario, según lo definido en la tabla “Nivel de Intermediario”.

Código Descripción01 Sin Intermediario02 Comisionista de Venta03 Comisionista de Compra04 Corredor05 Broker06 Otro

CAMPO K9. OTRO TIPO DE INTERMEDIARIO

Se describirá el tipo de intermediario, si en la campo 8 se registró el código 06 correspondiente a “Otro tipo de intermediario”.


CAMPO K10. RAZÓN SOCIAL O NOMBRE Y APELLIDOS DEL INTERMEDIARIO

Se consignará el nombre o razón social del intermediario, según sea persona física o jurídica. Este CAMPO es obligatorio si se seleccionaron los códigos del 02 al 06 de la tabla Tipo de Intermediario. Esta campo es obligatoria si el código indicado en la campo 8 anterior es diferente de 01 (sin intermediario).

CAMPO K11. PAÍS DE RESIDENCIA DEL INTERMEDIARIO

Se consignará el código del país donde reside el intermediario.

Este campo es obligatorio si se seleccionaron los códigos del 02 al 06 de la tabla “Tipo de Intermediario”.

Para esta información utilizar tabla “Países“

CAMPO K12. DIRECCIÓN DEL INTERMEDIARIO

Se consignará la dirección del intermediario señalando: avenidas, calles, código de área, país, ciudad, teléfono y fax.

Este campo es obligatorio si se seleccionaron los códigos del 02 al 06 de la tabla “Tipo de Intermediario”.

CAMPO K14. OBSERVACIONES

Se refiere a las observaciones que se estime conveniente informar en relación a este bloque.

CAMPO K16. FORMA DE PAGO

Se consignará el código de la forma de pago utilizada por el comprador al vendedor con base en la Tabla “Tipo de Pago”.

Ejemplo: Pago en efectivo sin intervención bancaria, carta de crédito, Cash on Delivery, Cobranza documentaria.

CAMPO K19. INFLUENCIA DE LA VINCULACIÓN

S: Se consignará “S” si la vinculación influyó en el precio pagado o por pagar de las mercancías importadas.

La influencia de la vinculación en el precio de compraventa entre empresas vinculadas, se puede determinar entre otros factores, a partir de la comparación del precio disminuido que otorga el vendedor al comprador vinculado contra el precio que dicho vendedor concede por la misma mercancía a un comprador con el cual no le une vinculación alguna, conocido éste como valor criterio.

La aplicación del valor criterio (precio o valor de transacción de una mercancía idéntica o similar adquirida por un comprador no vinculado con el vendedor), podría reflejar una diferencia sustancial en el precio respecto del precio de la mercancía adquirida por el comprador vinculado, considerándose como idénticos entre ambas transacciones factores tales como: condiciones de pago (de contado, adelantado, crédito, etc.), cantidad de compra, nivel comercial, etc.

De lo anterior se deduce, que la diferencia existente en el precio de la mercancía adquirida por el comprador vinculado, tiene como justificante la vinculación existente entre las partes vinculadas del contrato de compraventa.


N: Se consignará “N” si la vinculación no influyó en el precio pagado o por pagar de las mercancías importadas. Artículo 15 GATT.

Por ejemplo procede el examen de las circunstancias de la compraventa (transacción) entre el vendedor y el comprador vinculados, lo que permite establecer la forma en que tengan organizada su relación comercial y la manera en que se establece el precio. En este sentido es importante revisar, aspectos tales como:

a. Cuando el comprador compra al vendedor y éste le vende como si no existiera entre ellos vinculación alguna, quedaría demostrado que el hecho de estar vinculados no influye en el precio, o con el modo en que el vendedor ajuste los precios de venta a compradores no vinculados con él, quedaría demostrado que la vinculación no ha influido en el precio.

b. Otro ejemplo sería el demostrar que con el precio se alcanza a recuperar todos los costos y se logra obtener un beneficio que está en consonancia con los beneficios globales realizados por la empresa en un período de tiempo representativo (calculado, por ejemplo, sobre una base anual), en las ventas de mercancías de las misma especie o clase, con lo cual quedaría demostrado que el precio no ha sufrido influencia.

CAMPO K22. CONDICIONES O TÉRMINOS DE COMPRA VENTA

Se consignarán las condiciones de compraventa de las mercancías según los términos comerciales que aplique de conformidad con las INCOTERMS. El total de las facturas asociadas a la declaración de valor deben poseer la misma condición de entrega. En caso de no ser así, deben incluirse tantas declaraciones de valor como condiciones de entrega diferentes se tengan.

Ejemplo:

Código DescripciónEXW: EXWORKS (En fábrica)FCA: Free Carrier (Franco Transportista)FAS: (Franco costado del buque)FOB: (Franco a bordo del buque)C y F: (Costo y Flete)CIF: (Costo Seguro y Flete)CIP: (Transporte y seguro pagado hasta el puerto de destino convenido)CPT: (Transporte pagado hasta el lugar de destino convenido)DAF: (Entrega en frontera)DDP: (Entrega con Derechos e Impuesto Pagos)DDU: (Entrega con Derechos e Impuestos No Pagos)DEQ: (Entrega sobre muelle con Derechos e Impuestos Pagos)DES: (Entrega sobre buque puerto destino convenido)

Para esta información utilizar tabla ”Condiciones de entrega“ de las tablas de Códigos Generales”.

Transmisión de la Declaración del Valor en Aduana en función de la Condición de Entrega:

Cuando existan facturas o contratos amparados a distinta Condición de Entrega (Incoterm), con una misma Naturaleza de la Transacción e igual Condición de la Transacción, se debe transmitir un solo mensaje del DUA y de la DVA en función de la Condición de Entrega (Incoterm).

CAMPO K23. NATURALEZA DE LA TRANSACCIÓN

Código correspondiente a la naturaleza de la transacción.


Ejemplo: Código 03 Compra personales de viajeros.

Para esta información utilizar tabla ”Naturaleza de la Transacción”.

Transmisión de la Declaración del Valor en Aduana en función de la Naturaleza de la Transacción:

a. Naturaleza de la Transacción, Condición de Entrega y Condición de la Transacción, iguales.

Cuando existan facturas o contratos amparados a la misma Naturaleza de la Transacción (Ej.: compra/venta a precio firme, compra/venta con cláusula de revisión de precios, suministros gratuitos, importación en alquiler o leasing etc.), para los que prevalece la misma Condición de Entrega (Incoterm) y la misma Condición de la Transacción (Ej.: vinculación, restricción, reversión), se debe enviar un solo mensaje del DUA y de la DVA, en función de la Naturaleza de la Transacción.

b. Naturaleza de la Transacción distinta , Condición de Entrega igual o distinta y Condición de la Transacción igual o distinta.

Cuando existan facturas o contratos amparados a distinta Naturaleza de la Transacción, con Condición de Entrega igual o distinta con Condiciones de la Transacción distintas o iguales, se deben enviar distintos mensajes del DUA y de la DVA, como tantas naturalezas existan en función de la Naturaleza de la Transacción.

c. Naturaleza de la Transacción distinta, Condición de Entrega y Condición de la Transacción igual o distinta.

Cuando existan facturas o contratos amparados a distinta Naturaleza de la Transacción, con Condición de Entrega (Incoterm) distinta o iguales, Condiciones de la Transacción distintas o iguales, se deben enviar distintos mensajes del DUA y de la DVA, en función de la Naturaleza de la Transacción.

CAMPO K24. MONTO DEL CONTRATO

Se consignara el monto total del contrato de comercialización que ampara la compra total, en la moneda pactada, distinto de la factura comercial por embarque.

Esta campo será obligatoria cuando la forma de envío sea Fraccionado.

(*): Para las nacionalizaciones de bienes de zonas francas o ventas locales de zonas francas por tratarse de una importación definitiva SI se debe pedir el llenado de todos los datos de las casillas de este bloque.


Bloque L. Líneas de la Declaración del Valor en Pesos Centroamericanos

En este bloque se indicará la suma del valor por línea de factura de la mercancía a desalmacenar en Pesos Centroamericanos. El valor se obtiene de multiplicar la cantidad de la mercancía por su precio unitario. Si la moneda pactada es distinta al Peso Centroamericano, al resultado de dicha operación aritmética se le debe aplicar el Tipo de Cambio a la moneda pactada, en los términos establecidos por la legislación vigente. Cuando al DUA de importación se acompañe de más de una factura, el monto a declarar por líneas corresponderá a la sumatoria de los valores por ítem de cada factura.


CAMPO L1. CÓDIGO DE ADUANA



CAMPO L2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE Se consignará el número del envío asignado por el declarante a la operación que está llevando a cabo.


CAMPO L3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO L4. NÚMERO DE PROVEEDOR


CAMPO L5. NÚMERO DE LÍNEA

Número de línea del DUA con el cual esta asociada.

CAMPO L8. NÚMERO DE RESOLUCIÓN DE AJUSTE

Se consignará el número de resolución administrativa aduanera de Ajuste al precio pagado o por pagar, emitida por la Dirección General de Aduanas; derivada de la relación comercial entre el comprador y vendedor, vigente al momento de aceptación del DUA.

CAMPO L9. FECHA DE RESOLUCIÓN DE AJUSTE Se consignará la fecha de la resolución de ajuste. Formato: AAAA-MM-DD

CAMPO L10. MONTO POR ÍTEM DE LA FACTURA EN PESOS CENTROAMERICANOS


Se indicará la suma del valor por ítem de factura de la mercancía a desalmacenar en Pesos Centroamericanos por número de proveedor.

El valor se obtiene de multiplicar: la cantidad del producto (CAMPO 10) por el precio unitario del producto (CAMPO 11 del Bloque VI Datos de las líneas de la factura en la moneda pactada.

Si la moneda es distinta al dólar (USD) el resultado de dicha operación aritmética se convertirá a pesos centroamericanos con base en el tipo de cambio de la moneda pactada.

Si la moneda pactada es dólar (USD) el monto resultante de la multiplicación (cantidad por precio del ítem) se consignará.

Cuando el DUA de importación se acompañe de más de una factura o contrato de compraventa, el monto a declarar corresponderá a la sumatoria de los valores del mismo ítem de la o las facturas de un mismo proveedor.



Bloque M. Condiciones de la Transacción por línea del DUA

En este bloque se indicarán las distintas Condiciones de la Transacción, por línea del DUA con la cual está asociada la condición, que ha influido en la fijación del precio pagado o por pagar de las mercancías a desalmacenar, con base en el alcance dado en el artículo 1° del Acuerdo sobre Valor en Aduanas de la OMC.

Toda Condición de la Transacción contenida en la tabla Condiciones de la Transacción, se deberá declarar su respectivo código en la campo (6) de este bloque.

Cuando la Condición de la Transacción es de tipo cuantificable, entre ellas: Prestaciones o Contraprestación, Pagos Indirectos, Descuentos Retroactivos, Reversiones al proveedor, Cánones y Derechos de Licencia, el monto de dicha Condición debe declararse en la campo (9) Monto de la Condición, de este bloque.

Si existen Condiciones de la Transacción no cuantificables, tales como Restricciones y Vinculación (códigos 01 y 07), respectivamente, dichos códigos se declararan en la campo (6).

La declaración de una Condición de la Transacción de tipo cuantificable en la campo 6, conlleva a la declaración en el Bloque XIV de Adiciones y Deducciones por Línea del DUA del código que se le relacione a nivel de la campo (6) ADDCOD*, código registrado en la tabla de Adiciones y Deducciones. En cuanto al monto de dicha condición cuantificable, el mismo se deberá declarar en la campo (7) del citado bloque de Adiciones y Deducciones.

La relación de los códigos de Condiciones de la Transacción de tipo cuantificable con sus homólogos de la tabla de Adiciones y Deducciones es la siguiente:

Código 02 de Condiciones con el código 0102 de Monto de la Condición, Código 03 de Pagos Indirectos con el código 0100 de Pagos Indirectos, Código 04 de Descuentos Retroactivos con el código 0101 de Descuentos Retroactivos, Código 05 de Reversiones con el código 0103 de Monto de la Reversión, Código 06 de Cánones con el

código 0114 de Cánones relacionados con las mercancías importadas y Código 07 de Derechos de Licencia con el código 0115 de Derechos de Licencia relacionados con las

mercancías importadas.


CAMPO M1. CÓDIGO DE ADUANA



CAMPO M2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE




CAMPO M3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE



CAMPO M4. NÚMERO DE PROVEEDOR


CAMPO M5. NÚMERO DE LÍNEA

Número de línea del DUA con el cual esta asociada la condición.

CAMPO M6. CONDICIÓN DE LA TRANSACCIÓN

Se consignará por línea del DUA, el código de la Condición de la Transacción, cuantificable o no.

Se debe de utilizar la tabla “Condiciones de la Transacción”:

Código Descripción01 Restricciones02 Condición o contraprestación03 Pagos indirectos 04 Descuentos retroactivos 05 Reversiones al proveedor 06 Cánones 07 Derechos de licencia (regalías)08 Vinculación: si una de ellas ocupa cargos de responsabilidad o dirección en una

empresa de la otra;09 Vinculación: si están legalmente reconocidas como asociadas en negocios;10 Vinculación: si están en relación de empleador y empleado;11 Vinculación: si una persona tiene, directa o indirectamente, la propiedad, el control

o la posesión del 5 por ciento o más de las acciones o títulos en circulación y con derecho a voto de ambas;

12 Vinculación: si una de ellas controla directa o indirectamente a la otra;13 Vinculación: si ambas personas están controladas directa o indirectamente por una

tercera;14 Vinculación: si juntas controlan directa o indirectamente a una tercera persona; o15 Vinculación: si son de la misma familia.

Transmisión de la Declaración del Valor en Aduana en función de la Condición de la transacción:

Cuando existan facturas o contratos amparados a distintas Condiciones de la Transacción e igual Naturaleza de la Transacción, se deben transmitir distintos mensajes del DUA y de la DVA agrupando las facturas o contratos que contengan idéntica Condición de la Transacción.

CAMPO M7. NÚMERO DE LÍNEA DE CONDICIÓN

Si existe más de una Condición de la Transacción para la misma línea del DUA, con igual Naturaleza y Condición de la transacción e Incoterm, se debe indicar por cada Condición un número consecutivo, iniciando con el número 01.


Ejemplo: Si la venta está condicionada a dos tipos de Condiciones, una que restringe la venta fuera de Costa Rica y la segunda que restringe la venta antes de una fecha determinada, se deberá indicar para la primera restricción ”No venta fuera de Costa Rica” el número consecutivo 01 y número consecutivo 02 para la restricción “No venta antes de una fecha determinada”.

CAMPO M8. DESCRIPCIÓN DE LA CONDICIÓN DE LA TRANSACCIÓN

Se describirá la Condición de la Transacción, cuantificable, de acuerdo con el código que se declaró en la campo M6 “CONDICION*”.

CAMPO M9. MONTO EN PESOS CENTROAMERICANOS DE LA CONDICIÓN CUANTIFICABLE

Obligatorio consignar el monto en Pesos Centroamericanos para los códigos Nº 02, 03, 04, 05 06 y 07 de Condición de la Transacción cuantificable.



Bloque N. Adiciones y deducciones por línea del DUA

En este bloque se declararán en la campo 6 los códigos de Adición y Deducción al Precio Pagado o por Pagar, registrados en la Tabla de Adiciones y Deducciones y su monto respectivo, en Pesos Centroamericanos en la campo 7.

Los montos correspondientes a los códigos de Adición 0116, 0117 y 0118 se validan con el monto declarado en la campo 26 (Monto del Flete), el monto correspondiente al código de Adición 0119 se valida con el monto declarado en la campo 25 (Monto de Seguro), los montos correspondientes a los restantes códigos de la tabla de Adiciones y Deducciones se validan con los montos declarados en la campo 27(Monto de Ajustes y Otros Gastos), Casillas registrados en el Bloque III de Líneas de Mercancías del DUA.

Además, los montos correspondientes a los códigos de Adición 0100, 0101, 0102, 0103, 0114 y 0115, deben validarse con los montos declarados en la campo 9 del Bloque Declaración del Valor - Condiciones de la Transacción.

Para esta información utilizar tabla de Adiciones y Deducciones.

Este bloque no aplica para DUAs simplificados.

CAMPO N1. CÓDIGO DE ADUANA



CAMPO N2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE



CAMPO N3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO N4. NÚMERO DE PROVEEDOR


CAMPO N5. NÚMERO DE LÍNEA

Número de línea del DUA con el cual está asociada la adición o deducción.

CAMPO N6. ADICIÓN O DEDUCCIÓN AL PRECIO PAGADO O POR PAGAR


Se declarará el código de la Adición o Deducción al precio pagado o por pagar, registrado en la Tabla de Adiciones y Deducciones DBAdiDed, en la medida que los mismos sean pagados por el comprador y no estén incluidos en el precio.

Para esta información utilizar tabla “Adiciones y Deducciones” .

CAMPO N7. MONTO EN PESOS CENTROAMERICANOS DE LA ADICIÓN O DEDUCCIÓN

Se declarará el monto en Pesos Centroamericanos de la Adición o Deducción al precio pagado o por pagar, asociando para la misma línea del DUA y línea de factura, el código del tipo de Adición o Deducción indicado en la campo (6) ADDCOD de este bloque. Debe ser mayor que cero.



Bloque O. Otros Gastos a Deducir por línea del DUA

Cuando se declare en el Bloque XIV se declarará en la campo 6 el código 0124 correspondiente a Otras Deducciones al Precio Pagado o por Pagar, registrado en la Tabla de Adiciones y Deducciones, también corresponde indicar el monto respectivo, en Pesos Centroamericanos en la campo 8 de este Bloque.


CAMPO O1. CÓDIGO DE ADUANA

Código correspondiente a la aduana de control del DUA. Utilizar tabla “Aduanas”

CAMPO O2. NÚMERO DE ENVÍO U ORDEN DEL DECLARANTE



CAMPO O3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL MENSAJE


CAMPO O4. NÚMERO DE PROVEEDOR


CAMPO O5. NÚMERO DE LÍNEA

Número de línea del DUA con el cual está asociado el gasto.

CAMPO O6. SECUENCIADOR DE OTROS GASTOS DEDUCIBLES POR NÚMERO DE LÍNEA

De existir más de un monto a deducir al precio pagado o por pagar por concepto de “Otros Gastos Deducibles“. Se le asignará a cada rubro de Otros Gastos Deducibles, un número secuencial.

Ver tabla adiciones y deducciones.

CAMPO O7. NOMBRE DE OTRO GASTO DEDUCIBLE

Se consignará el nombre del tipo de gasto a deducir.

Ejemplo: Comisión de Compra, Descuento por Pago Anticipado.

CAMPO O8. MONTO EN PESOS CENTROAMERICANOS DE OTROS GASTOS

Se consignará en pesos Centroamericanos el monto deducible del precio pagado o por pagar.


CAMPO O9. CÓDIGO DE DEDUCCIÓN AL PRECIO PAGADO O POR PAGAR

Se declarará el código 0124 de Deducción al precio pagado o por pagar, registrado en la Tabla de Adiciones y Deducciones, cuando existan otros montos a deducir al Precio Pagado o por Pagar” no contemplados en el “Bloque de Adiciones y Deducciones, tales como : Cargo por Comisión de Compra, Monto por Descuento admisible (excepto el Retroactivo), etcétera.

Para esta información utilizar tabla “Adiciones y Deducciones”.



Bloque P. Documento de Tránsito. Datos Complemento para Tránsito

Para importación se utilizará en la forma de despacho DAD (Despacho Aduana Distinta), VAD (Verificación Aduana Distinta), modalidad Golfito y tienda libre.


CAMPO P1. CÓDIGO DE ADUANA


CAMPO P2. NÚMERO DE ENVÍO DEL DECLARANTE




CAMPO P3. AÑO DE PRESENTACIÓN DEL ENVÍO


CAMPO P4. MATRICULA DEL CABEZAL IDENTIFICACIÓN MEDIO DE TRANSPORTE

Se refiere al número de matrícula (placa) del medio de transporte cuando es una sola una unidad o a la matrícula del cabezal cuando las distintas partes son separables.

CAMPO P5. NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL REMOLQUE

Se debe consignar el número de identificación del remolque (chasis).

CAMPO P6. TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL TRANSPORTISTA

Se consignará el número de identificación legal del transportista responsable de movilizar las mercancías al lugar de destino. Cuando la identificación sea de tipo P o R deberán consignarse los primeros 12 dígitos del número.

Para esta información utilizar tabla “Documento Personal”.

CAMPO P7. Número IDENTIFICACIÓN DEL TRANSPORTISTA

Se consignará la identificación legal del transportista responsable de movilizar las mercancías al lugar de destino. Cuando la identificación sea de tipo P o R deberán consignarse los primeros 12 dígitos del número.

CAMPO P8. CÓDIGO DE LUGAR DE UBICACIÓN DE DESTINO


Se consignará el código asignado a la ubicación donde se recibirá la mercancía objeto de control aduanero.


CAMPO P9. TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL CONDUCTOR

Se consignarán el tipo de identificación legal del conductor responsable de movilizar las mercancías al lugar de destino.

Ejemplo. F: Cédula física.

Para esta información utilizar tabla “Documento Personal”.

CAMPO P10. NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN DEL CONDUCTOR

Se consignará el número de identificación legal del conductor responsable de movilizar las mercancías al lugar de destino. Cuando la identificación sea de tipo P o R deberán consignarse los primeros 12 dígitos del número.


Excepciones para algunos trámites especiales de Importación

Desalmacenaje de mercancías con dispensa en la Nota Técnica Nº 59

Información que deberá indicarse en el Bloque G. Documentos globales o por línea - documentos a presentar


Se consignará el código del documento 0059, que corresponde a la “Certificación de la Dispensa”, emitida por el MAG.


Se consignará el número de la certificación de la Certificación de la Dispensa”, emitida por el MAG.


Se consignará la fecha de vencimiento de la Certificación.


Se consignará la fecha de emisión de la Certificación.


Se consignará el código de país 188 (Costa Rica).


Se indicará el número de línea del producto, de acuerdo al orden en que se efectuó la transmisión de la certificación en el Tica (debe consultar la página Web), que corresponde a la línea del DUA que se asocia el documento.


Importación de vinos originarios de Chile con aplicación del tratado de libre comercio Costa Rica- Chile

Información que deberá indicarse en el Bloque G. Documentos globales o por línea - documentos a presentar (IMPDOC01)


Se consignará el código del documento 0237.

Debe enviarse la imagen de la circular.


Se consignará el número de la circular DNP-085-2004.


Se consignará la fecha de vencimiento de la Circular.


Se consignará la fecha de emisión de la Circular.




Este campo no deberá llenarse, porque el documento es manual y no automático.

Información que deberá indicarse en el Bloque I. Datos de Exoneraciones - exoneraciones por líneas

CAMPO G5. CÓDIGO DE EXONERACIÓN (liberación)

Se consignará el Código de Liberación 7.

CAMPO G6. CÓDIGO DE EXCEPCIÓN PARA EL CONTROL DE LA PRESENTACIÓN DE DOCUMENTOS ASOCIADOS A LA EXONERACIÓN

Se consignará el Código de Excepción 0226.


Importación de cerveza de México. Aplicación TLC Costa Rica- México (grupo Pampa CR., S.A.)





Se consignará el número del documento: 001-2005


Se consignará la fecha del documento: 2040-01-01


Se consignará la fecha de emisión del documento: 2001-10-01





Información que deberá indicarse en el Bloque I. Datos de Exoneraciones - exoneraciones por líneas (IMPEXO01)






Importación de cerveza de México. Aplicación TLC Costa Rica- México (grupo Distribuidora La Florida, S.A.)





Se consignará el número del documento: 001-2005


Se consignará la fecha de vencimiento del documento: 2040-01-01


Se consignará la fecha de emisión del documento: 2002-07-31











Medicamentos no sujetos a impuestos, excepto DAI



Se indicará el código del documento 0181 (este código referencia la factura sellada por el Ministerio de Salud o el FAD).

No deberá enviarse la imagen de la factura sellada dos veces, cuando ya ha sido incluida en el bloque de facturas.

La Nota Técnica 57 debe tramitarse por PROCOMER ante el Ministerio de Salud.


Este campo no deberá llenarse porque el documento es manual y no automático.



Se indicará el Código de Liberación 1.


Se indicará el Código de Excepción 0181.


Materias Primas para la fabricación de Medicamentos



Se indicará el código del documento 0240, que se refiere a la “Declaración jurada del importador manifestando que se trata de mercancía exceptuada del 1% según la Ley 6946 artículo 4 inciso ch) "equipos medico-quirúrgicos, las medicinas y las materias primas para la fabricación de las mismas en el país"

Debe enviarse la imagen de la Declaración jurada.


Este campo no deberá llenarse porque es manual y no automático.







Importación de Zapatos Escolares



Se indicará el código del documento 0188, que se refiere a la “Declaración jurada del importador respecto al precio de venta al consumidor final de zapatos escolares"

Debe enviarse la imagen de la Declaración jurada.


Este campo no deberá llenarse.







Desalmacenaje de mercancías con nota exoneración genérica aprobada


Casilla G5. Código de Documento

Se indicará el código del documento 0209.

Casilla G6. Número de Documento

Se indicará el número de la nota de exoneración dado por la Dirección de Exenciones.

Casilla G7. Fecha de Vencimiento Formato: AAAA-MM-DD

Se indicará la fecha de vencimiento de la Nota de Exoneración.

Casilla G8. Fecha de Emisión Formato: AAAA-MM-DD

Se indicará la fecha de emisión de la Nota de exoneración

Casilla G9. País de Emisión

Se indicará el código de país 188 (Costa Rica).

Casilla G10. Número de línea del documento automático


En el Bloque G. Documentos globales o por línea - documentos a presentar (IMPDOC01)

Debe ingresar los datos de las casillas 5 al 8 con la misma información asignando el código de imagen 0228.


Casilla I5. Código de Exoneración (liberación)

Se indicará el Código de Liberación asignado por la Dirección de Exenciones para este fin.

Casilla I6. Código de Excepción para el control de la presentación de documentos asociados a la exoneración.



Importación con solicitud con nota genérica de exención de tributos de importación para levante con garantía





Se indicará el número de la solicitud asignado por la Dirección de Exenciones.


Se indicará la fecha de vencimiento de la solicitud.


Se indicará la fecha de emisión de la solicitud






Se debe ingresar los mismos datos de las casillas 5 al 8 con igual información, asignando el código de imagen 0227.

Información que deberá indicarse en el Bloque IX. Datos de Exoneraciones - exoneraciones por líneas (IMPEXO01)






Importación con exoneración de los derechos arancelarios de importación DAI, para las pequeñas industrias





Se indicará el número de la nota de exoneración aprobada por el Departamento de exenciones.


Se indicará la fecha de vencimiento de la nota de exoneración.


Se indicará la fecha de emisión de la nota de exoneración.













Importación con solicitud de exoneración con un monto máximo de DAI para pequeña industria no aprobada para levante con garantía



Se indicará el código del documento 0225

Casilla G. Número de Documento

Se indicará el número de la solicitud.


Se indicará la fecha de vencimiento de la solicitud.


Se indicará la fecha de emisión de la solicitud.






Debe ingresar los datos de las casillas 5 al 8 con la misma información asignando el código de imagen correspondiente.







Importación con nota de exoneración de tributos concreta (aprobada)





Se indicará el número de la Nota Exoneración asignado por el departamento de exenciones.




Se indicará la fecha de emisión de la Nota de exoneración.






Debe ingresar los datos de las casillas 5 al 8 con la misma información asignando el CODIGO DE IMAGEN 0226.







Importación con solicitud y autorización concreta de exención de tributos no aprobada por el Departamento de Exenciones





Se indicará el número del documento emitido por la Dirección de Exenciones.


Se indicará la fecha de vencimiento del documento emitido por la Dirección de Exenciones.


Se indicará la fecha de emisión del documento emitido por la Dirección de Exenciones.






Se debe ingresar los mismos datos de las casillas 5 al 8 con igual información, asignando el CODIGO DE IMAGEN 0230.







Importación con solicitud para la compra sin el pago del impuesto general sobre las ventas (compra autorizada individual) Dirección General de Tributación, Administración de Grandes Contribuyentes y Regional Tributaria de San josé





Se indicará el número del certificado o documento (nota de exoneración) dado por TRIBUTACION.










Debe ingresar los datos de las casillas 5 al 8 con la misma información asignando el CODIGO DE IMAGEN 0235.



Se deberá indicar el código de Liberación siempre será 3.




Importación con autorización para la compra sin el pago del impuesto general sobre las ventas y el selectivo de consumo (compra autorizada ordenes especiales individuales) emitidas por la Dirección General de Tributación Directa Ministerio de Hacienda. Carta abierta o compra autorizada





Se indicará el número del certificado o documento (nota de exoneración) dado por la Tributación.


Se indicará la fecha de vencimiento de la Nota de Autorización.






Este campo no deberá llenarse. Aplica para N.T.





Se deberá indicar el Código de Liberación siempre será 3.




Importación con autorización para la compra sin el pago del impuesto general sobre las ventas y selectivo de consumo (compra autorizada, órdenes especiales abiertas, carta abierta) emitida por la Dirección General de Tributación.





Se indicará el número del documento emitido por la Dirección General de Tributación.


Se indicará la fecha de vencimiento del documento emitido por la Dirección General de Tributación.


Se indicará la fecha de emisión del documento emitido por la Dirección General de Tributación.









Se indicará el Código de Liberación 3, asignado para este fin.




Errores de mayor frecuencia

CODIGO DE

ERRORDESCRIPCION DEL ERROR EXPLICACION DEL ERROR

0001 Número de carpeta de agencia ya ha sido numerada

El número de DUA utilizado por el declarante ya existe en el sistema TICA para esa empresa y ese mismo año

0006 Año de presentación del DUA inválido El año de presentación no puede ser inferior al año en que se está enviando el mensaje, debe ser el mismo año

0010 Número documento de importador/ exportador inválido

Cédula no se ha registrado. Caso Golfito

0019 Naturaleza de la transacción inválida Código inválido. 0027 Documento factura no tiene factura

asociada en bloque facturas La factura a asociar debe estar declarada en el bloque de facturas

0028 Peso neto inválido La sumatoria del peso neto declarado por línea no coincide con el peso neto total

0029 Peso bruto inválido La sumatoria del peso bruto por línea no coincide con el peso bruto total

0031 Cantidad unidades físicas inválido La suma no puede ser 00034 Valor en aduanas inválido El valor en aduanas no puede ser inferior a 0 o dejarlo

en blanco (no poner valor). CAMPO 210042 Número ítem inválido Número de línea de DUA inválido, debe empezar en 1

e ir aumento y debe rellenarse con ceros a la izquierda. Ej. 0001

0044 Clase de bultos inválido Código de bulto seleccionado incorrecto0045 Código partida-apertura invalida o no

vigente/IVA no conocido Partida no existe o no está en el arancel.

0050 País adquisición inválido Código de país de adquisición incorrecto0051 Código de unidades de volumen físico

invalido Código seleccionado incorrecto

0053 Total de factura invalido El valor total de la factura no puede ser 0. También puede ser que el cálculo de todas las líneas del DUA no coincide con el total indicado en el encabezado del DUA. También por la relación de líneas de detalle del DUA con todas las líneas de la factura asociadas a una línea particular del DUA.

0062 Código de unidad comercial invalido Código seleccionado incorrecto0066 Partida no existe o no es vigente Debe verificarse que la partida esté en el arancel y que

esté vigente a la fecha de envío del mensaje0081 Código estado de mercancía inválido Código seleccionado incorrecto0082 Partida requiere código control

documentos para certificados No indicaron los documentos obligatorios asociados a la partida

0084 Código de control de documentos y certificados inexistente

Se esta declarando un código de documento que no corresponde.

0101 Total unidades física diferente de suma en ítems

La sumatoria de las unidades físicas declarada en las líneas de mercancías no coincide con el total de las unidades físicas declarado

0102 Total unidades comerciales diferente de suma en ítems

La sumatoria de las unidades comerciales declarada en las líneas de mercancías no coincide con el total de las unidades comerciales declarado

0109 Total valor en aduana incrementado no coincide con suma de ítems

La suma del valor en aduanas especificado en todas las líneas del DUA no coincide con el valor en aduanas


declarado a nivel de encabezado del DUA.0116 Valor en aduana menor que

seguro+flete+valor factura El valor en aduana es inferior a la suma del seguro, el flete y el valor en factura.

0119 Código certificado obligatorio no registrado Aplica para el DUA un documento obligatorio, según partida arancelaria, régimen-modalidad, exención o acuerdo que no fue declarado.

0129 Peso neto diferente a cantidad de volumen físico en kilos

Este control aplica solo para kilos. La cantidad en kilos no puede ser diferente del peso neto. El dato indicado en la campo 31 de las líneas del DUA (bloque IMPDET01) debe ser igual al dato indicado en la campo 35, cuando se selecciona Kilos en la campo 32.

0130 Código control documentos no tiene relación con partida declarada

Se declara o No declara un código de documento que no corresponde al CODI_CER asociado a la partida declarada. El valor del CODI_CER se realiza a nivel de la línea del DUA y solo debe indicarse cuando exista un documento obligatorio que este relacionado con una partida arancelaria.

0163 Código de documento de carga inválido El código de documento carga seleccionado es incorrecto

0180 Número ítem indicado en archivo documentos no existe en el archivo de series

En el Bloque de documentos se esta indicando un número de línea que no existe en el bloque de líneas del DUA (IMPDET01).

0181 Fecha de vencimiento de documento/certificado invalido

La fecha no debe ser inferior a la vigente

0190 Variable obligatoria de certificado variable no indicada

En el bloque de variable (IMPCER01), utilizado por ahora para variables de vehículos, para los diferentes grupos de variables tales como 1001, 1003, 1005, 1007 o 1008, hace falta alguna variable del grupo que se este utilizando. Si hace falta alguna variable definida en el grupo genera este error.

0198 Una serie de documento no puede tener dos códigos de documentos iguales

El documento no se puede asociar varias veces a la misma línea: se repite la línea y el código del documento varias veces.

0199 Se requiere Bloque Contenedores en permanencia a bordo

El estado del movimiento de inventario dice "permanencia a bordo" (en el contenedor), por lo que tiene que completar el bloque de contenedores.

0207 Ubicación invalida, no permitida en DUA asociado a manifiesto (estacionamiento)

Cuando el DUA NO es anticipado, es decir que el manifiesto ya fue oficializado, la unidad de transporte no puede estar en un estacionamiento transitorio para poder nacionalizarse, de ser así genera este error.

0209 El certificado viene a la partida y es del DUA

El documento se declaro a nivel de línea de DUA y este aplica a todo el DUA.

0210 El certificado viene al DUA y es de la partida

El documento se declaró a nivel de DUA (línea= 0000) y debe asociarse por línea de DUA.

0224 Modalidad incorrecta, movimiento inventario esta en abandono

Cuando el DUA es para rescatar mercancía en abandono debe seleccionar la modalidad "rescate"·

0273 Importe de gastos de transporte invalido El enlace a nivel de línea de las adiciones y las deducciones debe ser igual al total del DUA.

0275 Importe de seguro invalido Enlace a nivel de línea de la DVA (adicciones y deducciones) referente a seguro, en relación con el seguro a nivel de línea de detalle del DUA

0279 Importe de otros gastos invalido Enlace a nivel de línea de la DVA (adicciones y deducciones) en lo referente a Otros Gastos, en relación con Otros Gastos a nivel de línea de detalle del DUA

0312 Cantidad comercial distinta a la cantidad de variables del certificado variable

Control para vehículos. En el bloque de líneas del DUA (IMPDET01) campo QUINICON, su contenido es


decir la cantidad tiene que ser igual a la cantidad especificada en campo ORD_CERT del bloque de variables (IMPCER01).

0337 Tipo del transporte del manifiesto inexistente

Debe verificarse que el tipo de transporte seleccionado corresponda al tipo de transporte del manifiesto

0338 Tipo de manifiesto inválidos solo se permite el código del tipo de manifiesto. de entrada

Tipo de manifiesto incorrecto

0339 El depósito de entrada del manifiesto no existe

El código del depósito de entrada del manifiesto seleccionado no existe para la aduana

0341 La fecha de arribo no puede ser nula La fecha no puede ser cero0342 La línea del conocimiento no puede ser

cero La línea del conocimiento de embarque debe ser mayor a cero

0343 El deposito de salida solo puede ser distinto del deposito de localización si este es HTOH (despacho en instalaciones autorizadas "empresa del importador")

El depósito de salida debe ser igual al depósito de localización, solo pueden ser diferentes cuando el depósito de localización es una empresa con instalaciones autorizadas para el despacho de mercancías.

0344 El depósito de salida del manifiesto no existe

El código del depósito de salida no corresponde para la aduana

0352 El deposito de salida del manifiesto debe ser nulo

Un DUA con el código de documento 30 manifiesto, no tiene porque llenarse las casillas COD_DEP, ANO_MOVST, NRO_MOVST, del bloque IMPDET01. Pues estos tres campos son los que hacen referencia a la forma de ubicar el movimiento de inventario en depósito.

0353 El numero de movimiento debe ser nulo Un DUA con el código de documento 30 manifiesto, no tiene porque llenarse las casillas COD_DEP, ANO_MOVST, NRO_MOVST, del bloque IMPDET01. Pues estos tres campos son los que hacen referencia a la forma de ubicar el movimiento de inventario en depósito.

0354 Código documento debe ser distinto a documento de cargas

Aplica para los códigos 30 y 32 de documentos cargas. Cuando el inventario esta en depósito se debe utilizar código 32 y cuando el inventario esta en manifiesto se debe utilizar el código 30. Esta validación esta sobre el campo COD_DOCCA del bloque IMPDET01. Cuando el DUA no tiene inventario asociado debe utilizarse el código 19.

0356 No existe línea de conocimiento Número de línea del conocimiento debe existir0357 Tipo de bulto de la partida no coincide con

el del conocimiento El código del tipo de bulto de la partida no corresponde al código del tipo de bulto indicado en el conocimiento

0359 Documento del importador/remitente no coincide con el del conocimiento

Cédula incorrecta, no está en tabla de Declarantes

0360 No existe movimiento de stock En los Campos 45, 46 y 47 se deben especificar obligatoriamente la llave de un movimiento de inventario válido.

0361 Tipo de bulto de la partida no coincide con el del movimiento de stock

El tipo de bulto seleccionado para la línea de la mercancía en el DUA, debe coincidir con el tipo de bulto del movimiento de inventario.

0362 Cantidad de bultos de la partida supera el saldo del movimiento de stock

Debe verificarse que el saldo del movimiento de inventario tiene la cantidad de bultos que se solicita para despacho, esta cantidad debe ser menor o igual a la cantidad de bultos disponibles en el movimiento de inventario. Línea del DUA “0000”.

0363 Documento del importador/remitente no coincide con el del movimiento de stock

El número de identificación legal del consignatario indicado no corresponde al número de identificación


legal indicado en el movimiento del inventario del mensaje de depósito

0364 El código de documento de carga debe ser 30 o 32

Tiene que ligarse con el momento de asociación del inventario, cuando el inventario es contra inventario contra depósito el código de documento a utilizar es 32 y cuando el inventario es contra manifiesto se debe utilizar el código 30.

0368 Código de excepción para control documentos igual 0000 no debe ingresar documentos variables

No se puede indicar código 0000 cómo código de excepción.

0371 El manifiesto no existe, verifique clave del manifiesto transporte-tipo-Número. manifiesto-deposito-fecha arribo

El manifiesto especificado en la línea del DUA no existe.

0372 El numero de movimiento no puede ser cero

Los Campos 45, 46 y 47 son de llenado obligatorio, cuando se indica como documento de inventario el código 32.

0373 El manifiesto no fue oficializado El manifiesto no está oficializado al momento de presentación del DUA y se esta utilizando el valor de 01 en el campo de momento de declaración del inventario (MON_ASOC) del bloque IMPDET01 y un código 01 en el campo origen en el tipo de inventario (TIPO_CARGA) que corresponde a inventario contra inventario en manifiesto pero ya manifiesto oficializado y resulta que al buscar el manifiesto resulta que este no ha sido oficializado.

0374 El año del movimiento debe ser nulo Cuando el código de Documento de Inventario no es Código 32, los Campos 45, 46 y 47 de las Líneas de Mercancías del DUA deben ser nulos, que son los que hacen referencia a la forma de ubicar el movimiento de inventario en depósito.

0375 El año del movimiento no puede ser cero Los Campos 45, 46 y 47 son de llenado obligatorio, cuando se indica como documento de inventario el código 32.

0378 El movimiento tiene pendientes de modificación

No se permite realizar una nacionalización cuando el movimiento de inventario tiene pendientes de modificación. Al movimiento de inventario se le pueden hacer varias operaciones, algunas requieren la aceptación de la aduana, si ese movimiento tiene pendiente que la aduana lo acepte genera un error de pendiente. Cuando está en el sistema de depósitos es la aduana la que lo digita.

0425 País procedencia del DUA distinto al del documento de inventario

El manifiesto guarda el país de "PROCEDENCIA", el que debe coincidir con el del DUA. Este control se aplica cuando el inventario es contra manifiesto en anticipadas, el manifiesto debe estar oficializado.

0450 La garantía no existe o el estado de esta es incorrecto

La garantía ya fue asociada o no existe, no ha sido registrada.

0457 El manifiesto no puede ser nulo El número de manifiesto debe ser mayor a 00458 Conocimiento embarque invalido El número es incorrecto o no ha sido oficializado0470 Código excepción de exoneración no

existe El código utilizado en el campo CODI_CEREX del bloque IMPEXO01, no esta registrado en la tabla de excepciones.

0471 Código excepción para exoneración no asociado a documentos

Solo aplica en exoneraciones. Código de excepción incorrecto

0473 Movimiento en inventario tiene retención Cuando un movimiento de ingreso tiene retención nadie lo puede utilizar hasta que se levante la retención. En la retención manual la aduana la puede crear o levantar, que sería una autorización, para otros


casos como MAG, etc., serían ellos mismos quienes levantarían la retención.

0475 Monto ítem factura de detalle DVA no coincide con monto factura línea del DUA

El monto indicado en el número de línea de la factura detallado en la Declaración del Valor Aduanero no coincide con el monto de la factura indicado para la línea del DUA al que va asociado

0477 No se permite más de un vehiculo por línea Solo se puede declarar un vehículo por línea del DUA, ya que cada vehículo tiene un bloque de variables que deben completarse y los datos son diferentes para cada vehiculo

0479 Condición entrega de las facturas no coincide con la DVA

El código de condición de entrega indicado para las facturas no corresponde al indicado en la Declaración del valor aduanero

0484 El monto de la dic/deduce debe ser mayor que cero

Cuando hay

0489 Valor variable vehiculo incorrecta El valor de la variable indicada no es la correcta0492 Número línea documento automático,

bloque IMPDOC, obligatorio CAMPO 10, bloque IMPDOC01. Esta CAMPO es obligatoria cuando se trate de un documento automático que contiene controles a nivel de la línea. Ejemplo Notas Técnicas, Autorización de Desalmacenaje FAD.

0513 País de emisión del documento invalido El código del país de emisión del documento que fue transmitido debe corresponder al código del país que se está declarando para ese documento

0520 El puerto de arribo es incorrecto Código de puerto no existe.0533 El numero de documento no es correcto Información del Documento automático no coincide

con los datos declarados. También puede ser que el documento no ha sido transmitido o no lo encuentra porque se le dio otro número.

0539 Número ítem indicado en el detalle de factura, no existe en el detalle del DUA

Debe verificarse que el número de línea del DUA al que se va a asociar el número de línea de la factura exista.

0544 Marca de la mercancía en detalle de la factura inválida

Se da porque no se especifica la marca en el detalle de la factura.

0548 Código aduana del DUA distinto a código aduana depósito

Excepto cuando la forma de despacho sea “VAD”, la aduana del DUA debe coincidir estrictamente con la aduana de jurisdicción del depósito donde se ubica el movimiento de inventario.

0561 Partida, su unidad de volumen físico difiere de la unidad de consumo

El código de la unidad de volumen físico asociado al impuesto especifico, se compara con el código de unidad de volumen físico enviado en el DUA en la campo 32 UNIFIDES del bloque IMPDET01. Si son distintas genera el error.

0562 Con respecto a la DVA del DUA Número de línea del DUA requiere la asociación a la línea de la DVA, cuando se requiera, el sistema le indicará más aclaración según sea el caso. No se requiere el DVA por varios motivos, algunos de ellos son: monto inferior a 1000,por Régimen y modalidad, por ser una Institución del Estado y otros.

0563 El saldo del CIF del certificado no cubre el CIF de la línea del DUA

Debe verificarse que el saldo de la línea del DUA sea igual al saldo del documento transmitido por la institución que lo emitió

0564 Fecha del certificado no vigente Verificar que la fecha del certificado no esté vencida para aplicarlo al trámite del DUA

0566 Saldo unidad comercial del certificado no cubre la unidad comercial de la línea del DUA

Montos diferentes en ambos datos, no coinciden. El monto declarado en el DUA no coincide con el transmitido por la entidad para el certificado.


0567 Unidad comercial del certificado no coincide con línea del DUA

La unidad comercial del certificado (documento transmitido) debe ser la misma que se está indicando en la línea del DUA

0569 Partida asociada a ítem del DUA, no existe en partidas del certificado

Documento automático, no tiene la partida indicada, o está mal indicada.

0570 Factura no asociada al certificado Ponen una factura que no existe en el certificado (documento Automático) cuando hay un certificado, este es un control de facturas.

0590 Se genero retención por documentos manuales

NO ES ERROR, ES MENSAJE DEL TICA

0592 El estado del certificado declarado no es correcto

Verificar que el estado del documento transmitido sea el que tiene el documento que se está declarando

0594 Debe oficializar el manifiesto NO ES ERROR, ES MENSAJE DEL TICA8049 La DUA fue anulada (no se acepto

diferencia) NO ES ERROR, ES MENSAJE DEL TICA. El sistema liquidó y al dar una diferencia que el declarante indicó no aceptar, el DUA es anulado

8077 Debe pagar el talón en el banco NO ES ERROR, ES MENSAJE DEL TICA8083 Registro duplicado El registro duplicado se puede dar en cualquier bloque

de datos

CUADRO RESUMEN

INSTRUCCIONES PARA COMPLETAR MENSAJES DEL DUA CON SITUACIONES ESPECIALES


TIPO DUA CODIGO DOC. CASILLA NO.5 BLOQUE VII

CODIGO EXO LIBERACION CASILLA NO.5 BLOQUE IX

CODIGO EXCEPCIÓNCASILLA NO.6 BLOQUE IX

IMAGENCASILLA DE 5 A 8 BLOQUE VII

IMPORT CON NOTA EXONERACION GENERICA APROBADA

0209 ASIGNADO POR EXENCIONES

0209 0228

IMPORT. CON SOLIICITUD NOTA GENERICA DE EXENCION PARA LEVANTE CON GARANTIA

0208 VER TABLA DE CODIGOS DE LIBERAC.

0208 0227

IMP. CON EXONERACION DAI, PARA LAS PEQUEÑAS INDUSTRIAS


0213 0229

IMP CON SOLICITUD DE EXONERACION CON MONTO MAXIMO DE DAI PARA PEQ IND no aprobada para levante con garantía


0225 PEND

5 LIQ TRIBIMPORT CON NOTA DE EXON DE TRIBUTOS CONCRETA (APROBADA)


0104 0226

IMPORT CON SOLICITUD Y AUTORIZACION CONCRETA DE EXO DE TRIB NO APROBADA POR EXENCIONE


1010 0230

IMPORTACION CON SOLICITUD PARA LA COMPRA SIN EL PAGO DEL IMPUESTO GENERAL SOBRE LAS VENTAS (Compra autorizada individual) DIRECCION General de Tributación, Administración de Grandes Contribuyentes y Regional Tributaria de San José

0152 03 0152 0235

TIPO DUA CODIGO DOC. CASILLA NO.5 BLOQUE

CODIGO EXO LIBERACION CASILLA NO.5 BLOQUE IX

CODIGO EXCEPCIÓNCASILLA NO.6 BLOQUE XI

IMAGENCASILLA DE 5 A 8 BLOQUE VII


VIIIMPORT CON AUTORIZACION PARA LA COMPRA SIN EL PAGO DEL IMPUESTO VTAS Y SELECT CONSUMO (Compra autorizada Ordenes Especiales individuales) EMITIDAS POR la Dirección General de Tributación Directa Ministerio de Hacienda.

0210 03 0210 0233

IMPORTACION CON AUTORIZACION PARA LA COMPRA SIN EL PAGO VTAS Y SELECTIVO CONSUMO (Compra autorizada ORDENES ESPECIALES ABIERTAS, carta abierta) emitida por la Dirección General de Tributación.

0211 03 0211 0234


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