UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR-LOJA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS...

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL DEL ECUADOR-LOJA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL

TÍTULO DE INGENIERO COMERCIAL

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE

CARAMELOS A BASE DE CAFÉ PARA LA CIUDAD DE LOJA”

DANIEL RICARDO LEÓN LOAIZA

DIRECTORA:

MGS. DRA. YOLANDA MORALES ESPINOZA

ENERO 2016

LOJA – ECUADOR

ii

CERTIFICACIÓN Y ACUERDO DE ORIGINALIDAD

Yo, Daniel Ricardo León Loaiza, declaro bajo juramento, que el trabajo aquí

descrito es de mi autoría; que no ha sido presentado anteriormente para ningún

grado o calificación profesional y que se ha consultado la bibliografía detallada.

Cedo mis derechos de propiedad intelectual a la Universidad Internacional del

Ecuador, para que sea publicado y divulgado en internet, según lo establecido

en la Ley de Propiedad Intelectual, reglamento y leyes.

Daniel Ricardo León Loaiza

Yo, Yolanda Morales Espinoza certifico que conozco al autor del presente

trabajo siendo el responsable exclusivo tanto de su originalidad y autenticidad,

como de su contenido.

Mgs. Dra. Yolanda Morales Espinoza.

Directora de Tesis

iii

Dedicatoria

Este proyecto está dedicado de manera especial a mi madre, que ha sido quien

me ha guiado y me ha dado su total apoyado para que pueda seguir mi carrera

universitaria, siendo ella padre y madre para mí es un orgullo decir que todo el

esfuerzo aquí plasmado se ha realizado con la firme convicción de que el éxito

del presente será una meta cumplida para ella también. Gracias Madre.

Daniel León L.

iv

Agradecimientos

Debo agradecer a la Universidad Internacional del Ecuador y a cada uno de los

docentes que durante estos cinco años de educación me formaron no solo

profesional sino moralmente también, cada enseñanza para mi será un tesoro

que perdurara a lo largo de mi vida profesional, comprometiéndome a dar lo

mejor en mi carrera para dejar en alto el nombre de tan distinguida institución

educativa.

v

Resumen

Para el desarrollo del presente trabajo de investigación se aplicaron métodos y

técnicas: el método científico para determinar datos y confirmarlos mediante

conclusiones; el método inductivo para establecer demanda y oferta del producto

y seleccionar el mercado meta del mismo; el método deductivo para describir la

implementación de la empresa en la ciudad de Loja y el método analítico sintético

con el que se realizó cada parte del proyecto de factibilidad; así mismo se utilizó

la técnica de observación directa para establecer el proceso de elaboración de

caramelos hechos a base de café. Para el estudio de mercado se obtuvo una

muestra de 383 personas que se encuentran en el rango de edad de 20 a 69

años dentro de la ciudad de Loja, a esta muestra se le aplicó una encuesta de

20 preguntas, las mismas que sirvieron para establecer la demanda potencial, la

demanda real, y la efectiva. Para establecer la oferta, se realizó una encuesta a

4 micromercados considerados similares por la Cámara de Comercio de Loja, de

acuerdo a sus características, su tamaño y productos comercializados, los

cuales nos brindaron información necesaria sobre la competencia. Luego de la

obtención de estos datos se determinó una demanda insatisfecha de 201681

personas para el primer año, de la cual la empresa tendrá un porcentaje de

participación de mercado del 55,69%. Concluidos los estudios pertinentes y de

la determinación del monto de inversión, mediante el estudio financiero se logró

establecer que la empresa será rentable y brindara estabilidad y rentabilidad a

socios accionistas.

Palabras Clave: Café, caramelos, factibilidad, presupuestos.

vi

Abstract

For the development of this research project methods and techniques were

applied: the scientific method to determine data and confirm by conclusions;

inductive method for establishing demand and supply of the product and select

the target the same market; deductive method to describe the implementation of

the company in the city of Loja and synthetic analytical method with which each

part of the project feasibility was made; likewise the direct observation technique

was used to establish the process of making candy made from coffee. Market

research for a sample of 383 people who are in the age range of 20-69 years in

the Canton Loja, this sample was applied a survey of 20 questions, it was

obtained the same that were used to establish demand potential, actual demand,

and effective. To set the offer, a survey of four micro-markets considered similar

by the Loja Chamber of Commerce, according to their characteristics, size and

market products, which provided us with necessary information about the

competition was held. After obtaining these data is an unmet demand of 201 681

people for the first year, which the company will take a percentage of market

share of 55.69% was determined. It concluded relevant and determining the

amount of investment, through financial studies study was established that the

company will be profitable and provide stability and profitability to shareholders

partners.

Keywords: Coffee, candy, feasibility, budgets.

vii

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CARAMELOS A BASE DE

CAFÉ PARA LA CUIDAD DE LOJA

CERTIFICACIÓN Y ACUERDO DE ORIGINALIDAD ....................................... ii

Dedicatoria ..................................................................................................... iii

Agradecimientos ............................................................................................ iv

Resumen .......................................................................................................... v

Abstract .......................................................................................................... vi

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CARAMELOS A BASE DE

CAFÉ PARA LA CUIDAD DE LOJA .............................................................. vii

ÍNDICE DE TABLAS ....................................................................................... xi

ÍNDICE DE GRÁFICOS .................................................................................. xv

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ........................................................................xvi

ÍNDICE DE ANEXOS .....................................................................................xvii

INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1

Metodología utilizada ..................................................................................... 4

Métodos...................................................................................................... 4

Técnicas ..................................................................................................... 5

Tamaño de la muestra ................................................................................ 5

Procedimiento ............................................................................................ 7

Fundamentación Teórica ............................................................................. 10

Marco Referencial .................................................................................... 10

Concepto de confitería.............................................................................. 10 Caramelos ......................................................................................................................10

Marco teórico ............................................................................................ 12 Estudio de mercado ........................................................................................................12 Análisis de la demanda ..................................................................................................13 Análisis de la oferta ........................................................................................................13 Producto .........................................................................................................................13 Precio .............................................................................................................................14 Plaza ..............................................................................................................................14 Promoción ......................................................................................................................15 Estudio técnico ...............................................................................................................16 Localización de la empresa ............................................................................................16 Tamaño de la empresa ...................................................................................................16 Ingeniería del proyecto ...................................................................................................17 Proceso productivo .........................................................................................................17 Flujograma de procesos .................................................................................................17 Distribución de la planta .................................................................................................18 Estructura organizativa de la empresa ...........................................................................19 Organigramas .................................................................................................................19 Manual de funciones ......................................................................................................20

viii

Estudio financiero ...........................................................................................................21 Inversiones .....................................................................................................................21 Financiamiento ...............................................................................................................21 Análisis de costos ...........................................................................................................22 Costos ............................................................................................................................22 Evaluación financiera .....................................................................................................22 Flujos ..............................................................................................................................23 Análisis de sensibilidad ..................................................................................................24

Capítulo I ....................................................................................................... 25

Encuestas aplicadas a los habitantes de la ciudad de Loja y la competencia

................................................................................................................. 25

a. Encuesta a los habitantes de la Ciudad de Loja de 20 a 69 años (383)

26

b. Encuesta a los distribuidores (4) ........................................................ 45

Capitulo II ...................................................................................................... 53

Estudio de mercado .................................................................................. 53 Productos .......................................................................................................................54 Análisis de la demanda ..................................................................................................54 Demanda potencial .........................................................................................................55 Demanda real o actual ...................................................................................................55 Demanda efectiva ...........................................................................................................56

Promedio de consumo .............................................................................. 57

Proyección de la demanda ....................................................................... 58

Análisis de la oferta .................................................................................. 59

Promedio de ventas .................................................................................. 59

Proyección de la oferta ............................................................................. 60

Demanda insatisfecha .............................................................................. 61

Plan de marketing ..................................................................................... 61 Producto .........................................................................................................................61 Presentación de los productos .......................................................................................62 Precio .............................................................................................................................63 Publicidad .......................................................................................................................63 Plaza o Distribución ........................................................................................................65

Capítulo III ..................................................................................................... 66

Estudio técnico ............................................................................................ 66

Localización de la empresa ...................................................................... 66

Transporte ................................................................................................ 66

Servicios básicos ...................................................................................... 67

Recursos .................................................................................................. 67 Profesionales ..................................................................................................................67

Materia prima ........................................................................................... 67

Mano de obra ........................................................................................... 68

Macrolocalización ..................................................................................... 68

Microlocalización ...................................................................................... 68

Análisis impacto ambiental ....................................................................... 69 Factores ambientales .....................................................................................................69 Impacto ambiental ..........................................................................................................70 Matriz de impacto ambiental ...........................................................................................70

Tamaño de la empresa ............................................................................. 73

ix

Capacidad Instalada .......................................................................................................73 Capacidad Utilizada ........................................................................................................74

Ingeniería del proyecto ............................................................................. 76 Proceso productivo (Caramelos de Café) .......................................................................76

Distribución de la planta ........................................................................... 80

Capítulo IV ..................................................................................................... 82

Estructura organizativa de la empresa ......................................................... 82

Organización legal .................................................................................... 82

Razón Social ............................................................................................ 83

Objeto Social ............................................................................................ 83

Capital Social ........................................................................................... 83

Tiempo de Duración ................................................................................. 84

Domicilio ................................................................................................... 84

Organización administrativa...................................................................... 84 Niveles Jerárquicos ........................................................................................................84 Organigramas .................................................................................................................86

Manual de funciones ................................................................................ 89

Capítulo V ...................................................................................................... 95

Estudio financiero ........................................................................................ 95

Inversiones ............................................................................................... 96 Inversiones en activos fijos: ............................................................................................96 Adecuación del local .......................................................................................................96 Maquinaria ......................................................................................................................98 Herramientas ..................................................................................................................99 Muebles para la producción.......................................................................................... 100 Equipo de oficina .......................................................................................................... 100 Equipo de computación ................................................................................................ 101 Muebles y enseres ....................................................................................................... 102 Vehículo ....................................................................................................................... 103 Depreciación de activos fijos ........................................................................................ 104

Activos diferidos .....................................................................................106 Amortización de activo diferido ..................................................................................... 107

Activo circulante o capital de trabajo .......................................................107

Costo primo .............................................................................................107 Materia prima directa .................................................................................................... 107 Mano de obra directa .................................................................................................... 108

Gastos Generales de Fabricación ...........................................................109 Materiales indirectos .................................................................................................... 109 Mano de obra indirecta ................................................................................................. 110 Arriendo ........................................................................................................................ 111

Presupuesto de servicios básicos para la producción y administración ...111 Agua potable ................................................................................................................ 111 Energía eléctrica ........................................................................................................... 112 Teléfono ....................................................................................................................... 112 Indumentaria de personal ............................................................................................. 112 Útiles de aseo ............................................................................................................... 113

Gastos administrativos ............................................................................114 Presupuesto de sueldos y salarios ............................................................................... 114

Útiles de oficina .......................................................................................115 Equipo de seguridad ..................................................................................................... 116

x

Gastos de venta ......................................................................................117 Sueldos y salarios ........................................................................................................ 117 Publicidad ..................................................................................................................... 118 Combustible y mantenimiento ...................................................................................... 119

Financiamiento de la inversión ................................................................122

Análisis de costos ....................................................................................122 Presupuesto proformado o proyectado ........................................................................ 123

Costo unitario de producción y determinación del precio de venta al público

................................................................................................................125 Margen de utilidad ........................................................................................................ 125 Ingresos por ventas ...................................................................................................... 126

Clasificación de Costos ...........................................................................126 Costos fijos ................................................................................................................... 126 Costos variables ........................................................................................................... 127

Punto de equilibrio ...................................................................................129

Estado de pérdidas y ganancias ..............................................................133

Capítulo VI ....................................................................................................134

Evaluación financiera ..................................................................................134

Flujo de caja ............................................................................................134

Valor actual neto ......................................................................................135

Período de recuperación de capital .........................................................137

Relación beneficio costo ..........................................................................137

Tasa interna de retorno ...........................................................................138

Análisis de Sensibilidad ...........................................................................140

CONCLUSIONES ..........................................................................................142

RECOMENDACIONES ..................................................................................145

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................146

ANEXOS ........................................................................................................148

xi

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla N°1: Población de la ciudad de Loja (20-69años) ............................... 6

Tabla N°2: Competencia Micromercados de Loja ......................................... 7

Tabla N°3: Género ......................................................................................... 26

Tabla N°4: Ingreso mensual ......................................................................... 27

Tabla N°5: Consumo de caramelos ............................................................. 28

Tabla N°6: Frecuencia de consumo ............................................................. 29

Tabla N°7: Sabores de consumo.................................................................. 30

Tabla N°8: Gasto semanal ............................................................................ 31

Tabla N°9: Dónde compra los caramelos .................................................... 32

Tabla N°10: En qué se fija para comprar los caramelos ............................ 33

Tabla N°11: Medios ....................................................................................... 34

Tabla N°12: Estaría dispuesto a comprar los caramelos de café .............. 35

Tabla N°13: Dispuesto a pagar ..................................................................... 36

Tabla N°14: Presentación ............................................................................. 37

Tabla N°15: Lugares...................................................................................... 38

Tabla N°16: Frecuencia de compra .............................................................. 39

Tabla N°17: Medios de comunicación ......................................................... 40

Tabla N°18: Publicidad en Tv ....................................................................... 41

Tabla N°19: Publicidad en periódicos.......................................................... 42

Tabla N°20: Radios........................................................................................ 43

Tabla N°21: Redes Sociales ......................................................................... 44

Tabla N°22: Comercialización caramelos .................................................... 45

Tabla N°23: Cantidad comercializada en fundas (semanal) ....................... 46

Tabla N°24: Lugar que le provee de caramelos .......................................... 47

Tabla N°25: Empresas proveedoras ............................................................ 48

Tabla N°26: Promociones ............................................................................. 49

Tabla N°27: Características .......................................................................... 50

Tabla N°28: Porcentaje del total de ventas ................................................. 51

Tabla N°29: Le gustaría comercializar caramelos hechos a base de café 52

Tabla N°30: Demanda Potencial ................................................................... 55

Tabla N°31: Demanda Actual ........................................................................ 56

Tabla N°32: Demanda Efectiva ..................................................................... 57

xii

Tabla N°33: Promedio de consumo Anual .................................................. 57

Tabla N°34: Proyección de la demanda efectiva ......................................... 59

Tabla N°35: Promedio de Ventas ................................................................. 60

Tabla N°36: Proyección de la Oferta ............................................................ 60

Tabla N°37: Demanda Insatisfecha .............................................................. 61

Tabla N°38: Matriz de Medio Ambiente ........................................................ 71

Tabla N°39: Componentes de los Impactos ................................................ 72

Tabla N°40: Factores Ambientales ............................................................... 72

Tabla N°41: Identificación y Valoración de Impacto ................................... 72

Tabla N°42: Capacidad instalada ................................................................. 74

Tabla N°43: Capacidad Utilizada .................................................................. 75

Tabla N°44: Porcentaje de Participación de mercado ................................ 75

Tabla N°45: Flujograma de proceso caramelos de café ............................. 79

Tabla N°46: Adecuación local ...................................................................... 97

Tabla N°47: Depreciación Adecuaciones .................................................... 97

Tabla N°48: Presupuesto de Maquinaria ..................................................... 98

Tabla N°49: Depreciación Maquinaria.......................................................... 98

Tabla N°50: Presupuesto de herramientas .................................................. 99

Tabla N°51: Depreciación Herramientas ...................................................... 99

Tabla N°52: Presupuesto muebles de Producción ....................................100

Tabla N°53: Depreciación Muebles de producción ....................................100

Tabla N°54: Presupuesto de Equipo de Oficina .........................................101

Tabla N°55: Depreciación Equipo de oficina ..............................................101

Tabla N°56: Equipo de Computación ..........................................................102

Tabla N°57: Depreciación equipo de computación....................................102

Tabla N°58: Presupuesto Muebles y Enseres ............................................103

Tabla N°59: Depreciación Muebles y enseres ............................................103

Tabla N°60: Presupuesto de Vehículo ........................................................104

Tabla N°61: Depreciación Vehículo ............................................................104

Tabla N°62: Activos Fijos ............................................................................105

Tabla N°63: Resumen de Activos Fijos ......................................................105

Tabla N°64: Activos Diferidos .....................................................................106

Tabla N°65: Amortización de Activos Diferidos .........................................107

xiii

Tabla N°66: Proyección de Materia prima directa ......................................108

Tabla N°68: Mano de Obra Directa ..............................................................109

Tabla N°69: Incremento de valor Mano de Obra 4.11% .............................109

Tabla N°70: Materiales Indirectos ...............................................................110

Tabla N°71: Proyección Materiales Indirectos ...........................................110

Tabla N°73: Proyección Mano de Obra Indirecta 4.11% ............................111

Tabla N°74: Arriendo ....................................................................................111

Tabla N°75: Servicios Básicos ....................................................................112

Tabla N°76: Proyección Servicios básicos ................................................112

Tabla N°77: Indumentaria del Personal ......................................................113

Tabla N° 78: Proyección Indumentaria 4.87% ............................................113

Tabla N°79: Útiles de Aseo y Limpieza .......................................................114

Tabla N°80: Proyección Útiles de Aseo y Limpieza ...................................114

Tabla N°81: Sueldos Administrativos .........................................................115

Tabla N°82: Proyección de Sueldos Personal Administrativo ..................115

Tabla N°83: Útiles de Oficina .......................................................................116

Tabla N°84: Proyección Útiles de Oficina ...................................................116

Tabla N°85: Equipos de Seguridad .............................................................116

Tabla N°86: Proyección Equipos de Seguridad .........................................117

Tabla N°87: Sueldos Personal de Ventas ...................................................117

Tabla N°88: Proyección Sueldos Ventas 4.11% .........................................118

Tabla N°91: Combustible y Mantenimiento ................................................119

Tabla N°92: Proyección Combustible y Mantenimiento ............................119

Tabla N°93: Costos de Producción .............................................................119

Tabla N°94: Gasto administrativo ...............................................................120

Tabla N°95: Gastos de Venta .......................................................................120

Tabla N°96: Resumen de Inversión .............................................................121

Tabla N°97: Financiamiento ........................................................................122

Tabla N°98: Amortización del Préstamo .....................................................122

Tabla N° 99: Proyeccion del Presupuesto…………………………………….124

Tabla N°100: Costo unitario de Producción ...............................................125

Tabla N°101: Margen de Utilidad .................................................................125

Tabla N°102: Ingresos por ventas ...............................................................126

xiv

Tabla N° 103: Costos Fijos y variables………………………………………..128

Tabla N°104: Estado de Pérdidas y Ganancias ..........................................133

Tabla N°105: Flujo de Caja ..........................................................................135

Tabla N°106: Valor Actual Neto ...................................................................136

Tabla N°107: Periodo de Recuperación de Capital ....................................137

Tabla N°108: Relación Beneficio Costo ......................................................138

Tabla N°109: Tasa Interna de Retorno ........................................................139

Tabla N°110: Análisis de sensibilidad con incremento en costos ............140

Tabla N°111: Análisis de sensibilidad con decremento de ingresos .......141

xv

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico N°1: Género ...................................................................................... 26

Gráfico N°2: Ingreso mensual ...................................................................... 27

Gráfica N°3: Consumo de caramelos........................................................... 28

Gráfica N°4: Frecuencia de consumo .......................................................... 29

Gráfica N°5: Sabores de consumo ............................................................... 30

Gráfica N°6: Gasto semanal ......................................................................... 31

Gráfico N°7: Dónde compra los caramelos ................................................. 32

Gráfico N°8: En qué se fija para comprar los caramelos ........................... 33

Gráfica N°9: Medios ...................................................................................... 34

Gráfica N°10: Estaría dispuesto a comprar los caramelos de café ........... 35

Gráfico N°11: Dispuesto a pagar.................................................................. 36

Gráfico N°12: Presentación .......................................................................... 37

Gráfico N°13: Lugares .................................................................................. 38

Gráfico N°14: Frecuencia de compra ........................................................... 39

Gráfico N°15: Medios de comunicación ...................................................... 40

Gráfico N°16: Publicidad en Tv .................................................................... 41

Gráfica N°17: Periódicos .............................................................................. 42

Gráfica N°18: Radios ..................................................................................... 43

Gráfico N°19: Redes Sociales ...................................................................... 44

Gráfico N°20: Comercializa caramelos ........................................................ 45

Gráfica N°21: Cantidad comercializada en fundas (semanal) .................... 46

Gráfico N°22: Lugar que le provee de caramelos ....................................... 47

Gráfico N°23: Empresas proveedoras ......................................................... 48

Gráfico N°24: Promociones .......................................................................... 49

Gráfico N°25: Características ....................................................................... 50

Gráfico N°26: Porcentaje de ventas 2013-2014 ........................................... 51

Gráfico N°27: Le gustaría comercializar caramelos hechos a base de café

........................................................................................................................ 52

Gráfico N°28: Punto de equilibrio 2015 ......................................................130



xvi

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración Nº1: Caramelos de Café ............................................................. 10

Ilustración N°2: Organigrama de la empresa .............................................. 20

Ilustración N°3: Logotipo de la empresa ..................................................... 62

Ilustración N°4: Empaque del producto ...................................................... 62

Ilustración N°5: Distribución ........................................................................ 65

Ilustración N°6: Macrolocalización de la Empresa ..................................... 68

Ilustración N°7: Croquis de la ubicación del local ..................................... 69

Ilustración N°8: Tostadora de Café .…………………………………………….76

Ilustración N°9: Molino eléctrico ………………………………………………..76

Ilustración N°10: Maquina Mezcladora …………………………………………77

Ilustración N°11: Cocina Industrial ……………………………………………..77

Ilustración N°12: Empacadora Etiquetadora ………………………………….77

Ilustración N°13: Elaboración de los caramelos de café ............................ 79

Ilustración N°14: Distribución de la Planta ................................................. 81

Ilustración N°15: Organigrama Estructural ................................................. 86

Ilustración N°16: Organigrama funcional Locafe SA. ................................. 87

Ilustración N°17: Organigrama posicional .................................................. 88

xvii

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo A: Población dela ciudad de Loja por sexo y edad ........................148

Anexo B: Encuesta personas de la ciudad de Loja ...................................149

Anexo C: Encuestas Competencia .............................................................152

Anexo D: Antecedentes………………………………………………………….153

Anexo E: Producción de Café en el Ecuado………………………………….157

1

INTRODUCCIÓN

Considerando la necesidad de generar recursos económicos y crear fuentes de

empleo en la región sur del Ecuador, surgió la idea de industrializar caramelos

hechos a base de café lojano, siendo este, reconocido tanto a nivel nacional

como internacional. Este producto ha sido galardonado con varios premios y

elogios debido a su excelente calidad y sabor, siendo los cantones de Olmedo y

Chaguarpamba ya conocidos por ser ganadores de numerosos concursos por su

calidad de café en el extranjero. La provincia de Loja es gran productora de este

grano por lo que industrializarlo produciendo los caramelos sería para la ciudad,

una alternativa creadora de valor a la materia prima que se produce en el sector.

El proyecto de factibilidad para la creación de una empresa productora y

comercializadora de caramelos a base de café en la ciudad de Loja, permitirá

determinar la rentabilidad que generaría el proyecto, además de establecer el

mercado al que se dirige el producto, las inversiones necesarias para crear la

empresa y qué beneficios traerá la misma.

Al ser la provincia de Loja una zona idónea para la siembra y cosecha de

café de primera calidad, existe la necesidad de refinar este producto no solo

buscando obtener la tradicional bebida del mismo. Es así, que surge esta

propuesta de buscar formas alternativas de uso de este producto. Además, en el

Ecuador se vienen instaurando políticas de incentivo al desarrollo de la pequeña

industria.

2

En la ejecución del trabajo se usaron los métodos inductivo y deductivo, y

las técnicas de observación directa y la encuesta, los mismos que fueron puestos

en práctica con las 383 encuestas luego de haber obtenido la muestra de un

universo de 117.957 personas de la ciudad de Loja, y la encuesta a los 4

micromercados de la ciudad que son canales de distribución de confitería.

Con la información obtenida se desarrolló el estudio de mercado para

establecer la demanda potencial, real o actual y efectiva, también la oferta y se

realizó el balance entre la oferta y la demanda y el plan de comercialización de

los caramelos de café, para este se usaron las 4p de marketing; producto en el

que se definió el empaque artesanal que tendrán los caramelos, el precio, la

plaza y la promoción. Esto se efectuó con el fin de determinar posibles

consumidores, competencia y la posibilidad de incursionar en el mercado.

Se desarrolló el estudio técnico, de macrolocalización y microlocalización

de la planta, tamaño la empresa para lo que se refiere a la capacidad instalada

y capacidad utilizada, ingeniería de proyecto determinando el proceso productivo

de los caramelos y la distribución de planta necesaria. Además se realizó el

estudio de impacto ambiental, con la finalidad de establecer la huella que

provocará el proyecto en el ambiente. Así mismo, se estableció la estructura legal

y administrativa que requerirá la empresa a crearse, fijándose la organización

legal de responsabilidad limitada, razón social de LOCAFE SAC, el objeto social

productivo de caramelos, y el capital social que será financiado dos socios

accionistas y financiamiento bancario. Se definió el tiempo de duración del

3

proyecto en cinco años, la organización jerárquica el organigrama empresarial y

el manual de funciones para el correcto desempeño de los funcionarios dentro

de la empresa.

También se realizó el estudio financiero, fijando las inversiones

necesarias, el gasto de fabricación, gastos administrativos, de ventas y el

financiamiento necesario para poder poner en marcha el proyecto. Luego de

determinar los costos, rendimientos económicos y la evaluación financiera, se

hizo uso de indicadores: VAN, TIR, RBC, PRC y análisis de sensibilidad.

Al finalizar los estudios se determinó la factibilidad del proyecto, el cual

requiere de una inversión inicial de $38.924,75 dólares para el primer año, se

estableció el costo de venta al público de $1.18 dólares, el periodo de

recuperación de capital será de 2 años 5 meses y 18 días. Además, se

establecieron conclusiones y recomendaciones con base a los resultados

obtenidos.

4

Metodología utilizada

En la ejecución de éste trabajo de investigación denominado “Proyecto de

factibilidad para la creación de una empresa productora y comercializadora de

caramelos a base de café para la ciudad de Loja” se utilizó algunos métodos,

técnicas administrativas para el proceso de desarrollo y análisis de la misma los

cuales son:

Métodos

Como primer paso se utilizó el método deductivo que es un proceso sintético-

analítico en el que constan normas generales, leyes, conceptos, definiciones,

principios, para la obtención de conclusiones o consecuencias con ellas se

analiza o aplica casos particulares sobre las afirmaciones generales; con la

presente investigación se hizo una descripción sobre las estrategias de

desarrollo comercial para la producción de caramelos hechos a base de café.

También sirvió como herramienta de análisis el método inductivo que

permitió obtener conclusiones generales a partir de las premisas planteadas.

Dentro del mismo se realizó la observación de los hechos, la clasificación y

estudios de los hechos establecidos, la derivación inductiva de los mismos, que

ayudaron a establecer las conclusiones para la empresa productora y

comercializadora de caramelos de café.

5

Técnicas

Las técnicas aplicadas en la presente investigación son:

Observación directa, con la que se realizó una exploración del mercado

de confitería en Loja, los clientes potenciales, su situación económica su

capacidad de pago, el capital con el que se contara para el montaje de la

empresa, la inversión total a realizarse y los cálculos que determinaron la

factibilidad del proyecto.

Encuesta, se aplicó a dos grupos que son los posibles clientes (demanda)

en un total de 383 encuestados que se obtuvieron a partir de los datos de

la tabla N° 2, y el segundo grupo se aplicó 4 encuestas a los posibles

comercializadores de la empresa en la ciudad, que son los micromercados

más concurridos y que tienen similitud en la línea de productos que

comercializan según la cámara de Comercio de Loja como se detalla en

la tabla N° 3.

Tamaño de la muestra

Se realizó el tamaño de la muestra mediante la obtención de datos que fueron

obtenidos en el INEC, esta información revela el número de población de la

ciudad de Loja comprendida entre 20 y 69 años que será sujeto del presente

estudio dando un total de 150.715 para el año 2014 habitantes y con un índice

de crecimiento poblacional de 2.65 %, con el mismo se obtiene el número de

población muestral que fue objeto de estudio, luego de esto aplicó las encuestas

correspondientes a las personas que comprenden los rangos de edad antes

6

mencionadas y obtenidas del anexo 1, que sirvió de herramienta para la

recolección de información necesaria en el presente trabajo.

Tabla N°1: Población de la ciudad de Loja (20-69años)

Año Población de 20 a 69 años

2010 117.957

2011 124.083

2012 130.249

2013 140.109

2014 150.715 Fuente: INEC Elaboración: El autor

Para calcular el número de encuestas necesarias se aplicó la siguiente fórmula:

𝑛 =𝑧2 ∗ 𝑁 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑒2(𝑁 − 1) + 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

En donde:

n= Tamaño de la muestra a calcular

N= Población (150.715 personas)

e= Margen de error 5%

q= Probabilidad en contra 0.5

p= Probabilidad a favor 0.5

z= Nivel de confianza 1.96

Reemplazando:

𝑛 =1.962 ∗ 150715 ∗ 0.5 ∗ 0.5

0.052(150715 − 1) + 1.962 ∗ 0.5 ∗ 0.5

𝑛 =144746.686

377.7454

𝑛 = 383 Encuestas

7

Tabla N°2: Distribuidores Micromercados de Loja

N° Nombre

1 Yerovi

2 Galtor

3 Mercamax

4 Puerta del Sol

Fuente: Cámara de Comercio de Loja Elaboración: El autor

Para la obtención de datos de los distribuidores se tomó en cuenta la información

obtenida en la cámara de comercio de la ciudad de Loja, entidad en la que se

indicó que los comercios mencionados están dentro de la misma categoría de

negocio por considerarlos similares en volumen de venta y productos

comercializados.

Procedimiento

Para realizar el proyecto de factibilidad se realizaron los siguientes pasos que

sirvieron para la realización de los capítulos:

Se efectuó investigación bibliográfica, la que permitió obtener la

información necesaria de la fabricación de caramelos hechos a base de

café, información teórica de los diferentes pasos a seguir en la

implementación empresarial y de estudio de factibilidad de proyectos.

Se utilizó diferentes métodos y técnicas, que son el método inductivo y

deductivo, y las técnicas de observación directa.

Se realizaron las encuestas que contienen 20 preguntas para los

habitantes de la ciudad de Loja y 9 para los distribuidores, esta

información fue usada para la realización del capítulo uno en el que se

desarrolla la tabulación, gráficos e interpretación de los datos obtenidos

8

de las dos encuestas, estos datos dieron paso al capítulo dos que es el

estudio de mercado.

Dentro del estudio de mercado se realizó una explicación del producto

que son los caramelos de café en funda artesanal de 50 unidades, se

efectuó el análisis de la demanda, potencial, actual y efectiva, se

determinó el promedio de consumo anual (12 fundas), la proyección de la

demanda para los cinco años de duración del proyecto, se analizó la oferta

con los datos de la competencia, el promedio de ventas que tienen, con

estos datos se proyectó la oferta y la demanda insatisfecha que existe

para los caramelos da café. Luego se efectuó el plan de marketing de los

caramelos, el producto y su presentación, el precio, la promoción que se

efectuara de los mismos y la manera en que serán distribuidos.

Para el estudio técnico se determinó la localización de la empresa, la

materia prima, la mano de obra necesaria, el análisis de impacto

ambiental que genera la fabricación de los productos, el tamaño que

tendrá la empresa, el proceso productivo de los caramelos y la distribución

que tendrá la planta.

Para la estructura organizativa se desarrollaron, la organización legal de

la empresa la razón social de la misma, el objeto social que tiene y el

capital social que aportaran los socios para establecimiento de la misma.

Así mismo se determinó el periodo de duración de 5 años de la empresa,

lugar de domicilio, la organización administrativa con sus niveles

jerárquicos y organigrama y el manual de funciones para el correcto

desenvolvimiento de los empleados en sus puestos de trabajo.

9

Se realizó el estudio financiero; se determinaron las inversiones

necesarias, los activos diferidos que necesita la empresa, el capital de

trabajo, costo primo, gastos de fabricación, presupuesto de servicios

básicos, gastos administrativos y de venta, el financiamiento bancario con

el que contara la institución a una taza de 11% de interés y se realizó el

análisis de los costos fijos y variables, mismos que permitieron obtener el

punto de equilibrio, y el estado de pérdidas y ganancias, y permiten dar

paso siguiente capítulo que es el estudio financiero.

Se realizó la evaluación financiera se determinó el flujo de caja, VAN,

PRC, RBC, TIR y el análisis de sensibilidad.

Se fijó con todos los datos se procedió a establecer las conclusiones y

recomendaciones del proyecto de factibilidad.

Finalmente se realizaron el resumen, el abstract, introducción,

dedicatoria, agradecimientos y los índices de contenidos, tablas,

ilustraciones y anexos.

10

Fundamentación Teórica

Marco Referencial

Concepto de Confitería

El diccionario de la Real Academia de la Lengua española define confitería así:

“Arte de elaborar dulces y confituras” (Real Academia de la Lengua española,

2014).

Es así que cuando se realiza cualquier mezcla dulce de algún sabor

específico, en este caso caramelos hechos a base de café se haciendo uso del

arte culinario de la confitería. La historia de este arte se remonta hace miles de

años, las personas usaban este tipo de alimento para consumirlo en sus largos

viajes pues estos al estar compuestos de azúcar en su mayoría proveen de

energía al cuerpo humano. Luego con el avance del tiempo se fueron añadiendo

sabores a estos dulces para el mejor agrado de los consumidores, al

industrializarse la fabricación de estos dulces se crearon infinidad de sabores los

cuales podemos disfrutar hoy en día disponibles en el mercado.

Caramelos

Ilustración Nº1: Caramelos de Café

Fuente: Corporativo Calufe

11

“En la fabricación industrial de caramelos se suelen usar como materias

primas azúcar, glucosa y agua, que se combinan en las proporciones

adecuadas para generar un jarabe (almíbar) que posteriormente se cuece

a altas temperaturas. Una evaporación rápida produce la eliminación del

agua presente en el jarabe cocido, quedando una pasta de caramelo que

puede ser modelada en diferentes formas. El enfriamiento ulterior provoca

la cristalización de la masa, formando el caramelo propiamente dicho al

conferirle rigidez que lo hace apto para su empaquetado.

Dependiendo del solvente (agua o leche) y de la receta, el resultado final

puede llamarse de una forma u otra. Cuando se hace con leche, la

reacción con las proteínas de la misma genera compuestos orgánicos

cíclicos que otorgan nuevos sabores, al darse la reacción de Maillard”

(Wikipedia, 2015)

Para la elaboración de los caramelos tenemos varias alternativas dentro

de las cuales tenemos, fabricarlo con diferentes disolventes como agua o leche,

así mismo dependerá del sabor que se desee agregar a la mezcla del almíbar

que se forma con azúcar para obtener la gama de sabores deseados, en nuestro

caso los caramelos de café. Es importante también mencionar que dependerá

del gusto del fabricante la cristalización que le quiera dar al caramelo, este puede

ser blando o rígido.

En el desarrollo del presente proyecto se usara como materia prima al

café, el disolvente será el agua, se usara mantequilla también para darle una

contextura suave al caramelo, estos ingredientes serán formados en una sola

https://es.wikipedia.org/wiki/Az%C3%BAcar

https://es.wikipedia.org/wiki/Glucosa

https://es.wikipedia.org/wiki/Agua

https://es.wikipedia.org/wiki/Alm%C3%ADbar

https://es.wikipedia.org/wiki/Solvente

https://es.wikipedia.org/wiki/Agua

https://es.wikipedia.org/wiki/Leche

https://es.wikipedia.org/wiki/Reacci%C3%B3n_de_Maillard

12

pasta con el almíbar del azúcar para que pasen a su etapa de enfriamiento en

los moldes y finalmente a su empaquetado en bolsas artesanales de yute que

tendrán el aspecto de un saquito de café, mismos que contendrán 50 unidades

de 5 gramos cada una.

Marco Teórico

Estudio de Mercado

“La investigación de mercados suministra la información exacta para

disminuir la incertidumbre en la toma de decisiones de mercadotecnia,

porque se pasa de un enfoque intuitivo y subjetivo a un enfoque

sistemático y objetivo. Es la función que vincula al consumidor, cliente y

público con el mercadólogo a través de la información que se usa para

identificar y definir las oportunidades de mercadotecnia, generar, mejorar

y evaluar las acciones de mercadeo, vigilar los resultados de

mercadotecnia y mejorar su comprensión como proceso” (Prieto, 2009).

Para la realización de un proyecto empresarial es fundamental empezar

por un estudio de mercado pues es la parte fundamental del éxito o fracaso del

mismo, este nos ayuda a determinar parámetros importantísimos para cualquier

empresa como la demanda que existe de un bien o servicio, en este caso de

caramelos de café. Además permite conocer un poco más de la demanda que

existe del producto que se pretende fabricar. También es importante a la hora de

establecer los gustos y preferencias de los consumidores.

13

Análisis de la Demanda

“Se entiende por Demanda (D) la cantidad de un bien que los consumidores

están dispuestos a adquirir en una unidad de tiempo” (Hoyo, 2014).

Según Hoyo, 2014, la demanda nos permite determinar que número de

productos que los consumidores desean, en una unidad de tiempo específica en

el mercado para ser adquiridos.

Análisis de la Oferta

“Se entiende por Oferta (O) la cantidad de un bien que las empresas productoras

están dispuestas a producir en una unidad de tiempo” (Hoyo, 2014).

La oferta según Hoyo, 2014. Es la cantidad de bienes o servicios que las

empresas ponen a disposición de los consumidores a lo largo de un periodo de

tiempo específico.

Producto

“El objeto de la producción es obtener uno o varios productos, sean bienes o

servicios. Estos productos deberán ajustarse al máximo a las necesidades y

requerimientos de los consumidores reales y potenciales del sistema productivo

donde se obtienen” (Cuatrecasas, 2012).

14

Para el caso en estudio son los caramelos de café, y se realizaran bajo

las especificaciones que los clientes han demandado para que su consumo sea

del agrado de los compradores.

Precio

“Cantidad de dinero, que hay que pagar por la compra o alquiler de un

determinado producto o servicio. También podríamos definir precio como

el valor monetario, con base en el cual, quien ofrece en venta un bien o

servicio estaría dispuesto a participar en un proceso de intercambio”

(Mora, 2009).

Es la determinación del valor monetario que se otorgara al producto a

fabricarse, para ello se debe tomar en cuenta valores como el costo de

producción los empleados de la empresa y la utilidad con el fin de buscar un

beneficio económico por parte de la empresa a cambio del producto para los

consumidores.

Plaza

“El costo, el flujo y almacenamiento de materias primas e inventarios de

productos (en proceso y terminados), así como el flujo de información respectivo

desde el punto de origen hasta el de consumo, cuyo propósito es cumplir con los

requerimientos del cliente” (Sangri, 2014).

15

Se trata de la distribución que la empresa utiliza para poder llevar sus

productos a los consumidores, también del control que tiene esta de la materia

prima e insumos que adquiere para fabricar sus productos.

Promoción

“Técnica mediante la cual se intenta comunicar un mensaje a un determinado

público, para convencerles y persuadirles de que consuman un producto o

servicio determinado, por medio de una serie de tretas, aprovechando la

psicología o cualquier otra ciencia para inducirles a ello” (Sanfri, 2014).

Se trata de la manera con la que la empresa da a conocer los productos

que desea comercializar, se trata de comunicar un mensaje a los consumidores

que de cierto modo sugestiona a los clientes a consumir un producto en

específico.

16

Estudio Técnico

Localización de la Empresa

“El entorno Es el primer aspecto a tener en cuenta en la formulación de un

proyecto. Consiste en la determinación clara y concreta del barrio, zona, ciudad,

región o países para el cual será formulado y constituye el área de influencia del

proyecto” (Córdova, 2011).

Cuando se planea establecer una empresa debe tomarse en cuenta

donde va a estar ubicada geográficamente, se deben tomar en cuenta aspectos

de macrolocalización que se refiere a escoger un lugar que tenga facilidad de

acceso, cercanía de materia prima, que cuente con el personal adecuado para

el correcto desempeño de las labores empresariales, etc. También se debe

tomar en cuenta la microlocalización dentro de la cual tomamos en cuenta que

la empresa tenga todos los servicios básicos y facilidad de acceso por carreteras

para que nuestros colaboradores puedan llegar fácilmente a su lugar de trabajo.

Tamaño de la Empresa

“La estructura fija de la empresa y el correspondiente espacio físico, estarán

supeditados al necesario para mantener las operaciones gerenciales, de

negocios y administrativas” (D’Sousa, 2009).

El tamaño físico de la empresa incidirá directamente en la cantidad de

bienes y servicios que la empresa sea capaz de producir, dentro de este se

17

tomaran consideraciones como la maquinaria a adquirirse, la capacidad de

almacenar materia prima y productos, y todo lo necesario para la producción y

también la administración de la empresa.

Ingeniería del Proyecto

Proceso Productivo

“El proceso productivo está referido a la utilización de recursos operacionales

que permiten transformar la materia prima en un resultado deseado, que bien

pudiera ser un producto terminado” (Rodríguez, 2002).

El proceso de producción son las fases que debe pasar la materia prima

para poder ser industrializada y convertida en un producto terminado, dentro de

él se detallan tiempos, materia prima utilizada, los operarios y lo necesario para

que nuestro proceso sea correctamente desarrollado.

Flujograma de Procesos

“Representación global de los procesos de una organización que muestra

la secuencia e interacción de todos ellos. Un mapa de procesos es una

representación gráfica de los procesos de una organización. Es una

representación global de procesos, no individual de cada uno de ellos

(individualmente se pueden representar mediante flujogramas). Podemos

18

dibujar el mapa de procesos de todos los procesos de la organización o

limitarlo a una determinada área de la misma, ligada a un producto, un

departamento, etc.” (Pardo, 2012).

Dentro de un flujograma de procesos encontramos un mapa que

especifica detalladamente los procesos que se realizan dentro de la empresa

para fabricar un producto, puede ser también los procesos a cumplir dentro de

un departamento. Los flujogramas nos ayudan a conocer cómo se van a

desenvolver los procesos que necesitamos cumplir para poder cumplir con los

objetivos empresariales.

Distribución de la Planta

“En el fondo, diseñar una distribución en planta consiste en determinar la

posición, en cierta porción del espacio, de los diversos elementos que integran

el proceso productivo” (Vallhonrat, 2009).

Para mantener un orden correcto de producción es necesario establecer

una correcta distribución de planta, pues esta influye directamente en la manera

en la que se van a fabricar nuestros productos, el tiempo que nos tome

fabricarlos, los recursos que se ocupen en el mismo y el tiempo que tome fabricar

nuestros productos.

19

Estructura Organizativa de la Empresa

“La palabra sociedad del latín societas (de secius) que significa reunión,

comunidad, compañía, se puede definir metafísicamente como la unión moral de

seres inteligentes de acuerdo estable y eficaz para conseguir un fin conocido y

querido por todos” (Martínez, 2009).

Cuando se va a establecer una empresa, es importante determinar cuál

va a ser nuestra fuente de financiamiento, pues los valores incurridos en la

creación de una empresa son considerables y muchas de las veces es difícil que

sean cubiertos por una sola persona. Es así que tenemos como opción buscar

el financiamiento en socios capitalistas, quienes tienen interés de invertir en la

empresa su dinero para la obtención de regalías por el mismo.

Organigramas

“Son sistemas de organización que se representa en forma intuitiva y con

objetividad. También son llamados cartas o gráficas de organización” (Mano,

2009).

Los organigramas son graficas que nos permiten representar la

organización departamental de la empresa, en ellos determinamos los niveles

jerárquicos empresariales y las funciones que cada uno de los colaboradores

cumplirá dentro de la institución.

20

Ilustración N°2: Organigrama de la Empresa

Fuente: Libro administración de operaciones

Manual de Funciones

“Toda empresa sin importar su tamaño, desde las macro empresas

multinacionales hasta las micro o fami-empresas, debe disponer de una

herramienta que le permita ejercer control y tomar determinaciones sobre

el cumplimiento de las tareas y las responsabilidades de sus

colaboradores; así mismo, que le sirva para determinar las líneas

jerárquicas de dependencia o interdependencia para que, aparte de las

funciones y responsabilidades específicas individuales” (Gómez, 2012).

El manual de funciones es una guía que permite que los miembros

integrantes de una empresa conozcan a fondo las funciones que deben cumplir,

sus responsabilidades, los derechos que tienen y el nivel jerárquico que ocupan

dentro de la organización. Esto con el fin de evitar posibles confusiones y

problemas futuros. No importa el tamaño que tenga la empresa, el manual de

funciones es un requisito indispensable dentro de una organización.

21

Estudio Financiero

Inversiones

“La inversión es la aplicación de recursos para crear nuevos bienes que sirvan

para producir lo que precisamos” (Solanet, 2010).

Para adquirir los elementos necesarios para la fabricación de un

determinado producto necesitamos realizar inversiones, estas son adquisiciones

recuperables que se realizan con el fin de obtener un beneficio económico a

futuro.

Financiamiento

“La política de dividendos de una empresa es un plan de acción que

deberá seguirse siempre que se decida en torno a la distribución de

dividendos. La política debe considerarse tomando en cuenta dos

objetivos básicos: maximizar el beneficio de los propietarios de la empresa

y proporcionar suficiente financiamiento” (Palomino, 2009).

Para cubrir los altos costos de fabricación de un producto cuando es

necesario debemos buscar el financiamiento de una entidad bancaria, esto con

el fin de poder adquirir los elementos necesarios para el correcto funcionamiento

empresaria. Esto implica el pago de un interés determinado por el banco, esta

deuda deberá ser cubierta en su totalidad por la empresa en un periodo de

tiempo determinado al inicio de la negociación del préstamo.

22

Análisis de Costos

Costos

“Se denomina costo a todos los desembolso relacionados con la producción,

puesto que se incorporan en los bienes producidos y quedan por lo tanto

capitalizados en los inventarios hasta tanto se vendan los productos” (Pastrana,

2014).

Los costos son erogaciones que realiza la empresa con el fin de

recuperarlos mediante la venta de sus productos. Estos pueden ser fijos, es decir

que permanezcan sin alteración a lo largo de la vida útil del proyecto. O pueden

ser variables, estos tienden a cambiar dependiendo de su naturaleza, o por la

inflación cambiante en el país. También los incrementos de sueldo determinan

que estos sean variables.

Evaluación Financiera

“La Evaluación Financiera de Proyectos es el proceso mediante el cual, una vez

definida la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa

de operación, se puede determinar la rentabilidad del proyecto” (Meza, 2010).

Cuando se han determinado costos de la inversión inicial que tendrá la

empresa para entrar en funciones es necesario que se realice una evaluación

financiera, misma que sirve para poder establecer si el proyecto que se va a

emprender es rentable. Esta información será de utilidad para los socios, las

23

instituciones bancarias financiadoras y el autor del proyecto, para saber si la idea

a plasmar será efectiva a futuro.

Flujos

“El flujo de caja del proyecto incluye los ingresos y egresos cuando se

presenta la entrada y salida de efectivo, no obstante que se excluyen

algunos desembolsos, tales como los intereses, amortización de

préstamos y se incluyen, para efectos tributarios, egresos que no

constituyen desembolso de efectivo como la depreciación y amortización.

Además, incluye el valor de rescate del proyecto, que pasa a ser un

ingreso determinante en la evaluación financiera del proyecto” (Meza,

2010).

Dentro del flujo de caja se detallan los ingresos y egresos que el proyecto

tendrá a lo largo de su duración, se debe excluir intereses, amortización de

préstamos y se incluirán desembolsos de depreciación y amortización con el

propósito tributario existente para los activos de la empresa. También se debe

tomar en cuenta el valor que se rescatara del proyecto que será un ingreso más

en el último año y servirá para establecer una evaluación financiera del mismo.

24

Análisis de Sensibilidad

“La sensibilización del proyecto se realiza modificando el valor de las

variables críticas para averiguar cómo cambia la rentabilidad del proyecto,

y determinar hasta qué punto se puede modificar el valor de las variables

para que el proyecto siga siendo rentable” (Meza, 2010).

Al realizar un análisis de sensibilidad el evaluador del proyecto deberá

considerar variaciones en los valores críticos del proyecto para poder definir que

rentabilidad tiene el mismo y establecer la modificación de los valores en

variables máximos y conocer que tan rentable será el proyecto ante cualquier

eventualidad, dando con esto información relevante para los directos interesados

que son los inversionistas capitalistas y la institución financiera.

25

Capítulo I

Encuestas aplicadas a los habitantes de la ciudad de Loja y la competencia

Encuesta a los habitantes de la ciudad de Loja (383 personas) efectuada para la

recopilación de información que da paso al presente capítulo en el que se

detallan tablas, gráficas y análisis de datos mismos que servirán para la

construcción del capítulo dos que es el Estudio de Mercado. La encuesta cuenta

con 20 preguntas hechas a personas que se encuentran dentro del rango de 20

a 69 años de edad, en las mismas se detallan datos relevantes para la obtención

de la demanda insatisfecha, además la frecuencia de consumo, la presentación

y los medios que le gustaría a los consumidores que se use para dar a conocer

el producto.

Este capítulo también contiene cuatro encuestas realizadas a los

autoservicios que se seleccionó para su estudio por la similitud de los productos

que comercializan considerando que son grandes comercializadores de

caramelos en la ciudad de Loja para poder determinar datos de cantidad de venta

de caramelos y el crecimiento anual de las mismas en la localidad, el cual sirve

para determinar la oferta del producto a fabricarse y comercializarse. Con las

respuestas obtenidas luego de aplicar las encuestas a las personas que fueron

objeto de estudio y a los micromercados se procedió a realizar las tablas de

datos, los gráficos de los mismos y luego se efectuó un análisis de los mismos

con el fin de dar luz al proyecto. Esta información sirvió como

.

26

a. Encuesta a los habitantes de la Ciudad de Loja de 20 a 69 años (383) Tabla N°3: Género-Edad

Etiquetas de fila N° de encuesta

Femenino 227

20 a 24 años 70

25 a 29 años 41

30 a 34 años 23

35 a 39 años 16

40 a 44 años 13

45 a 49 años 23

50 a 54 años 10

55 a 59 años 6

60 a 64 años 9

65 a 69 años 16

Masculino 156

20 a 24 años 34

25 a 29 años 27

30 a 34 años 18

35 a 39 años 9

40 a 44 años 3

45 a 49 años 9

50 a 54 años 18

55 a 59 años 12

60 a 64 años 22

65 a 69 años 4

Total general 383 Fuente: Encuestas

Elaboración: El autor

Gráfico N°1: Género-Edad

Fuente: Tabla N° 3 Elaboración: El autor

Análisis e interpretación: Del total del universo encuestado se repite con mayor frecuencia el género

femenino con un número de encuestadas que corresponde a un 59,26% que son

227 y el 40,73% a hombres con 156 encuestados. La mayor cantidad de

encuestados se encuentra entre los 20 a 24 años de edad.

010203040506070

20

a 2

4 a

ño

s

25

a 2

9 a

ño

s

30

a 3

4 a

ño

s

35

a 3

9 a

ño

s

40

a 4

4 a

ño

s

45

a 4

9 a

ño

s

50

a 5

4 a

ño

s

55

a 5

9 a

ño

s

60

a 6

4 a

ño

s

65

a 6

9 a

ño

s

20

a 2

4 a

ño

s

25

a 2

9 a

ño

s

30

a 3

4 a

ño

s

35

a 3

9 a

ño

s

40

a 4

4 a

ño

s

45

a 4

9 a

ño

s

50

a 5

4 a

ño

s

55

a 5

9 a

ño

s

60

a 6

4 a

ño

s

65

a 6

9 a

ño

s

Femenino Masculino

27

1. ¿Cuál es su ingreso mensual promedio?

Tabla N°4: Ingreso mensual por rango de edad Etiquetas de

fila 1 a 300 dólares

301 a 500 dólares

501 dólares en adelante

Total general

20 a 24 años 59 22 23 104

25 a 29 años 25 18 25 68

30 a 34 años 12 10 19 41

35 a 39 años 8 5 12 25

40 a 44 años 7 9 16

45 a 49 años 9 12 11 32

50 a 54 años 4 13 11 28

55 a 59 años 3 2 13 18

60 a 64 años 1 1 29 31

65 a 69 años 10 10 20

Total general 121 100 162 383 Fuente: Encuestas


Gráfico N°2: Ingreso mensual por rango de edad

Fuente: Tabla N°4


Análisis e interpretación:

Del universo de encuestados 162 perciben un ingreso promedio de 501 dólares

en adelante que corresponde al 42,30%, 100 personas de 301 a 500 dólares

correspondiente a 26,1%, 121 de 1 a 300 dólares 31,60%, el rango de 20 a 24

años fue el de mayor representación en este rango.

0

10

20

30

40

50

60

20 a24

años

25 a29

años

30 a34

años

35 a39

años

40 a44

años

45 a49

años

50 a54

años

55 a59

años

60 a64

años

65 a69

años

1 a 300 dólares

301 a 500 dólares

501 dólares en adelante

28

2. ¿Usted consume caramelos? (Si su respuesta es no pase a la pregunta 10)

Tabla N°5: Consumo de caramelos por rango de edad

Etiquetas de fila Usted consume caramelos

20 a 24 años 78

25 a 29 años 51

30 a 34 años 37

35 a 39 años 19

40 a 44 años 13

45 a 49 años 23

50 a 54 años 17

55 a 59 años 14

60 a 64 años 12

65 a 69 años 4



Gráfica N°3: Consumo de Caramelos por rango de edad

Fuente: Tabla N° 5


Análisis e Interpretación: El 69,98% de los encuestados correspondiente a 268 personas respondieron

que si consumen caramelos en su mayoría por el sabor, otros porque consideran

una costumbre, para mejorar el aliento y para cambiar el ánimo, en cambio el

30,02% representando 115 personas respondieron que no porque no le gustan

o por considerarlos poco saludables. El rango de mayor consumo es de 20 a 24

años.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

20 a24

años

25 a29

años

30 a34

años

35 a39

años

40 a44

años

45 a49

años

50 a54

años

55 a59

años

60 a64

años

65 a69

años

29

3. ¿Qué cantidad consume usted de caramelos semanalmente?

Tabla N°6: Frecuencia de consumo semanal de caramelos

Etiquetas de fila N° de encuesta

Femenino 158

1 a 3 unidades 117

4 a 6 unidades 28

7 a 9 unidades 13

Masculino 110

1 a 3 unidades 43

4 a 6 unidades 47

7 a 9 unidades 20



Gráfica N°4: Frecuencia de consumo semanal de caramelos

Fuente: Tabla N°6


Análisis e interpretación: Se obtuvo 160 personas de los 268 consumidores de caramelos correspondiente

al 59,7%, estos consumen dulces con una frecuencia de 1 a 3 caramelos a la

semana dentro de este porcentaje 117 son mujeres, el 27,99% de 4 a 6

caramelos semanales de estos 47 son hombres y el 12.31% lo hace de 7 a 9

veces semanales con 20 hombres y 13 mujeres.

0

20

40

60

80

100

120

1 a 3unidades

4 a 6unidades

7 a 9unidades

1 a 3unidades

4 a 6unidades

7 a 9unidades

Femenino Masculino

30

4. ¿De qué sabor prefiere usted los caramelos?

Tabla N°7: Sabores de consumo por género Etiquetas

de fila Mora Café Maracuyá Limón fresa Menta Mango Miel Leche Uva

Femenino 50 44 28 28 58 74 20 45 53 31

Masculino 18 27 11 27 48 68 14 32 26 20

Total general

68 71 39 55 106 142 34 77 79 51

Fuente: Encuestas


Gráfica N°5: Sabores de consumo por género


Análisis e interpretación: El sabor preferido por las personas encuestadas es el de menta con 52.99%,

seguido por el de fresa con 39.55%, también es muy importante señalar las

26.49% personas que consumen el de café para su posterior análisis. Además

el sabor menos consumido por los encuestados es el de melón que solo obtuvo

el 2% de respuestas. La cantidad que usaremos en nuestro estudio posterior

será la de café con 44 mujeres y 27 hombres.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Femenino Masculino

Mora

Café

Maracuyá

Limón

fresa

Menta

Mango

Miel

Leche

Uva

31

5. ¿Cuánto dinero gasta semanalmente en la compra de estos caramelos?

Tabla N°8: Gasto Semanal para la adquisición de caramelos

Etiquetas de fila N° de encuestas

Femenino 158

0,05 a 0,25 ctvos 88

0,26 a 0,50 ctvos 33

0,51 a 0,75 ctvos 20

0,76 ctvos a más 17

Masculino 110

0,05 a 0,25 ctvos 31

0,26 a 0,50 ctvos 37

0,51 a 0,75 ctvos 26

0,76 ctvos a más 16



Gráfica N°6: Gasto Semanal para la adquisición de caramelos

Fuente: Tabla N° 8


Análisis e interpretación: Del total de 268 consumidores de caramelos con un 44,4% gastan entre 0,05 a

0,25 centavos de dólar en estos semanalmente de estos la mayor cantidad son

mujeres con 88, un 25,74% entre 0,26 y 0,50 centavos, el 17,16% de 0,51 a 0,75

centavos y el 12,69% gastan más de 0,76 centavos en sus golosinas dentro de

los 7 días considerados.

0102030405060708090

0,05 a0,25ctvos

0,26 a0,50ctvos

0,51 a0,75ctvos

0,76ctvos a

más

0,05 a0,25ctvos

0,26 a0,50ctvos

0,51 a0,75ctvos

0,76ctvos a

más

Femenino Masculino

32

6. ¿En qué lugares acostumbra comprar los caramelos?

Tabla N°9: Dónde Compra los caramelos Etiquetas

de fila Tiendas Micro mercados Supermercados Confiterías

Femenino 134 16 34 19 Masculino 101 8 35 6

Total general

235 24 69 25

Fuente: Encuestas


Gráfico N°7: Dónde Compra los caramelos

Fuente: Tabla N° 9


Análisis e interpretación: La mayor cantidad de encuestados que consumen caramelos los compran en

tiendas con 235 personas que representan un 87.69% esto debido a que los

tienen de primera mano cuando los necesitan siendo las mujeres las que lo

hacen con mayor frecuencia con 134, seguido con supermercados con 69 siendo

mayormente costumbre en hombres con 35 y un 25.75%, confiterías con 25 y un

9.33% y los micromercados 24 con un 8.96% del total de consumidores son los

menos frecuentes.

0

20

40

60

80

100

120

140

Femenino Masculino

Tiendas

Micromercados

Supermercados

Confiterias

33

7. Al momento de comprar caramelos usted se fija en:

Tabla N°10: En qué se fija para comprar los caramelos Etiquetas

de fila Marca Presentación Precio Sabor Otros

Femenino 51 48 53 115 0 Masculino 48 44 31 94 3

Total general

99 92 84 209 3

Fuente: Encuestas


Gráfico N°8: En qué se fija para comprar los caramelos

Fuente: Tabla N° 10



La mayor parte de los consumidores de caramelos se fija en el sabor al momento

de comprar los caramelos con 209 respuestas y un 77.99% de ellos la mayoría

son mujeres con 115 respuestas, seguido de la marca que fue de 99 respuestas

y el 36.94%, la presentación representó un 34.33% del total de consumidores,

seguido del precio con un 31.34%. También en el ítem de otros resalta una por

consistencia y otro por fecha de caducidad representando el 1.12% siendo todas

estas respuestas de hombres.

0

20

40

60

80

100

120

Femenino Masculino

Marca

Presentación

Precio

Sabor

Otros

34

8. ¿Por qué medios usted conoce los caramelos que se encuentran dentro del mercado?

Tabla N°11: Preferencia de medios de comunicación Etiquetas

de fila Televisión Prensa escrita

Redes sociales

Otros

Femenino 107 32 58 15 Masculino 78 27 28 21

Total general

185 59 86 36

Fuente: Encuestas


Gráfica N°9: Preferencia de medios de comunicación




En su mayoría las personas conocen los caramelos dentro del mercado por la

televisión con 185 respuestas representando un 69.03% de consumidores de

caramelos, seguido de las redes sociales con 86 correspondiente al 32.09%

existiendo mayor inclinación en las mujeres por esta opción con 58, la prensa

escrita obtuvo 59 respuestas dando un 22.01%, las hojas volantes sumaron un

12.31% y otros medios como la publicidad en el punto de venta el 13.43%. Estos

son valores a considerar para la comercialización de los caramelos de café.

0

20

40

60

80

100

120

Femenino Masculino

Televisión

Prensa escrita

Redes sociales

Otros

35

9. ¿Si se implementara en la ciudad de Loja una empresa de

elaboración y comercialización de caramelos a base de café usted

estaría dispuesto a comprar el producto?

Tabla N°12: Compraría los caramelos de café al implementarse la empresa

Etiquetas de fila Si compraría los caramelos de café

20 a 24 años 67

25 a 29 años 42

30 a 34 años 28

35 a 39 años 17

40 a 44 años 12

45 a 49 años 22

50 a 54 años 3

55 a 59 años 5

60 a 64 años 11

65 a 69 años



Gráfica N°10: Compraría los caramelos de café al implementarse la empresa




Del total de encuestados el 77,23% expresó su deseo de comprar el producto

principalmente por su sabor, también consideran importante apoyar la industria

local y por qué le parece novedoso, y el 22,77% no los consumiría en su mayoría

por no ser consumidores de la bebida de café y por considerar a los caramelos

poco saludables. Los rangos de edad que más consumirían el caramelo se

encuentran en el rango de 20 a 24 años

0

10

20

30

40

50

60

70

20 a24

años

25 a29

años

30 a34

años

35 a39

años

40 a44

años

45 a49

años

50 a54

años

55 a59

años

60 a64

años

65 a69

años

36

10. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por la funda de 50

unidades de caramelos hechos a base de café?

Tabla N°13: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la funda de caramelos Etiquetas de fila Si compraría los caramelos de café

Femenino 134

3,01 a 3,50 dólares 105 3,51 a 4,00 dólares 21 4,01 dólares a más 8

Masculino 73

3,01 a 3,50 dólares 42 3,51 a 4,00 dólares 24 4,01 dólares a más 7



Gráfico N°11: Cuánto estaría dispuesto a pagar por la funda de caramelos



Análisis e interpretación: El 71.02% está dispuesto a pagar de 3,01 a 3,50 dólares por la funda de 50

unidades de caramelos de café con 105 respuestas del género femenino, siendo

el precio más aceptable por las personas a las que les gustaría comprar el

producto. De 3.51 a 4.00 dólares sumó un total de 21.74% de aceptación, y el

7.24% estarían dispuestos a pagar de 4.01 dólares en adelante.

0

20

40

60

80

100

120

3,01 a3,50

dólares

(enblanco)

3,51 a4,00

dólares

4,01dólaresa más

3,01 a3,50

dólares

(enblanco)

3,51 a4,00

dólares

4,01dólaresa más

Femenino Masculino

37

11. ¿Cómo le gustaría la presentación de los caramelos de café a

elaborarse?

Tabla N°14: Preferencia de presentación de la funda de caramelos Etiquetas

de fila Empaque artesanal

Funda plástica

Cajas Papel

celofán

Femenino 115 31 25 21

Masculino 53 24 22 8

Total general

168 55 47 29

Fuente: Encuestas


Gráfico N°12: Preferencia de presentación de la funda de caramelos




El empaque que más aceptación tiene es el artesanal con un 81.16% del total de

posibles consumidores de caramelos de café, seguido de la funda plástica con

un 26.57%, al 22.71% de encuestados les gustaría encontrar los caramelos en

cajas y solo al 14.01% en papel celofán. En ambos sexos predomina el gusto por

el empaque artesanal.

0

20

40

60

80

100

120

Femenino Masculino

Empaque artesanal

Funda plastica

Cajas

Papel celofán

38

12. ¿En qué lugares le gustaría encontrar las fundas de caramelos?

Tabla N°15: Lugares de compra de las fundas de caramelos Etiquetas de

fila Tiendas Supermercados Confiterías Micromercados

20 a 24 años 50 23 5 17 25 a 29 años 38 23 6 15 30 a 34 años 28 13 0 10 35 a 39 años 18 9 1 6 40 a 44 años 9 4 0 1 45 a 49 años 19 6 2 2 50 a 54 años 2 1 0 55 a 59 años 5 2 1 60 a 64 años 10 2 1 1 65 a 69 años



Gráfico N°13: Lugares de compra de las fundas de los caramelos



Análisis e interpretación: De los lugares propuestos a los encuestados las tiendas son los preferidos para

encontrar el producto con 179 respuestas favorables representando un 86.47%

de estos la mayor cantidad se encuentran en el rango de 20 a 24 años con 50,

seguido por los supermercados con 83 respuestas y con un 40.10%, además los

micromercados con 53 respuestas y un 25.60%, y las confiterías con 15

repuestas y el 7.25%.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

20 a24

años

25 a29

años

30 a34

años

35 a39

años

40 a44

años

45 a49

años

50 a54

años

55 a59

años

60 a64

años

65 a69

años

Tiendas

Supermercados

Confiterías

Micromercados

39

13. ¿Indique qué cantidad, con qué frecuencia consumiría usted los

caramelos de café mensualmente (funda de 50 unidades)?

Tabla N°16: Frecuencia de compra de fundas de caramelos Etiquetas de

fila 0 a 2 Fundas 3 a 5 Fundas 6 a 8 Fundas

Femenino 133 1

Masculino 72 1

Total general 205 2 Fuente: Encuestas


Gráfico N°14: Frecuencia de compra de fundas de caramelos



Análisis e interpretación: Con un 99.03% la frecuencia de 0 a 2 fundas mensuales es la más aceptada por

los encuestados que consumirían el producto el género femenino es el que

mayor representación tiene con 133 respuestas, seguido de 3 a 5 mensuales con

un 0.97% y ninguno para 6 a 8 fundas mensuales de los caramelos de café.

0

20

40

60

80

100

120

140

Femenino Masculino

0 a 2 Fundas

3 a 5 Fundas

6 a 8 Fundas

40

14. ¿Qué medios de comunicación le gustaría que se use para

publicitar los caramelos de café?

Tabla N°17: Medios de comunicación preferidos por género Etiquetas de

fila Televisión

Prensa escrita

Radio Redes

sociales Otros


Total general 36 81 46 195 51 Fuente: Encuestas


Gráfico N°15: Medios de comunicación preferidos por género




De todo el universo de encuestados los medios para publicitar los caramelos de

café más solicitados por las personas son las redes sociales con 195

afirmaciones y un 94.20% de estos 124 son mujeres, seguido de la prensa con

81 y 39.13%, otras consideraciones del universo de encuestados como

publicidad en las perchas, BTL y vallas publicitarias, y la radio con 46 respuestas

sumando el 22.22% y la televisión que obtuvo 36 respuestas y un 17.39%.

0

20

40

60

80

100

120

140

Femenino Masculino

Televisión

Prensa escrita

Radio

Redes sociales

Otros

41

15. ¿Si la respuesta de la pregunta 15 es en la televisión, indique en

qué canal?

Tabla N°18: Publicidad en Tv preferida por rangos de edad Etiquetas de fila Ecotel UV

20 a 24 años 11 5 25 a 29 años 9 4 30 a 34 años 1 2 35 a 39 años 1 3 40 a 44 años 0 45 a 49 años 2 2 50 a 54 años 0 55 a 59 años 1 1 60 a 64 años 1 65 a 69 años



Gráfico N°16: Publicidad en Tv preferida por rangos de edad




De todas las personas que quieren que se realice publicidad por Tv la mayor

parte considera oportuno hacerlo en el canal Ecotel TV y en el horario nocturno

con el 69.44% personas con mayor preferencia las personas que se encuentran

en el rango de 20 a 29 años de edad, seguido del horario de la tarde para mejor

aprovechamiento de espacios publicitarios, el 50% considero oportuno hacerlo

en UV Televisión.

0

2

4

6

8

10

12

20 a24

años

25 a29

años

30 a34

años

35 a39

años

40 a44

años

45 a49

años

50 a54

años

55 a59

años

60 a64

años

65 a69

años

Ecotél

UV

42

16. ¿Si su respuesta de la pregunta 15 es la prensa, indique en qué

periódicos?

Tabla N°19: Publicidad en periódicos preferida por género

Etiquetas de fila La hora La crónica

Femenino 35 10

Masculino 32 9



Gráfica N°17: Publicidad en periódicos preferida por género




Del universo de encuestados las personas que consideraron los periódicos como

medios de difusión del producto, seleccionaron que se debería hacer a diario en

su mayoría. La hora fue el preferido por los encuestados con un 82.72% de

aceptación teniendo un apoyo similar entre hombres y mujeres sumando estos

67, seguido de crónica de la tarde con 23.46% con 19.

0

5

10

15

20

25

30

35

Femenino Masculino

La hora

La cronica

43

17. ¿Si la respuesta de la pregunta 15 es en las radios, indique en qué

emisora?

Tabla N°20: Radios preferidas por género Etiquetas de

fila Súper laser Poder Luz y vida La hechicera La bruja


Total general

22 19 11 18 21

Fuente: Encuestas


Gráfica N°18: Radios preferidas por género




La grafica nos muestra una mayor aceptación hacia la radio súper laser de la

ciudad de Loja como medio radial para la publicidad de los caramelos con una

cuenta de 22 respuestas y un 47.83%, seguido por la radio la bruja de Quito que

también tiene una gran acogida en la cuidad con 21 respuestas y un 45.65%, la

radio poder con 19 y un 41.30%, la hechicera con 18 dando un total de 39.13%

y luz y vida con 11 contestaciones que suman el 23.91%. El horario preferida por

los radioescuchas es el de la mañana.

0

2

4

6

8

10

12

Femenino Masculino

Super laser

Poder

Luz y vida

la hechicera

La bruja

44

18. ¿Si la respuesta de la pregunta 15 es en redes sociales, indique en cuáles?

Tabla N°21: Redes Sociales preferidas por género Etiquetas de

fila Facebook Twitter Instagram Snapchat

Femenino 91 31 38 14

Masculino 61 30 20 2



Gráfico N°19: Redes Sociales preferidas por género




Dentro del campo de las redes sociales tenemos como la preferida de los

encuestados a Facebook para usarla en la publicidad de los caramelos con 152

personas a favor representando el 77.95% y 91 mujeres, seguido por el Twitter

considerado por 61 respuestas y un 31.28%, Instagram con 58 con el 29.74% y

finalmente snapchat que es el menos frecuente con 16 representando un 8.21%.

El snapchat también obtuvo importante mayoría femenina con 14.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Femenino Masculino

Facebook

Twitter

Instagram

Snapchat

45

b. Encuesta a los distribuidores (4)

1. ¿Su empresa comercializa caramelos?

Tabla N°22: Comercialización caramelos

Etiquetas de fila Comercializa caramelos

Galtor Si

Mercamax Si

Puerta del Sol Si

Yerovi Si



Gráfico N°20: Comercialización caramelos




Los cuatro micromercados que fueron encuestados para el estudio mismo que

son Yerovi, Galtor, Puerta del Sol y Mercamax comercializan caramelos dentro

de sus establecimientos.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Galtor Mercamax Puerta del Sol Yerovi

46

2. ¿Qué cantidad de caramelos se comercializa (en fundas) en su micromercado semanalmente?

Tabla N°23: Cantidad comercializada en fundas (semanal)

Etiquetas de fila Cantidad comercializada en fundas (50 unidades)

Galtor 300

Mercamax 500

Puerta del Sol 100

Yerovi 200



Gráfica N°21: Cantidad comercializada en fundas (semanal)




Del total de micromercados podemos establecer que se comercializa un total de

1100 fundas promedio dentro de los mismos, además destaca Mercamax con un

aproximado de 500 fundas semanales correspondiente a 45.45%, Galtor con 300

con un 27.27%, Yerovi con 200 y un 18.18%y finalmente Puerta del Sol con 100

correspondiente a 9.09% del total.

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500


47

3. ¿De qué lugares se abastece su establecimiento de caramelos para su comercialización?

Tabla N°24: Lugar que le provee de caramelos

Etiquetas de fila Quito Guayaquil Importados

Galtor 1 1

Mercamax 1 1

Puerta del Sol 1 1

Yerovi 1 1

Total general 3 3 2 Fuente: Encuestas


Gráfico N°22: Lugar que le provee de caramelos




Del total de encuestados 3 de los 4 administradores responden que se proveen

de Quito y de Guayaquil con un total de 75% de cada cuidad, uno responde

Importados sin especificar país y otro de Colombia también que corresponden a

un 50% en el total de importados.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

Galtor Mercamax Puerta delSol

Yerovi

Quito

Guayaquil

Importados

48

4. ¿De qué empresas se abastece su establecimiento de productos de confitería?

Tabla N°25: Empresas proveedoras Etiquetas

de fila Confiteca La Universal Súper Colombina

Galtor 1 1

Mercamax 1 1

Puerta del Sol

1

Yerovi 1

Total general

2 1 1 2

Fuente: Encuestas


Gráfico N°23: Empresas proveedoras




Las empresas Confiteca y colombina son las que más destacan dentro de los

proveedores de caramelos estando presente en el micromercado Galtor y Puerta

del Sol con un 50% de participación cada una, también fueron mencionados

como proveedores las empresas Súper y La Universal con un 25% de cada

empresa.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


Confiteca

La Universal

Súper

Colombina

49

5. ¿Qué tipo de promociones le ofrecen estas empresas en

confitería?

Tabla N°26: Promociones que ofrecen distribuidores

Etiquetas de fila Descuentos 12 fundas x 10 otros

Galtor 1

Mercamax 1 1

Puerta del Sol 1

Yerovi 1

Total general 3 1 1 Fuente: Encuestas


Gráfico N°24: Promociones que ofrecen distribuidores




Los descuentos en volúmenes grandes y el crédito son las promociones más

utilizadas por las empresas proveedoras de caramelos dentro de los

establecimientos comercializadores de caramelos en estudio con un 75% de

afirmaciones en ambos casos, también la promoción de 12 fundas por 10 con un

25% y la impulsación de producto con 25% manifestado por Mercamax.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


Yerovi

Descuentos

12 fundas x 10

otros

50

6. Al momento de comprar caramelos para comercializar en su local usted se fija en:

Tabla N°27: Características de compra Etiquetas de

fila Marca Precio Sabor Presentación

Galtor 1 1 1

Mercamax 1 1

Puerta del Sol

1 1 1 1

Yerovi 1 1

Total general

4 4 1 2

Fuente: Encuestas

Elaboración: El auto

Gráfico N°25: Características de compra




La empresa puerta del sol es la que más atención le pone a los caramelos a

comercializar, enfatizando marca, sabor presentación y precio, así mismo la

marca y el precio están presente en las cuatro respuestas de los administradores

correspondiente al 100%, seguido por la presentación con un 50% y finalmente

el sabor con un 25%.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


Marca

Precio

Sabor

Presentación

51

7. ¿Cuál fue su incremento de ventas en caramelos en el periodo 2013-2014?

Tabla N°28: Incremento del total de ventas 2013-2014

Etiquetas de fila Incremento en ventas

Galtor 4%

Mercamax 3,5%

Puerta del Sol 3,8%

Yerovi 1,8%

Total general 3,27% Fuente: Encuestas


Gráfico N°26: Incremento del total de ventas 2013-2014




El promedio de ventas en el periodo 2013-2014 de las empresas encuestadas

es de un 3.27%, así mismo registramos que el autoservicio Galtor es la empresa

que mayor incremento de ventas de caramelos registra con un 4%, seguido de

Puerta del Sol con un 3.8% Mercamax con un 3.5% y Yerovi con un 1.8%

0

0,005

0,01

0,015

0,02

0,025

0,03

0,035

0,04


Yerovi

52

8. Le gustaría que su establecimiento comercialice caramelos hechos a base de café de una empresa a establecerse en la ciudad de Loja.

Tabla N°29: Comercializaría caramelos hechos a base de café

Etiquetas de fila Comercializaría caramelos de café

Galtor Si

Mercamax Si

Puerta del Sol Si

Yerovi Si



Gráfico N°27: Comercializaría caramelos hechos a base de café




Las cuatro empresas respondieron afirmativamente a la consulta de si desearía

comercializar en sus empresas los caramelos hechos a base de café en la

Ciudad, estas expresaron que sería algo positivo para la industria local.

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1


Yerovi

53

Capitulo II

Estudio de mercado

Para la construcción de este capítulo se realizó el análisis de la demanda

potencial, actual y efectiva, así mismo se determinó el promedio de consumo

anual de los caramelos y se proyectó la demanda. En la obtención de la

información de la demanda se tomó en cuenta los datos obtenidos en la Cámara

de Comercio de la cuidad de Loja acerca de los distribuidores de confitería en la

ciudad, siendo catalogados así por su tamaño y tipo de productos

comercializados.

También se realizó el análisis de la oferta determinando el promedio de

ventas, proyección de la oferta, demanda insatisfecha, el plan de

comercialización, y las 4 p del marketing (producto, precio, plaza y promoción)

para el correcto desenvolvimiento de la empresa a constituirse. En este capítulo

se desenvuelve la proyección que tiene la empresa para futuro y la planificación

que seguirá la misma para poder tener un abastecimiento adecuado de la

demanda y poder establecer que cantidad de caramelos hechos a base de café

que se va a ofrecer al mercado local.

Para la obtención oportuna de datos en este capítulo, se tomó la

información del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC, 2010) sobre

la población de la ciudad de Loja que ayudaron a obtener una guía para poder

establecer los valores que se efectuaran.

54

Del mismo modo sirvió de referencia los datos obtenidos en el capítulo

uno de las encuestas aplicadas tanto los posibles consumidores como la

competencia que son los micromercados. Estos antecedentes sirven de guía

para determinar cifras relevantes para la fabricación y comercialización de los

caramelos en la empresa a establecerse.

Productos

Los productos son caramelos hechos a base de café que servirán para la

comercialización a la ciudadanía en general, los mismos que cumplirán con las

debidas normas de calidad e higiene, además con la elaboración de estos

productos se ofrecerá fuentes de empleo de forma directa e indirecta que serán

debidamente capacitados para garantizar la calidad del producto y un adecuado

servicio al cliente. Se fabricaran en fundas de 50 unidades con la finalidad de

guardar similitud con productos de confitería existentes en el mercado.

Análisis de la demanda

La demanda es el número de personas que están dispuestos a comprar o

adquirir los caramelos para satisfacer la necesidad de alimentación a un precio

establecido y cómodo.

La finalidad de realizar el análisis de la demanda es determinar en los

demandantes las características esenciales como: poder adquisitivo, cantidad de

consumo, la frecuencia de consumo, entre otros.

55

Demanda potencial

La Demanda Potencial de los productos es 150715 (población) personas que se

encuentran en el rango de edad de 20 a 69 años del ciudad de Loja como se

muestra en la tabla N° 3 y tabla N° 6.

Se debe señalar que para la demanda potencial se realizara una

proyección de consumidores que se obtiene mediante el índice de crecimiento

poblacional de la ciudad de Loja (2.65%), dato obtenido en el INEC para los

siguientes 5 años, tiempo en el que se va a desarrollar el presente proyecto.

Tabla N°30: Demanda Potencial

Año Población Demanda Potencial (69,97%)

2014 150.715 105.455

2015 154.709 108.250

2016 158.809 111.118

2017 163.017 114.063

2018 167.337 117.086

2019 171.772 120.189 Fuente: INEC, tabla N°1 Elaboración: El autor

Demanda real o actual

Es el conjunto de personas que actualmente consumen caramelos de café dentro

del ciudad de Loja.

Para establecer la demanda real o actual realizamos el siguiente

procedimiento: multiplicamos la demanda potencial que es de 105.455 personas,

56

por el porcentaje de personas que consumen caramelos sabor a café que se

encuentra en la tabla N° 7 de las encuestas aplicadas que es 26.49%,

obteniendo como resultado una demanda real o actual de personas, así como

se muestra en el siguiente cuadro:

Tabla N°31: Demanda Actual

Año Demanda Potencial (69,97%)

Demanda Actual

(26,49%)

2014 105.455 27.935

2015 108.250 28.675

2016 111.118 29.435

2017 114.063 30.215

2018 117.086 31.016

2019 120.189 31.838 Fuente: Tabla N°5


Demanda efectiva

Es el conjunto de personas que están dispuestas a consumir los caramelos

hechos a base de café que se ofrecerán en la nueva empresa a establecerse.

Para obtener la demanda efectiva multiplicamos la demanda actual o real

que se muestra en la tabla N° 32 que es 27.935 personas, por el porcentaje de

personas que si les gustaría adquirir los productos a elaborarse en la nueva

empresa ofrecerse que se muestra la tabla N° 13 de las encuestas realizadas a

las personas, el mismo que es el 77.23%, obteniendo como resultado una

demanda efectiva de 21.574, cuyo resultado se muestra en el siguiente cuadro:

57

Tabla N°32: Demanda Efectiva

Detalle Cantidad

Población 27.935 Porcentaje de Personas que comprarían caramelos hechos a Base de Café

77,23%

Total 21.574 Fuente: Tabla N°13-32


Promedio de consumo

El consumo promedio anual es igual a la sumatoria de todos mensuales dividido

para el total de consumidores de caramelos hechos a base de café, es por ello

que da como resultado de caramelos de café se obtiene un consumo promedio

anual de 12 fundas.

Tabla N°33: Promedio de consumo Anual

Frecuencia Media Frecuencia

de consumo

Meses del año

Cantidad de

Fundas Mensual

Promedio de

Consumo Anual

0 a 2 1 205 12 2.460 2.460

3 a 5 4 2 12 24 96

6 a 8 7 0 12 0 0

Total 207 2.556 Fuente: Tabla Nº16


Con los datos obtenidos de la tabla 33 se procedió a establecer el

consumo per cápita de los caramelos hechos a base de café en fundas de 50

unidades, esto dividido para el número de habitantes que consumirían el

producto a elaborarse que es de 295 personas, es decir obteniendo un total de

4.056 fundas de 50 unidades anualmente, es decir 12 fundas de caramelos de

50 unidades.

58

CPA= Consumo Promedio Anual

𝐶𝑃𝐴 =𝐶𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙

𝑁° 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑐𝑢𝑒𝑠𝑡𝑎𝑠

𝐶𝑃𝐴 =2556

207

CPA = 12.34 Fundas de 50 unidades

CPA= 12 fundas de 50 unidades.

Proyección de la demanda

La proyección de la demanda se la obtuvo de la siguiente manera: para proyectar

la población tomamos la población (INEC) que son 150.715 personas para el año

2014 multiplicamos por el 2.65% que es el índice de crecimiento de la población

(INEC, 2010). Para proyectar la demanda potencial sacamos el 69.97% de la

proyección de la población, ya que es el porcentaje que corresponde a las

personas que consumen caramelos al momento de realizar las encuestas; para

la proyección actual o real se toma el 26.59% de la demanda potencial; para la

proyección de la demanda efectiva se la obtiene del 77.23% de la demanda real

y todo esto se multiplica por el consumo promedio anual que son 12 fundas como

se demuestra a continuación:

59

Tabla N°34: Proyección de la demanda efectiva

Años Población

2,65%

Demanda Potencial (69,97%)

Demanda Real

26,49%

Demanda Efectiva 77,23%

Consumo promedio (funda 50 unidades)

Demanda Efectiva

Proyectada (funda 50 unidades)

2014 150.715 105.455 27.935 21.574 12 258.891

2015 154.709 108.250 28.675 22.146 12 265.752

2016 158.809 111.118 29.435 22.733 12 272.793

2017 163.017 114.063 30.215 23.335 12 280.023

2018 167.337 117.086 31.016 23.954 12 287.445

2019 171.772 120.189 31.838 24.589 12 295.062 Fuente: Tablas N°1-30-31-32-33


Análisis de la oferta

Es la cantidad de bienes y/o servicios que un cierto número de productores en

este caso distribuidores están dispuestos a ofrecer en el mercado que son los

caramelos hechos a base de café a un precio determinado.

En la entrevista realizada a los comercializadores de caramelos como:

Galtor, Yerovi, Mercamax y Puerta del Sol, el Austro, manifestaron que traen

productos de otras ciudades como Quito, Guayaquil, y algunos importados, para

ser distribuidos en nuestra ciudad y que su crecimiento anual es un promedio del

3,27%, dato obtenido de las encuestas reflejado en la tabla 28.

Promedio de ventas

Para determinar el promedio de ventas anual de los productos en estudio se

tomó en cuenta la tabla N°23 y de acuerdo al mismo procedimiento que se realizó

60

para obtener el consumo promedio anual se realiza para la obtención del

promedio en ventas anuales como lo demostramos en la siguiente tabla.

Tabla N°35: Promedio de Ventas

Detalle Frecuencia (funda 50 unidades)

Periodo (Semanas)

Ventas anuales

(Funda 50 unidades)

Semanal 1.100 52 57.200 Fuente: Tabla N°23


Proyección de la oferta

Para la proyección de la oferta se tomó como referencia la encuesta realizada a

los micromercados de la ciudad de Loja, quienes manifestaron que el incremento

de ventas de los productos en estudio es del 3,27% anual valor que se lo

determinó de las encuestas realizadas a los oferentes, el mismo que es utilizado

para la proyección de la oferta, como lo demostramos a continuación.

Tabla N°36: Proyección de la Oferta

Años Proyección

2014 57.200

2015 59.070

2016 61.002

2017 62.997

2018 65.057

2019 67.184 Fuente: Tabla N°28


61

Demanda insatisfecha

La demanda insatisfecha constituye la diferencia entre la Demanda y Oferta, para

los caramelos de café que se detalla a continuación:

Tabla N°37: Demanda Insatisfecha

Años

Demanda efectiva

proyectada (funda 50 unidades)

Oferta Proyectada

(3,27%)

Demanda Insatisfecha

2014 258.891 57.200 201.691

2015 265.752 59.070 206.682

2016 272.793 61.002 211.791

2017 280.023 62.997 217.026

2018 287.445 65.057 222.388

2019 295.062 67.184 227.878 Fuente: Tablas 35-36


Plan de marketing

Producto

La empresa productora y comercializadora a establecerse va a ofrecer al

mercado productos que serán preparados con materia prima de excelente

calidad que serán comercializados en los mercados locales, garantizando un

sabor único y costos reducidos, estos son los caramelos a base de café su

presentación será en un empaque artesanal que contendrá 50 unidades como lo

indica en la tabla N° 14 de la encuesta a la población en estudio.

El logotipo irá impregnado en el empaque artesanal.

62

Ilustración N°3: Logotipo de la empresa


Presentación de los productos

Ilustración N°4: Empaque del producto


Se tomará en cuenta:

Nombre del Producto

Logotipo del Producto

Nombre de la Empresa

Peso Neto

Ingredientes

Fecha de Elaboración

Fecha de Expiración

Precio de Venta al Público

63

Registro Sanitario

Dirección y Teléfono de la empresa

Persevantes o Conservantes

Semáforo del producto (Azúcar, grasa, sal)

Precio

El precio es la cantidad de dinero que debe pagar un cliente por cada producto

a elaborarse.

Los precios serán fijados sumando a los costos reales de producción, un

margen de utilidad además se tomó en cuenta el precio de la competencia, es

así que para la funda de 50 unidades de caramelos tendrá un precio de venta

al público de $1,18 para el primer año calculado en la tabla 101.

La forma de pago se la realizará al contado.

El cliente deberá cancelar el pedido al momento de retirarse de la empresa.

Publicidad

Es la comunicación masiva pagada en la que se identifica con mayor claridad el

producto y servicio que ofrece el local. Se contará con la instalación de un rótulo

a las afueras de la empresa para que pueda ser identificado de mejor manera y

64

distinguirse de la competencia, el mismo que contendrá el nombre del local, el

logotipo y los teléfonos.

La información que contendrá el mensaje publicitario es: nombre del

producto, sus características, la ubicación, y el teléfono para cualquier

información.

Se colocaran anuncios publicitarios en el Diario La Hora, los días sábados y

domingos, el precio de los anuncios serán de $90.00 mensuales.

También una cuña radial que tendrá el costo de $30.00 mensuales en la

radio Poder de la ciudad de Loja, dos veces al mes la cuña tendrá el siguiente

contenido:

“Porque es una tradición de nuestra ciudad y provincia, el café de

siempre plasmado en un caramelo, con 100% café lojano. Locafe

fabricado por nuestra gente para nuestra gente.”

Y por apertura de la empresa, por cada pedido superior a $100,00

recibirán el 15% de descuento, esta promoción será válida durante las 4

primeras semanas por apertura.

Así mismo se hará uso de las redes sociales creando una cuenta de la

empresa especialmente de Facebook Twitter e Instagram que son las que más

aceptación gozan dentro de los datos obtenidos en el estudio de mercado.

65

Plaza o Distribución

Se entiende como plaza el lugar físico o área geográfica en donde se va a

promocionar y vender el producto, la cual es formada por una cadena distributiva

por la que estos llegan al consumidor.

Buscando abaratar los costos para el cliente, la empresa productora y

comercializadora de caramelos hechos a base de café estará ubicada en el

barrio Amable María de la ciudad de Loja. La empresa fabricadora y

comercializadora de caramelos hechos a base de café utilizará los siguientes

canales de distribución.

Ilustración N°5: Distribución


Fabrica

Mayoristas

Consumidor final

66

Capítulo III

Estudio técnico

Para la realización del presente capítulo se determinaron la localización de la

empresa, tanto macrolocalizacion como microlocalizacion, el tamaño que tendrá

la empresa, se determinó también la capacidad instalada que tendrá la empresa,

su capacidad utilizada, la ingeniería del proyecto, el proceso productivo, el

flujograma de procesos y la distribución que tendrá la planta.

Para determinar el tamaño del proyecto se debe tomar en consideración

el estudio de mercado, por consiguiente este se determina en función de los

resultados obtenidos en el análisis de la oferta y la demanda en especial en lo

que respecta a la determinación de la demanda por cada producto. Información

que será de utilidad para la construcción del capítulo IV que es la estructura

organizativa de la empresa.

Localización de la empresa

Para la localización se deben tomar en cuenta algunos factores que influyen en

la decisión como son:

Transporte

En la empresa a establecerse existen los medios de transporte necesarios para

que puedan tener un acceso normal los empleados, los clientes y para ser

llevada la materia prima sin ninguna dificultad.

67

Servicios básicos

Para el desarrollo y funcionamiento de la empresa productora de caramelos

hechos a base de café existe la disponibilidad de los servicios básicos como: luz

eléctrica, agua potable, alcantarillado y teléfono.

Recursos

La empresa contará con materiales, con capital, recursos técnicos y

tecnológicos puesto que constituyen el punto clave para el normal desarrollo.

Profesionales

La empresa estará avalada por excelente Talento Humano

Materia prima

Es importante que en el lugar en el cual va a funcionar la empresa se facilita la

adquisición de la materia prima requerida para el funcionamiento de la planta,

puesto que esto le evitaría la existencia de costos elevados, será adquirida para

la realización de los diferentes productos en los diferentes mercados de la

ciudad de Loja.

68

Mano de obra

Así mismo la empresa contará con la mano de obra necesaria para el desarrollo

de sus actividades productivas como administrativas ya sea mano de obra

calificada y no calificada puesto que este recurso viene a constituir el principal

eje de la empresa.

Macrolocalización: La localización óptima del local dedicado a la elaboración y

venta de caramelos hechos a base de café (funda de 50 unidades) estará

ubicado en Loja localizada en el sur del Ecuador, capital de la provincia de Loja,

y cabecera del cantón del mismo nombre.

Ilustración N°6: Macrolocalización de la Empresa

Fuente: mapasecuador.net

Microlocalización: La empresa estará ubicada Parque Industrial que está

situado en la Zona Norte de la Ciudad, barrio Amable María. Ya que el gobierno

local permite implementar las empresas de estas características únicamente en

este sector para el ordenamiento territorial, en vista de que las Industrias deben

estar aledañas a la ciudadanía para minimizar la contaminación., además es

fácil de ubicarse, permitiendo así la llegada de los clientes.

http://es.wikipedia.org/wiki/Ecuador

http://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_de_Loja

http://es.wikipedia.org/wiki/Cant%C3%B3n_Loja

69

Se adecuará el local para su funcionamiento, el mismo que cuenta con un amplio

espacio físico, con todos los servicios básicos (agua, luz, teléfono, alcantarillado,

transporte, etc.) para mayor confort de los clientes.

Ilustración N°7: Croquis de la ubicación del local


Análisis impacto ambiental

Factores ambientales

La empresa a constituirse e implementar no provocará impactos graves al

ambiente como a sus consumidores, puesto que se trata de un producto natural,

elaborado con sustancias naturales por lo que no provocará daños en los

consumidores del mismo.

70

Impacto ambiental

Determinar el impacto ambiental de la empresa sirve como instrumento

preventivo que permite cumplir las normas ambientales que se aplicaran en el

proceso de elaboración del producto, cuidando de esta manera el medio

ambiente.

a) Este estudio permite todos los análisis de impacto ambiental en una acción

determinada como una alternativa para la implementación llevado a cabo

planes de seguimiento, monitoreo y control.

b) A continuación se expone la matriz de impacto ambiental.

Matriz de impacto ambiental

En la siguiente matriz se exponen elementos que permiten analizar al medio

social como ambiental, a los que se les asignara una valoración acorde a la

nomenclatura de impactos, y atributos de impacto como se mostrara más

adelante.

Internamente la distribución de la empresa productora de caramelos de

café en el sector de operaciones del servicio se utilizara máquinas que producen

ruido y deberán ser medido para constatar que los decibeles sean los permitidos,

igualmente el personal que se encargara de brindar el servicio utilizara las

implementos necesarios para mitigar impactos ambientales, también se toma en

71

cuenta el uso de azúcar para la fabricación de los caramelos que de no ser

debidamente regulada podría causar daños a la salud a largo plazo de los

consumidores. A continuación se describe a través de la siguiente matriz de Cruz

Gabriel.

Tabla N°38: Matriz de Medio Ambiente COMPONENTES ACCIONES IMPACTOS

AMBIENTALES

Espacio Físico 1. Adecuación de instalaciones

Instalación de maquinaria

Agua 2. Limpieza de instalaciones Uso del agua potable

para fines productivos

Flora y Fauna 3. Cultivo de materia prima Cambios de

biodiversidad

a. Recolección de materia

prima

b. Apilamiento de materia

prima

c. Transporte de materia

prima

Aire 4. Proceso del producto Efectos de la salud, por

generación de ruido a. Limpieza de materia prima

b. Deshidratado de materia

prima

c. Trituración de materia

prima

d. Empaquetado del producto e. Distribución del producto

Fuente: Proceso de desarrollo y Cruz Gabriel (2005 pág. 57)

Elaborado: el autor

Considerar los componentes de los impactos es muy relevante, pues un pilar de

la empresa es preservar el medio ambiente. Esto se conseguirá realizando buen

uso, manejo y cuidado de la distribución física de la empresa, ser cuidadoso

significa preservar y prevenir cualquier uso inadecuado de algún recurso natural,

de otra manera se causaría un impacto ambiental considerable en los diferentes

componentes como lo estipula Cruz Gabriel.

72

Tabla N°39: Componentes de los Impactos

R Reversible

I Irreversible

D Efecto Directo

Y Efecto Indirecto

L Extensión Local

R Extensión Regional Fuente: Cruz Gabriel (2005 pág. 58) Elaborado: el autor

En relación a lo antes descrito por el autor y el criterio que se usó para

realizar este proyecto, se determinó los parámetros requeridos y obligatorios de

acuerdo a la relevancia que presenta dentro del proyecto. Es así que se

estableció la relevancia que tienen los factores ambientales dentro de la

siguiente tabla.

Tabla N°40: Factores Ambientales

Acciones

FACTORES AMBIENTALES

MEDIO NATURAL

Recurso Hídrico

Calidad de aire

Nivel de

ruidos

Medio biológico

Paisaje Preservación

de Rec. Naturales

1. 2 1

2. 2 2 1

3.(a) 1 2 2 2

3.(b) 1 2

3.(c) 2 1 2

4.(a) 2 2 2 2 1

4.(b) 1 1

4.(c) 2 1

4.(d) 1

4.(e) 2 1 1 Fuente: Tabla N°39 y Cruz Gabriel (2005 pág. 60) Elaborado: el autor

Tabla N°41: Identificación y Valoración de Impacto

POSITIVOS

1 Intensidad Baja 1

NEGATIVOS 2 Intensidad Moderna 2

3 Intensidad Alta 3

Fuente: Cruz Gabriel (2005 pág. 58) Elaborado: el autor

73

Luego de realizar la matriz de impactos ambientales se puede establecer

que la recolección, tratamiento, refinamiento y transporte de la materia prima

tiene un impacto ambiental negativo de intensidad baja para el grano de café. El

medio ambiente de donde se recolecta la materia prima también sufre cambios

por eso es considerado como negativo de intensidad baja. Además se considera

como impacto negativo moderado al ruido generado por la maquinaria que

procesara la materia prima y generara ruido y el paisaje que se verá alterado al

momento de establecer la fábrica. Se ha considerado como de intensidad baja y

moderada positiva al uso del agua para limpieza de maquinaria y fabricación del

producto que se ocupara de manera controlada y al aire que se verá

mínimamente impactado por el producto debido a que se busca la manera más

natural para su procesamiento y el uso de energías limpias como la solar al

momento del secado del grano de café que se usara en los caramelos. Además

consideramos impacto ambiental positivo al uso de materia prima con café

orgánico, considerando normas de higiene, seguridad industrial y calidad en la

creación del producto.

Tamaño de la empresa

Capacidad Instalada

De acuerdo a criterios de personas profesionales se pudo establecer el diseño y

adecuación de las instalaciones, así como la preparación de cada uno de los

productos.

74

La Capacidad Instalada corresponde a la capacidad máxima disponible

que pueda alcanzar el componente tecnológico en un periodo de tiempo

determinado. En los proyectos de inversión está en función de la demanda a

cubrir en el periodo de vida de la empresa.

La empresa productora y comercializadora de caramelos a base de café

elaborará 54 fundas de caramelos por hora diarios, lo que representa trabajando

de lunes a viernes 8 horas diarias, significando que al año que se trabajaran 260

días (5 días a la semana por 52 semanas que tiene el año) dará lugar a una

producción al día de 432 fundas y esto multiplicado por 260 días da un total de

112.320 fundas anualmente, lo que representa el 100% de la capacidad de

producción.

Tabla N°42: Capacidad instalada

Años Demanda

Insatisfecha Capacidad Instalada

2014 201.691 112.320 2015 206.682 112.320 2016 211.791 112.320 2017 217.026 112.320 2018 222.388 112.320 2019 227.878 112.320

Fuente: tabla N° 37 Elaboración: El autor

Capacidad Utilizada

Es la fracción de la capacidad instalada que se emplea, es decir el rendimiento

o nivel con que se hace trabajar la maquinaria, está en función por el nivel de

demanda que se desea cubrir durante un periodo determinado. Para determinar

la capacidad utilizada de la producción de la empresa, se realiza el siguiente

75

procedimiento: Para utilizar de manera eficiente los recursos de la empresa se

utilizara el 100% de la capacidad instalada que consta en la tabla 42 lo que da

como resultado la capacidad utilizada.

Tabla N°43: Capacidad Utilizada

Años

Porcentaje de

Capacidad Utilizada

Capacidad Instalada

Capacidad Utilizada

2014 100% 112.320 112.320

2015 100% 112.320 112.320

2016 100% 112.320 112.320

2017 100% 112.320 112.320

2018 100% 112.320 112.320

2019 100% 112.320 112.320 Fuente: tabla N° 42 Elaboración: El autor

Una vez conocida la capacidad utilizada, se debe conocer el porcentaje

de participación en el mercado que tendrá la confitería, para lo cual realizamos

el siguiente procedimiento: Multiplicamos la capacidad utilizada por 100 y se

divide para la Demanda Insatisfecha de cada producto obteniendo como

resultado el porcentaje de operación en el mercado. Este proceso lo realizamos

para cada uno de los cinco años de vida de la empresa.

Tabla N°44: Porcentaje de Participación de mercado

Años Demanda

Insatisfecha Capacidad Utilizada

Porcentaje de Participación del Mercado

2014 201.691 112.320 55,68% 2015 206.682 112.320 54,34% 2016 211.791 112.320 53,03% 2017 217.026 112.320 51,75% 2018 222.388 112.320 50,51% 2019 227.878 112.320 49,29%

Fuente: tabla N° 42-43 Elaboración: El autor

76

Ingeniería del proyecto

Es de mucha importancia debido a que del mismo se desprenden: mercado,

tamaño, estudio económico y localización. Este análisis nos ayuda a llegar a

determinar las inversiones necesarias así como un estudio económico financiero,

con el fin de obtener una producción acorde a la demanda y por ende una

utilización eficaz y eficiente de cada uno de los recursos con que cuenta la

Empresa, maquinaria y equipos, personal capacitado, espacio físico, y las

características del producto.

Maquinaria requerida

Tostadora: máquina que produce 1000 libras en una hora en el caso de la

empresa tostara 100 libras en 10 minutos. Voltaje 110v.

Ilustración N°8: Tostadora de Café

Fuente: Ochoa Hnos.

Molino eléctrico: esta máquina es capaz de moler 100 libras en 5 minutos. Voltaje

110v.

Ilustración N°9: Molino Eléctrico

Fuente: Ochoa Hnos.

77

Mezcladora: esta máquina es capaz de mezclar 15kg a velocidad rápida.

Voltaje 110V.

Ilustración 10: Maquina Mezcladora

Fuente: Ochoa Hnos.

Cocina industrial: Cocina de gas de 3 quemadores de capacidad industrial.

Ilustración N°11: Cocina Industrial

Fuente: Ochoa Hnos.

Empacadora etiquetadora: esta máquina empacaran 100 fundas en 10 minutos

aproximadamente. Voltaje 110V.

Ilustración N°12: Empacadora Etiquetadora

Fuente: Ochoa Hnos.

78

Proceso productivo (Caramelos de Café)

a) Adquisición de la materia prima directa e indirecta: Se adquiere el café en

grano, de la misma manera el azúcar, la mantequilla y la leche.

b) Tostado del Café: Con los granos de café adquiridos se procede a

tostarlos.

c) Molido del Café: Con los granos tostados se procede a molerlos para la

posterior mezcla con los demás ingredientes.

d) Mezclar: En un recipiente ponemos el azúcar y la mantequilla sin dejar de

remover constantemente. En este punto agregamos 4 libras de azúcar y 2 de

mantequilla mezclándolos durante 5 minutos.

e) Calentamiento: Dejamos hervir a fuego muy bajo sin dejar de remover. Al

cabo de 5 minutos, incorporamos lentamente el café y la leche mientras

seguimos removiendo. Dejamos hervir a fuego lento durante unos 5 minutos

más, aproximadamente.

f) Moldear: Luego se unta los moldes con mantequilla y se ubica la masa

líquida de caramelo y se deja enfriar. Este proceso durará 12 minutos.

g) Envasado: se retira de los moldes y pasan a ser empacados en el

empaque artesanal (50 unidades).

h) Etiquetado y almacenado: Una vez ubicados los caramelos en los

empaques se procede a poner la etiqueta y almacenar para la venta. Esto tardara

8 minutos aproximadados.

79

Simbología:

= Operación

= Traslado

= Inspección

= Espera

= Almacenamiento

Tabla N°45: Flujograma de proceso caramelos de café


Ilustración N°13: Elaboración de los caramelos de café

Fuente: igourmet.com

Actividades Maquinaria y equipos

Tiempo (minutos)

Adquisición de la materia prima directa e indirecta

Tostadora de café, Molino

X 15

Mezcla Mezcladora X X X 5

Calentamiento Cocina industrial

X X 10

Moldear Moldes X X X 12

Empacado Selladora X X X 10

Etiquetado y almacenado

Etiquetadora X X 8

Total 60 minutos

Total fundas por hora 54

80

Distribución de la planta

La empresa estará distribuida ordenadamente para que su espacio físico

disponible facilite las condiciones de trabajo que permitan minimizar

económicamente sus operaciones así como también mantener un adecuado

sistema de seguridad, ahorro de materia prima, bienestar y satisfacción de sus

trabajadores y un control de calidad adecuado de su producto.

El área de la empresa tendrá 350 m2 los mismos que será distribuidos de

las siguiente forma: Área Administrativa 80m2, Área de Producción 126 m2 para

el almacenamiento 30 m2; área de bodega 30 m2; Área verde y parqueadero 84

m2; SSHH 34 m2. El local donde funcionará será en Amable María debido a que

es el lugar donde se encuentra el parque industrial de la ciudad de Loja.

81

Ilustración N°14: Distribución de la Planta

Fuente: Arquitecto Fabrizio Morales

82

Capítulo IV

Estructura organizativa de la empresa

Dentro de este capítulo se desenvuelve la estructura que tendrá la organización

de la empresa, su organización legal, la razón social empresarial, también se

determinó el tiempo de duración que tendrá el proyecto, donde estará

domiciliado.

Luego de ello se estableció la organización administrativa de la entidad,

dentro del cual se desprende un explicativo del talento humano con el que cuenta

la empresa, los organigramas y el manual de funciones para el correcto

desenvolvimiento de los colaboradores en sus funciones de trabajo, capitulo que

servirá como guía para realizar el estudio financiero y la evaluación económica

del proyecto.

Organización legal

La empresa será de Compañía de Responsabilidad Limitada, este es un tipo de

compañía mercantil en la que el capital está dividido en participaciones sociales,

se integra por las aportaciones de todos los socios.

La constitución de la compañía se hará mediante escritura pública inscrita

en el Registro Mercantil, con la cual adquiere su personalidad jurídica. En la

escritura de constitución se expresará la identidad de los socios, las aportaciones

83

que estos realicen, las participaciones asignadas en pago, los estatutos, el modo

en que se organiza la administración y quiénes serán los administradores.

En los estatutos se definirán la denominación de la compañía, el objeto,

domicilio, capital social, fecha de cierre del ejercicio social y el modo de organizar

la administración de la empresa.

Razón Social

Iniciara la operación del local bajo la siguiente denominación “LOCAFE S.A.C.”

Objeto Social

La empresa está dedicada a la producción y comercialización de caramelos

hechos a base de café en fundas de 50 unidades en un empaque artesanal.

Capital Social

El capital de la compañía estará constituido por las aportaciones de los socios y

no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías, esto es,

de cuatrocientos dólares ($ 400,00) para las compañías de responsabilidad

limitada.

Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito, y

pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada participación. Las

aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este último caso,

84

constituir en bienes muebles e inmuebles que correspondan a la actividad de la

compañía. El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce

meses, a contarse desde la fecha de constitución de la compañía.

Tiempo de Duración

La empresa dedicada a la producción y comercialización de caramelos hechos

a base de café tendrá una duración de 5 años.

Domicilio

Las instalaciones de la empresa estarán situadas en la: Provincia: Loja, Cantón:

Loja, Parroquia: El Valle, Barrio: Amable María en el Parque Industrial.

Organización administrativa

Niveles Jerárquicos

Nivel Legislativo

En la empresa productora y comercializadora de café representa el primer nivel

jerárquico y lo integra la Junta General de Socios cuya función básica es la de

legislar sobre la política que debe seguir la organización, normar los

procedimientos, dictar reglamento, resoluciones, ordenanzas, etc. Esta junta

estará conformada por el Sr. Ricardo Reyes y el Sr. Luis Poma, quienes

invertirán en la empresa con la misma cantidad de dinero cada uno.

85

Nivel Ejecutivo

Lo constituye el Gerente quien ejecuta los planes de programación impuestos

por el nivel, legislativo, en este nivel se toma decisiones sobre políticas generales

y actividades básicas, ejerciendo las funciones con autoridad para garantizar su

cumplimiento. El encargado de este puesto dirigencial será el Ing. José Cueva.

Nivel Asesor

La empresa contará con un asesor temporal en el área legal quien asesorará al

gerente para la constitución de la compañía, se lo contratara de acuerdo a los

requerimientos de la empresa. El encargado de este departamento será el Dr.

Carlos Jaramillo.

Nivel Auxiliar o Apoyo

Lo conforma la secretaría-contadora, ya que sus actividades servirán de apoyo

para el nivel ejecutivo la misma que coordinará actividades con los demás niveles

administrativos. La colaboradora en esta área será la Lic. Manuela Fernández.

Nivel Operativo

Lo integran los jefes de producción, los obreros y el chofer-vendedor de la

productora y comercializadora de caramelos de café ya que son los responsables

de ejecutar las actividades básicas de la empresa. El jefe de producción será el

Sr. Carlos García y los obreros de la empresa serán el Sr. Carlos Guerrero y el

Sr. Luis Moreira. También dentro del departamento de ventas laborara en

nuestra empresa el Sr. Luis López.

86

Organigramas

Los organigramas son esquemas de la organización que son representadas en

forma gráfica la estructura orgánica del local que refleja en forma esquemática

la línea de autoridad y responsabilidad.

Ilustración N°15: Organigrama Estructural


87

Ilustración N°16: Organigrama funcional Locafe SA.


88

Ilustración N°17: Organigrama posicional


89

Manual de funciones

Es una explicación de las diferentes tareas fijas que realiza cada integrante de

la empresa para sus diferentes puestos de trabajo, dando a conocer sus

habilidades y destrezas para ser eficiente y eficaz en su desempeño como

empleado.

El manual de funciones está constituido de la siguiente forma: código,

título, nivel jerárquico, supervisión, dependencia, naturaleza de trabajo, tareas

típicas, características de clase y requisitos mínimos. A continuación se

desarrolla para cada puesto que conforma el organigrama estructural del local.

Gerente

Código 001 Título del Puesto Gerente

Nivel jerárquico Ejecutivo

Supervisa a: Todo el personal

Depende de: Junta general de Socios

Naturaleza del trabajo:

Planificar, programar, organizar, ejecutar, dirigir y controlar las actividades que se realizan en la empresa,

Funciones

Legislar las actividades de la empresa, dictar y aprobar políticas.

Planificar lo que va a realizar la empresa con la producción

Organizar los recursos y actividades materiales, técnicas y humanas.

Ejecutar el plan de acciones trazados. Seleccionar el personal adecuado para tal

función

Características de la clase:

Responsabilidad administrativa, económica y técnica en la ejecución de las actividades de la empresa, además es el encargado de tomar decisiones dentro de la empresa.

Requisitos mínimos:

Título de Ingeniera Comercial Experiencia mínima dos año, Curso de

relaciones humanas, Mercadotecnia.

90

Asesor Jurídico

Código 002 Título del Puesto Asesor Jurídico (Temporal)

Nivel jerárquico Asesoría legal Depende de: Gerencia

Naturaleza del trabajo: Interviene en los asuntos legales

Funciones

Representar junto con el gerente, judicial y extrajudicialmente a la empresa.

Asesorar los procedimientos referentes a contratación del personal, salarios, permiso de funcionamiento entre otros.

Ejerce la representación judicial y extrajudicial dentro de la empresa junto con el gerente.

Elaborar y mantener un archivo de contratos, convenios y reglamentos.

Presentar proyectos de reformas legales de la empresa.

Participar en sesiones de la Junta General de Socios.

Actuar como Abogado defensor legal de la empresa.


Se caracteriza por mantener autoridad funcional mas no de mando, y su participación es eventual.

Requisitos mínimos: Abogado en Jurisprudencia,

Experiencia profesional mínima de 2 años.

91

Jefe de Producción

Código 003 Título del Puesto Jefe de Producción

Nivel jerárquico Operativo Depende de: Gerencia

Supervisa a: Obreros


Organizar labores de producción, y abastecimiento de materia prima para el personal obrero del departamento a su cargo.

Funciones

Seleccionar el proceso productivo óptimo para la elaboración del producto.

Asume toda la responsabilidad de la planta productora.

Controla y verifica que la maquinaria este en buen estado antes de iniciar el proceso.

Determinar la materia prima idónea para el proceso productivo.

Vigilar el proceso de elaboración del producto

Planifica la cantidad de productos a elaborar.


Planificar, organizar, dirigir y controlar el funcionamiento del departamento de producción.


Título de Ingeniero en industrias

Experiencia mínima de 3 años en programas similares.

92

Secretaria-Contadora

Código 004 Título del Puesto Secretaria-Contadora

Nivel jerárquico Apoyo-Operativo Depende de: Gerencia


Manejar; tramitar documentos e información confidencial

Llevar los estados financieros de la empresa

Funciones

Encargarse del manejo de la documentación necesaria para la planificación diaria de actividades que realizará el gerente.

Planificar citas de trabajo. Atender llamadas

concernientes a las actividades que realiza la empresa.

Archivar la documentación de carácter gerencial.

Llevar el registro de asistencia de cada uno de los miembros de la empresa.

Llevar el inventario de los activos que posee la empresa

Elaborar balances presupuestarios.

Llevar registro de Mayores Auxiliares y Mayor General.

Elaborar libro de bancos y establecer saldos diarios.

Pago de sueldos al personal que labora en la empresa.


Facilidad de palabra para desenvolverse de forma eficiente

Responsabilidad técnica en el manejo de la información confidencial de la empresa

Llevar los registros contables con eficiencia y responsabilidad ya que es la parte fundamental de la empresa.

Requisitos mínimos: Título de Lic. Contadora Experiencia mínima de un año,

Tiempo completo.

93

Vendedor-Chofer

Código 005 Título del Puesto Vendedor-Chofer

Nivel jerárquico Operativo Depende de: Jefe de ventas


Encargado de distribuir el producto comercializado en la ciudad de Loja.

Realizar el mantenimiento del vehículo.

Funciones

Manejara los vehículos cuando la empresa lo requiera.

De acuerdo a las instrucciones de la empresa, ejecutara labores de carga y descarga de materia prima e insumos para la elaboración del producto.


Conocimientos, habilidades y aptitudes: aprobar el examen de admisión que se conforma de la evaluación.

Nociones de mecánica.


Presentar licencia tipo "B" vigente y acreditar documentalmente (con la antigüedad en la licencia oficial) 3 años mínimos de experiencia.

94

Jefe de Producción

Código 006-007 Título del Puesto Obreros

Nivel jerárquico Operativo Depende de: Jefe de producción


Manipular con diligencia y cuidado la maquinaria para la elaboración del producto.

Dar el respectivo mantenimiento.

Funciones

Asume toda la responsabilidad de la planta productora.

Controla y verifica que la maquinaria este en buen estado antes de iniciar el proceso.

Determinar la materia prima idónea para el proceso productivo.

Vigilar el proceso de elaboración del producto

Planifica la cantidad de productos a elaborar.

Realizar la limpieza correspondiente a la maquinaria al finalizar la tarea del día.


Responsabilidad económica y técnica de sus labores, por las características de trabajo que requieren habilidad y destrezas.


Cursos de capacitación en procesos productivos

Experiencia mínima de 1 años.

95

Capítulo V

Estudio Financiero

Para la realización de este capítulo se realizó el estudio de finanzas de la

empresa, las inversiones dentro de las cuales se incluyen los activos fijos, activos

diferidos, activos circulantes o capital de trabajo. También se estableció el

financiamiento de la organización, cual es el porcentaje de capital social con el

que contaremos así como el capital financiero.

Luego se estableció un análisis de costos, se proyectó el presupuesto

para los cinco años de vida útil del proyecto, también el costo unitario de

producción que tendrá la empresa y luego de ello se procedió a determinar el

precio de venta al público.

Luego de haber obtenido los datos antes mencionados se estableció el

ingreso que tendrá la empresa por ventas, se clasifico los costos, se determinó

el punto de equilibrio que es el punto en el cual la empresa no pierde ni gana

dinero sino que recupera su inversión.

Finalmente se estableció el estado de pérdidas y ganancias que tendrá

nuestro proyecto a lo largo de los años para los cuales fue planeado. Información

que servirá para el desarrollo del estudio financiero.

96

Inversiones

La estructura de las inversiones del proyecto se ha dividido en activos fijos,

activos diferidos y capital de trabajo.

Inversiones en Activos Fijos:

Comprenden los bienes que están sujetos a depreciación tales como:

maquinaria, herramientas, vehículos, edificios y terrenos. Comprenden también

inversiones intangibles como: gastos de organización y otros rubros que se

deben amortizar.

Para las depreciaciones se tomó en cuenta la tabla del Servicio de Rentas

internas del Ecuador a continuación se detallan los siguientes requerimientos de

inversión:

Adecuación del Local

Se refiere al costo que tendrán las mejorías que realicemos al lugar que va a ser

arrendado para el funcionamiento de nuestra empresa el cual es de 350 m2. Se

tomará en cuenta la distribución de la planta empezando por el área

administrativa, el área de producción que usamos para tostar el café y molerlo

en el área de máquinas, luego pasamos a la cocina industrial y moldeado, para

finalmente pasar al área de empacado, etiquetado y almacenamiento.

97

Tabla N°46: Adecuación Local

Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total

Área administrativa 80 m2 22,86 1.828,80 Área de producción 126 m2 22,86 2.880,36 Empacado y almacenamiento

60 m2 22,86 1.371,60

Baño 34 m2 22,86 777,24 Parqueadero 84 m2 22,86 1.920,24 Total 8.000,00

Fuente: Ing. Freddy Erazo Elaboración: El autor

Tabla N°47: Depreciación Adecuaciones

Fuente: Tabla N° 46, SRI Elaboración: El autor

VIDA ÚTIL: 20 años PORCENTAJE: 5% BIENES A DEPRECIARSE: 8000.00

No. De Años

Depreciación Anual

Depreciación Acumulada

Valor en Dólares

0 0 0 8.000,00

1 400,00 400,00 7.600,00

2 400,00 800,00 7.200,00

3 400,00 1.200,00 6.800,00

4 400,00 1.600,00 6.400,00

5 400,00 2.000,00 6.000,00

6 400,00 2.400,00 5.600,00

7 400,00 2.800,00 5.200,00

8 400,00 3.200,00 4.800,00

9 400,00 3.600,00 4.400,00

10 400,00 4.000,00 4.000,00

11 400,00 4.400,00 3.600,00

21 400,00 4.800,00 3.200,00

3 400,00 5.200,00 2.800,00

14 400,00 5.600,00 2.400,00

15 400,00 6.000,00 2.000,00

16 400,00 6.400,00 1.600,00

17 400,00 6.800,00 1.200,00

18 400,00 7.200,00 800,00

19 400,00 7.600,00 400,00

20 400,00 8.000,00 0,00

98

Maquinaria

La maquinara a utilizarse para la producción de caramelos hechos a base de

café serán adquiridas en empresas locales y nacionales con el fin de obtener un

precio adecuado para la empresa, tendrá un valor total de $2.400.00

Tabla N°48: Presupuesto de Maquinaria


Cocina industrial

1 1.000.00 1.000.00

Mezcladora 2 350.00 700.00 Molino eléctrico 1 100.00 100.00 Tostadora de café

1 200.00 200.00

Envasadora y Selladora

2 200.00 400.00

Total 2.400.00 Fuente: Ochoa hermanos Elaboración: El autor

Tabla N°49: Depreciación Maquinaria

VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $2.400,00

No. De Años

Depreciación Anual


Valor en Dólares

0 0 0 2.400.00

1 240.00 240.00 2.160.00

2 240.00 480.00 1.920.00

3 240.00 720.00 1.680.00

4 240.00 960.00 1.440.00

5 240.00 1.200.00 1.200.00

6 240.00 1.440.00 960.00

7 240.00 1.680.00 720.00

8 240.00 1.920.00 480.00

9 240.00 2.160.00 240.00

10 240.00 2.400.00 0 Fuente: Tabla N° 48 Elaboración: El autor

99

Herramientas

Son instrumentos manuales o mecánicos para hacer más fácil el proceso de

producción. En el presente proyecto las herramientas que serán utilizadas son

de gran ayuda para poder complementar con eficiencia la elaboración de los

caramelos el cual tendrá un costo de $615,00.

Tabla N°50: Presupuesto de Herramientas


Tanques de polietileno (400ltrs)

4 70.00 280.00

Cernidor 4 12.00 48.00 Gavetas 4 14.00 56.00 Moldes 50 3.50 175.00 Cuchillos 4 4.00 16.00 Botes plásticos 4 10.00 40.00 Total 615.00

Fuente: Almacenes Pika. Elaboración: El autor

Tabla N°51: Depreciación Herramientas

VIDA UTIL: 10 años PORCENTAJE: 10% BIENES A DEPRECIARSE: $615,50

No. De Años

Depreciación Anual


Valor en Dólares

0 0 0 615,00

1 61,50 61,50 553,50

2 61,50 123,00 492,00

3 61,50 184,50 430,50

4 61,50 246,00 369,00

5 61,50 307,50 307,50

6 61,50 369,00 246,00

7 61,50 430,50 184,50

8 61,50 492,00 123,00

9 61,50 553,50 61,50

10 61,50 615,00 0,00 Fuente: Tabla N° 50 Elaboración: El autor

100

Muebles para la Producción

Para obtener un buen producto con calidad e higiene se requiere del uso de

mesas metálicas los que tendrán un costo de $100,00.

Tabla N°52: Presupuesto Muebles de Producción


Mesa metálica 2 50.00 100.00 Total 100.00 Fuente: Almacén Hnos. Ochoa Elaboración: El autor

Tabla N°53: Depreciación Muebles de Producción


No. De Años

Depreciación Anual


Valor en Dólares

0 0 0 100,00

1 10,00 10,00 90,00

2 10,00 20,00 80,00

3 10,00 30,00 70,00

4 10,00 40,00 60,00

5 10,00 50,00 50,00

6 10,00 60,00 40,00

7 10,00 70,00 30,00

8 10,00 80,00 20,00

9 10,00 90,00 10,00


Equipo de Oficina

Son los bienes utilizados por el personal administrativo para la ejecución de

todas las actividades administrativas el mismo que tendrán un costo de $90,00.

En la tabla se detallan por separado los valores correspondientes al teléfono y

101

sumadora que se planea adquirir para el departamento administrativo de la

empresa.

Tabla N°54: Presupuesto de Equipo de Oficina


Teléfono 1 60.00 60.00 Sumadora 2 15.00 30.00 Total 90.00

Fuente: La reforma Elaboración: El autor

Tabla N°55: Depreciación Equipo de Oficina


No. De Años

Depreciación Anual


Valor en Dólares

0 0 0 90,00

1 9,00 9,00 81,00

2 9,00 18,00 72,00

3 9,00 27,00 63,00

4 9,00 36,00 54,00

5 9,00 45,00 45,00

6 9,00 54,00 36,00

7 9,00 63,00 27,00

8 9,00 72,00 18,00

9 9,00 81,00 9,00

10 9,00 90,00 0,00 Fuente: Tabla N° 54


Equipo de Computación

Utilizado por el personal administrativo para la realización de todas las

actividades que no pueden ser manejadas manualmente y necesitan de un

medio más óptimo, preciso y eficaz, por lo tanto son desarrolladas mediante la

computadora, este equipo tendrá un costo de 1.500.00, incrementando para la

reinversión del equipo de computación el 4,87% de la inflación.

102

Tabla N°56: Equipo de Computación

Años Descripción Valor del

Activo Valor

Residual Depreciación

Valor Actual

0 2 computadoras 1.500,00 500,00 1.000,00

1 1.000,00 333,33 666,67

2 666,67 333,33 333,33

3 333,33 333,33 -

Reinversión equipo de computación (4,87% inflación)

0 2 computadoras 1.573,05 524,35 1.048,70

1 1.048,70 349,57 699,13

2 699,13 349,57 349,57

3 349,57 349,57 - Fuente: Toners Elaboración: El autor

Tabla N°57: Depreciación Equipo de Computación

VIDA UTIL: 3 años PORCENTAJE: 33,33% BIENES A DEPRECIARSE: $1048,70

No. De Años

Depreciación Anual


Valor en Dólares

0 0 0 1.048,70

1 349,57 349,57 699,13

2 349,57 699,13 349,57

3 349,57 1.048,70 0,00 Fuente: Tabla N° 56 Elaboración: El autor

Muebles y Enseres

Constituye todos aquellos bienes que serán utilizados por el personal

administrativo de la empresa misma que facilitaran la ejecución de cada una de

las actividades que comprenden este sector laboral con un costo total de

$555,00. Se incluyen en la siguiente tabla escritorios, archivadores sillas

ejecutivas, sillas metálicas cromadas y sillas de espera unificadas para el

correcto desenvolvimiento de funciones dentro de las oficinas de la organización

a establecer.

103

Tabla N°58: Presupuesto Muebles y Enseres


Escritorio 4 80.00 320.00 Archivador 3 35.00 105.00 Sillas Ejecutivas 4 20.00 80.00 Sillas metálicas cromadas

2 10.00 20.00

Sillas de espera unificadas

2 15.00 30.00

Total 555.00 Fuente: Modermueble Elaboración: El autor

Tabla N°59: Depreciación Muebles y Enseres


No. De Años

Depreciación Anual


Valor en Dólares

0 0 0 555,00

1 55,50 55,50 499,50

2 55,50 111,00 444,00

3 55,50 166,50 388,50

4 55,50 222,00 333,00

5 55,50 277,50 277,50

6 55,50 333,00 222,00

7 55,50 388,50 166,50

8 55,50 444,00 111,00

9 55,50 499,50 55,50

10 55,50 555,00 0,00 Fuente: Tabla N° 58


Vehículo

En cuanto al vehículo se dispondrá de una camioneta Chevrolet D-Max 2015; el

mismo que servirá para trasladar la materia prima directa e indirecta a la

empresa para ser procesada con un costo total de $16.000,00 el que será

adquirido en Mirasol.

104

Tabla N°60: Presupuesto de Vehículo

Detalle Cantidad Valor

Unitario Valor Total

Camioneta Chevrolet D-Max 1 16.000.00 16.000.00

Total 16.000.00 Fuente: Mirasol Elaboración: El autor

Tabla N°61: Depreciación Vehículo

VIDA UTIL: 5 años

PORCENTAJE: 20%

BIENES A DEPRECIARSE: 16000

No. De

Años

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor en

Dólares

0 0 0 16.000,00

1 3.200,00 3.200,00 12.800,00

2 3.200,00 6.400,00 9.600,00

3 3.200,00 9.600,00 6.400,00

4 3.200,00 12.800,00 3.200,00

5 3.200,00 16.000,00 0,00


Depreciación de Activos Fijos

Con excepción de los terrenos, los activos fijos tienen una vida útil limitada ya

sea por el desgaste resultante del uso, la pérdida de utilidad comparativa o con

respecto de nuevos equipos y procesos o el agotamiento de su contenido. La

disminución de su valor, causada por los factores antes mencionados, se carga

a un gasto llamado depreciación.

A continuación se detallará la vida útil de los activos que se deprecian

según el Servicio de Rentas Internas.

105

Tabla N°62: Activos Fijos

Activo Vida Útil

Porcentaje de

Depreciación

Costo Total

Depreciación Anual

Valor Residual

Construcción 20 5% 8.000,00 400,00 6.000,00

Maquinaria 10 10% 2.400,00 240,00 1.200,00

Herramientas 10 10% 615,00 61,50 307,50

Mueble para la Producción

10 10% 100,00 10,00 50,00

Equipo de Oficina

10 10% 90,00 9,00 45,00

Muebles y Enseres Administrativos

10 10% 555,00 55,50 277,50

Vehículo 5 20% 16.000,00 3.200,00 -


3 33.33% 1.000,00 333,33 0,00


3 33,33% 1.048,70 349,57 349,57

Total 29.808,70 4.658,90 8.229,57 Fuente: S.R.I; tablas del 46 a 61 Elaboración: El autor

Resumen de Activos Fijos

Tabla N°63: Resumen de Activos Fijos

Descripción Valor Total

Adecuaciones (local) 8.000,00

Maquinaria 2.400,00

Herramientas 615,00

Mueble para la Producción 100,00

Equipo de Oficina 90,00

Muebles y Enseres Administrativos 555,00

Vehículo 16.000,00

Equipo de Computo 1.000,00

Equipo de Computo 1.048,70

Total 29.808,70 Fuente: cuadros del 46-61


106

Activos Diferidos

Son todas las inversiones que se realizan sobre activos constituidos por los

servicios o derechos adquiridos necesarios para el normal funcionamiento del

trabajo. Estos activos solo se registran en la fase pre operativo o el periodo

correspondiente al año 0.

Los activos diferidos en el trabajo se refiere a: Patentes que sirve para

lograr que la empresa productora se diferencie de las demás y por ende se facilite

la identificación de la misma. Los estudios preliminares comprende el costo de

investigaciones necesarias antes de la realización y aplicación del estudio de

factibilidad del proyecto, el permiso de funcionamiento que permite obtener un

permiso que respalde que la empresa funciona legalmente en el mercado,

conformación de la compañía concierne a la estructuración y organización, la

empresa debe tramitar la aprobación de estatutos, y por ende el registro legal,

para realizar y otorgamiento del sin ningún tipo de problemas, línea telefónica es

considerada como un activo diferido ya que es un activo

Tabla N°64: Activos Diferidos

Detalle Cantidad Valor Total

Patentes 1 423.00 Estudios preliminares 1 800.00 Permisos de funcionamiento 1 400.00 Conformación de la Compañía 1 400.00 Total 2.023.00

Fuente: Municipio de Loja Elaboración: El autor

107

Amortización de Activo Diferido

Son los gastos realizados por la empresa, y que una vez pagados no son

recuperables o reembolsables. Generalmente estos gastos se efectúan al

constituir la empresa.

Tabla N°65: Amortización de Activos Diferidos

Detalle Años Valor Total

Amortización

Patentes 5 423,00 84,60

Estudios preliminares 5 800,00 160,00

Permisos de funcionamiento 5 400,00 80,00

Conformación de la Compañía

5 400,00 80,00

Total 2.023.00 404,40 Fuente: Tabla N° 64 Elaboración: El autor

Activo Circulante o Capital de Trabajo

Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos corrientes,

para la operación normal del proyecto durante un ciclo productivo, para un

tamaño y capacidad deseados.

El desarrollo de las actividades administrativas y de venta durante un mes,

requieren de un determinado capital de trabajo; para el presente proyecto se

divide de la siguiente manera:

Costo Primo

Materia Prima Directa

Para la obtención de la materia prima directa para los caramelos de café a

elaborarse se realizó de la siguiente manera:

108

Para producir 100 fundas de 50 unidades de caramelos de café de 5

gramos cada uno se requiere: 2 libras de café molido para saber cuántas libras

se necesita se realiza una regla de tres simple es decir si se va a producir

112.320 fundas de caramelos se multiplica por las 2 libras de café molido y se

divide para 100 fundas da un total de 2.246,4 libras de café molido, 4 libras de

azúcar para 100 fundas de café dando un total de 4.492,8 libras, de la misma

manera para la producción de 100 fundas se requiere 2 libras de mantequilla

da un total con la regla de tres simple de 2.246,4 libras, también 1 litro de leche

para las 100 fundas dando un total de 1.123,2 litros. Como se muestra en el

proceso productivo (pág. 78).

Tabla N°66: Proyección de Materia Prima Directa

Descripción Cantidad (libras, litros)

Valor Unitario

Valor Mensual

Valor anual

Café 2.246,4 1,80 336,96 4.043,52

Azúcar 4.492,8 0,40 149,76 1.797,12

Mantequilla 2.246,4 1,80 336,96 4.043,52

Leche 1.123,2 0,60 56,16 673,92

Total 879,84 10.558,08 Fuente: Mercados, Autoservicios


Tabla N°67: Proyección con Inflación Materia Prima Directa

Años Valor Total

2015 10.558,08

2016 11.072,26

2017 11.611,48

2018 12.176,96

2019 12.769,97 Fuente: Banco Central tasa de Inflación 4.87% junio 2015 Elaboración: El autor

Mano de Obra Directa

Es la que se utiliza directamente para transformar la materia prima en producto

terminado. Para determinar el costo de mano de obra directa es necesario

realizar roles de pago, por lo tanto en el presente proyecto se contara con 2

109

obreros para el proceso productivo el mismo que se pagara un valor de $565.25

cada obrero esto multiplicado por 2 obreros tenemos un total de $1.000.50

mensuales y de $ 13.566,07 anuales el cual incluye el pago de todos los

beneficios de Ley como se detalla a continuación:

Tabla N°68: Mano de Obra Directa

RUBROS DESCRIPCIÓN DEL CARGO

OBREROS

Sueldo Básico 400,00

Décimo Tercero /12 33,33

Décimo Cuarto SBU/12 33,33

Fondo de Reserva 8,33%

33,32

Aporte Patronal 12,15%

48,60

Vacaciones 16,67

TOTAL 565,25

# de obreros 2

Total mensual 1.130,51

Total anual 13.566,07 Fuente: Ministerio de relaciones laborales Elaboración: El autor

Tabla N°69: Incremento de Valor Mano de Obra 4.11%

Años Valor Total

2015 13.566,07

2016 14.123,64

2017 14.811,46

2018 15.532,78

2019 16.289,22 Fuente: Tabla N° 68


Gastos Generales de Fabricación

Materiales Indirectos

Son aquellos que no intervienen de manera directa en la elaboración del

producto, pero es un complemento necesario para obtener el producto

terminado. En el caso del proyecto el material indirecto será el empaque

110

artesanal de tela tipo yute con etiqueta estampada como se detalla a

continuación.

Tabla N°70: Materiales Indirectos

Descripción Cantidad Valor

Unitario Valor

Mensual Valor Anual

Empaque artesanal con etiqueta

112.320 0,10 936,00 11.232,00

Total 936,00 11.232,00 Fuente: Cotizaciones Elaboración: El autor

Tabla N°71: Proyección Materiales Indirectos

Años Valor Total

2015 11.232,00

2016 11.779,00

2017 12.352,64

2018 12.954,21

2019 13.585,08 Fuente: Tabla N° 70


Mano de Obra Indirecta

Representa los valores obtenidos por el pago al personal que interviene

indirectamente en el proceso de producción de los caramelos, así tenemos un

Jefe de Producción con un valor mensual de $760,89 y el valor anual de

$9.130,68

Tabla N°72: Mano de Obra Indirecta

Rubros Descripción del Cargo: Jefe de

Producción

Sueldo Básico 550,00

Décimo Tercero /12 45,83

Décimo Cuarto SBU/12 29,50

Fondo de Reserva 8,33% 45,82

Aporte Patronal 12,15% 66,83

Vacaciones 22,92

TOTAL 760,89

# de obreros 1

Total mensual 760,89

Total anual 9.130,68 Fuente: Ministerio de Trabajo


111

Tabla N°73: Proyección Mano de Obra Indirecta 4.11%

Años Valor Total

2015 9.130,68

2016 9.505,95

2017 9.968,89

2018 10.454,37

2019 10.963,50 Fuente: Tabla N° 72


Arriendo

El local que se arrendara estará distribuido en área administrativa, producción,

ventas, y será de 350m2 ya que los 50m2 restantes serán utilizados como

espacio verde. El pago mensual del mismo será de $800.00.

Tabla N°74: Arriendo

Detalle Cantidad

Mensual Anual

Arriendo 800,00 9.600,00

Total 9.600,00 Fuente: municipio de Loja. Elaboración: El autor

Presupuesto de servicios básicos para la producción y administración

Dentro de los servicios básicos constan: agua potable, luz eléctrica cuyos rubros

para el funcionamiento del siguiente proyecto se detallan a continuación:

Agua Potable

Este servicio será utilizado para el área de producción y administración, el

mismo que tendrá un consumo de $136,80 dólares en promedio anual. Este se

mide en m3.

112

Energía Eléctrica

En este rubro el consumo de luz será de $125,40 anuales para producción y

administración. Este está medido por kw/h.

Teléfono

Este será de un consumo mensual de $ 12.50 mismo que será de uso de la

administración en su mayoría. Este se mide en minutos.

Tabla N°75: Servicios Básicos

Detalle

Cantidad (m3, kw/h, min)

Cantidad Costos

Mensual Anual Unitario Mensual Anual

Energía eléctrica

Kw 110 1320 0,10 10,45 125,40

Agua potable m3 19 228 0,60 11,40 136,80

Teléfono min 250 3000 0,05 12,50 150,00

Total 34,35 412,20 Fuente: UMAPAL, EERSA, CNT Elaboración: El autor

Tabla N°76: Proyección Servicios Básicos

Años Producción

(75%) Administración

(25%) Total

2015 300,60 111,60 412,20

2016 315,24 117,03 432,27

2017 330,59 122,73 453,33

2018 346,69 128,71 475,40


Indumentaria de Personal

Son implementos necesarios que utilizan los obreros para realizar sus labores

diarias en una forma adecuada tenemos un costo mensual de $25.50 y un costo

anual de $141.50.

113

Tabla N°77: Indumentaria del Personal

Detalle Cantidad Costos


Delantales de

Plástico 2 12 2,50 5,00 30,00

Gorras 2 12 3,00 6,00 36,00

Guantes de Caucho 2 24 1,55 3,10 37,20

Guantes Quirúrgicos 2 30 0,25 0,50 7,50

Mascarilla 2 24 0,45 0,90 10,80

Botas de Caucho 2 4 5,00 10,00 20,00

Total 25,50 141,50

Fuente: Almacenes de la ciudad de Loja Elaboración: El autor

Tabla N° 78: Proyección Indumentaria 4.87%

Años Valor

Total

2015 141,50

2016 148,39

2017 155,62

2018 163,20

2019 171,14


Útiles de Aseo

Es necesario realizar un presupuesto de utensilios de aseo, los mismos que nos

permite realizar de la mejor manera las operaciones y a su vez el bienestar de

los trabajadores y de la empresa dando un costo mensual de $37.40 y un costo

anual de $156.30.

114

Tabla N°79: Útiles de Aseo y Limpieza



Lava 1000 g. 1 12 2,25 2,25 27,00

Esponja de lavar 2 24 0,25 0,50 6,00

Detergente 2 kg. 1 12 2,15 2,15 25,80

Jabón de tocador

2 24 0,50 1,00 12,00

Desinfectante 4lts.

1 12 3,75 3,75 45,00

Ajax 4lts. 2 24 3,00 6,00 72,00

Cestas de basura

5 5 2,50 12,50 12,50

Recogedores 4 4 1,25 5,00 5,00

Franelas 1 12 0,75 0,75 9,00

Escobas 1 12 1,25 1,25 15,00

Trapeadores 1 12 2,25 2,25 27,00

Total 37,40 256,30 Fuente: Supermaxi Elaboración: El autor

Tabla N°80: Proyección Útiles de Aseo y Limpieza

Años Valor

Total

2015 256,30

2016 268,78

2017 281,87

2018 295,60

2019 309,99


Gastos Administrativos

Presupuesto de Sueldos y Salarios

Se refiere a los sueldos para el personal que trabajarán en la parte administrativa

de la empresa, como se detalla a continuación:

115

Tabla N°81: Sueldos Administrativos

Rubros Gerente Secretaria-Contadora

Sueldo básico unificado 700,00 550,00

Décimo tercero 58,33 45,83

Décimo cuarto sueldo 29,50 29,50

Fondo de reserva 8,33% 58,31 45,82

Aporte patronal 12,15% 85,05 66,83

Vacaciones 29,17 22,92

TOTAL REMUNERACIÓN

960,36 760,89

# de empleados 1 1

TOTAL MENSUAL 960,36 760,89

TOTAL ANUAL 11.524,31 9.130,68

TOTAL MENSUAL TODOS

1.721,25

TOTAL ANUAL TODOS 20.654,99 Fuente: Ministerio de Trabajo Elaboración: El autor

Tabla N°82: Proyección de Sueldos Personal Administrativo

Años Valor

Total

2015 20.654,99

2016 21.503,91

2017 22.387,72

2018 23.307,86

2019 24.265,81


Útiles de Oficina

En este rubro se toma encuesta los materiales que se requiere dentro de las

actividades administrativas, dentro de esta se encuentran los cartuchos de

impresoras, esferos, resmas de hojas, grapas, carpetas, clips y otros materiales

importantes para el orden del departamento administrativo, los mismos que se

detallan a continuación:

116

Tabla N°83: Útiles de Oficina



Tintas de impresora 2 4 30,00 60,00 120,00

Sellos 1 1 12,00 12,00 12,00

Carpetas (unidad) 6 6 0,25 1,50 1,50

Hojas de papel A4 (resma)

1 12 4,10 4,10 49,20

Esferos (caja x20) 1 6 4,00 4,00 24,00

Lápices (caja x 12) 1 6 2,50 2,50 15,00

Grapadoras 2 2 4,50 9,00 9,00

Perforadoras 2 2 5,25 10,50 10,50

Grapas 3 12 1,25 3,75 15,00

Clip 2 8 1,00 2,00 8,00

Cuadernos académicos (unidad)

1 6 1,50 1,50 9,00

Talonario de facturas 1 12 9,75 9,75 117,00

Archivadores 1 6 3,75 3,75 22,50

Total 124,35 412,70 Fuente: La Reforma Elaboración: El Autor

Tabla N°84: Proyección Útiles de Oficina

Años Valor Total

2015 412,70

2016 432,80

2017 450,59

2018 469,11

2019 488,39 Fuente: Tabla N° 83


Equipo de seguridad

Son considerados como los equipos de primeros auxilios que se puedan

presentar a los que laboran en la empresa.

Tabla N°85: Equipos de Seguridad


Mensual Anual Unitario Mensual Anual Extintor de 10 kg 2 2 20,00 40,00 40,00 Botiquín 1 1 15,00 15,00 15,00 Total 55,00 55,00

Fuente: Almacenes Boyacá Elaboración: El autor

117

Tabla N°86: Proyección Equipos de Seguridad

Años Valor Total

2015 55,00 2016 57,68 2017 60,05 2018 62,52 2019 65,09


Gastos de Venta

Sueldos y Salarios

Representan la retribución que el empleador le paga a un trabajador por las

actividades que realizan a favor de la empresa.

Tabla N°87: Sueldos Personal de Ventas

Rubros

Descripción del cargo

Vendedor-Chofer

Sueldo básico unificado 550,00 Décimo tercero 45,83 Décimo cuarto sueldo 29,50 Fondo de reserva 8,33% 45,82 Aporte patronal 12,15% 66,83 Vacaciones 22,92 TOTAL REMUNERACIÓN 760,89 # de empleados 1 TOTAL MENSUAL 760,89 TOTAL ANUAL 9.130,68 TOTAL MENSUAL TODOS 760,89 TOTAL ANUAL TODOS 9.130,68

Fuente: Ministerio de Trabajo. Elaboración: El autor

118

Tabla N°88: Proyección Sueldos Ventas 4.11%

Años Valor Total

2015 9.130,68

2016 9.505,95

2017 9.896,64

2018 10.303,39

2019 10.726,86 Fuente: Tabla N° 87 Elaboración: El autor

Publicidad

Es una técnica de comunicación masiva, destinada a informar al público sobre

un bien o servicio a través de los medios de comunicación más óptima; con el

objetivo de motivar al público hacia una acción de consumo.

En el presente proyecto para determinar el medio de comunicación más

idóneo para promocionar nuestro producto son las redes sociales que serán

efectuadas por el personal seguido de la radio y periódicos, se tomó en

consideración la información recopilada en el estudio de mercado.

Tabla N°89: Publicidad



Radio 2 24 15,00 30,00 360,00

Periódicos 2 24 45,00 90,00 1.080,00

Total 120,00 1.440,00 Fuente: estudio de mercado Elaboración: El autor

Tabla N°90: Proyección Publicidad 4.87%

Años Valor Total

2015 1.440,00

2016 1.510,13

2017 1.583,67

2018 1.660,80

2019 1.741,68 Fuente: Tabla N° 89 Elaboración: El autor

119

Combustible y Mantenimiento

Necesario para el vehículo que tendrá la empresa con un costo mensual de $

96.50, y costo anual de $748.00, como se detalla a continuación:

Tabla N°91: Combustible y Mantenimiento Detalle Cantidad Costos


Diésel 50 300 1,03 51,50 309,00

Cambio de aceite

1 3 20,00 20,00 60,00

Mantenimiento 1 2 25,00 25,00 50,00

Total 96,50 419,00 Fuente: Gasolinera la llave. Elaboración: el autor

Tabla N°92: Proyección Combustible y Mantenimiento

Años Valor Total

2015 419,00

2016 439,41

2017 460,80

2018 483,25

2019 506,78 Fuente: Tabla N° 91


Resumen de Costos de Producción o Capital de Trabajo

Tabla N°93: Costos de Producción

Descripción Valor

Mensual Valor Anual

Materia Prima Directa 879,84 10.558,08

Materiales Indirectos 748,80 8.985,60

Mano de Obra Directa 1.000,50 12.005,98

Mano de Obra Indirecta 561,42 6.737,04

Servicios Básicos 25,05 300,60

Presupuesto de Indumentaria del Personal

9,96 119,50

Útiles de Aseo y Limpieza 21,36 256,30

Total 3.246,93 38.963,10 Fuente: Tablas del 66-79

Elaboración: El auto

120

Resumen Gastos Administrativos

Tabla N°94: Gasto Administrativo

Descripción Valor

Mensual Valor Anual

Sueldos y Salarios 1.721,25 20.654,99

Arriendo local 800,00 9.600,00

Servicios Básicos 9,30 111,60

Útiles de Oficina 124,35 412,70

Útiles de aseso 37,40 256,30

Total 2.692,30 31.035,59 Fuente: Tablas N° 66-91 Elaboración: El autor

Resumen Gastos de Venta

Tabla N°95: Gastos de Venta

Detalle Valor

Mensual Valor Anual

Sueldos personal de ventas 760,89 9.130,68 Publicidad 120,00 1.440,00 Combustible y lubricante 95,50 748,00 Total 976,39 11.318,68

Fuente: tablas N° 87-89-91 Elaboración: El autor

121

Resumen de la Inversión

Tabla N°96: Resumen de Inversión

DESCRIPCIÓN

ACTIVOS FIJOS Adecuación (local) 8.000,00 Maquinaria 2.400,00 Herramientas 615,00 Mueble para la Producción 100,00 Equipo de Oficina 90,00 Muebles y Enseres Administrativos 555,00 Vehículo 16.000,00 Equipo de Computación 1.000,00 Equipo de Computación 1.048,70 Total 29.808,70 ACTIVOS DIFERIDOS Patentes 423,00 Estudios preliminares 800,00 Permisos de funcionamiento 400,00 Conformación de la Compañía 400,00

Total 2.023,00 CAPITAL DE TRABAJO (MES)

Costo de Producción Materia Prima Directa 879,84 Materiales Indirectos 936,00 Mano de Obra Directa 1.000,50 Mano de Obra Indirecta 561,42 Servicios Básicos 25,05 Presupuesto de Indumentaria del Personal

25,50

Equipos de seguridad 55,00 Gastos Administrativos Sueldos y Salarios 1.721,25 Arriendo local 800,00 Servicios Básicos 8,35 Útiles de Oficina 124,35 Útiles de aseso 37,40 Gastos de Ventas Sueldos personal de ventas 760,89 Publicidad 62,00 Combustible y lubricante 95,50 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 7.093,05 TOTAL RESUMEN DE ACTIVOS 38.924,75

Fuente: Tablas N° 63-93-94-95 Elaboración: El autor

122

Financiamiento de la Inversión

El total de inversión para implementar la empresa es de $39.262.76 dólares, del

cual el 36.33% aportarán los socios es decir $14.262.76 y el otro 63.67%

equivalente a $25.000.00 dólares mediante crédito a una institución bancaria

financiado a 5 años plazo con un interés al 11% con pagos semestrales

Tabla N°97: Financiamiento

Capital Valor Porcentaje

Préstamo 25.000,00 64,23

Aporte de los socios

13.924,75 35,77

Total inversión 38.924,75 100,00 Elaboración: El autor

Tabla N°98: Amortización del Préstamo

Año Semestre Amortización Interés

11% Dividendos

Capital reducido

25.000,00

2015 1 2.500,00 1.375,00 3.875,00 22.500,00

2 2.500,00 1.237,50 3.737,50 20.000,00

2016 3 2.500,00 1.100,00 3.600,00 17.500,00

4 2.500,00 962,50 3.462,50 15.000,00

2017 5 2.500,00 825,00 3.325,00 12.500,00

6 2.500,00 687,50 3.187,50 10.000,00

2018 7 2.500,00 550,00 3.050,00 7.500,00

8 2.500,00 412,50 2.912,50 5.000,00

2019 9 2.500,00 275,00 2.775,00 2.500,00

10 2.500,00 137,50 2.637,50 - Elaboración: El autor

Análisis de Costos

Están dados por los valores que fue necesario incurrir para la ejecución de las

actividades productivas de la empresa.

123

Presupuesto Proformado o Proyectado

Para establecer el presupuesto proformado es necesario determinar el costo de

producción, para su cálculo se toma en consideración los siguientes elementos:

En el presente proyecto los ingresos y los egresos son estimados

aplicando el incremento de 4.87%, de acuerdo a la inflación de junio de 2015. El

presupuesto se demuestra en el siguiente cuadro.

124

Fuente

: T

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125

Costo unitario de producción y determinación del precio de venta al público

En todo proyecto se hace conocer el costo de producción es así que para el costo

de producción de los caramelos de café se procede a dividir para el número de

unidades a producirse y da costo unitario de producción a esto se le incrementa

un margen de utilidad y se tiene el precio de venta al público.

Tabla N°100: Costo Unitario de Producción

Años Costo

Fundas de 50

unidades Producidas

Costo unitario de producción

2015 94.685,80 112.320 0,84

2016 97.778,45 112.320 0,87

2017 101.033,34 112.320 0,90

2018 104.473,99 112.320 0,93

2019 108.075,52 112.320 0,96 Fuente: Tabla N° 99


Margen de Utilidad

Se mantendrá el mismo margen de utilidad para los cinco años que tiene de

duración el proyecto siendo este del 40% para los dos primeros años, 45% para

los dos siguientes y para el quinto año 50% como se muestra en la siguiente

tabla:

Tabla N°101: Margen de Utilidad

Años Costo

unitario de producción

Margen de

utilidad PVP

2015 0,84 40% 1,18

2016 0,87 40% 1,22

2017 0,90 45% 1,30

2018 0,93 45% 1,35

2019 0,96 50% 1,44 Fuente: Tabla N° 99


126

Ingresos por Ventas

Para obtener el ingreso que tendrá la empresa productora y comercializadora de

caramelos de café se multiplica el precio de venta al público por el número de

unidades que se van a producir a lo largo de los 5 años que tiene de duración el

proyecto obteniendo los siguientes valores:

Tabla N°102: Ingresos por Ventas

Años Unidades

producidas PVP

Ingreso por ventas

2015 112.320 1,18 132.560,11

2016 112.320 1,22 136.889,83

2017 112.320 1,30 146.498,34

2018 112.320 1,35 151.487,28

2019 112.320 1,44 162.113,28 Fuente: Tabla N° 99-101


Clasificación de Costos

En todo proceso productivo los costos en que se incurre no son de la misma

magnitud e incide en la capacidad de producción, por lo cual hace necesario

clasificarlos costos fijos y los costos variables.

Costos Fijos

Representa aquellos valores monetarios en que incurre la empresa por el solo

hecho de existir independientemente de que existe o no producción. También se

puede decir que son aquellos que permanecen constantes durante un periodo

de tiempo determinado y no guardan una relación alguna con los niveles de

producción

127

Costos Variables

Son aquellos valores en que incurre la empresa en función de su capacidad de

puede decir que son los que incremente o disminuyen proporcionalmente

conforme sube o baja el volumen de producción.

En este caso se clasifica el primer y el quinto año con la finalidad de

determinar el punto de equilibrio.

128

Tab

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129

Punto de Equilibrio

Es el punto de producción en el que los ingresos cubren totalmente los egresos

de la empresa y por lo tanto no existe ni utilidad ni perdida; es donde se equilibran

los costos y los ingresos; este análisis sirve especialmente para:

Conocer el efecto que causa, el cambio en la capacidad de

producción, sobre las ventas, los costos y las utilidades.

Coordinar las operaciones de los departamento de producción y

mercadotecnia

Analizar las relaciones existentes entre los costos fijos y variables.

El punto de equilibrio para nuestro proyecto será calculado en función a la

capacidad instalada y en función a las ventas.

Punto de Equilibrio para el año 2015

En función de las ventas

𝑃𝐸 =𝐶𝐹𝑇

1 −𝐶𝑉𝑇

𝑉𝑇

𝑃𝐸 =52413,40

1 −564,20

132560,11

𝑃𝐸 =52.637,43

130

En función a la capacidad instalada

𝑃𝐸 = 𝐶𝐹𝑇

𝑉𝑇 − 𝐶𝑉𝑇 𝑥 100

𝑃𝐸 = 52413,40

132560,11 − 564,20 𝑥 100

𝑃𝐸 = 39,71 %

Gráfico N°28: Punto de Equilibrio 2015

Fuente: Calculo punto de equilibrio 2015


Como se muestra en la figura el Punto de equilibrio para el año 2015 en función

a las ventas es $52.637,43 con un 37.91% de la capacidad instalada. A partir

de este punto la empresa no gana ni pierde dinero.

52.413,40

52.977,60

132.560,11

52.637,43

39,71

-

100.000,00

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Ingre

sos

en d

óla

res

Unidades en milesCosto fijo Costo Variable Costo Total

Ingresos Totales Punto equilibrio Punto equilibrio

•

131

En función de las ventas para el año 2017

𝑃𝐸 =54910,88

1 −620,49

146498,34

𝑃𝐸 = 55.144,44

En función de la capacidad instalada

𝑃𝐸 = 54910,88

146498,34 − 620,49 𝑥 100

𝑃𝐸 =37,64 %




Para el año 2017 la empresa deberá generar 55144,44 en ventas y utilizar el

37,64% de la capacidad total para llegar al punto donde no gana ni pierde

dinero.

54.910,88

55.531,37

146.498,34

55.144,44

37,64

-

100.000,00

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Ingre

sos

en d

óla

res



•

132

En función de las ventas para el año 2019

𝑃𝐸 =57743,84

1 −682,40

162113,28

𝑃𝐸 = 57.987,93

En función de la capacidad instalada

𝑃𝐸 = 57743,84

162113,28 − 682,40 𝑥 100

𝑃𝐸 =35,77%




Para el año 2019 la empresa deberá generar 57.987,93 en ventas y utilizar el

35.77% de la capacidad para poder alcanzar el punto de equilibrio y no ganar ni

perder dinero.

57.743,84

58.426,24

162.113,28

57.987,93

35,77

-

100.000,00

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Ingre

sos

en d

óla

res



•

133

Estado de Pérdidas y Ganancias

Permite conocer el estado financiero de la empresa en un momento determinado

estableciendo así la utilidad o pérdida del ejercicio mediante la comparación de

ingresos y egresos.

Tabla N°104: Estado de Pérdidas y Ganancias

Fuente: Tabla N° 99-102 Elaboración: El autor

134

Capítulo VI

Evaluación Financiera

Dentro de este capítulo se abordan temas como el flujo de caja que nos permite

saber ingresos y egresos de la empresa, luego determinaremos el valor actual

neto, el periodo de recuperación de capital de la inversión, la relación costo

beneficio que tiene el proyecto, la tasa interna de retorno y finalmente el análisis

de sensibilidad. Esto con el fin de presentar datos relevantes a los socios

accionistas y a la entidad bancaria del préstamo para darles a conocer que la

inversión es positiva y van a tener ganancias.

Mide el efecto del proyecto desde el punto de vista de la empresa para

decir su ejecución, valorando costos e ingresos y precios en el mercado. La

información que se obtiene de este capítulo también sirve para establecer las

conclusiones del presente proyecto.

Flujo de Caja

Representa la diferencia entre los ingresos y egresos, los flujos de caja inciden

directamente en la capacidad de la empresa para pagar deudas o comprar

activos.

135

Tabla N°105: Flujo de Caja


Valor Actual Neto

Representa el valor presente de los beneficios después de haber recuperado la

inversión realizada en el proyecto, más sus costos de oportunidad. Los valores

obtenidos en el flujo de caja se convierten en valores actuales. El van se define

como la sumatoria de los flujos netos multiplicados por el factor del descuento,

significa que se trasladan al año 0 los gastos del proyecto para asumir el riesgo

de la inversión, los criterios de decisión basados en el VAN son:

Si el VAN es positivo se puede aceptar el proyecto ya que ello significa

que el valor de la empresa aumentara

136

Si el VAN es negativo se rechaza la inversión ya que ello indica que la

inversión perderá su valor en el tiempo.

Si el VAN es igual a 0 la inversión queda al criterio del inversionista ya

que la empresa durante su vida útil mantiene el valor de la inversión en

términos de poder adquisitivo.

Tabla N°106: Valor Actual Neto

AÑO FLUJO DE

CAJA

FACTOR DESCUENTO

(11%)

VALOR ACTUALIZADO

1 30.173,97 0,900900 27.183,73

2 30.994,14 0,811620 25.155,47

3 35.206,60 0,731190 25.742,71

4 36.233,11 0,658730 23.867,84

5 46.346,54 0,593450 27.504,35 129.454,10

38.924,75

90.529,36 Fuente: Tabla N° 99 Elaboración: El autor

VAN = Flujo de caja – Inversión

VAN = 129454,10 – 38924,75 VAN = 90.529,36

Una vez realizada la operación se obtuvo como resultado que el VAN es

positivo, ya que a través de dicho resultado se deduce que este valor es lo que

se gana con el proyecto después de recuperado la inversión.

137

Período de Recuperación de Capital

Permite conocer el tiempo en que se va recuperar la inversión inicial, para su

cálculo se utiliza los valores del flujo de caja y el monto de inversión. Es

conveniente actualizar los valores para que puedan ser recuperados en un

futuro.

Tabla N°107: Periodo de Recuperación de Capital

AÑOS FLUJO NETO

FACTOR DE DESCUENTO

(11%)

VALOR ACTUALIZADO

0 38.924,75 1 30.173,97 0,90090 27.183,73 2 30.994,14 0,81162 25.155,47 3 35.206,60 0,73119 25.742,71 4 36.233,11 0,65873 23.867,84 5 4.6346,54 0,59345 27.504,35


Para determinar el periodo de recuperación del capital usamos la siguiente

formula

𝑃𝑅𝐶 = 2 +38924,75 − 27183,73

52155,47

𝑃𝑅𝐶 = 2,466738089 dos años Por 12 meses del año PRC = 0.466738089 x 12 = 5.6085 cinco meses

Por 30 días del mes PRC = 0.6085 x 30 = 18.025 días.

Relación Beneficio Costo

Permite medir el rendimiento que se obtiene por cada cantidad monetaria

invertida es decir si el proyecto se acepta o no en base al siguiente criterio:

Si la relación sobre egresos es igual a uno el proyecto es indiferente

inversión la supera que año del neto Flujo

flujos primeros -Inversión inversión la a supera que Año

PRI

138

Si la relación es mayor que uno el proyecto es rentable

Si la relación es menor que uno el proyecto no es rentable.

Tabla N°108: Relación Beneficio Costo


Para calcular la relación beneficio costo usamos la siguiente formula

𝑅𝐵𝐶 = 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠

𝐸𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠

𝑅𝐵𝐶 =533639,39

371493,51

𝑅𝐵𝐶 = 1,43

La relación beneficio costo es de $1,43 es decir que por cada dólar invertido en

la empresa esta tendrá una rentabilidad de 0,43 dólares.

Tasa Interna de Retorno

Lo constituye la tasa de interés, al cual debemos descontar los flujos de efectivo

generados por el proyecto a través de su vida económica para que estos se

igualen con la inversión utilizando la tasa interna del retorno como criterio para

tomar decisiones o aceptación o rechazo del proyecto se toma encuentra los

siguientes:

139

Si la TIR es mayor que costos de oportunidad o de capital se acepta el

proyecto

Si la TIR es igual que el costo de oportunidad o de capital la realización

es criterio del inversionista

Si la TIR es menor que el costo de oportunidad o de capital se rechaza el

proyecto

Tabla N°109: Tasa Interna de Retorno


𝑇𝐼𝑅 = 𝑇𝑚 + 𝐷𝑡 (𝑉𝐴𝑁 𝑚𝑒𝑛𝑜𝑟

𝑉𝐴𝑁 𝑚𝑒𝑛𝑜𝑟 − 𝑉𝐴𝑁 𝑚𝑎𝑦𝑜𝑟)

𝑇𝐼𝑅 = 78.56 + 0.01 (1.26

1.26+3.59)

𝑇𝐼𝑅 = 78.56%

140

Análisis de Sensibilidad

El objetivo del análisis de sensibilidad medir en qué grado se altera la tasa de

rentabilidad esperada de un proyecto frente al cambio imprevisto de una variable,

asumiendo que el resto de variables permanezcan constantes.

El criterio de decisión basado en el análisis de sensibilidad es el siguiente:

Si el coeficiente es mayor que uno el proyecto es sensible, o sea que

los cambios reducen o anulan la rentabilidad.

Si el coeficiente es menor que uno el proyecto no es sensible, o sea

que los cambios no afectan la rentabilidad.

Si el coeficiente es igual a uno, no hay efecto sobre el proyecto, o sea

que el proyecto es indiferente a los cambios.

Tabla N°110: Análisis de sensibilidad con Incremento en Costos

Fuente: Tablas N° 99-108 Elaboración: El autor

𝑇𝐼𝑅 = Tm + Dt (VAN Tm

VAN Tm − VAN TM)

TIR del proyecto = 78.56 – Nueva TIR = 45.13 = 33.43

141

Porcentaje de variación = 33.43

78.56 𝑥 100 = 42.55%

Sensibilidad = 42.55/45.13 = 0,942912751

El análisis de sensibilidad con el aumento del 21.40% en los costos es igual a

0.94% que es menor a 1 lo que quiere decir que nuestro proyecto no es sensible

a tal aumento.

Tabla N°111: Análisis de Sensibilidad con Decremento de Ingresos


NUEVA TIR= 45.15% TIR del Proyecto = 78.56%

DIFERENCIA DE LA TIR: 78.56– 45.15 = 33.41

PORCENTAJE DE VARIACION: 33.41 / 78.56 x 100 = 42.52%

SENSIBILIDAD: 42.52 / 45.15 = 0.94%

El análisis de sensibilidad con el aumento del 15.02% en los ingresos es igual a

0.94% que es menor a 1 lo que quiere decir que nuestro proyecto no es sensible

a tal aumento.

142

CONCLUSIONES

La empresa ofrece productos de buena calidad los cuales son caramelos

hechos a base de café en un empaque artesanal que contendrá 50

unidades de 5 gramos cada uno y tendrá un valor de $1,18 para el primer

año.

La Demanda Potencial de los dulces es de 105.455 personas mayores de

edad de las parroquias urbanas de la ciudad de Loja.

La Demanda Real o Actual los caramelos de café es de 27.935 personas

La Demanda Efectiva para los caramelos es de 21.574 personas.

Con las encuestas a la competencia realizadas se pudo determinar la

oferta es decir los distribuidores que venden iguales productos que dieron

un total de 4 micrimercados en la ciudad de Loja.

El análisis de la oferta y la demanda permitió determinar la demanda

insatisfecha, así tenemos que para el primer año existe una demanda

insatisfecha de 201.691 personas.

Se realizará publicidad mediante la radio Poder dos fines de semana al

mes. Se colocaran anuncios publicitarios en el Diario La Hora, los días

sábados y domingos. Se contará con la instalación de un Rótulo a las

afueras de la empresa, para que pueda ser identificado de mejor manera.

La empresa Locafe estará ubicado en el Sector Amable María es decir en

el Sector Industrial de la ciudad de LOJA, dicho lugar es de fácil acceso

vehicular

La capacidad utilizada de los caramelos de café en fundas de 50 unidades

para los cinco años de vida del proyecto es de 112.320.

143

En el Estudio Técnico se definió la maquinaría, los implementos, equipos,

y utensilios necesarios para un adecuado proceso productivo de los

caramelos.

La matriz de impacto ambiental realizada en el estudio técnico determino

que los procesos productivos de la empresa generará un bajo impacto

ambiental, dando como impacto bajo el uso del agua en las instalaciones

y como de medio alto a la alteración del paisaje que sufre el sector donde

será establecida la empresa.

Se conformará una empresa de responsabilidad limitada, con una

inversión requerida de $94685,80 la misma que contará con dos socios

los cuales aportarán con el 35.77% de la inversión.

La empresa Locafe dedicada a la elaboración y venta de caramelos

hechos a base de café tendrá una duración de 5 años.

Se cuenta con el diseño de un organigrama funcional, estructural y

posicional, así como también con la elaboración de un manual de

funciones que permitirá un buen desenvolvimiento de las actividades y

tareas de todo el personal.

Con la implementación de esta empresa se dará fuentes de empleo a

personas las mismas que estarán distribuidas en el sector administrativo

como operativo del local según corresponda.

Con el estudio económico-financiero se determinaron los precios y los

ingresos por venta de los caramelos de café para los 5 años.

Para establecer la factibilidad del proyecto, se utilizó la evaluación la

evaluación financiera tomando en cuenta los diferentes indicadores

económicos, obteniendo los siguientes resultados:

144

Valor Actual Neto (VAN) positivo de $ 90.529,36 dólares.

Tasa Interna de Retorno (TIR) 78.56%.

Relación Beneficio-Costo (RB/C) 1,43dólares.

Periodo de Recuperación de Capital (PRC) es de 3 años, 5 meses

y 18días.

Análisis de Sensibilidad con el 21.40% de incremento en los costos

Análisis de Sensibilidad con el 15.02% de disminución de los

ingresos.

145

RECOMENDACIONES

Se recomienda que el trabajo aquí descrito sea puesto en ejecución, pues

los estudios efectuados demostraron su factibilidad; y, la idea del producto

fue del agrado de las personas encuestadas en su mayoría.

El proyecto se pone a disposición de los micro, pequeños y medianos

empresarios para que formen parte como inversionistas, como una nueva

alternativa de desarrollo en nuestra ciudad, pues ayudara a la generación

de empleo y motivación a inversiones.

Estimular a la carrera de Ingeniería Comercial para que generen más

proyectos de inversión local, los que además de permitirles poner en

práctica sus conocimientos, permitirán la generación de una importante

base de proyectos sobre los cuales canalizar las inversiones.

Que la presente investigación sea utilizada como fuente de investigación

de modo que en futuros trabajos sea actualizada y ampliada la

información relacionada con el tema.

146

BIBLIOGRAFÍA

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148

ANEXOS

Anexo A: Población de la ciudad de Loja por sexo y edad

AREA # 1101 LOJA

Grupos de edad Sexo

Hombre Mujer Total

Menor de 1 año 1967 1876 3843

De 1 a 4 años 8673 8272 16945

De 5 a 9 años 10823 10487 21310

De 10 a 14 años 11051 10974 22025

De 15 a 19 años 11440 11437 22877

De 20 a 24 años 10456 11487 21943

De 25 a 29 años 9094 9841 18935

De 30 a 34 años 6946 8003 14949

De 35 a 39 años 5836 6866 12702

De 40 a 44 años 5120 6203 11323

De 45 a 49 años 4969 5944 10913

De 50 a 54 años 4131 4710 8841

De 55 a 59 años 3510 3988 7498

De 60 a 64 años 2759 3184 5943

De 65 a 69 años 2244 2666 4910

De 70 a 74 años 1611 1960 3571

De 75 a 79 años 1222 1462 2684

De 80 a 84 años 886 1030 1916

De 85 a 89 años 420 563 983

De 90 a 94 años 237 320 557

De 95 a 99 años 59 82 141

De 100 años y

más 16 30 46

Total 103470 111385 214855

Fuente: INEC

149

Anexo B: Encuesta personas de la ciudad de Loja

Encuesta dirigida a las personas que se encuentran en el rango de 20 a 69 años de edad

dentro de la ciudad de Loja. La presente encuesta tiene fines didácticos y ser aplicada para la realización de un trabajo de tesis de la Universidad Internacional del Ecuador sede-Loja con la finalidad de conocer los gustos y preferencias con respecto a la fabricación y comercialización de caramelos hechos a base de café en la ciudad, las respuestas brindadas en la misma serán de absoluta confidencialidad. Agradecemos la sinceridad y atención prestada a la misma.

Marque con una x. 1. Género:

Masculino ( ) Femenino ( )

2. Edad: _________________________________

3. ¿Cuál es su ingreso mensual promedio? 1 a 300 dólares ( ) 301 a 500 dólares ( ) 501 dólares en adelante ( )

4. ¿Usted consume caramelos? (Si su respuesta es no pase a la pregunta 10)

Si ( ) No ( ) ¿Por qué?: ______________________________________________________________

5. ¿Con que frecuencia consume usted caramelos semanalmente?

1-3 unidades ( ) 4-7 unidades ( ) 8-11 unidades ( )

6. ¿De qué sabor prefiere usted los caramelos?

Fresa ( ) Maracuyá ( ) Leche ( ) Uva ( ) Limón ( ) Mango ( ) Mora ( ) Ron ( ) Menta ( ) Café ( ) Melón ( ) Miel ( )

7. ¿Cuánto dinero gasta semanalmente en la compra de estos caramelos? 0.05 ctvs a 0.25 ctvs ( ) 0.26 ctvs a 0.50 ctvs ( ) 0.51 ctvs a 0.75 ctvs ( ) 0.76 ctvs a más ( )

8. ¿En qué lugares acostumbra comprar los caramelos?

Supermercados ( ) Micromercados ( ) Confiterías ( ) Tiendas ( )

9. Al momento de comprar caramelos usted se fija en:

Marca ( ) Precio ( ) Presentación ( ) Sabor ( ) Otros:

__________________________________________________________________________

10. ¿Por qué medios usted conoce a los caramelos que se encuentran dentro del

mercado?

Televisión ( ) Prensa escrita ( )

150

Redes sociales ( ) Hojas volantes ( ) Otros: __________________________________________________________________________

11. ¿Si se implementara en la ciudad de Loja una empresa de elaboración y

comercialización de caramelos a base de café usted estaría dispuesto a comprar

el producto?

Si ( )

No ( )

¿Por qué?

______________________________________________________________________

12. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a pagar por la funda de 50 unidades de

caramelos hechos a base de café?

3.00 a 3.50 dólares ( )

3.51 a 4.00 dólares ( )

4.01 a más ( )

13. ¿Cómo le gustaría la presentación de los caramelos de café a elaborarse?

Empaque artesanal ( ) Funda plástica ( ) En cajas ( ) Papel celofán ( )

14. ¿En qué lugares le gustaría encontrar los caramelos?

Micromercado Galtor ( ) Micromercado Yerovi ( ) Micromercado Mercamax ( ) Autoservicio Puerta del Sol ( ) Otros: __________________________________________________________________________

15. ¿Indique qué cantidad, con qué frecuencia consumiría usted los caramelos de

café mensualmente (funda de 50 unidades)?

De 0 a 2 ( )

De 3 a 5 ( )

6 en adelante ( )

16. ¿Qué medios le gustaría que se use para la promoción de los caramelos de café?

Televisión ( ) Prensa escrita ( ) Radio ( ) Redes sociales ( ) Otros: __________________________________________________________________

17. ¿Si la respuesta de la pregunta 16 es en las radios, indique en qué emisora y en

qué horario?

Poder ( )

Súper Laser ( )

Luz y Vida ( )

La Hechicera ( )

151

La Bruja ( )

HORARIO

Mañana ( ) Tarde ( ) Noche ( )

18. ¿Si su respuesta de la pregunta 16 es la prensa, indique en qué periódicos y

cuántas veces a la semana?

La Hora ( )

Crónica de la Tarde ( )

JORNADA:

Fines de semana ( ) Todos los días ( )

19. ¿Si la respuesta de la pregunta 16 es en la televisión, indique en qué canal y en

quë horario?

Ecotel ( )

Uv Televisión ( )

JORNADA:

Mañana ( )

Tarde ( )

Noche ( )

20. ¿Si la respuesta de la pregunta 16 es en redes sociales, indique en cuáles?

Facebook ( ) Twitter ( ) Instagram ( ) Snapchat ( )

Muchas Gracias!

152

Anexo C: Encuestas Competencia

Encuesta dirigida a los micromercados de la cuidad de Loja.

La presente encuesta tiene fines didácticos y se aplicara con el fin de desarrollar un trabajo de tesis para la Universidad Internacional del Ecuador sede-Loja, las respuestas brindadas en la misma serán de absoluta confidencialidad. Agradecemos la sinceridad y atención prestada a la misma.

1. Nombre del micromercado: ________________________________________________________________________

Marque con una x.

2. ¿Su empresa comercializa caramelos? Si ( ) No ( )

3. ¿Qué cantidad de caramelos se comercializa (en fundas) en su micromercado semanalmente?

_______________________________________________________________________________

4. ¿De qué lugares o empresas se abastece su establecimiento de productos de

confitería?

Quito ( ) Guayaquil ( ) Otros: __________________________________________________________________

5. ¿De qué empresas se abastece su establecimiento de productos de confitería? __________________________________________________________________

6. ¿Qué tipo de promociones le ofrecen estas empresas en confitería? 12 fundas por el precio de 10 ( ) Descuentos en volúmenes grandes ( ) Crédito ( ) ¿Otros? _________________________________________________________________

7. Al momento de comprar caramelos para comercializar usted se fija en: Marca ( ) Precio ( ) Presentación ( ) Sabor ( ) Otros: __________________________________________________________________________

8. ¿Cuál fue su porcentaje de ventasen caramelos en el periodo 2013-2014? _______________________________________________________________________________

9. Le gustaría que su establecimiento comercialice caramelos hechos a base de café dentro de la ciudad de Loja usando materia prima de la región en un empaque tradicional.

Si ( ) No ( ) ¿Por qué? _______________________________________________________________

153

Anexo D: Antecedentes

Tema

Proyecto de factibilidad para la creación de una empresa productora y

comercializadora de caramelos a base de café para la ciudad de Loja.

Planteamiento, formulación y sistematización del problema

Planteamiento del problema

Desde la antigüedad la bebida obtenida mediante el fruto de café ha sido del

gusto de las personas a nivel mundial, remontando su descubrimiento a la

provincia de Kafa en Etiopia, la gente bebía el café luego de tostar y moler sus

granos mismos que renovaba sus energías.

Al ser la provincia de Loja una zona idónea para la siembra y cosecha de

café de primera calidad existe la necesidad de refinar este producto no solo

buscando obtener la tradicional bebida del mismo, es así que para buscar formas

alternativas de uso de este producto surge esta propuesta que consiste en

producir y comercializar caramelos hechos a base de café en la ciudad de Loja.

Además en el Ecuador se vienen instaurando políticas de incentivo al

desarrollo de la pequeña industria, el café lojano tiene cada vez más

reconocimiento a nivel nacional e internacional siendo los cantones de Olmedo

y Chaguarpamba ya conocidos por ser ganadores de numerosos concursos por

su calidad de café en el extranjero.

154

Se debe buscar el desarrollo de los cantones de nuestra provincia

mediante la explotación de sus recursos al máximo, destacar lo positivo y dar a

conocer así nuestros productos para generar la identificación de los ecuatorianos

con nuestra industria y poder demostrar que podemos fabricar productos de

calidad.

Este proyecto además busca la creación de fuentes de empleo en la

provincia de Loja mediante la fabricación de este dulce, se busca el

reconocimiento de nuestros recursos a propios y extraños.

Formulación y sistematización del problema

Con el pasar de los años la ciudad de Loja es reconocida a nivel nacional e

internacional por su café siendo reconocido con la obtención de premios y

reconocimientos, pero nuestra industria no ha podido buscar alternativas a la

obtención de productos derivados de este fruto, derivando en la falta de

alternativas del consumidor del mismo.

En la ciudad de Loja no existe una empresa que se dedique a la

producción de caramelos hechos a base de café y que brinde una opción

diferente para la explotación de este producto.

Por la falta de oferta del mismo se busca generar esta propuesta para el

mercado de la ciudad de Loja y del país que ayude al desarrollo del mismo y la

identificación con el producto local.

155

Con la creación de esta nueva empresa se busca generar fuentes de empleo

en la provincia de Loja contribuyendo así con la comunidad.

Objetivos de la investigación

Objetivo general

Realizar un proyecto de factibilidad para la creación de una empresa productora

y comercializadora de caramelos a base de café para la ciudad de Loja.

Objetivos específicos

Desarrollar el estudio de mercado para establecer la demanda insatisfecha y

el plan de comercialización.

Efectuar el estudio técnico, de localización de la planta, tamaño, ingeniería

de proyecto y de impacto ambiental.

Establecer la estructura legal y administrativa que requerirá la empresa a

crearse.

Realizar los correspondientes estudios financieros, costos, rendimientos

económicos y la evaluación financiera, haciendo uso de indicadores: VAN,

TIR, RBC, PRC y análisis de sensibilidad.

156

Justificación de la investigación

Teórica – Práctica

Con la realización de éste trabajo se busca aplicar los conocimientos teóricos -

prácticos que fueron aprendidos en la Facultad de Ciencias Administrativas y

Económicas de la Universidad Internacional del Ecuador extensión Loja,

cumpliendo con un requisito primordial para la obtención del grado de Ingeniería

Comercial.

El pensum de estudios de la Carrera de Ingeniería Comercial establece la

enseñanza de diversas áreas, y conceptos que servirán para el complemento del

presente proyecto, lo que demuestra la capacidad del docente universitario,

haciendo de esta investigación un importante instrumento de comprobación del

mismo.

Analizando el proyecto es importante desde el punto de vista:

Social: Con la realización de este trabajo se busca satisfacer las

necesidades de los amantes del café y sus derivados.

Económico: Pues busca el mejor aprovechamiento del fruto del café al

ofrecer variantes a la bebida del mismo, ayudando a generar fuentes de empleo.

Político: Porque principalmente se busca la creación de una empresa

pilar importante en la administración del actual gobierno, además se creará con

normas y leyes establecidas en el Ecuador, y la superintendencia de compañías

para su establecimiento legal.

157

Anexo E: Producción de Café en el Ecuador

Fuente: MIPRO

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