UNIVERSIDAD DE CUENCA - Repositorio Digital de la...

MARÍA CECILIA FLORES / JUAN CARLOS AGUIRRE 1

UNIVERSIDAD DE CUENCA

RESUMEN

Un SPA es la respuesta a los problemas de estrés que enfrentan hoy en día los

habitantes de la localidad y los individuos en general, y además constituye

una solución para todas las personas que desean tener en buen estado su

salud y belleza corporal. Del mismo modo, la creación de estas empresas de

relajación, contribuyen a solucionar otro problema latente en la sociedad, que

es la falta de empleo.

Por lo que, se pensó para la presente tesis plantear un estudio de factibilidad

para la creación de un Day Spa en Azogues, el cual contiene los estudios: de

mercado, técnico, administrativo-legal y económico-financiero, con el fin de

recopilar información para determinar la posibilidad de realizar este proyecto.

El estudio dio inicio con un diagnóstico general de la situación actual de

Azogues, en él se realizó un informe sobre su población, su situación

económica, política, social y demás aspectos relevantes para la investigación.

Se pudo determinar que la ciudad de Azogues cuenta con todos los servicios

básicos, necesarios para la puesta en marcha de cualquier negocio o empresa;

sus comunicaciones son potencialmente favorables, a más de que su ubicación

estratégica la tiene al alcance de todos los materiales, suministros,

herramientas y equipos que se necesitare para la realización de este proyecto;

sin dejar de lado el aspecto más importante, el personal, pues se cuenta con

profesionales calificados.

A continuación se observó todo lo concerniente a la fundamentación teórica del

estudio de factibilidad, conceptos que fueron aplicados en el capítulo final,

pudiéndose apreciar que evidentemente existe una demanda insatisfecha para

el servicio en razón de que no existen este tipo de empresas en la ciudad.

También a través del estudio técnico se fijó el terreno y las instalaciones

físicas, así como los equipos, y materiales necesarios para el desarrollo del

Spa. Además no se encontró ningún impedimento legal para la implementación

del proyecto.

Finalmente, el estudio económico-financiero, demostró la factibilidad de la

inversión.

PALABRAS CLAVES: Estudio de factibilidad, estudio de mercado, estudio

técnico, estudio administrativo – legal, estudio económico – financiero,

proyecto, inversión.



ABSTRACT

The answer to the stress’s problems that confront habitants of the city and

people in general is a Spa, and also it constitute a solution for every person who

want to have in a good condition their beauty and health bodily. Moreover, the

creation of this relaxation´s companies, contributes to solution another lasting

problem in the society, which is the absence of employ.

For that reason, for the present thesis we think as theme a feasibility study for

the creation of a Day Spa in Azogues, which contains studies of: market,

technical, administrative – legal, and economic – financial, with the purpose of

collect information to determinate the possibility of realize this project.

The study beginning with a diagnosis general of the actual situation of Azogues,

we realized an analysis of the population, the economic, politic and social

situation and other aspects relevant to the investigation. Azogues has all the

basic services, necessaries for commence of any company, the

communications are potentials and favorable, besides the strategic location is

near to all the materials, supplies and equipment necessaries to implement this

project; and without forget the most important aspect, the personnel, because

the city has qualified professionals.

Next, we observed all the concerning about the theoretic foundation of feasibility

project, concepts that were applied on the final chapter, where we observed an

unsatisfied demand for the service because the city doesn’t have the kind of this

companies. Also, with the technical study we could determinate the terrain and

the physical installations, as the equipment and materials necessaries for the

spa’s development. In addition, there no found legal impediment for the

project’s realization.

Finally, the economic and financial study permitted us to shown investment’s

feasibility.

KEY WORDS: Feasibility study, market study, technical study, administrative -

legal study, economic – financial study, project, investment.



ÍNDICE DE CONTENIDOS CAPITULO I: ANTECEDENTES GENERALES

1.1. AZOGUES COMO DESTINO DEL PROYECTO .................................................. 14 1.2. ASPECTOS POBLACIONALES ........................................................................... 16 1.3. ÁMBITO SOCIO-ECONÓMICO-CULTURAL DE AZOGUES ............................... 18

CAPITULO II: FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

2.1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 23

2.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO ........................................................................ 24 2.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL ....................................................................... 24 2.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES ....................................... 24

2.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO ................................................................................. 24 2.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO........................................... 24 2.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO ................................... 25 2.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA ...................... 25

2.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS ...................................................................... 25 2.1.3.1. SELECCIÓN DE LA MUESTRA ........................................................... 25 2.1.3.2. TABULACION DE DATOS ................................................................... 25

2.1.4. MERCADO NACIONAL ........................................................................................ 26 2.1.4.1 SERVICIOS Y OFERTA ....................................................................... 26

2.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA ........................................................ 26 2.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES ..................................................................... 27

2.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS ........................................... 27 2.1.6. COMERCIALIZACIÓN .......................................................................................... 27 2.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ....................................................................... 27

2.2. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 28

2.2.1 EL TAMAÑO ......................................................................................................... 28 2.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO ........................................................ 29

2.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO ........................... 29 2.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO ................................. 29

2.2.3 LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 29 2.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS ............................................................. 30

2.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES ........................................... 30 2.2.4.1. DISPOSICIONES LEGALES ................................................................ 31 2.2.4.2. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE MITIGACIÓN...................................................................................................... 31 2.2.4.3. RECOMENDACIONES AMBIENTALES ................................ 31

2.2.5. SERVICIO ............................................................................................................ 31 2.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO .................................................................. 31

2.2.6. PROCESO ............................................................................................................ 31 2.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO ......................................... 31

2.2.7. FLUJO DEL PROCESO ....................................................................................... 31 2.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA ................................................................ 32

2.2.8.1. DIRECTA .............................................................................................. 32



2.2.8.2. INDIRECTA .......................................................................................... 32 2.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO ........ 32 2.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS ........................... 32 2.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA ..................................................................................... 33 2.2.12. INFRAESTRUCTURA ........................................................................................ 33 2.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA .......... 33 2.2.14. CALENDARIO DE INVERSIÓN ......................................................................... 33

2.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO - LEGAL ...................................................................... 34

2.3.1. ORGANIGRAMA .................................................................................................. 35 2.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS ............................................................................ 35 2.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL ..................................... 36

2.3.3.1. RAZÓN SOCIAL .................................................................................. 36 2.3.3.2 CONFORMACIÓN JURÍDICA .............................................................. 36 2.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES ......................................................... 36 2.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE .......................................... 36 2.3.3.5. EL CAPITAL ........................................................................................ 37 2.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ........................... 37

2.4. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO .................................................................... 38

2.4.1. INVERSIONES ..................................................................................................... 38 2.4.2. FINANCIAMIENTO ............................................................................................... 38 2.4.2.1. CAPITAL SOCIAL ................................................................................. 39 2.4.2.2. PRÉSTAMO .......................................................................................... 39 2.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS .................................................... 40

2.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN .............................................................. 40 2.4.3.2. INGRESOS DEL PROYECTO ............................................................. 41 2.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS ....................... 41 2.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS ................................................................... 41

2.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO ................................ 41 2.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ........................................................................ 41 2.4.6. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL .................................................................... 42 2.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO ................................................... 43 2.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ........................................ 45 2.4.9. ANALISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................................. 45

CAPITULO III: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES

3.1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 47

3.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO ........................................................................ 47 3.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL ....................................................................... 47 3.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES ...................................... 48

3.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO ................................................................................. 48 3.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO........................................... 48 3.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO ................................... 48 3.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA ..................... 49

3.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS ...................................................................... 52 3.1.3.1. SELECCIÓN DE LA MUESTRA ........................................................... 53



3.1.3.2. TABULACION DE DATOS ................................................................... 53 3.1.4 MERCADO NACIONAL ........................................................................................ 66 3.1.4.1 SERVICIOS Y OFERTA ....................................................................... 66

3.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA ........................................................ 67 3.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES ..................................................................... 68

3.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS ........................................... 70 3.1.6. COMERCIALIZACIÓN .......................................................................................... 70 3.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA ....................................................................... 72

3.2. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................................... 72

3.2.1 EL TAMAÑO ......................................................................................................... 73 3.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO ........................................................ 79

3.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO ........................... 79 3.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO ................................. 79

3.2.3 LOCALIZACIÓN ................................................................................................... 80 3.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS ............................................................. 81

3.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES ........................................... 82 3.2.4.1. DISPOSICIONES LEGALES ................................................................ 82 3.2.4.2. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE

MITIGACIÓN .................................................................................................................. 83 3.2.4.3. RECOMENDACIONES AMBIENTALES ............................................. 83 3.2.5. SERVICIO ............................................................................................................ 83

3.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO .................................................................. 84 3.2.6. PROCESO ............................................................................................................ 88

3.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO ......................................... 88 3.2.7. FLUJO DEL PROCESO ....................................................................................... 89 3.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA .............................................................. 102

3.2.8.1. DIRECTA ............................................................................................ 102 3.2.8.2. INDIRECTA ........................................................................................ 102

3.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO ...... 103 3.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS ......................... 104 3.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA ................................................................................... 107 3.2.12. INFRAESTRUCTURA ...................................................................................... 107 3.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA ........ 107 3.2.14. CALENDARIO DE INVERSIÓN ....................................................................... 107

3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO - LEGAL .................................................................... 108

3.3.1. ORGANIGRAMA ................................................................................................ 108 3.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS .......................................................................... 109 3.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL ................................... 113

3.3.3.1. RAZÓN SOCIAL ................................................................................ 114 3.3.3.2 CONFORMACIÓN JURÍDICA ............................................................ 114 3.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES ....................................................... 114 3.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE ........................................ 114 3.3.3.5. EL CAPITAL ...................................................................................... 115 3.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS ......................... 116

3.4. ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO .................................................................. 116

3.4.1. INVERSIONES ................................................................................................... 116 3.4.2. FINANCIAMIENTO ............................................................................................. 118



3.4.2.1. CAPITAL SOCIAL ............................................................................... 119 3.4.2.2. PRÉSTAMO ........................................................................................ 119 3.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS .................................................. 120

3.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN ............................................................ 121 3.4.3.2. INGRESOS DEL PROYECTO ........................................................... 123 3.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS ..................... 124 3.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS ................................................................. 125

3.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO .............................. 126 3.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ...................................................................... 127 3.4.6. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL .................................................................. 128 3.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO ................................................. 128 3.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ...................................... 130 3.4.9. ANALISIS DE SENSIBILIDAD ........................................................................... 131

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................... 138 ANEXOS ................................................................................................................................... 141 BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................................... 179



ÍNDICE DE CUADROS Cuadro Nº 1 y 2 Aspectos poblacionales .................................................................................... 17 Cuadro Nº 3 y 4 Estimación de crecimiento de la demanda ....................................................... 49 Cuadro Nº 5 y 6 Estimación y crecimiento de la PEA ................................................................. 50 Cuadro Nº 7 Tabulación de datos ............................................................................................... 54 Cuadro Nº 8 al 17 Resultados de las encuestas ......................................................................... 56 Cuadro Nº 18 Determinación de la demanda actual ................................................................... 67 Cuadro Nº 19 Determinación de la demanda futura ................................................................... 67 Cuadro Nº 20 Determinación de la demanda mensual ............................................................... 68 Cuadro Nº 21 Precios de los servicios ........................................................................................ 69 Cuadro Nº 22 Localización .......................................................................................................... 81 Cuadro Nº 23 Servicios ............................................................................................................... 84 Cuadro Nº 24 y 25 Requerimientos de mano de obra .............................................................. 102 Cuadro Nº 26 Inversiones ........................................................................................................ 117 Cuadro Nº 27 Financiamiento ................................................................................................... 118 Cuadro Nº 28 Capital social ...................................................................................................... 119 Cuadro Nº 29 Préstamo ............................................................................................................ 119 Cuadro Nº 30 Costos de producción ........................................................................................ 121 Cuadro Nº 31 Ingresos por ventas ........................................................................................... 123 Cuadro Nº 32 Depreciaciones, mantenimiento y seguros ....................................................... 124 Cuadro Nº 33 Gastos financieros .............................................................................................. 125 Cuadro Nº 34 Estado de pérdidas y ganancias ........................................................................ 126 Cuadro Nº 35 Flujo de caja ....................................................................................................... 127 Cuadro Nº 36 Balance de situación inicial ................................................................................ 128 Cuadro Nº 37 y 38 TIR y VAN ................................................................................................... 129 Cuadro Nº 39 Periodo de recuperación de la inversión ........................................................... 130 Cuadro Nº 40 al 43 Análisis de sensibilidad ............................................................................. 131

ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico Nº 1 Mapa del Ecuador ................................................................................................... 15 Gráfico Nº 2 Mapa de la Provincia del Cañar ............................................................................. 15 Gráfico Nº 3 Mapa de la Ciudad de Azogues ............................................................................. 16 Gráfico Nº 4 Mapa Político de la Ciudad de Azogues ................................................................. 19 Gráfico Nº 5 Mapa Vial de la Provincia de Cañar ....................................................................... 22 Gráfico Nº 6 al 15 Resultados de las encuestas ........................................................................ 56 Gráfico Nº 16 Comercialización .................................................................................................. 71 Gráfico Nº 17 al 25 Perspectivas del Spa ................................................................................... 73 Gráfico Nº 26 Localización ......................................................................................................... 80 Gráfico Nº 27 Flujo del proceso .................................................................................................. 90 Gráfico Nº 28 Organigrama ....................................................................................................... 109 Gráfico Nº 29 Razón Social ....................................................................................................... 114 Gráfico Nº 30 Distribución Normal ............................................................................................ 137

ÍNDICE DE ANEXOS Anexo Nº 1 Diseño de tesis ...................................................................................................... 142 Anexo Nº 2 Encuesta ............................................................................................................... 162 Anexo Nº 3 Determinación del costo y precio de los servicios ................................................ 164 Anexo Nº 4 Publicidad .............................................................................................................. 169 Anexo Nº 5 Cálculo de remuneraciones .................................................................................. 170 Anexo Nº 6 Proyección de ventas ............................................................................................ 173 Anexo Nº 7 Tabla de amortización ........................................................................................... 176 Anexo Nº 8 Alternativas de Financiamiento ............................................................................ 177




FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE INGENIERÍA FINANCIERA

TEMA:

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES, PERIODO 2010-2014”

Tesis previa a la obtención del título de Ingeniero Financiero

AUTORES:

Juan Carlos Aguirre Quezada

María Cecilia Flores Muñoz

DIRECTORA: Ing. Ximena Peralta Vallejo

CUENCA – ECUADOR 2010



DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

La responsabilidad del contenido de esta tesis corresponde exclusivamente a

sus autores.

María Cecilia Flores Muñoz Juan Carlos Aguirre Quezada



AGRADECIMIENTO

Dejamos expresa constancia de reconocimiento y gratitud a los catedráticos de

la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, de manera muy

especial a la Ingeniera Ximena Peralta, nuestra directora de tesis, quien

durante estos meses con profunda amabilidad y profesionalismo nos brindó su

apoyo y su valiosa orientación para hacer posible el logro de este gran sueño.



DEDICATORIA

Dedicamos esta tesis con profundo cariño a Dios, por darnos la fortaleza y

perseverancia para seguir adelante con nuestras metas, a nuestras familias,

que nos motivaron en todo momento a la culminación de la tesis y de manera

especial a nuestros padres, que han sido los que nos han inculcado la

importancia del estudio durante nuestras vidas y nos han enseñado que la

mejor herencia que nos pueden dejar es habernos brindado la oportunidad de

convertirnos en profesionales.

María Cecilia y Juan Carlos



INTRODUCCIÓN La idea de crear un Day Spa en la ciudad de Azogues nació de la necesidad de

ofrecerles a los habitantes, la posibilidad de relajarse y de liberase de las

tensiones de la vida cotidiana y del stress de la ciudad. El stress, la

enfermedad del mundo actual, es ocasionado por diversas causas como:

problemas laborales, problemas familiares, problemas económicos, problemas

personales, etc. Por lo que, concibe efectos desagradables en la salud de un

individuo, y daños en las relaciones interpersonales.

La promesa del Day Spa es convertirse en uno de los lugares preferidos por

las personas que desean verse y sentirse mejor, que están en la búsqueda de

un equilibrio físico, mental y social.

El presente trabajo, en el capítulo I, muestra a Azogues como una ciudad

propicia para la implementación de un Day Spa, comprende un análisis

económico, cultural y social de la ciudad de Azogues, así como de sus

aspectos poblacionales, éstos conocimientos son indispensables antes de

empezar el estudio, puesto que, estar al tanto del lugar en donde estará

ubicada la empresa, implica saber las ventajas y limitaciones que puedan

beneficiar o afectar la puesta en marcha del proyecto.

El capítulo II presenta la fundamentación teórica que explica y define cada uno

de los temas que serán necesarios para el estudio de factibilidad.

Por lo que, en el capítulo III se desarrolla de manera práctica el capítulo

anterior, para ello es conveniente realizar un estudio de factibilidad que

comprenda un estudio de mercado, un estudio técnico, un estudio

administrativo – legal, y un estudio económico financiero; que permitan tomar la

mejor decisión, es decir, si procede su implementación o no.

Entonces, se efectuó una investigación acerca de las necesidades y

preferencias de los clientes potenciales, así como también de la diversidad de

servicios que estaríamos en capacidad de brindar, y los precios por los que



oscilarían los servicios ofrecidos. Es necesario también realizar un análisis de

la competencia para tener un punto de partida en lo referente a la aceptación

del servicio, el mercado, las características del servicio y el precio de venta.

Luego, se evalúa la disponibilidad técnica de la prestación del servicio, la

localización óptima del emplazamiento, el tamaño óptimo del establecimiento y

se identifica los equipos, insumos, y procesos.

Además hay que enfocarse en planear todo lo relacionado al personal, el perfil

de puestos, el organigrama y a las exigencias legales para la ejecución del

proyecto.

Finalmente, corresponde verificar la posibilidad de invertir en este proyecto,

para lo cual conviene determinar el nivel de inversión, los costos e ingresos,

elaborar los estados financieros, utilizar métodos de evaluación financiera

como el VAN y el TIR, y determinar los medios empleados para financiar la

inversión.



CAPITULO I

ANTECEDENTES GENERALES

1.1. AZOGUES COMO DESTINO DEL PROYECTO

La inserción de un proyecto de este tipo, en donde se beneficia la salud de las

personas, de una forma directa, denota cambios estructurales no solo en su

aspecto físico y psíquico, sino también en su estructura organizacional, esto es

en sus hábitos y en cierto modo en sus costumbres, puesto que debido a este

esquema de salud motivacional que brindará el DAY SPA, establecerá un

sistema de buen vivir, para las personas que opten por este servicio.

En el orden social, se dará una inserción laboral de profesionales y no

profesionales, de forma directa o indirecta, es decir, la fuerza laboral de la zona

será ocupada, lo que traerá como consecuencia un desarrollo sustentable de

las familias que dependan de la relación laboral que tengan estas personas con

el DAY SPA.

En definitiva este proyecto promueve un cambio de estilo de vida en la ciudad

de Azogues, puesto que el sustento del DAY SPA es brindar con calidad y

calidez, un servicio para fortalecer el sistema emocional de las personas y subir

su autoestima, a través de las terapias de relajación que ofrecerá el SPA. No

podemos dejar de lado que la categoría de cambio que solo en las grandes

ciudades brindan este servicio, permitirá un crecimiento en el turismo de

nuestra ciudad, puesto que los visitantes contarán con este servicio.

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

El cantón Azogues es la capital de la provincia del Cañar, ubicada al Sureste

de la provincia y al Sur del Ecuador, en América del Sur.



Está limitada al Norte por el cantón Biblián, al Sur con la provincia del Azuay, al

Este con la provincia de Morona Santiago, y al Oeste por el cantón Déleg.

Parroquias Urbanas: San Francisco, Borrero, Bayas y Azogues.

Parroquias Rurales: Luis Cordero, Guapán, Javier Loyola, Cojitambo,

San Miguel, Taday, Pindilig, y Rivera.

GRAFICO No.1

MAPA DEL ECUADOR

FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES ELABORACIÓN: AUTORES

GRAFICO No.2 MAPA DE LA PROVINCIA DEL CAÑAR

FUENTE: MUNICIPALIDAD DE AZOGUES

ELABORACIÓN: AUTORES



GRAFICO No.3

MAPA DE LA CIUDAD DE AZOGUES



1.2. ASPECTOS POBLACIONES

Azogues o San Francisco de Peleusí de Azogues, es una ciudad del Ecuador,

capital de la provincia de Cañar, tiene una población de 27.866 habitantes

según el último censo del INEC. Cuenta con un clima templado y es un nudo de

comunicaciones.

Por su conformación topográfica es una ciudad luminosa desde el punto este

situado en la Iglesia San Francisco, su relieve desciende hasta el Río Burgay.

Azogues se conforma de una serie de planicies y elevaciones que dan un

contraste único a ésta ciudad.

http://es.wikipedia.org/wiki/Ecuador

http://es.wikipedia.org/wiki/Ca%C3%B1ar

http://es.wikipedia.org/wiki/INEC



CUADRO No.1

EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE CAÑAR CANTÓN AZOGUES Y CIUDAD DE AZOGUES

Censos 1950 – 2001

AÑO CENSAL

POBLACIÓN TASAS DE CRECIMIENTO ANUAL %

PROVINCIA CANTÓN CIUDAD PERÍODO PROVINCIA CANTÓN CIUDAD

CAÑAR AZOGUES AZOGUES

1950 97,681 48,764 6,588

1962 112,733 50,074 8,075 1950-1962 1.20 0.22 1.70

1974 146,570 62,231 10,953 1962-1974 2.28 1.89 2.64

1982 174,510 68,273 14,548 1974-1982 2.06 1.09 3.35

1990 189,347 68,868 21,060 1982-1990 1.02 0.11 4.62

2001 206,981 64,910 27,866 1990-2001 0.81 -0.54 2.55

FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES

CUADRO No.2

PROVINCIA DE CAÑAR POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

ECONÓMICOS, SEGÚN CANTONES. Censo 2001

CANTONES

TOTAL SECTOR SECTOR SECTOR NO TRABAJADOR

NÚMERO % PRIMARIO SECUNDARIO TERCIARIO ESPECIFICADO NUEVO

PROVINCIA 72,319 100.0 33,013 13,273 21,772 3,991 270

AZOGUES 23,371 32.3 7,590 5,175 9,058 1,437 111

BIBLIÁN 7,230 10.0 3,799 1,452 1,612 340 27

CAÑAR 20,310 28.1 12,757 2,432 4,395 672 54

LA TRONCAL 14,952 20.7 4,871 3,386 5,394 1,235 66

EL TAMBO 2,652 3.7 1,301 423 774 148 6

DÉLEG 2,143 3.0 1,498 252 289 98 6

SUSCAL 1,661 2.3 1,197 153 250 61 0

PORCENTAJE POR SECTORES DEL TOTAL PROVINCIAL

100.0 45.6 18.4 30.1 5.5 0.4




La población Azogueña y los turistas que acuden a la ciudad, se caracterizan

por tener un comportamiento consumista, y más aún cuando se trata de ofrecer

servicios que van dirigidos a la satisfacción de una necesidad, específicamente

orientada a mejorar el estado mental y físico de una persona.

Con el desarrollo que ha tenido la ciudad, debido principalmente a las remesas

de los migrantes, ha permitido que se sustente su crecimiento en base al

trabajo detonado de sus hombres, que pese al enorme sacrificio de abandonar

sus familias han logrado el sustento para las mismas, a más de realizar una

inversión productiva en la zona. Razón por la cual la alternativa de abrir un Day

Spa en la ciudad de Azogues, es atractiva tanto para los inversionistas, como

para las personas interesadas en trabajar en una microempresa.

La ciudad de Azogues cuenta con todos los servicios básicos, necesarios para

la puesta en marcha de cualquier negocio o empresa; sus comunicaciones son

potencialmente favorables, a más de que su ubicación estratégica la tiene al

alcance de todos los materiales, suministros, herramientas y equipos que se

necesitare para la realización de este proyecto; sin dejar de lado el aspecto

más importante, el personal, pues se cuenta con profesionales calificados, que

proporcionarán el sustento de un talento humano especializado.

1.3. ÁMBITO SOCIO-ECONÓMICO-CULTURAL DE AZOGUES

TURISMO

Azogues cuenta con una diversidad de atractivos turísticos artesanales,

culturales, religiosos, y ecológicos. Sin embargo, en la actualidad, la capital

cañari no cuenta con un centro de relajamiento como el que ofrece este

proyecto, por lo que la implementación de un Day Spa en Azogues sería una

alternativa muy útil para fomentar el turismo.

A continuación se presenta un gráfico del cantón Azogues con los atractivos

turísticos más importantes de sus parroquias:



GRAFICO No.4 MAPA POLITICO DE AZOGUES



ARTESANÍA E INDUSTRIA

Los sombreros de paja toquilla, la alfarería, el tallado en piedra y la cerámica

son las principales actividades artesanales tradicionales realizadas por los

habitantes de la ciudad de Azogues. En cuanto a la industria, la empresa

Guapán es la más destacada, dedicada a la elaboración de cemento.

EDUCACIÓN SUPERIOR

La Educación Superior se da en esta Jurisdicción, gracias a que Universidades

de otras Provincias, han optado por abrir Extensiones en los distintos Cantones

como Azogues, con la Extensión de la Universidad Católica de Cuenca,

Universidad José Peralta, centros de Estudios de la Universidad de Guayaquil,

Universidad Particular Técnica de Loja y otros.



MEDIOS DE COMUNICACIÓN SOCIAL

En la Provincia del Cañar existen los siguientes medios de comunicación

social:

PERIÓDICOS

Semanario El Heraldo

Semanario El Espectador

Semanario Panorama

Diario La Portada

EMISORAS RADIALES

Radio Ondas Cañaris.

Radio Ondas del Volante.

Radio Santa María

Radio Voz del Pueblo.

Radio Génesis

CANALES DE TELEVISION

Cañar TV.

Austral Televisión

COMO INFLUYE LA COMUNICACIÓN SOCIAL

La influencia que tienen los medios de Comunicación social en la Población,

depende del tipo de programa que emiten, así como la información que

presentan los periódicos, lo que mantiene a la población informada sobre lo

que acontece en los distintos campos del convivir.



OPINION PÚBLICA

Las formas de expresión son habladas y escritas y constituyen el mecanismo

para dar a conocer los hechos más relevantes de la Ciudad, tratando de evitar

la discrepancia entre cada una de las personas receptoras de la información,

existiendo de esta manera la libre expresión.

Como efecto principal se encuentra que la ciudadanía se mantiene informada y

como tal eleva su grado de cultura. Los medios de comunicación social,

desempeñan un rol importante dentro de una sociedad, permitiendo de esta

manera que todas las personas, estén al tanto de lo que ocurre en la Ciudad

dentro de lo cultural, político, deportivo, social, religioso, económico, etc.

Se aprovecha también la existencia de los medios de comunicación, para dar a

conocer a la ciudadanía las actividades que a diario se realiza y para dar a

conocer a la población normas de seguridad en este tiempo que se ha

incrementado la delincuencia, la inseguridad, etc.

SISTEMA VIAL Y TRANSPORTE

RED VIAL

TERRESTRE: PRINCIPAL, SECUNDARIA Y CAMINOS VECINALES

La carretera panamericana atraviesa la Provincia del Cañar y es una vía de

primer orden, de Norte a Sur, la misma que pasa por los Cantones: Tambo,

Cañar, Biblián, y Azogues; la vía Durán-Tambo que también es de primer orden

y une la Sierra con la Costa, atravesando el Cantón La Troncal.

Como Vías de segundo orden tenemos las carreteras Azogues-Déleg,

Azogues-Guapán, Azogues-Luis Cordero, siendo vías asfaltadas, así mismo las

distintas carreteras que unen a la capital provincial y los cantones con sus

respectivas parroquias.



En cuanto a caminos vecinales el Cantón Azogues, dispone 74 caminos

vecinales con una extensión de 345.40 Km., aquí se incluyen los caminos

vecinales del Cantón Déleg; el Cantón Biblián cuenta con 29 caminos vecinales

con una extensión de 29 Km. El Cantón Cañar cuenta con 41 caminos

vecinales con una extensión de 265 Km, incluyen los caminos del Cantón

Tambo; y, finalmente el Cantón la Troncal con 20 caminos vecinales y una

extensión de 90 Km.

GRAFICO No.5 MAPA VIAL DE LA PROVINCIA DE CAÑAR


TRANSPORTE

La Provincia de Cañar dispone de cinco Cooperativas de Transporte

Interprovincial de pasajeros, las mismas que se desplazan hacia las Provincias

de Azuay, Guayas y Pichincha. Se cuenta de igual manera con transporte

intercantonal de pasajeros. Con respecto al transporte urbano, Azogues cuenta

con transporte urbano, al igual que existen varias cooperativas de taxis y

camionetas de carga liviana.



CAPITULO II

FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA

En este capítulo se realiza una puntualización teórica de cada uno de los temas

comprendidos dentro del estudio de factibilidad.

2. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

El estudio de factibilidad sirve para recopilar datos relevantes sobre el

desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si procede

su estudio, desarrollo o implementación1.

La factibilidad se determina sobre un proyecto, y para que un proyecto sea

factible, debe cumplir con al menos 4 aspectos:

Estudio de Mercado

Estudio Técnico

Estudio Administrativo -Legal

Estudio Económico-Financiero

2.1. ESTUDIO DE MERCADO

Este estudio permite cuantificar la necesidad y expectativa de la población de

disponer de un bien o servicio, para definir la forma de producción y

comercialización que satisfaga al mercado meta. Es decir, presentar una oferta

que compense la demanda, para determinar las condicionantes de la

colectividad para acceder al bien o servicio que presenta el proyecto.

El estudio de mercado debe tener una estructura que aborde los siguientes

aspectos2

1 http://www.gestiopolis.com/canales6/emp/proyectos-factibles-o-viables.htm

2 BACA Urbina, Gabriel, 2001

4, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.



2.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO

La oferta que la empresa determinará para el mercado, será la que

razonablemente se estime en base a los estudios preliminares, mismos que

arrojarán resultados tendientes a establecer valores numéricos que satisfagan

la demanda del servicio.

2.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL

Es el servicio primordial que brindará la empresa, su primer servicio, orientado

a satisfacer la necesidad del cliente.

2.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES

“Los productos sustitutivos limitan el potencial de una empresa, ya que la

política de productos sustitutivos consiste en buscar otros que puedan realizar

la misma función que el que fabrica la empresa líder.

Este concepto es el que hace que entre en competencia directa con el producto

al que se le presenta como sustitutivo, ya que cumple la misma función dentro

del mercado y satisface la misma necesidad en el consumidor. Los productos

sustitutivos que entran en mayor competencia son los que mejoran la relación

precio-rentabilidad con respecto al producto de la empresa en cuestión.”3

2.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO: SUS CARACTERÍSTICAS

Es la cantidad cuantificable de bienes o servicios requerida por el consumidor o

conjunto de consumidores en un tiempo determinado, predominando la

necesidad existente en cada uno.4

2.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO

3 http://www.foromarketing.com/node/2183

4 http://www.eumed.net/cursecon/dic/D.htm#demanda



Cuota de mercado es el porcentaje que la empresa disfrutará del total de

mercado hacia el cual está dirigida (mercado meta).

Se lo puede formular obteniendo el porcentaje de las ventas obtenidas por la

empresa dividida para las ventas totales realizadas en el mercado en un

periodo determinado, o utilizando el mismo mecanismo sustituyendo las ventas

por las unidades vendidas.5

2.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO

El mercado está formado básicamente de los demandantes actuales y futuros

de un producto o servicio que la empresa ofrece, esto indica obviamente la

relación directa existente entre el número de demandantes y el tamaño del

mercado meta. Los consumidores o miembros de un mercado deben tener dos

características primordiales, necesidad y capacidad económica por esta razón

la empresa debe realizar un estudio profundo de los consumidores o

compradores para determinar si poseen estas características y así incrementar

la probabilidad de éxito en la venta del bien o servicio.

2.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA

Consiste en la medición de la demanda en base a una variable. Está muy

ligado al pronóstico de ventas. El cual, es un tipo de presupuesto o previsión de

las ventas de un producto, durante un período futuro, cuyo objetivo es llegar a

considerar un número aproximado de consumidores que en un período de

tiempo dado posiblemente van a adquirir el producto, en una área geográfica

concreta, en un entorno definido según la utilización de estrategias y

publicidad, realizada en el campo del marketing.6

2.1.3 GRÁFICAS DE LAS ENCUESTAS

5 http://es.wikipedia.org/wiki/Cuota_de_mercado

6 KOTLER, Philip, 2002

1, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales, Pearson Educación, México.

http://es.wikipedia.org/wiki/Producto_(marketing)



Un gráfico es la representación de componentes numéricos utilizando trazos,

coordenadas etc., que ayuden a explicar lo que una función matemática

significa. En todo tipo de ciencias, gráfico es la representación visual de

magnitudes que se encuentran plasmadas en determinada función,

ayudándose de puntos y coordenadas para su trazo.

En este caso la gráfica de las encuestas, consiste en una representación de los

resultados arrojados por una técnica de investigación, como la encuesta o la

entrevista. A través de ésta herramienta se puede visualizar de manera más

sencilla la opinión de la población.

2.1.4. MERCADO NACIONAL

Mercado Nacional es aquel en el cual la comercialización de productos se da

habitualmente en las fronteras de una nación, naturalmente con lo que esto

conlleva, impuestos, leyes, y moneda.

2.1.4.1. SERVICIOS Y OFERTA

Es la relación que se establece entre personas de un lugar que unen sus

fuerzas con un único fin, que es el de producir bienes o servicios ya sea para

su desarrollo o para su comercialización.

2.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA

La conceptualización de tendencia es indispensable para realizar el estudio

técnico del mercado. Las herramientas empleadas por el analista sirven

básicamente para establecer y medir la tendencia del precio, y con esta

referencia se puede manejar de una mejor manera las estrategias a emplearse

en lo referente a las operaciones de compra-venta.

En un sentido amplio es el comportamiento que toma una variable, debemos

anotar que si estamos estimando el precio, este en ningún caso se moverá en



línea recta, posee un movimiento zigzagueante producto del estado en el que

se encuentra la oferta y la demanda, la dirección que toma constituye la

tendencia del mercado.

2.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES

El costo estándar se desarrolla con base en los costos directos e indirectos

presupuestados. Es una medida de qué tanto debe costar producirse o

entregarse una unidad de producto o servicio. El costo estándar de un producto

está hecho de los costos de los componentes requeridos para elaborar dicho

producto.

El precio es un valor netamente monetario asignado a un producto. Depende

de una serie de parámetros como esfuerzo, tiempo, trabajo.

2.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS

Hace referencia a los parámetros internos y externos, que hacen que una

producción o la prestación de servicios, se sitúe en un límite de acuerdo a

estos mismos factores.

2.1.6. COMERCIALIZACIÓN

La comercialización es la introducción de un producto nuevo en el mercado.7

Es la actividad económica que consiste en el intercambio de productos

destinados para el uso, venta o transformación si se trata de materia prima.

Se resume básicamente en una transacción de bienes o servicios primando la

necesidad existente entre cada una de las partes.

2.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA

7 KOTLER, Philip, 2002

1, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales, Pearson Educación, México.



Este estudio se realiza con el fin de establecer cómo está repartido el mercado

entre las empresas que ofertan determinado servicio, también se utiliza para

conocer las características de los servicios que brindan esas empresas y los

precios de venta.8 De tal manera que, con esta información se pueda

establecer ventajas competitivas, que motiven al cliente a la preferencia de una

empresa.

2.2. ESTUDIO TÉCNICO

Su objetivo es proveer información para cuantificar el monto de los ingresos y

de los costos de operación pertinentes al proyecto, y optimizar los recursos

disponibles para la implementación del mismo.9

La factibilidad técnica consiste en un análisis del proceso de producción de un

bien o la prestación de un servicio. Incluye aspectos como: materias primas,

mano de obra, maquinaria necesaria, plan de manufactura, inversión requerida,

tamaño y localización de las instalaciones, forma en que se organizará la

empresa y costos de inversión y operación.

Básicamente éste estudio se comprende de tres partes: tamaño, localización e

ingeniería del proyecto. El estudio técnico permitirá la consecución de los

siguientes objetivos:

- Verificar la posibilidad técnica de la prestación del servicio.

- Establecer la localización óptima del emplazamiento.

- Determinar el tamaño óptimo del establecimiento.

- Identificar los equipos, instalaciones y procesos.

2.2.1. EL TAMAÑO

8 Definición basada en el libro de Fundamentos de Marketing de KOTLER

9 BACA Urbina, Gabriel, 2001

4, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.



Es el alcance del proyecto, el propósito es delimitar su extensión y poder

planificar la estrategia de su implementación.

2.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO

Es la integración de requisitos técnicos, sociales y económicos, con efectos

psicológicos y materiales. Se puede decir que la capacidad del proyecto está

en relación directa con el volumen de producción y las estrategias diseñadas y

aplicadas para el proyecto.

2.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO

Son las relaciones en las que los individuos producen, es decir las relaciones

sociales que establecen los productores entre sí, las condiciones en que

intercambian sus actividades y participan en el proceso productivo, pero

siempre tomando en consideración las variables económicas que afecten al

proyecto.

2.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO

Son los parámetros establecidos técnicamente para determinar el tamaño del

proyecto.

2.2.3. LOCALIZACIÓN

Mediante el estudio de micro localización se seleccionará la ubicación más

conveniente para el proyecto, buscando minimizar los costos y maximizar los

beneficios.10

En la decisión de su ubicación se considerarán los siguientes aspectos:

10

http://proyectosinversion.wordpress.com/proyectos-de-inversion/



1) Facilidades de infraestructura portuaria, aeroportuaria y terrestre, y de

suministros de energía, combustible, agua, así como de servicios de

alcantarillado, teléfono, etc.

2) Ubicación con una proximidad razonable de las materias primas,

insumos y mercado.

3) Condiciones ambientales favorables y protección del medio ambiente.

4) Disponibilidad de fuerza de trabajo apropiada atendiendo a la estructura

de especialidades técnicas que demanda la inversión y considerando las

características de la que está asentada en el territorio.

5) Correcta preservación del medio ambiente y del tratamiento, traslado y

disposición de los residuales sólidos, líquidos y gaseosos. Incluye el

reciclaje.

2.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS

El costo es el monto económico que representa la fabricación de un producto o

la prestación de un servicio, es el coste sumados costos fijos y variables, y si a

esto le sumamos el beneficio adjudicado a la empresa obtenemos el P.V.P.11

Los primordiales componentes que tiene el coste de un producto son:

Precio de la materia prima.

Precio de la mano de obra.

Coste de amortización de maquinaria y edificios.

2.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES

Se entiende por impacto ambiental al efecto causado por el ser humano o por

la naturaleza misma sobre el medio ambiente. Las acciones humanas,

motivadas por la consecución de diversos fines, provocan efectos colaterales

sobre el medio natural o social.

11

http://es.wikipedia.org/wiki/Coste

http://es.wikipedia.org/wiki/Materia_prima

http://es.wikipedia.org/wiki/Mano_de_obra

http://es.wikipedia.org/wiki/Amortizaci%C3%B3n

http://es.wikipedia.org/wiki/Maquinaria

http://es.wikipedia.org/wiki/Edificio



2.2.4.1. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE

MITIGACIÓN

Se entiende por mitigación al conjunto de acciones planificadas para

contrarrestar o minimizar el impacto ambiental causado por agentes externos.

Debe existir un Plan de Mitigación donde tienen que estar detalladas las ideas

a ejecutar para conseguir el fin antes citado.

2.2.5. SERVICIO

Es el conjunto de actividades cuya función principal es satisfacer las

necesidades del consumidor. “El servicio es el acto o desempeño que una

parte puede ofrecer a otra y que es en esencia intangible y no da origen a la

propiedad de algo.”12

2.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO

Es la delimitación técnica de los procesos adoptados para ofrecer un servicio

de calidad.

2.2.6. PROCESO

Hace referencia a las etapas que se sigue para llegar a un fin. En este estudio

el fin es el servicio a ofrecer.

2.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO

La descripción técnica de los pasos adoptados, para llegar a la optimización del

servicio, con el propósito de ofrecerlo con calidad.

2.2.7. FLUJO DEL PROCESO

12

KOTLER, Philip, 20021, Dirección de Marketing, Conceptos Esenciales, Pearson Educación, México.



Se trata de una representación gráfica del proceso, mediante la utilización de

símbolos, y flechas que conectan cada etapa del proceso. Estos flujos permiten

visualizar de manera rápida y sencilla en que consiste el proceso.

2.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA

El costo total que representa el número total de trabajadores parte de la

empresa, sueldos e impuestos ligados con estos. Es un rubro sumamente

importante debido a que el correcto manejo de este influye directamente en el

costo final del producto o servicio brindado.

2.2.8.1. DIRECTA

Es la mano de obra absorbida por aquellas áreas que están en relación directa

con la generación del producto o servicio. Generalmente este rubro compete a

trabajadores pertenecientes a la empresa.

2.2.8.2. INDIRECTA

Es la mano de obra aplicada en las áreas administrativas que sirven netamente

de apoyo para la generación del producto o servicio

2.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y

MOBILIARIO

Hace referencia a todas las máquinas y equipos destinados al proceso de

producción de bienes y servicios, y al mobiliario empleado para la

adecuación del Spa.

2.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS

Es la materia prima extraída de la naturaleza que mediante un proceso se

convierte en producto terminado. La materia prima que haya sido elaborada

pero, no llega a ser un producto de consumo final se denomina producto en



proceso. Está constituido por los materiales directos e indirectos que

intervienen en la constitución del servicio que se va a brindar.

2.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA

Sucede cuando una persona ofrece su servicio a un cliente, con un calendario

acordado.

Desde el punto de vista financiero es rentable, ya que la empresa que cuenta

con los servicios de la persona en cuestión, no tiene responsabilidad alguna

con este, tal es así que el profesional sigue percibiendo el sueldo de su

empresa.

2.2.12. INFRAESTRUCTURA

Se estima la estructura civil, para la puesta en marcha del proyecto, con el

propósito de abastecer la necesidad de ésta.

2.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA

Son los suministros y servicios que se demandan en la oficina.

2.2.14. CALENDARIO DE INVERSIONES

Es provechoso construir un esquema de instalación de la empresa, desde las

primeras actividades de compra del terreno, hasta el mes en que

probablemente sea puesta en marcha los servicios de la empresa. El

calendario es una cuenta sistematizada del transcurso del tiempo, utilizado

para la organización cronológica de las actividades humanas. El calendario de

inversiones permite organizarse de mejor manera para la consecución de los

objetivos de la empresa.

La finalidad del estudio de Ingeniería, dentro del programa de elaboración del

proyecto, es suministrar la información técnica necesaria para realizar la



evaluación económica - financiera del proyecto y no tiene el alcance requerido

para su construcción o instalación. A través de esta etapa será factible

determinar la cuantía de inversiones a realizar, y la estructura de costos e

ingresos del proyecto.

2.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL

El estudio administrativo-legal está enfocado en planear todo lo relacionado al

personal y a las exigencias legales para la ejecución del proyecto.

La empresa es un organismo dinámico, es decir se transforma a lo largo del

tiempo. En esta virtud, se analiza la relación de las necesidades de personal

que va a requerir la organización, incluyendo una descripción de las personas,

con el detalle de sus responsabilidades y labores.

Cuando ya se cuenta con una determinada persona para ocupar un puesto, es

necesario puntualizar su experiencia profesional, su especialización en una

determinada área y una lista de sus logros a lo largo de su carrera profesional.

Se examina las categorías laborales, tareas a cumplir, perfil o experiencia

profesional solicitada, convenio laboral al que se amparan los trabajadores,

número de trabajadores por categoría y puesto, que avalen el correcto

desenvolvimiento de la empresa, remuneración, obligaciones fiscales, políticas

salariales, etc.

Además se debe implantar un organigrama de la empresa por áreas de

actividad y con las personas específicas, si existiesen, en los puestos de

responsabilidad gerencial.

Para alcanzar las metas de una organización se requiere de la unión de

esfuerzos de todo el personal, por lo que se debe considerar delegar en el

personal la autoridad y responsabilidad necesaria, respecto al desarrollo de

ciertas actividades, teniendo en cuenta el perfil del personal.



2.3.1. ORGANIGRAMA

Un organigrama es una representación gráfica de la estructura orgánica de una

institución, éste refleja en forma esquemática la descripción de las unidades

que la integran, con sus principales funciones, su respectiva relación, niveles

jerárquicos, niveles de autoridad, vías de supervisión y canales formales de

comunicación.13

Las unidades organizativas se componen de dos o más personas que

desarrollan una actividad semejante, están asociados bajo la obediencia de un

jefe que ejerce sobre ellos, autoridad, jerarquía, que es responsable de su

trabajo y posee cierto grado de autonomía de decisión.

Las relaciones son las conexiones que unen los distintos elementos de una

organización.

La jerarquía establece el nivel de status que posee un trabajador dentro de la

organización. Los niveles jerárquicos determinan la autoridad y el grado de

responsabilidad en la empresa. La jerarquía es dada por el cargo, el rango, la

remuneración o por la capacidad.

Un organigrama permite entender en forma general el grado de diferenciación e

integración de los elementos que lo constituyen. Así también facilita al

personal, conocer su ubicación y las relaciones dentro de la empresa.

2.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS Las funciones son las operaciones que se desarrollan en el interior de cada

empresa; estas funciones son distribuidas al personal y orientadas a la

consecución de los objetivos de la organización. La descripción del puesto

incluye, el cargo, funciones y requisitos que necesitarán los empleados para

laborar en la institución.

13

http://www.elprisma.com/apuntes/administracion_de_empresas/organigramas/



2.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL

La empresa es la unidad económica y social, establecida con fines de lucro, en

la que el capital, los recursos naturales, el trabajo y la dirección se coordinan

para llevar a cabo una producción socialmente útil, acorde a las exigencias del

bien común.

Los elementos necesarios para formar una empresa conocidos también como

los factores productivos son: capital, trabajo y recursos materiales. Además se

requiere del cumplimiento de las normas establecidas para la constitución de la

empresa y para ejercer la administración.

2.3.3.1. RAZÓN SOCIAL

Es el nombre común o legal que se le da a una empresa, sea cual fuere su

naturaleza.

2.3.3.2. CONFORMACIÓN JURÍDICA

Pasos legales que se debe seguir para establecer la conformación de la

empresa.

2.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES

Se establece las disposiciones que regularán el funcionamiento de la empresa,

bajo los estatutos establecidos.

2.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE

Personas que no incumplan la normativa legal, establecido para la

conformación de una empresa.



2.3.3.5. EL CAPITAL

Financieramente hablando, el capital es reconocido como la cantidad de dinero

que se presta, de la cual se diferencia el interés que se cobra por el préstamo.

2.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS

Los establece la norma legal laboral y de asociación, con el propósito de

delimitar los derechos y obligaciones de los socios.

ACERCA DE LA DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

La sociedad comercial es aquella, cuya finalidad es la de realizar actividades

de comercio, y estas obligatoriamente deben estar sujetas a las disposiciones

del derecho mercantil.

Como toda sociedad posee un patrimonio propio, el cual sirve junto con el

recurso humano e intelectual de las personas que en esta sociedad laboran

para conseguir optimizar su rendimiento.

El marco legal e institucional, hace referencia a la aplicación de la ley, en todos

los procesos administrativos, laborales etc.

Las leyes son delimitadoras del libre albedrío de las personas dentro de la

sociedad. Son normas externas que controlan el actuar humano. Constituye la

principal fuente del derecho y puede ser expedida solamente por la autoridad

competente.

Dentro de los requisitos legales, se toma en consideración los permisos para la

implementación del proyecto. Por ejemplo para el caso de una empresa que

brinda servicios, es necesario contar con los permisos municipales como

patentes, activos totales, con el permiso de los bomberos, etc. Además de

http://es.wikipedia.org/wiki/Libre_albedr%C3%ADo

http://es.wikipedia.org/wiki/Persona

http://es.wikipedia.org/wiki/Sociedad



consultar la Ley de Compañías, que contiene el marco legal para el

funcionamiento de cada especie de compañía.

2.4. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

El estudio económico-financiero de un proyecto básicamente consiste en

determinar si un proyecto es rentable o no, con el fin de comprobar si es

conveniente la ejecución del mismo. En este estudio se compara flujos de

beneficios y costos, se analiza la inversión y las alternativas de financiamiento,

así mismo se realiza una evaluación económica financiera mediante

indicadores financieros y criterios como el VAN y el TIR.

A través del estudio económico-financiero se logra:

Establecer los costos totales de instalación y operación.

Definir los ingresos que se generarán.

Determinar el monto de la inversión necesaria para el funcionamiento del

servicio.

Determinar el periodo de recuperación de la inversión.

Analizar los distintos escenarios del proyecto, mediante un análisis de

sensibilidad.

2.4.1. INVERSIONES

La inversión es la utilización del capital en una actividad o un negocio con la

esperanza de obtener beneficios en el futuro. La inversión implica renunciar a

un consumo actual a cambio de obtener un beneficio futuro.14

2.4.2. FINANCIAMIENTO

14

VAN HORNE, James. WACHOWICZ, Jhon Jr., 200211

, Fundamentos de Administración Financiera,

Prentice Hall, México.



Consiste en obtener dinero y préstamos para organizaciones o individuos, con

el fin de destinar esos recursos hacia la compra de bienes y servicios que se

encuentren en pro del desarrollo. Cuando se crea una empresa, es evidente

que requiere financiamiento, a veces solo proviene de los fundadores, otras

veces se requiere de capital externo.15

2.4.2.1. CAPITAL SOCIAL

Hace referencia al importe monetario que los socios de una sociedad le ceden

a ésta y que queda anotado en una partida contable denominada capital social.

Lo que identifica los derechos de los socios en base a su participación y,

asimismo, sirve de garantía frente a terceros. El capital social es un recurso

pasivo, representa una deuda de la sociedad frente a los socios, causada por

los aportes que éstos realizaron para el desarrollo de las actividades

económicas contempladas en el objeto social.

Por otro lado, se entiende por patrimonio social al conjunto de todos los activos

y pasivos de la sociedad, que varían constantemente durante la vida social.

Asimismo, el patrimonio neto o patrimonio líquido es la diferencia entre el valor

de los activos y el de los pasivos a una fecha determinada.

2.4.2.2. PRÉSTAMO

El préstamo consiste en una operación financiera, en la cual intervienen dos

partes: el prestamista, que entrega una monto de dinero al prestatario que lo

recibe, el segundo es quien se compromete a devolver el capital prestado y a

pagar los intereses (precio por el uso del capital prestado) en un tiempo

determinado (vencimiento).

15

VAN HORNE, James. WACHOWICZ, Jhon Jr., 200211

, Fundamentos de Administración Financiera,

Prentice Hall, México.



En este ejercicio se da una prestación única y contraprestación múltiple.

2.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

En este se describe el detalle de los costos e ingresos necesarios para la

ejecución del proyecto.

Los costos y gastos consisten en el desembolso de capital, gastos de

operaciones y activos usados, consumidos con la finalidad de obtener ingresos,

efectuados durante el período fiscal en estudio. Se denomina gasto al

movimiento contable que produce pérdida o resta beneficio a la entidad.

La diferencia principal entre costo y gasto radica en que el primero no es un

desembolso financiero y el gasto sí.

Los ingresos cuando se originan de actividades productivas, para su mejor

entendimiento los podemos dividir en:

1. Ingreso Marginal.- Es el que se obtiene por el incremento de la

producción de una unidad.

2. Ingreso medio.- Es el que se obtiene sacando un promedio de lo

vendido (mismo producto)

3. Ingreso de producto marginal.- Es el que se obtiene al

incrementar uno o más factores de producción.

En general, las personas, las familias, las empresas, etc., buscan aumentar sus

ingresos. Si éstos se elevan, su consumo y su ahorro pueden aumentar,

conllevando por lo general a un mejor nivel de vida.

2.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN

Los costos en los que incurre la empresa, para llegar a ofrecer un servicio de

calidad.



2.4.3.2. INGRESOS

Hace referencia a las ventas del servicio, base fundamental que sustenta la

formación de la empresa.

2.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS

En el campo de contabilidad la depreciación quiere decir la pérdida del valor de

un bien planta o equipo a causa básicamente del tiempo, del uso o su

obsolescencia.

Mantenimiento es el acto cuya finalidad es mantener un o restaurar alguna

clase de articulo para que pueda llevar a cabo alguna función para lo que fue

creado.

2.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS

Se denomina gasto al movimiento contable que produce pérdida o resta

beneficio a la entidad, referente a los gastos por préstamos que le han sido

otorgados a la empresa por terceras personas.

2.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

Estado financiero que refleja la realidad contable en forma razonable de la

empresa, en relación a sus ingresos y gastos proyectados, tendientes a

establecer la utilidad o pérdida de la empresa.

2.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Se entiende como flujo de caja a las entradas y salidas de efectivo que se

realiza en un periodo dado. Constituye un indicador preponderante en lo que se

refiere a la liquidez de una empresa.



El análisis de este estado puede ser utilizado para distintos fines como por

ejemplo:

Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente

poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun

siendo rentable

Para el estudio de la factibilidad de un proyecto.- ya que sin el flujo de

fondos sería imposible el cálculo del TIR y VAN

2.4.6. BALANCE GENERAL

El Balance General es un informe financiero que muestra cual es el patrimonio

de una organización en un momento determinado. Consta básicamente de tres

aspectos que son el activo, el pasivo y el patrimonio.

El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de los que

dispone la entidad.

El pasivo son las obligaciones que posee la entidad.

El patrimonio se calcula restando el activo menos el pasivo. Refleja los aportes

de los accionistas y también la capacidad de endeudamiento que tiene la

organización.

La ecuación básica de la contabilidad relaciona estos tres conceptos:

Patrimonio neto = Activo - Pasivo

Que dicho de manera sencilla es:

Lo que se posee = Lo que se tiene - Lo que se debe



2.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO

En la evaluación económica y financiera, es de suma importancia realizar los

cálculos del TIR el VAN.

La factibilidad significa que puede ser hecho, que es posible llevarlo a cabo o

que es realizable en la realidad y se espera que su resultado sea exitoso o

satisfaga las necesidades.

La factibilidad económica se define como la capacidad que tiene la

organización, de disponer de dinero o préstamo para poner en marcha el

proyecto, sabiendo que los ingresos serán mayores a los costos que se incurra

en dicho proyecto.

La factibilidad comercial proporciona un mercado de clientes dispuestos a

adquirir y utilizar los productos y servicios obtenidos del proyecto desarrollado.

También indica si es factible la apertura de una nueva línea de productos.

VAN (VALOR ACTUAL NETO)

El VAN es un indicador financiero que mide los flujos de los futuros ingresos y

egresos que tendrá un proyecto, para determinar, si luego de descontar la

inversión inicial, nos quedaría alguna ganancia. Si el resultado es positivo, el

proyecto es viable16.

Entre las distintas alternativas de inversión, se prefieren aquellas cuyo VAN sea

más elevado, porque serán los proyectos que mayor beneficio atraerían a la

empresa.

Si el VAN > 0 → el proyecto es rentable.

Si el VAN = 0 → el proyecto es rentable también, porque ya está

incorporado ganancia de la TD.

Si el VAN < 0 → el proyecto no es rentable.

16

http://www.crecenegocios.comel-van-y-el-tir



Entonces para hallar el VAN se requiere: el tamaño de la inversión, el flujo de

caja neto proyectado y la tasa de descuento.

05

5

4

4

3

3

2

2

1

1

)1()1()1()1()1(I

i

FNE

i

FNE

i

FNE

i

FNE

i

FNEVAN

17

La tasa de descuento (TD) con la que se descuenta el flujo neto proyectado, es

el la tasa de oportunidad, rendimiento o rentabilidad mínima, que se espera

ganar.

La siguiente fórmula se utiliza para obtener la Tasa Mínima Aceptable de

Rendimiento (TMAR):

TMAR = Recursos Propios (Rend. Min. Esp) + Préstamo (Tasa i préstamo)

Inversión

Total Inversión

Total

TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

La tasa interna de rendimiento, es una medida de la rentabilidad relativa de una

inversión. Esta tasa de rendimiento tiene una relación íntima con el VAN.

La palabra "interna" significa que dicha tasa será inherente a un solo proyecto,

debido a que depende únicamente, al igual que el VAN, de los parámetros

propios del proyecto de que se trate.

Por lo que la TIR es la tasa de descuento de un proyecto de inversión que

permite que el VAN sea igual a 0. La TIR es la máxima tasa de descuento que

puede tener un proyecto para que sea rentable, pues una mayor tasa

ocasionaría que VAN sea menor que 0.

17

BACA Urbina, Gabriel, 20014, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.



05

5

4

4

3

3

2

2

1

1

)1()1()1()1()1(0 I

i

FNE

i

FNE

i

FNE

i

FNE

i

FNE

18

2.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Es el tiempo que la empresa tarda en recuperar la inversión, mientras más

corto es este periodo, mejor será el proyecto. El periodo de recuperación de la

inversión se recobra con las utilidades futuras generadas por la empresa.

2.4.9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Uno de los puntos más importantes para tomar una decisión en el análisis

financiero de un proyecto, al considerar la rentabilidad y el retorno de la

inversión es el análisis de sensibilidad, este instrumento permite plantear

escenarios en los cuales podremos analizar posibles resultados del proyecto,

modificando los valores de sus variables y restricciones financieras y

determinar el efecto de éstas en el resultado final.

En un proyecto, la sensibilidad debe hacerse con respecto al parámetro más

incierto, para determinar que tan sensible es la Tasa Interna de Retorno (TIR) o

el Valor Actual Neto (VAN) con respecto a ese parámetro.

Es decir, la TIR y el VAN del proyecto pueden sufrir variaciones, siendo estas

positivas o negativas, que pueden beneficiar o perjudicar a la rentabilidad del

spa.

18

BACA Urbina, Gabriel, 20014, Evaluación de Proyectos, Mc. Graw Hill, México.



CAPITULO III

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE

AZOGUES

En un mundo fuertemente inclinado hacia la globalización en donde cada vez

se requiere mayor capacidad de adaptarse al cambio y responder rápidamente

a los problemas cotidianos, lo cual incrementa la presión, el estrés y el ritmo de

vida de las personas, es necesario preocuparse por la salud y cuidar de ella,

para responder mejor a las adversidades que se presentan diariamente,

tomando las medidas necesarias que permitan tener un ambiente más

confortable y así eliminar el estrés generado diariamente.

Con este antecedente se hace necesaria la creación de un DAY SPA en

Azogues, que es una opción que puede ser muy conveniente para personas

que viven bajo estas circunstancias y requieren satisfacer estas necesidades,

con el fin de tener un estilo de vida saludable. El nacimiento de estas nuevas

empresas cubre además una necesidad social, que es la de otorgar una

oportunidad de trabajo a la colectividad.

Azogues se halla localizado en la parte sur del Ecuador específicamente en la

provincia del Cañar. Azogues al igual que la mayoría de las ciudades de la

sierra ecuatoriana presenta un clima templado, cuenta con una diversidad de

paisajes y atractivos turísticos, la instauración del Day SPA también se

configura como una vía de fomento al turismo. Según el último censo

poblacional, esta capital provincial cuenta con una población económicamente

activa de 23.371 habitantes, lo cual implica una realidad económica

relativamente suficiente para la implementación de un proyecto de servicio de

SPA.



Para determinar la factibilidad del proyecto de implementar un Day Spa en

Azogues, necesariamente se debe realizar los siguientes estudios:


El estudio de mercado aborda temas como el servicio en el mercado, la

demanda del servicio, las gráficas de las encuestas, el mercado nacional, los

costos y precios actuales, la comercialización y el análisis de la competencia.

3.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO Considerando la información obtenida de las encuestas realizadas y la

observación, se pudo determinar que no existe ninguna empresa que brinde los

servicios de un SPA en la ciudad de Azogues, estableciéndose que la mayoría

de personas encuestadas necesitan de este servicio; llegamos a esta

conclusión pues nuestra encuesta fue dirigida exclusivamente a personas que

trabajan y cuyos niveles de ingreso son estables.

Nuestro servicio anhela satisfacer la demanda insatisfecha. Estamos

consientes de la elevada demanda de este servicio, pero con calidad, sin dejar

de observar aspectos mínimos y detallados de la labor que se puede brindar en

un SPA. Por estos y otros aspectos consideramos la implementación de

nuestro proyecto en la ciudad de Azogues.

3.1.1.1. SERVICIO PRINCIPAL Como el objetivo principal de nuestro proyecto es el servicio de un SPA, que

ofrecerá los servicios integrales de masajes, aroma terapia, tratamientos

faciales, exfoliaciones, envoltura en barro, manicure, pedicure, brossage,

talasoperapia, flotario y janzú; con el propósito de disminuir esfuerzo y tiempo a

nuestros demandantes potenciales; es por esto que nuestro objetivo es brindar

este servicio en forma pormenorizada, el mismo que tendrá un horario cómodo

acorde a la necesidad de nuestro futuros clientes. Con estas puntualizaciones

creemos que podemos posicionarnos de manera sostenible en el mercado.



3.1.1.2. SERVICIOS SUSTITUTIVOS Y SIMILARES Los servicios sustitutos y similares, lo podemos encontrar en los salones de

belleza, que ofrecen tratamientos faciales, manicure y pedicure; pero su

ambiente no es apto para el logro de una relajación total de la persona;

igualmente podemos citar como alternativa las piscinas, servicios de baños

sauna y turco, con la diferencia de que en estos establecimientos los servicios

no son personalizados, sino más bien son brindados en forma general para

todo el público.

3.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO

La demanda del servicio considera tres aspectos: la definición del área del

mercado, el mercado potencial para el servicio y la estimación del crecimiento

de la demanda.

3.1.2.1. DEFINICIÓN DEL ÁREA DEL MERCADO

El SPA se encontrará situado en el cantón Azogues, provincia del Cañar, para

luego situarse en sus mercados emergentes de la misma provincia y la del

Azuay, por su ubicación.

3.1.2.2. MERCADO POTENCIAL PARA EL SERVICIO

La identificación del mercado está dada en el porcentaje mayor de la población

que está dispuesta a adquirir este servicio en la localidad y que tiene un nivel

de ingresos medio y alto; que es a donde estará dirigido nuestro servicio, sin

dejar de tener en cuenta un crecimiento de la demanda.

Pero debemos tener presente que nuestro servicio se enmarcara en factores

de calidad y calidez, en donde la diferencia se sienta en la atención y el

profesionalismo de los empleados, sin dejar de lado la armonía con las

instalaciones del SPA.



3.1.2.3. ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA DEMANDA Para realizar esta estimación, dentro de este proyecto nos valemos de las

encuestas, que constituyen la fuente de información principal, aplicada a los

posibles consumidores del servicio. Esta la hemos efectuado en la ciudad de

Azogues, la cual servirá de muestra para una futura demanda a nivel regional.

CUADRO No.3

EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE CAÑAR CANTÓN AZOGUES Y CIUDAD DE AZOGUES

Censos 1950 – 2001

AÑO CENSAL

POBLACIÓN TASAS DE CRECIMIENTO ANUAL %

PROVINCIA CANTÓN CIUDAD PERÍODO PROVINCIA CANTÓN CIUDAD

CAÑAR AZOGUES AZOGUES

1950 97,681 48,764 6,588

1962 112,733 50,074 8,075 1950-1962 1.20 0.22 1.70

1974 146,570 62,231 10,953 1962-1974 2.28 1.89 2.64

1982 174,510 68,273 14,548 1974-1982 2.06 1.09 3.35

1990 189,347 68,868 21,060 1982-1990 1.02 0.11 4.62

2001 206,981 64,910 27,866 1990-2001 0.81 -0.54 2.55




CUADRO No.4

PROVINCIA DE CAÑAR POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA

ECONÓMICOS, SEGÚN CANTONES. Censo 2001

CANTONES

TOTAL SECTOR SECTOR SECTOR NO TRABAJADO

R

NÚMERO % PRIMARI

O SECUNDARI

O TERCIARI

O ESPECIFICAD

O NUEVO

PROVINCIA 72,319 100.

0 33,013 13,273 21,772 3,991 270

AZOGUES 23,37

1 32.3 7,590 5,175 9,058 1,437 111

BIBLIÁN 7,230 10.0 3,799 1,452 1,612 340 27

CAÑAR 20,310 28.1 12,757 2,432 4,395 672 54

LA TRONCAL 14,952 20.7 4,871 3,386 5,394 1,235 66

EL TAMBO 2,652 3.7 1,301 423 774 148 6

DÉLEG 2,143 3.0 1,498 252 289 98 6

SUSCAL 1,661 2.3 1,197 153 250 61 0 PORCENTAJE POR SECTORES DEL TOTAL PROVINCIAL

100.0 45.6 18.4 30.1 5.5 0.4

FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTORES Para la toma de la muestra hemos tomado los datos del INEC, considerando la

población económicamente activa, sobre la cual realizaremos las proyecciones

necesarias.

CUADRO No.5

ESTIMACIÓN DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DEL CANTÓN AZOGUES

AÑO X Y XY X2 Y2

1995 -3 17,987.00 -53,961.00 9 323,532,169.00

1996 -2 18,021.00 -36,042.00 4 324,756,441.00

1997 -1 18,928.00 -18,928.00 1 358,269,184.00

1998 0 19,098.00 0.00 0 364,733,604.00

1999 1 21,093.00 21,093.00 1 444,914,649.00

2000 2 19,873.00 39,746.00 4 394,936,129.00

2001 3 23,371.00 70,113.00 9 546,203,641.00

TOTAL 0 138,371.00 22,021.00 28 2,757,345,817.00

PROMEDIO 0 19,767.29




Método de Mínimos Cuadrados para proyectar la PEA19:

De donde: Y = Variable a determinar = Demanda X = Variable tiempo

19

DAMODAR, Gujarati, 20034, Econometría, Mc. Graw Hill, México.

220287

1383710220217ˆ

196

0154147ˆ2

46.786ˆ2

XY 21ˆˆ

222ˆ

XXn

YXXYn

ii XY 21ˆ

7/046.7867/138371ˆ1

29.767,19ˆ1



CUADRO No.6

AÑO ESTIMACIÓN DEL CRECIMIENTO DE LA PEA

2002 Y4 = 19,767.29 + 786.46 (4)

Y4 = 22,913.13

2003 Y5 = 19,767.29 + 786.46 (5)

Y5 = 23,699.59

2004 Y6 = 19,767.29 + 786.46 (6)

Y6 = 24,486.05

2005 Y7 = 19,767.29 + 786.46 (7)

Y7 = 25,272.51

2006 Y8 = 19,767.29 + 786.46 (8)

Y8 = 26,058.97

2007 Y9 = 19,767.29 + 786.46 (9)

Y9 = 26,845.43

2008 Y10 = 19,767.29 + 786.46 (10)

Y10 = 27,631.89

2009 Y11 = 19,767.29 + 786.46 (11)

Y11 = 28,418.35

2010 Y12 = 19,767.29 + 786.46 (12)

Y12 = 29,204.81

2011 Y13 = 19,767.29 + 786.46 (13)

Y13 = 29,991.27

2012 Y14 = 19,767.29 + 786.46 (14)

Y14 = 30,777.73

2013 Y15 = 19,767.29 + 786.46 (15)

Y15 = 31,564.19

2014 Y16 = 19,767.29 + 786.46 (16)

Y16 = 32,350.65

2015 Y17 = 19,767.29 + 786.46 (17)

Y17 = 33,137.11

FUENTE: INEC e INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES

3.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS

Las gráficas de las encuestas consisten una representación clara de los

resultados de las encuestas a través de gráficos, sean éstos en barras,



pasteles, etc. Para esto, se requiere en primera instancia, seleccionar el

tamaño de la muestra, aplicar las encuestas y tabular los datos.

3.1.3.1. SELECCIÓN DE LA MUESTRA

Se aplicarán las encuestas a la totalidad de los estratos, para luego disgregar a

la población que esta apta para consumir nuestro servicio; para lo cual se

aplicará la siguiente fórmula:

20

De donde: n = muestra N = universo de la población económicamente activa (ambos géneros) E = 5% error máximo admisible P = 50% Probabilidad de éxito Z = 1,96 (95% de confianza) Q = 50% Probabilidad de fracaso Cálculos:

18.379n 380n En consecuencia, la muestra se aplicará a 380 personas. 3.1.3.2. TABULACION DE DATOS

20

LEVIN, Richard L. y RUBIN, David S., 20047, Estadística para Administración y Economía, Pearson

Educación, México.

PQZNE

NPQZn

22

2

1

5.05.096.1181.204,2905.0

5.05.081.204,2996.122

2

n



La tabulación de datos es una exposición de los resultados de la encuesta

mediante una tabla, la misma que refleja las necesidades de los habitantes

respecto de un servicio.

A continuación se exhibe los resultados de la encuesta aplicada en la ciudad de

Azogues, con el propósito de estimar la inserción de un Day Spa y las

preferencias de los futuros demandantes.

CUADRO No.7

TABULACIÓN DE DATOS

No. PREGUNTA RESPUESTAS

1 ¿HA VISITADO UN SPA ALGUNA VEZ? SI 80

NO 300

2 ¿EXISTE ESTE SERVICIO EN SU LOCALIDAD? SI 0

NO 380

3 ¿CUAL DE ESTAS CUALIDADES O VENTAJAS DE UN SPA LE MOTIVARÍA A ADQUIRIR ESTE SERVICIO?

Alta calidad profesional

73

Ambiente de privacidad

81

Diversidad de servicios

97

Precio razonable 129

4 ¿POR ESTE TIPO DE SERVICIO CON LAS VENTAJAS ELEGIDAS, QUE PRECIO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR MES?

$20-30 151

$31-40 109

$41-50 120

5 ¿ADQUIRIRÍA ESTE SERVICIO EN LA CIUDAD DE AZOGUES?

SI 223

NO 157

6 ¿CUAL ES EL NIVEL DE INGRESOS PROMEDIO DE LA FAMILIA?

Menor a 850 135

De 851 a 1500 127

Más de 1501 118

7 ¿CON QUE FRECUENCIA VISITARÍA UN SPA EN ESTA CIUDAD?

Cada semana 100

Cada mes 184



Cada trimestre 96

8 ¿QUE TIPO DE SERVICIO PREFERIRÍA EN UN SPA?

Envolturas con barro 34

Exfoliaciones 63

Masajes 53

Aroma - terapia 26

Tratamientos faciales 32

Manicure y pedicure 22

Brossage 23

Talasoperapia 16

Flotario 49

Janzú 62

9 ¿PREFERIRÍA QUE DENTRO DE LAS INSTALACIONES DE UN SPA SE ENCUENTRE UN GIMNASIO PARA SU COMODIDAD?

SI 235

NO 145

10 ¿POR ESTE SERVICIO ADICIONAL CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR MENSUALMENTE?

$7-15 185

$16-23 100

$24-30 95

FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES

Los datos presentados en el cuadro precedente han sido obtenidos mediante

encuesta aplicada a un grupo de personas, habitantes de la ciudad de

Azogues, la cual se puede visualizar en el Anexo Nº 2.



PREGUNTA 1

CUADRO No.8

¿Ha visitado un Spa alguna vez?

ITEM CANTIDAD %

SI 80 21.05%

NO 300 78.95%

TOTAL 380 100.00% FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES

GRAFICO No.6

FUENTE: CUADRO Nº8 ELABORACIÓN: AUTORES

En el grafico precedente se puede observar que el 21,05% de encuestados

manifiestan que si han visitado un SPA alguna vez, no así el 78,95% de

personas, que nunca han visitado un centro de este tipo, por lo que se hace

necesario visualizar una implementación del Day Spa con el propósito de cubrir

la demanda insatisfecha.

0

50

100

150

200

250

300

SI NO

80

300

¿HA VISITADO UN SPA ALGUNA VEZ?



PREGUNTA 2

CUADRO No.9

¿Existe este servicio en la localidad?

ITEM CANTIDAD %

SI 0 0.00%

NO 380 100.00%


GRAFICO No.7


El 100% de las personas encuestadas coinciden en que este servicio no existe

en la localidad, esto hace ver que existe un mercado que no ha sido explotado

aún, siendo también coincidente la necesidad de implementar un SPA en la

localidad.

0

50

100

150

200

250

300

350

400

SI NO

0

380

¿EXISTE ESTE SERVICIO EN SU LOCALIDAD?



PREGUNTA 3

CUADRO No.10

¿Cuál de estas cualidades o ventajas de un Spa le motivaría a adquirir el servicio?

ITEM CANTIDAD %

Alta calidad profesional 73 19.21%

Ambiente de privacidad 81 21.32%

Diversidad de servicios 97 25.53%

Precio razonable 129 33.95%

TOTAL 380 100.00%

FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTORES

GRAFICO No.8


La primera variable de acuerdo al gráfico precedente es la del precio razonable,

esto hace ver que la mayoría del público estaría dispuesto a adquirir este

servicio por su precio, luego está la diversidad en los servicios que brindaría el

SPA, para luego estar determinado por el ambiente de privacidad, al final

consideran la cualidad o ventaja menos importante la de calidad en el servicio

profesional. Por lo que se debería tomar en cuenta un precio aceptado por la

colectividad y que a su vez genere rentabilidad al Spa.

0

20

40

60

80

100

120

140




Precio razonable

7381

97

129

¿CUAL DE ESTAS CUALIDADES O VENTAJAS DE UN SPA LE MOTIVARIA A ADQUIRIR ESTE SERVICIO?



PREGUNTA 4

CUADRO No.11

¿Por este tipo de servicio con las ventajas elegidas, que precio estaría dispuesto a pagar?

ITEM CANTIDAD %

$20-30 151 39.74%

$31-40 109 28.68%

$41-50 120 31.58%


GRAFICO No.9


Estableciendo tres niveles de precios para la obtención de servicios en el SPA,

se pudo determinar que la mayoría de personas, esto es el 39,74% estiman

que el valor oscilaría entre los $20 y $30, éste valor es el preferido al ser el más

bajo. Luego se determina que el 28,68% de encuestados estaría dispuesto a

pagar entre $31 a $40, al final el 31,58% estima que se podría pagar entre $41

a $50.

0

20

40

60

80

100

120

140

160

$20-30 $31-40 $41-50

151

109 120

¿POR ESTE TIPO DE SERVICIO CON LAS VENTAJAS ELEGIDAS, QUE PRECIO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR POR MES?



PREGUNTA 5

CUADRO No.12

¿Adquiriría este servicio en la ciudad de Azogues?

ITEM CANTIDAD %

SI 223 58.68%

NO 157 41.32%


GRAFICO No.10


El 58,68% de los encuestados indican que podrían adquirir este servicio en la

ciudad de Azogues, al ser éste un porcentaje considerable se podría pensar en

la ubicación del SPA en la localidad, debido a que solo el 41.32% estaría en

desacuerdo con la utilización de este servicio en la ciudad.

0

50

100

150

200

250

SI NO

223

157

¿ADQUIRIRÍA ESTE SERVICIO EN LA CIUDAD DE AZOGUES?



PREGUNTA 6

CUADRO No.13

¿Cuál es el nivel de ingresos promedio de la familia?

ITEM CANTIDAD %

Menor a 850 135 35.53%

De 851 a 1500 127 33.42%

Más de 1501 118 31.05%


GRAFICO No.11


De acuerdo al grafico precedente podemos observar que el nivel de ingreso

promedio por familia, que se ubica en el primer lugar es el de ingresos menores

a $850, seguido de un nivel de ingresos de $851 a $1500, en tercer lugar esta

el de ingresos mayores a $850, en cuarto el de menos de $850 y el de más de

$1.501 en último lugar. Con este antecedente podemos enfocar a qué nivel

social estaría dirigido nuestro servicio.

105

110

115

120

125

130

135

Menor a 850 De 851 a 1500 Más de 1501

135

127

118

¿CUAL ES EL NIVEL DE INGRESOS PROMEDIO DE LA FAMILIA?



PREGUNTA 7

CUADRO No.14

¿Con qué frecuencia visitaría un Spa en esta ciudad?

ITEM CANTIDAD %

Cada semana 100 26.32%

Cada mes 184 48.42%

Cada trimestre 96 25.26%


GRAFICO No.12


La mayoría de personas encuestadas, estaría dispuesta a visitar un SPA en

mayor afluencia, en forma mensual, del resto sería estimada la visita cada

semana, para al final 96 encuestados estiman que lo harían en forma trimestral.

Este factor de preponderancia permitirá establecer la forma y promociones para

establecer el servicio, tomando en consideración el factor tiempo.

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

Cada semana Cada mes Cada trimestre

100

184

96

¿CON QUE FRECUENCIA VISITARÍA UN SPA EN ESTA CIUDAD?



PREGUNTA 8

CUADRO No.15

¿Qué tipo de servicio preferiría en un Spa?

ITEM CANTIDAD %

Envolturas con barro 34 8.95%

Exfoliaciones 63 16.58%

Masajes 53 13.95%

Aroma – terapia 26 6.84%

Tratamientos faciales 32 8.42%

Manicure y pedicure 22 5.79%

Brossage 23 6.05%

Talasoperapia 16 4.21%

Flotario 49 12.89%

Janzú 62 16.32%


GRAFICO No.13


Como podemos observar todos los servicios tendrán demanda en el SPA,

siendo los de mayor incidencia exfoliaciones, janzú, masajes y flotario.

0

10

20

30

40

50

60

70

34

63

53

2632

22 2316

49

62

¿QUE TIPO DE SERVICIO PREFERIRÍA EN UN SPA?



PREGUNTA 9

CUADRO No.16

¿Preferiría que dentro de las instalaciones de un Spa se encuentre un gimnasio para su comodidad?

ITEM CANTIDAD %

SI 235 61.84%

NO 145 38.16%


GRAFICO No.14


Más del 61,84% de encuestados piensan que sería preferible que dentro del

SPA se brinde los servicios de un gimnasio, siendo un complemento del

mismo, por lo que dentro del proyecto primero se podría establecer esta

necesidad, para a futuro plantear una evaluación de la utilidad que se podría

esperar del mismo.

0

50

100

150

200

250

SI NO

235

145

¿PREFERIRÍA QUE DENTRO DE LAS INSTALACIONES DE UN SPA SE ENCUENTRE UN GIMNASIO PARA SU COMODIDAD?



PREGUNTA 10

CUADRO No.17

¿Por este servicio adicional cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente?

ITEM CANTIDAD %

$7-15 185 48.68%

$16-23 100 26.32%

$24-30 95 25.00%


GRAFICO No.15


Con la respuesta positiva de la pregunta No. 9, podemos establecer el valor

preferente de pago de parte de los posibles usuarios del servicio de gimnasio,

esto lo hemos podido establecer de acuerdo a las encuestas, en tal virtud, los

encuestados prefieren pagar de 7 a 15 dólares por mes. La creación de este

centro de costos implica que en un futuro se debe establecer de forma técnica

y financiera la factibilidad de viabilizar la implementación de este servicio

adicional.

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

$7-15 $16-23 $24-30

185

10095

¿POR ESTE SERVICIO ADICIONAL CUANTO ESTARÍA DISPUESTO A PAGAR MENSUALMENTE?



3.1.4 MERCADO NACIONAL Desde inicios del año 2003, es en donde se da la apertura a nivel nacional del

mercado para los SPA, con la finalidad de brindar un servicio de relajación para

las personas. A nivel nacional en la actualidad existen diversos tipos de SPA,

dirigidos a determinado público y con necesidades específicas.

El mercado nacional está sustentado por una oferta todavía insipiente, pues la

diversificación y la cimentación de este tipo de servicios esta en sus inicios,

puesto que la especialización de este servicio requiere personal calificado y

técnicamente apto para realizar esta actividad.

3.1.4.1 SERVICIOS Y OFERTA

Los servicios de un SPA que se ofrecen en nuestra localidad son nulos, puesto

que no existe este tipo de actividades en la ciudad, teniendo la gente que

desea acceder a este servicio, viajar a la ciudad más cercana que lo brinda,

que nuestro caso es la ciudad de Cuenca.

La diversidad de estos servicios, es muy amplia, y siendo una actividad nueva

relativamente en el mercado no existe una clasificación precisa de la cantidad

de SPA que existen en la región, en virtud de que no todos estos se encuentran

estratificados como tales.

A continuación podemos observar el gráfico que muestra la posible demanda

actual, la misma que se ha estimado de acuerdo a la tabulación de encuestas

en lo que tiene que ver la cantidad de personas que estarían dispuestas a

adquirir el servicio y las que lo haría en la ciudad de Azogues, si existiera un

SPA, enfocándonos a las personas con un nivel de ingresos medio y alto.



CUADRO No.18

DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA ACTUAL

UNIVERSO DE ACUERDO A PROYECCIÓN AÑO 2010 29,204.81 100%

TOTAL MUESTRA 380 100%

PORCENTAJE % 59%

POBLACIÓN QUE ESTARÍA DISPUESTA A ADQUIRIR EL SERVICIO 17,138.61

PORCENTAJE % 64%

PERSONAS DE INGRESOS MEDIOS Y ALTOS 11,049.89

FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES

3.1.4.2. TENDENCIAS DE LA DEMANDA

La demanda futura se obtiene de la misma manera que se determinó para el

año 2010, tomando en consideración el incremento de la población

económicamente activa.

En el siguiente cuadro podemos observar la tendencia que el mercado local

ofrecerá a nuestro servicio, tomando para ello las proyecciones en base al

crecimiento de la población económicamente activa.

CUADRO No.19

DEMANDA FUTURA

AÑO CRECIMIENTO

PEA DEMANDA

FUTURA

2010 29,204.81 11,049.89

2011 29,991.27 11,347.46

2012 30,777.73 11,645.02

2013 31,564.19 11,942.59

2014 32,350.65 12,240.15




En el siguiente cuadro podemos observar el promedio de demanda a cubrir en

forma mensual:

CUADRO No.20

DEMANDA MENSUAL

AÑO PEA

ESTIMADA

ACEPTACIÓN MERCADO OBJETIVO

58%

DEMANDA MENSUAL

59%

2010 29,204.81 17,138.61 11,049.89 920.82

2011 29,991.27 17,600.14 11,347.46 945.62

2012 30,777.73 18,061.67 11,645.02 970.42

2013 31,564.19 18,523.20 11,942.59 995.22

2014 32,350.65 18,984.72 12,240.15 1,020.01


3.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES

Los precios deben cubrir los costos y permitir un margen de utilidad aceptable.

Se debe tomar en cuenta la suma de los costos fijos y variables más un

margen de ganancia21.

Para la determinación de los precios se ha realizado un estudio de costos de

los equipos del SPA, suministros de limpieza, etc.; y otros costos variables que

pueden tener incidencia en la determinación de los precios.

Se ha determinado por costo de mano de obra, la sesión individual con una

duración de 30 minutos y el costo de materiales y suministros por sesión

personal.

21

SOTOP, Rogelio; PEQUEÑA EMPRESA; Editora y distribuidora Palomino E.I.R.L; edición 1*, 2002.



deseado

Costoecio

%%100Pr

22

CUADRO No. 21 PRECIOS DE LOS SERVICIOS

DETALLE SUMINISTROS COSTOS UTILIDAD

35% PRECIO

$USD

Envolturas con barro 9.11 4.90 14.01

Exfoliaciones 7.32 3.94 11.26

Masajes 9.49 5.11 14.61

Aroma – terapia 3.67 1.98 5.65

Tratamientos faciales 7.66 4.13 11.79

Manicure y pedicure 4.83 2.60 7.43

Brossage 10.22 5.50 15.72

Talasoperapia 12.03 6.48 18.50

Flotario 17.91 9.64 27.56

Janzú 18.09 9.74 27.82


La determinación de los precios de cada servicio se puede apreciar en el

Anexo Nº 3.

Para la determinación del precio de venta, seguiremos una serie de

consideraciones como son:

Un factor importante es la relación de la competencia en el mercado, sin

embargo al no existir competencia los precios se determinan de acuerdo

al costo de ventas y a la utilidad bruta en ventas.

Hay que considerar también la demanda potencial del servicio y las

condiciones económicas.

Al final consideramos igualmente el control de precios que todo gobierno

impone sobre ciertos productos y servicios.

22

Basados en el libro Fundamentos de Marketing de KOTLER.



3.1.5.1. ESTACIONALIDAD DE LOS SERVICIOS

Es un factor preponderante para determinar la estabilidad de los ingresos

dentro del SPA, es decir, la estacionalidad estará determinada por los periodos

vacacionales y los ingresos a las clases en la serranía ecuatoriana, pero

debemos tener en cuenta también los siguientes factores:

Mercados potenciales.- Si bien es cierto que nuestro mercado abarcará

la zona urbana de la ciudad de Azogues, no es menos cierto que

tendremos que buscar nuevos mercado potenciales, de tal manera que

nuestra capacidad ociosa sea utilizada y así se maximice los beneficios.

Con este propósito trataremos de lograr un posicionamiento adecuado,

para en el futuro emprender en un proceso de expansión.

Competencia.- En gran medida es un factor de influencia dentro de

nuestras previsiones, pues esta se puede sustentar con la no existente o

una futura competencia, lo cual frenaría o nos haría realizar una nueva

planificación estratégica de posicionamiento y emplazamiento.

Políticas de Gobierno.- Son las que determinan en gran medida o

influyen en la determinación de los precios y los costos. En nuestro caso

específico nos afectarán las políticas tributarias, el incremento de los

servicios básicos, de los combustibles y los gravámenes a ciertos

productos del extranjero que son de uso necesario de nuestra parte.

3.1.6. COMERCIALIZACIÓN La comercialización se lo hará en forma directa, puesto que el servicio se lo

tiene que brindar en forma local, con un posicionamiento paulatino que implique

una diversificación en el conocimiento de nuestros posibles clientes.



GRAFICO No.16 COMERCIALIZACIÓN

SPA

CLIENTES LOCALES

FUENTE: FOTOGRAFIAS DE SPAS ELABORACIÓN: AUTORES

El fracaso o éxito de cualquier emprendimiento depende en un alto porcentaje

de la publicidad, esto con el propósito de dar a conocer al púbico el servicio

que se está ofertando. La publicidad la realizaremos de la siguiente manera:



Mediante la entrega de hojas volantes en los diferentes centros

comerciales de la localidad, al igual que en los sectores de concurrencia

masiva: Centro Comercial Bartolomé Serrano, Hospitales, Clínicas,

Instituciones públicas y privadas, Bancos, Estadios Deportivos, etc.

Se entregará llaveros del SPA.

Se realizará promoción por medios escritos, hablados y televisados.

Se utilizará la promoción por fechas importantes como: el día de la

madre, el día de la mujer, san Valentín, etc.

El detalle de los costos generados por el rubro de publicidad se puede ver en el

Anexo Nº 4.

3.1.7. ESTUDIO DE LA COMPETENCIA

Al no existir un Spa en Azogues, no se cuenta con competencia. Esta

afirmación la obtuvimos en base a la observación directa, y a la investigación

mediante encuestas, las mismas que mostraron que la ciudad de Azogues

todavía no dispone de un Spa, pese a la existencia de una necesidad latente

en la sociedad, que es relajarse, salir de ese ambiente de stress generado por

el trabajo o por varios acontecimientos rutinarios en el que un individuo se

desenvuelve.

Azogues es una ciudad presta a la creación de este tipo de empresas, en razón

de que dispone de una demanda insatisfecha además de todos los elementos

necesarios para la incursión de un negocio. Sin embargo, los microempresarios

de la localidad se han centrado en negocios dedicados a la venta de ropa y a la

venta de comida, dejando de lado otros requerimientos de los consumidores, y

provocando una sobreoferta de los bienes y servicios mencionados.

3.2. ESTUDIO TÉCNICO



Para el estudio técnico se analiza el tamaño, la capacidad diseñada del

proyecto, la localización, la identificación de impactos ambientales, el servicio,

el proceso, el flujo del proceso, los requerimientos de equipo, equipo de oficina,

mobiliario, materiales directos e indirectos y suministros; así como la asistencia

técnica, la infraestructura, y el calendario de inversión.

3.2.1 EL TAMAÑO

La determinación del tamaño óptimo, se constituye en un instrumento básico

para el establecimiento de las inversiones y el costo de operación, tomando

siempre en consideración las estimaciones futuras del mercado. En el estudio

de mercado, en el análisis de la demanda obtenida, se constituyó en un factor

determinante para establecer el tamaño del proyecto.

El área establecida para el SPA es de 300 m2, dentro de los cuales existe una

edificación de 96 m2, el resto lo complementan áreas verdes, parqueos y un

espacio libre para una futura ampliación.

GRAFICO No.17

VISTA FRONTAL DEL SOUL DAY SPA

FUENTE: ANTEPROYECTO DEL SPA ELABORACIÓN: AUTORES



PLANOS DEL CONJUNTO – EMPLAZAMIENTO

GRAFICO No.18 PERSPECTIVA FRONTAL


GRAFICO No.19 PERSPECTIVA LATERAL DERECHA




GRAFICO No.20

PLANTA DE CUBIERTA




GRAFICO No.21 PLANTA ÚNICA




VISTAS INTERIORES

GRAFICO No.22 RECEPCIÓN Y SALA DE ESPERA


GRAFICO No.23 HIDROMASAJE




GRAFICO No.24 ENVOLTURA DE BARRO


GRAFICO No.25 PASILLO




3.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO

La capacidad teórica del SPA es de 920 personas al mes, en su primera etapa,

es hasta tomar los correctivos en tiempos de servicio tomando en cuenta la

calidad óptima que el cliente espera del SPA; debido a que cada persona tiene

una apreciación diferente de calidad, ya que a unas les puede interesar un

servicio, que a otra no le agrada o no le satisface plenamente.

3.2.2.1. RELACIÓN DEL TAMAÑO FÍSICO Y ECONÓMICO El tamaño físico del Spa está diseñado para cubrir la demanda, en relación a la

demanda se puede estimar el nivel de ingresos provenientes de la venta de los

servicios ofrecidos por el Spa.

Por otro lado, el costo de cada una de las secciones tiene un valor diferente

dependiendo del servicio a brindar, en razón de que están compuestos de

equipos específicos para cada servicio.

3.2.2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO

Entre los factores que condicionan el tamaño se puede sintetizar los siguientes:

Existencia de personal capacitado en la región.

Condiciones de servicios básicos y suministros.

La existencia de materiales y suministros en la localidad.

Demanda insatisfecha del servicio en el mercado.

En lo que hace relación a la demanda insatisfecha, podemos considerar que

este producto revisará las expectativas planteadas para la demanda, pues sus

bondades determinarán que cada día vaya creciendo la misma.



3.2.3 LOCALIZACIÓN

Determinar la ubicación optima del proyecto, es decir, aquella ubicación que

permita la maximización de la rentabilidad financiera y la minimización del costo

unitario del bien o servicio.

El SPA se encuentra localizado en la provincia del Cañar, cantón Azogues,

parroquia central, específicamente en el kilometro 1 de la vía Azogues –

Cuenca, sector favorecido por la existencia de todos los servicios básicos y un

ambiente de natural.

GRAFICO No.26 LOCALIZACIÓN




CUADRO No.22 LOCALIZACIÓN GENERAL DE LA PLANTA FACTORES PRIMARIOS

FACTORES

PONDERACIÓN ALTERNATIVAS

LOCALIZACIÓN ACTUAL

OTROS

MERCADO CLIMA MATERIA PRIMA AGUA ENERGÍA ELÉCTRICA MANO DE OBRA COMPLEMENTOS

25

9

15

12

12

18

9

25

9

15

12

12

18

9

25

7

12

12

12

16

8


3.2.3.1. DISPONIBILIDAD Y COSTOS De acuerdo con las condiciones de localización existen, la localización

geográfica y técnica del SPA dentro del proyecto, tiene influencia positiva en el

éxito del mismo, pues si la infraestructura no se localiza en el lugar más

favorable económicamente puede perderse las ventajas competitivas del

servicio y hasta cierto punto el proyecto puede ser inoperable.

Existen muchos factores para establecer la localización del SPA, se clasifican

en dos grupos:

FACTORES PRIMARIOS

- Los mercados, por su ubicación el SPA tiene fácil acceso a los

mercados internos (locales) y se establecerá contactos para la

relación con los externos (cantonales - interprovinciales).

- Los suministros de materias primas, es de fácil adquisición, pues

todos los suministros se encuentra dentro de la región.

- Los Suministros de Agua, en la zona se encuentra en gran cantidad.



- Los suministros de energía y combustible, de acuerdo al proyecto la

energía será comprada.

- El clima, es uno de los factores más favorable en la zona, ya que el

mismo permanece estable durante casi todo el año.

FACTORES ESPECÍFICOS

- El transporte, el mejor método de transporte depende de la clase y

cantidad de productos y materias primas a trasladar.

- La eliminación de residuos, se ha estimado que están acordes a las

leyes citadas para el efecto y tomando en consideración el aspecto

ambiental y sanitario.

3.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES Del análisis que podemos hacer al respecto, llegamos a establecer que no

existirá ningún impacto ambiental, prevalente, puesto que todos los desechos

en su mayoría son biodegradables, es decir los que se desechan en forma de

líquidos por los desagües, no son tóxicos, ya que todos los productos que se

operaran son naturales.

En lo que tiene que ver a los envases, envolturas y demás materiales serán

desechadas en fundas apropiadas, para dejarlos que el personal de aseo

municipal los recoja, y por ende los deseche en forma adecuada en los

botaderos respectivos.

3.2.4.1. DISPOSICIONES LEGALES

El marco legal por el cual se regulara nuestro SPA, es el aplicable a cualquier

empresa de servicio de nuestra localidad, puesto que como se dijo en el punto



anterior, el impacto ambiental será mínimo, debido a que no se generará

desechos tóxicos o aquellos que vayan en desmedro del ambiente. En lo que

tiene que ver al aspecto institucional, será la Municipalidad de Azogues, a

través de su departamento respectivo quien regule todo lo concerniente al

funcionamiento del SPA, al igual que las diferentes instituciones como por

ejemplo: Bomberos, Intendencia, Cámara de Comercio, etc.

3.2.4.2. IMPACTOS AMBIENTALES PROBABLES Y SUS MEDIOS DE

MITIGACIÓN

No existirá ningún impacto ambiental considerable, sin embrago esta empresa

de servicios para evitar cualquier irregularidad ambiental, tomará todas las

previsiones necesarias, como lo hemos descrito en los párrafos anteriores.

3.2.4.3. RECOMENDACIONES AMBIENTALES

Aplicaremos algunas recomendaciones ambientales para estar acorde a

nuestro servicio, como son:

Todos los desechos líquidos, serán biodegradables.

Los desechos de empaques y envolturas serán debidamente

clasificados y entregados en los recipientes apropiados, para que sean

retirados por el departamento de aseo de la localidad.

Los desperdicios orgánicos e inorgánicos tendrán el mismo tratamiento.

No se utilizará ruidos que están a más de 20 decídeles, esto por la

misma concepción de nuestro servicio.

3.2.5. SERVICIO

El SPA brindará los siguientes servicios:



CUADRO No.23

SERVICIOS DEL DAY SPA

Envolturas con barro De Fango

De Parafango

Exfoliaciones Exfoliante

Masajes

Sueco

Shiatsu

Drenaje Linfático

Reflexología

Aroma-terapia Aroma-terapia

Tratamientos faciales

Limpieza facial

Tratamiento Nutritivo

Tratamiento Hidratante

Tratamiento Reafirmante

Tratamiento anti envejecimiento

Manicure y pedicure Arreglo manos

Arreglo pies

Brossage Pulimiento de la piel

Talasoperapia Jacuzzi

Flotario Capsulación

Janzú Flotación tina Holandesa


3.2.5.1. ESTUDIO DEL SERVICIO

Los clientes podrán optar por los siguientes servicios: exfoliaciones, envolturas

en barro, exfoliaciones, masajes, aroma terapia, tratamientos faciales,

manicure y pedicure, brossage, talasoterapia, flotario y janzú; estos servicios

proporcionados en un SPA son dirigidos a mejorar la estética, la salud,

relajación y armonía de los clientes.



Envolturas en Fango o Fangoterapia:

Es una envoltura de lodo que promueve el desalojo de las toxinas y quita

dolores musculares, así como oxigena y remineraliza.

Envoltura Parafango

Es una combinación de parafina y ceniza volcánica natural, para estimular la

movilidad y la relajación de las articulaciones y de los músculos para aliviar

dolores originados por enfermedades o heridas.

Exfoliaciones

La exfoliación es una técnica que busca retirar las capas de la dermis que se

encuentran compuestas por células muertas o en el final de su ciclo. Con esto

se logra que asomen las capas jóvenes dando a la piel un aspecto más sano,

joven y luminoso.

Masaje Sueco

Este tipo de masaje utiliza aceites, es aplicado para conseguir un relajamiento

muscular, mejorar la circulación, estimular la piel y los nervios, reducir el estrés.

Es ideal para las personas que han sufrido dolores por tensiones musculares,

desligamientos y daños en las articulaciones.

Masaje Shiatsu

Este tipo de masaje procedente de Oriente, consiste en realizar presiones

sobre determinadas zonas del cuerpo consideradas como puntos de energía

del organismo.



Masaje Drenaje Linfático

Este masaje ayuda a nuestro cuerpo a eliminar toxinas, a través de un masaje

suave en las áreas donde están localizados los nodos linfáticos,

proporcionando un mejor flujo de toxinas en el sistema linfático de manera que

pueden eliminarse más fácilmente.

Reflexología

Este es un masaje extremadamente efectivo, ya que utiliza una técnica para

curar incorporando mente, cuerpo y espíritu, sin tratar sintomáticamente las

enfermedades. Tratando a la persona como un todo, introduciéndolo en un

estado de balance y armonía.

Aromaterapia

Esta técnica de relajación consiste en masajes de aceites esenciales

armónicos de plantas y flores, que provocan la actividad del organismo

estimulando el flujo natural linfático.

Limpieza Facial:

Es un tratamiento básico para equilibrar la piel y devolver luminosidad a base

de una limpieza profunda de la cara con vapor, extracción, mascarillas,

masajes y una ampolleta de hidratación nutritiva o anti – edad.

Tratamiento Nutritivo:

Este tratamiento está dirigido para pieles que han perdido vitalidad por efectos

externos, como el sol o frío y requieren vitaminas de refuerzo.



Tratamiento Hidratante:

Es para pieles que han perdido un grado de hidratación para efectos del clima

o paso del tiempo, su objetivo es recuperar balance hídrico de la piel.

Tratamiento Reafirmante:

Este tratamiento puede darse sin equipo o con equipo, el primero consiste en

aportar nutrientes que apoyen el colágeno y elastina de la piel para evitar

flacidez.

El tratamiento con equipo es llamado también “Electro Impulso” y se basa en

un grado bajo de impulsos eléctricos que ayudan a reafirmar los músculos

como glúteos, senos y abdomen; y eliminar la celulitis, ayuda también a los

tratamientos para bajar de peso.

Tratamiento Anti Envejecimiento:

Este tratamiento está dirigido a pieles que han perdido firmeza, vitalidad o

hidratación o que están propensas a sufrir con mayor rapidez los cambios que

se presentan con el paso del tiempo. Consiste en una hidratación intensiva a

base de nutrientes que ayudan a recuperar la firmeza y vitalidad de la piel.

Brossage

Consiste en un tratamiento para pulir finamente la piel a base de una serie de

cepillos y sales que ayudan a crear una textura fina en el exterior de la piel.

Este servicio es imprescindible dentro de la gama de tratamientos corporales.

Talasoperapia

Es un masaje de presión en jacuzzi con sales minerales, el cual ayuda a aliviar

problemas musculares, artritis, reumatismo y dolores de la espalda, así como a

desintoxicar mientras proporciona nutrientes y oxigena.



Flotario

Es una cápsula de flotación donde se experimenta el mayor nivel de relajación

y descanso mientras se flota sobre 30 cm de agua concentrada en 0,50 kilos en

sales y a la temperatura del cuerpo, logrando disminuir la frecuencia cardiaca e

hipertensión, reduce el consumo de oxigeno y aumenta la producción de éste,

reduce los niveles de sustancia bioquímica asociados a estrés y reduce

también la presión sanguínea mientras incrementa la circulación del flujo de

sangre y oxigenación al cerebro.

Janzú

Es una técnica acuática basada en la habilidad del agua de trasmitir energía y

relajación, mientras se flota en una tina (holandesa), especialmente diseñada

para ayudar a nuestro cuerpo a eliminar los nudos de tensión y relajarse en un

estado natural inducido a la meditación, permitiendo a nuestro cuerpo soltar un

flujo constante de energía y armonizar nuestros canales internos.

3.2.6. PROCESO

El proceso representa la forma por la cual se lleva a cabo un servicio, a

continuación se describe de forma técnica el proceso de las operaciones del

Day Spa.

3.2.6.1. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROCESO

El proceso de operaciones iniciará desde que el cliente se pone en contacto

con la empresa y termina con la atención del recepcionista para la

programación de su próxima visita, en caso de que haya adquirido algún

servicio. Se debe enfocar al objeto del proceso identificando los siguientes

momentos de verdad, que son de vital importancia para que el cliente perciba

la calidad y atención de los servicios que está recibiendo y quede

completamente satisfecho, los cuales son:



1 Contacto del cliente con la recepcionista para solicitar información, costos,

etc.; esta actividad es un momento de verdad de suma importancia, ya

que dependiendo del trato y la información al cliente, éste tomará la

decisión de comprar algún servicio, el contacto puede ser vía telefónica o

bien personal cuando el cliente visite las instalaciones.

2 Recepción del cliente al llegar al “Day Spa”, también es importante que el

cliente se sienta atendido e importante desde que llega al negocio.

3 Diagnóstico de la cosmetóloga, siendo importante porque se transmitirá la

experiencia y conocimiento de la cosmetóloga para que el cliente se sienta

con la confianza de saber que está siendo atendido por expertos.

4 El cliente recibiendo el servicio, es el momento de verdad más importante

porque de este punto dependerá la satisfacción del cliente. En este punto

el cliente experimenta la relajación a través del servicio que ha elegido,

sea éste masajes, tratamientos faciales, entre otros.

5 Confirmación del recepcionista para la próxima visita o bien despedida del

recepcionista hacia el cliente. Es importante detectar la actitud que tiene el

cliente después de los servicios para plantear mejorar para la siguiente

visita.

3.2.7 FLUJO DEL PROCESO

A continuación se presenta un flujo del proceso referente a las operaciones del

Day Spa en forma general, y posteriormente se describe el flujograma para

cada servicio:



GRAFICO No.27 FLUJO DEL PROCESO


RECEPCIÓN CLIENTE

ENTREGA DE INFORMACIÒN DE PARTE DE

RECEPCIONISTA

DIAGNOSTIVO DE LA COSMETOLOGA

CLIENTE RECIBIENDO EL SERVICIO

CONFIRMACIÓN DE LA RECEPCIONISTA

PARA LA PRÓXIMA CITA

INICIO

FIN



FLUJOGRAMA PARA CADA SERVICIO:

SIMBOLOGÍA ACTIVIDAD Y OPERACIÒN TRANSPORTE DECISIÓN CONECTOR DOCUMENTOS

INICIO - FIN



TRATAMIENTO

DE PIEL

Limpieza de piel

Envolturas de fango

Envolturas de parafango

Valoración piel

Se dirige a la Sala

asignada

Recibe el

Tratamiento

Pasa a la sala a tomar una

bebida

Acercarse a la Caja

a cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X

Tomar un café o agua aromática

NO NO

SI SI

SI

SI

NO

Inicio

Fin



TRATAMIENTO

EXFOLIANTE

Limpieza

de piel Exfoliación

Valoración piel

Se dirige a la Sala

asignada

Recibe el

Tratamiento

Pasa a la sala

a tomar una

bebida

Acercarse a la Caja

a cancelar Servicio

Recibir

FACTURA

Se retira del SPA

X

Tomar un café o agua

aromática

NO

SI

SI

SI

NO

Inicio

Fin



Limpieza

paciente

Sueco, Shiatzu,

reflexología

Drenaje

linfático

Valoración

Se dirige a la Sala

asignada

Recibe el

Tratamiento

Pasa a la sala

a tomar una

bebida

Acercarse a la

Caja a cancelar

Servicio

Recibir

FACTURA

Se retira del SPA

X


aromática

NO NO

SI SI

SI

SI

NO

TRATAMIENTO

MASAJES

Inicio

Fin



Limpieza

paciente Aroma-terapia

Valoración

Se dirige a la Sala

asignada

Recibe el

Tratamiento

Pasa a la sala

a tomar una

bebida

Acercarse a la Caja

a cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X


aromática

NO NO

SI

SI

SI

NO

AROMA - TERAPIA

Inicio

Fin



Limpieza

cutis

Nutritivo, Reafirmante,

Hidratante

Envejecimiento

Valoración cutis

Se dirige a la Sala

asignada

Recibe el

Tratamiento

Pasa a la sala

a tomar una bebida

Acercarse a la Caja

a cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X


NO NO

SI SI

SI

SI

NO

TRATAMIENTO

FACIAL

Fin

Inicio



Limpieza manos y

pies

Manicure Pedicure

Valoración

manos y pies

Se dirige a la

Sala asignada

Recibe el

Tratamiento

Pasa a la sala a tomar

una bebida

Acercarse a la

Caja a cancelar

Servicio

Recibir

FACTURA

Se retira del SPA

X


NO NO

SI SI

SI

SI

NO

MADICURE

.PEDICURE

Inicio

Fin



Limpieza

paciente Brosagge

Valoración paciente

Se dirige a la Sala

asignada

Recibe el Tratamiento

Pasa a la sala a

tomar una bebida

Acercarse a la Caja a

cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X


aromática

NO

SI

SI

SI

NO

TRATAMIENTO

BROSSAGE

Inicio

Fin



Limpieza

paciente

Talasoperapia


Se dirige a la Sala

asignada


Pasa a la sala a

tomar una bebida


cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X


NO

SI

SI

SI

NO

TRATAMIENTO TALASOPERAPIA

Fin

Inicio



Limpieza

paciente Flotario


Se dirige a la Sala

asignada


Pasa a la sala a tomar una

bebida


cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X


NO

SI

SI

SI

NO

TRATAMIENTO

FLOTARIO

Fin

Inicio



Limpieza

paciente Janzú


Se dirige a la Sala

asignada


Pasa a la sala a

tomar una bebida


cancelar Servicio

Recibir FACTURA

Se retira del SPA

X


aromática

NO

SI

SI

SI

NO

TRATAMIENTO

JANZÙ

Fin

Inicio



3.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA

Para los requerimientos de mano de obra se debe tomar en cuenta la mano de

obra directa e indirecta, para el caso del Day Spa la mano de obra directa

estará conformada por las especialistas (cosmetólogas), y la mano de obra

indirecta por el personal administrativo.

3.2.8.1. DIRECTA

CUADRO No.24

MANO DE OBRA DIRECTA

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

MEN

SUA

L

SUEL

DO

IN

DIV

IDU

AL

SUEL

DO

TO

TAL

AN

UA

L

TOTA

L A

NU

AL

SUEL

DO

PO

R

HO

RA

SUEL

DO

PO

R

SESI

ÓN

DE

LAS

CO

SMET

ÓLO

GA

S

Cosmetólogas 4 380.00 1,520.00 18,240.00 24,459.20 1.583 0.792

SUMAN 24,459.20


Las cosmetólogas son consideradas como mano de obra directa, en razón de

que ellas son las encargadas de prestar el servicio directamente, es decir, son

aquellas que participan directamente en la producción del servicio.

Para mayor detalle de la remuneración de las cosmetólogas ver Anexo Nº 5.

3.2.8.2. INDIRECTA

CUADRO No.25 MANO DE OBRA INDIRECTA

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

M

ENSU

AL

SUEL

DO

IN

DIV

IDU

AL

SUEL

DO

TOTA

L A

NU

AL

TOTA

L A

NU

AL

SUEL

DO

PO

R

HO

RA

Administrador 1 680.00 680.00 8,160.00 10,752.80 2.833

Secretaria - contadora 1 380.00 380.00 4,560.00 6,114.80 1.583

Auxiliar de servicios 1 240.00 240.00 2,880.00 3,950.40 1.000

SUMAN 20,818.00




Para mayor detalle de la remuneración del Administrador, de la Secretaria-

Contadora y del Auxiliar de servicios ver Anexo Nº 5.

3.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y

MOBILIARIO

Los equipos permiten desarrollar adecuadamente el proceso productivo,

optimizando recursos y maximizando utilidades.

Todos los equipos los podemos conseguir a través de distribuidores locales y

nacionales como: ORVEHOGAR, TVentas, SPAS y algo más, Línea A1,

Tecnomega, etc.

EQUIPO

Refrigeradora

Belex 08

Presor 03

Corpo 02

Jacuzzi

Capsula de flotación

Tina Holandesa

Planchas para masajes

Calentador de piedras

MOBILIARIO

Juego de oficina

Juego de sala de espera

Sillas

Sillones

Camillas



EQUIPO DE OFICINA

Computadora PC

Impresora Multifunción

Teléfonos

OTROS

Cafetera

Dispensador de agua

3.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS

A continuación detallamos los materiales directos, indirectos y suministros,

necesarios para el desarrollo de las actividades del SPA.

ACCESORIOS MANICURE Y PEDICURE

Esmalte

Acetonas

Limas de uñas (cartón)

Saca cutícula

Removedor de cutícula

Alicate

Uñas acrílicas

Separador de dedos

Cortador de callos

Piedra pómez

ACCESORIOS DE SPA

Aceites

Esencias relajantes

Cremas y parches efecto frío



Cremas y parches efecto caliente

Cremas limpiadoras

Desmaquillante

Esponjas desmaquillantes

Crema exfoliante

Crema hidratante

Mascarillas

Cojín para masajes

Esponjas corporales

Toallas grandes

Toallas pequeñas

Sales de baño

Gel de baño

Velas

Velas flotantes

Velas decorativas

Inciensos

Piedras volcánicas

Barro terapéutico

Batas

Mandil - personal

Espátulas

Guantes

Sábanas para camillas

ACCESORIOS MINI CAFETERIA

Bandejas

Tazas y platos

Cucharas pequeñas

Servilletas

Toallas de cocina

Aguas aromáticas



Vasos descartables

Azúcar

Jugos

Colas

LIMPIEZA

Detergente

Lava vajilla

Desinfectantes

Jabón liquido

Ambientales

Escobas

Recogedor

Cepillos sanitarios

Dispensador papel

Dispensador papel manos

Dispensador jabón liquido

Papel higiénico rollo grande

Papel seca manos

Fundas de basura

DECORACION

Centros de mesa

Flores artificiales

Flores naturales

SERVICIOS

Agua potable

Energía eléctrica

Teléfono



3.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA

Al inicio del arranque de la empresa, se contará con la asistencia técnica de los

proveedores de la maquinaria y equipo para el SPA, la misma que por la acción

de compra, será totalmente gratuita; luego los empleados encargados del

manejo de estas máquinas, serán los que conozcan verdaderamente de su

operatividad.

3.2.12. INFRAESTRUCTURA

La infraestructura comprende la estructura física del edificio e instalaciones en

donde se llevan a cabo los servicios. Este negocio tiene una superficie de 96

m2, ya que de acuerdo a las características de un SPA tipo local, este no debe

ser mayor a 100 m2.

3.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA

Los requerimientos de suministros y servicios para la oficina son,

ÚTLES Y SUMINISTROS DE OFICINA

Papelería para administración

Útiles de oficina

Identificaciones

3.2.14. CALENDARIO DE INVERSIÓN

El calendario de inversión consiste en un cronograma de adquisición de las

inversiones detalladas a continuación:



CALENDARIO DE INVERSIONES

INVERSIÓN FASE PRE-OPERATIVA 2010

MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Terrenos (300 m2)

Operación

Belex 08

Presor 03

Corpo 02

Jacuzzi

Capsula de flotación

Tina Holandesa

Planchas para masajes

Calentador de piedras

Equipos de oficina Oficinas administración, Servicios y bodega

Constitución

Imprevistos FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES

3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL El estudio administrativo-legal comprende el organigrama, la descripción de

puestos, la constitución de la empresa y el marco legal, el cual permitirá

determinar si existe alguna restricción o impedimento legal para la incursión de

la empresa en la cuidad de Azogues.

3.3.1. ORGANIGRAMA

El siguiente organigrama refleja la estructura orgánica del Soul Day Spa.



GRAFICO No.28

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES 3.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

El equipo humano es una parte importante para la correcta operación y éxito

del negocio, derivado de los procesos anteriormente descritos y a las

necesidades percibidas en cuanto administración del negocio, se detectaron las

siguientes necesidades de recursos humanos: administrador, secretaria y

cosmetólogas. A continuación realizamos la descripción general y especifica de

los puestos:

ADMINISTRADOR

COSMETOLOGA COSMETOLOGA COSMETOLOGA COSMETOLOGA

SECRETARIA -CONTADORA

AUXILIAR DE SERVICIOS



Cargo: Administrador

Funciones:

Administrar en forma sustancial el SPA.

Gestionar los recursos de manera eficiente, con el fin de lograr los

propósitos de: recuperar la inversión y generar ganancias.

Supervisar los procedimientos de operación, con el propósito de que los

servicios como la atención que brinden a los clientes del Day Spa sea

de calidad.

Revisar los estados financieros.

Establecer parámetros de control a todos los servidores del SPA.

Controlar el ingreso y salida del personal.

Elaborar los roles de pago del personal.

Administrar las obligaciones que tiene los patrones frente al IESS y

SRI.

Elaborar las declaraciones del SRI.

Requisitos:

Sexo: Masculino

Edad: 20 – 30 años

Educación: Ing. Financiero, Ing. de Empresas, Economista, o carreras

afines

Experiencia laboral mínima de 2 años

Disponibilidad de tiempo completo

Competencias

Ser responsable

Ser productivo

Tener liderazgo

Tomar decisiones

Solucionar problemas

Tener un pensamiento estratégico

Ser comunicativo



Cargo: Secretaria contadora

Funciones:

Apoyo en actividades administrativas.

Control de inventarios.

Establecer la recepción y salida de los clientes.

Programar citas.

Proporcionar información a los clientes.

Registrar la correspondencia de ingreso y salida del SPA.

Llevar la contabilidad del SPA.

Establecer la razonabilidad de los saldos financieros.

Llevar cuenta y razón de la entrada y salida de los caudales, haciendo el

cargo a personas que lo perciben y recibiendo en caja lo que paguen,

con los respaldos de justificación correspondientes.

Realizar labores propias de una secretaria.

Requisitos:

Sexo: femenino o masculino


Título universitario en Administración o contabilidad

CPA

Experiencia laboral mínimo 2 años


Tener la cualidad de ser amable, cordial y don de convencimiento.

Competencias

Ser analítica

Ser comunicativa

Orientar al cliente

Ser tolerante a la presión

Poseer capacidad de aprendizaje

Ser confiable



Cargo: Cosmetólogas

Funciones:

Diagnostico de servicio necesario para cliente.

Realización de tratamientos faciales, corporales y de relajación.

Realizar masajes suecos, shiatsu, drenaje linfático y reflexología.

Operación de Flotario, Bossage, Talasoterapia, y Janzú.

Realizar manicure y pedicure.

Todo lo que el jefe inmediato le asigne.

Requisitos:

Sexo: femenino o masculino


Titulo universitario en cosmetología, terapeuta o engrasado de carreras

afines

Experiencia laboral mínimo 2 años


Competencias

Tener iniciativa

Ser enérgica

Ser creativa

Ser dinámica

Ser comunicativa

Ser flexible

Adaptarse al medio

Tener capacidad de aprendizaje

Trabajar en equipo



3.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL

En los puntos siguientes se analizará el requerimiento de cada uno de los

recursos necesarios para el presente proyecto, ahora tocaremos el tema de la

organización de la Empresa como tal.

Se constituirá en una empresa de responsabilidad limitada, de tal manera que

los socios de la misma responsan hasta el monto de su participación dentro de

la empresa y no con sus bienes personales.

Cargo: Auxiliar de servicios

Funciones:

Conservar limpio y aseado todo el SPA.

Solicitar los productos de limpieza y aseo oportunamente.

Ser responsable de sus herramientas de trabajo.

Llevar y traer la correspondencia del SPA.

Requisitos:

Sexo: masculino o femenino

Edad entre 20 0 45 años

Educación primaria

Excelentes relaciones humanos

Experiencia laboral mínima de 1 año


Las demás que el jefe inmediato le asigne.

Competencias

Ser hacendoso

Ser cuidadoso

Adaptarse al medio

Ser tolerante a la presión



Se constituirá mediante escritura pública, que será aprobada por la

Superintendencia de Compañías, para luego ser publicada por los medios

escritos y constituir en su capital y aportaciones de los socios.

3.3.3.1. RAZÓN SOCIAL

El nombre de la empresa es Soul Day Spa, su logotipo es el siguiente:

GRAFICO No.29 RAZÓN SOCIAL


3.3.3.2 CONFORMACIÓN JURÍDICA Esta empresa se constituirá en una empresa de responsabilidad limitada,

previo los trámites previstos por ley.

3.3.3.3. DISPOSICIONES GENERALES Como se menciono anteriormente en esta empresa los socios, solo responden

por o hasta el monto de su participación dentro de la empresa; siempre

haciendo visible la denominación de que el Compañía Limitada o sus siglas

Cía. Ltda.

3.3.3.4. PERSONAS QUE PUEDEN ASOCIARSE En la constitución de este tipo de compañía de responsabilidad limitada podrán

intervenir las personas que tengan capacidad civil para contratar.



También podrá intervenir el menor emancipado, autorizado para comerciar; el

mismo que no necesita autorización especial para participar en la conformación

de este tipo de compañías. No podrán constituirse entre padres e hijos no

emancipados ni entre cónyuges.

3.3.3.5. EL CAPITAL

Este deberá estar constituido por las aportaciones de los socios o accionistas y

estará dividida en unidades de USD$1, cabe señalar que el monto de

aportación de los socios no podrá ser inferior a USD$28, ya sea en especies o

efectivo y/o artículos muebles que sean de operación del negocio. Para el SPA

la constitución del capital se podrá observar en el cuadro de integración del

mismo.

Al constituirse la compañía, el capital estará integrado suscrito y pagado, por lo

menos en un 50% de cada participación.

El saldo del capital deberá integrarse en un plazo no mayor de doce meses a

contarse desde la fecha de constitución de la compañía.

Los aportes en numerario se depositarán en una cuenta especial de

INTEGRACIÓN DE CAPITAL, que será abierta en un banco a nombre de la

compañía en formación.

Si la aportación fuera en especies, en la escritura se hará constar del bien en

qué consiste, su valor, la transferencia de dominio a favor de la compañía y las

participaciones que corresponden a los socios a cambio de las especies

aportadas.

La constitución del capital o su aumento no podrá llevarse a cabo

representando por título negociable a la orden o al portador y estará dividido en

participaciones iguales, acumulativas e indivisibles. La compañía entregará a

cada socio un certificado de herencia, si los herederos fuesen varios, estarán



representados en la compañía por la persona que se designará. La compañía

formará un fondo de reserva hasta que este alcance por lo menos el 20% del

capital social.

3.3.3.6. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS Una vez que se establece el contrato social, los socios tienen los siguientes

derechos y obligaciones:

La responsabilidad se extiende hasta el valor de la cuota aportada

Pagar el aporte

Intervenir en asamblea

No intervenir en otra compañía del mismo ramo

Cumplir con las aportaciones suplementarias

Percibir beneficios

No sea obligado al aumento de sus participaciones

Ser preferido en la adquisición de las participaciones

3.4. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

Las inversiones, el financiamiento, los costos e ingresos, los estados

financieros como el balance general, el estado de pérdidas y ganancias y el

flujo de caja, así como también los indicadores de factibilidad financiera,

periodo de recuperación de la inversión y el análisis de sensibilidad constituyen

temas abordados por el estudio económico–financiero.

3.4.1. INVERSIONES

En el cuadro siguiente presentamos las inversiones que requerirá el proyecto

para su ejecución. Los valores que constan en los cuadros se expresan en

dólares americanos.



CUADRO No.26 INVERSIONES

USD$

INVERSIONES CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

UNITARIO UNIDAD DE

MEDIDA VALOR TOTAL

1. INVERSIONES FIJAS

158,726.99

INVERSIONES FIJAS

EQUIPO

Refrigeradora 1.00 610.00 unidad 610.00 Belex 08 1.00 5,000.00 unidad 5,000.00 Presor 03 1.00 2,500.00 unidad 2,500.00 Corpo 02 1.00 15,000.00 unidad 15,000.00 Jacuzzi 1.00 1,100.00 unidad 1,100.00 Capsula de flotación 1.00 35,000.00 unidad 35,000.00 Tina Holandesa 1.00 36,000.00 unidad 36,000.00 Planchas para masajes 4.00 150.00 unidad 600.00 Calentador de piedras 1.00 204.52 unidad 204.52

INMUEBLES

Terreno 1.00 12,000.00 300 m 12,000.00 Edificio 1.00 36,000.00 96 m 36,000.00

EQUIPOS DE OFICINA

Computadora PC 1.00 740.00 unidad 740.00 Impresora Multifunción 1.00 205.00 unidad 205.00 Teléfonos 2.00 40.00 unidad 80.00

MOBILIARIOS

Juego de oficina 2.00 584.00 unidad 1,168.00 Juego de sala espera 1.00 404.00 unidad 404.00 Sillas 10.00 20.00 unidad 200.00 Sillones 8.00 50.00 unidad 400.00 Camilla 6.00 125.78 unidad 754.68

OTROS

Dispensador de agua 1.00 48.00 unidad 48.00 Cafetera 1.00 55.00 unidad 55.00

INSUMOS

Total de insumos

4,517.80

PUBLICIDAD

Publicidad prensa 4.00 120.00 1/2 página 480.00 Publicidad tv 4.00 250.00 propaganda 1,000.00 Hojas volantes 2,500.00 0.11 unidad 275.00 Llaveros 1,500.00 0.25 unidad 375.00

IMPREVISTOS

Imprevistos

4,010.00

2. CAPITAL DE TRABAJO

45,277.20



MANO DE OBRA

Administrador 1.00 10,752.80 persona 10,752.80 Secretaria – Contadora 1.00 6,114.80 persona 6,114.80 Cosmetólogas 1.00 24,459.20 personas x 4 24,459.20 Auxiliar de servicios 1.00 3,950.40 persona 3,950.40

3. SERVICIO BASICO

2,312.76

Agua potable 360.00 3.16 lt 1,137.60 Energía eléctrica 540.00 1.88 kwts 1,015.20

Teléfono 12.00 13.33 tarifa mensual 159.96

TOTAL 206,316.95


3.4.2. FINANCIAMIENTO

El financiamiento para este proyecto vendrá de dos fuentes, financiamiento

propio y préstamo a largo plazo en moneda extranjera, según se puede

apreciar en el siguiente cuadro:

CUADRO No. 27 FINANCIAMIENTO

USD$

TOTAL %

FINANCIAMIENTO PROPIO $ 86,316.95 41.84%

FINANCIAMIENTO DE TERCEROS

- Préstamos de largo plazo $ 120,000.00 58.16%

INVERSIÓN TOTAL $ 206,316.95 100.00%


Las fuentes de financiamiento son dos como se puede observar en el cuadro

anterior, con un préstamo a largo plazo y de la aportación de los socios.



3.4.2.1. CAPITAL SOCIAL

El financiamiento aportado por los accionistas será de USD$ 86,316.95; son

cuatro los socios que aportaran en forma equitativa.

CUADRO No. 28

RECURSOS PROPIOS

SOCIO 1 $ 21,579.24

SOCIO 2 $ 21,579.24

SOCIO 3 $ 21,579.24

SOCIO 4 $ 21,579.24

SUMAN $ 86,316.95 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES

3.4.2.2. PRÉSTAMO

Hemos determinado que el préstamo será de USD$ 120.000 y provendrá de los

préstamos ofrecidos por la CFN. Este se contratará a una tasa anual del 9%, a

6 años plazo, con 5 semestres de gracia.

CUADRO No. 29

PRÉSTAMO

Préstamo $ 120,000.00

PLAZO (SEMESTRES) 12

GRACIA (SEMESTRES) 5

INTERÉS NOMINAL 9.00%

SEMESTRAL 4.50% FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES



COMENTARIO SOBRE LAS INVERSIONES

Antes de realizar una breve descripción de las inversiones presentadas en el

último cuadro, debemos mencionar que este proyecto ha sido realizado bajo

consideraciones reales de lo que actualmente sucede en el ámbito ecuatoriano,

en donde los precios, tanto para los materiales al igual que para los suministros

pueden varias de acuerdo a la inflación.

En lo que concierne específicamente a las inversiones debemos mencionar lo

siguiente:

ACTIVOS FIJOS: Se han considerado belex 08, presor 03, corpo 02,

jacuzzi, capsula de flotación, tina holandesa y planchas de masaje.

Estas servirán para un desarrollo normal del proyecto e interpondrán la

calidad en los servicios a prestar. Las maquinarias son de marcas

reconocidas en el mercado, cuentan con un servicio de mantenimiento

y garantía de 4 años contra defectos de fabricación.

INSUMOS: Estos son de alta calidad, para lo cual se ha realizado una

selección previa, considerando marca, rendimiento y precio. Se

adquirirán para un periodo económico, si no se llegara a ocupar todo lo

adquirido se tendrá que embodegar y utilizarlo en ejercicios

económicos posteriores.

MUEBLES Y EQUIPOS: Se ha considerado unos muebles de buena

calidad, de igual forma la computadora y las sillas son ergonómicas.

3.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS

Los costos e ingresos que genera la puesta en marcha del proyecto son

detallados a continuación:



3.4.3.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN

CUADRO No. 30

COSTOS DE PRODUCCIÓN En USD$

ITEMS CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

UNITARIO UNIDAD DE

MEDIDA VALOR TOTAL

EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO

Computadora PC 1.00 740.00 unidad 740.00

Impresora Multifunción 1.00 205.00 unidad 205.00

Refrigeradora 1.00 610.00 unidad 610.00

Dispensador de agua 1.00 48.00 unidad 48.00

Cafetera 1.00 55.00 unidad 55.00

Belex 08 1.00 5,000.00 unidad 5,000.00

Presor 03 1.00 2,500.00 unidad 2,500.00

Corpo 02 1.00 15,000.00 unidad 15,000.00

Jacuzzi 1.00 1,100.00 unidad 1,100.00

Capsula de flotación 1.00 35,000.00 unidad 35,000.00

Tina Holandesa 1.00 36,000.00 unidad 36,000.00

Planchas para masajes 4.00 150.00 unidad 600.00

Calentador de piedras 1.00 204.52 unidad 204.52

Camilla 6.00 125.78 unidad 754.68

Juego de oficina 2.00 584.00 unidad 1,168.00

Juego de sala espera 1.00 404.00 unidad 404.00

Sillas 10.00 20.00 unidad 200.00

Sillones 8.00 50.00 unidad 400.00

Teléfonos 2.00 40.00 unidad 80.00

MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS

MANICURE Y PEDICURE

Esmalte Vogue 30.00 1.40 unidad 10 ml 42.00

Acetona 4.00 1.90 100ml 7.60

Limas de uñas (cartón) 25.00 0.15 unidad 3.75

Saca cutícula 5.00 0.46 unidad 2.30

Removedor de cutícula 5.00 0.66 100ml 3.32

Alicate 5.00 3.00 unidad 15.00

Uñas acrílicas 24.00 6.13 paquete x 10 147.01

Separador de dedos 24.00 0.46 paquete x 10 11.04

Cortador de callos 6.00 1.38 unidad 8.28

Piedra pómez 8.00 1.18 unidad 9.41

SPA

Aceites 20.00 14.75 200ml 294.92

Esencias relajantes 20.00 10.11 100ml 202.20

Cremas y parches efecto frío 12.00 19.00 juego x 6 228.00

Cremas y parches efecto caliente 12.00 19.00 juego x 6 228.00

Cremas limpiadoras 10.00 3.27 50 gramos 32.72

Desmaquillante 10.00 5.52 200 ml 55.22

Esponjas desmaquillantes 12.00 2.00 funda x 100 24.00

Crema exfoliante 8.00 17.38 100 gr 139.07

Crema hidratante 10.00 4.25 100 gr 42.50



Mascarillas 20.00 5.11 220 gr 102.26

Cojín para masajes 12.00 2.05 unidad 24.54

Esponjas corporales 25.00 1.53 juego x 2 38.35

Toallas grandes 30.00 4.50 unidad 135.00

Toallas pequeñas 20.00 1.84 unidad 36.81

Sales de baño 6.00 11.00 200 ml 66.00

Gel de baño 10.00 6.30 200 ml 63.00

Velas 10.00 4.20 juego x 3 42.00

Velas flotantes 10.00 1.20 juegos x 2 11.96

Velas decorativas 15.00 1.55 unidad 23.25

Inciensos 10.00 1.02 caja x 10 10.23

Piedras volcánicas 2.00 184.07 caja x 6 368.14

Barro terapéutico 1,000.00 0.38 libra 380.00

Batas 24.00 6.00 unidad 144.00

Mandil – personal 15.00 4.80 unidad 72.00

Espátulas 5.00 4.09 unidad 20.45

Guantes 8.00 6.14 caja x 100 49.08

Sábanas para camillas 24.00 3.58 juego x 2 85.90

MINI CAFETERIA

Bandejas 2.00 3.81 unidad 7.63

Tazas y platos 2.00 5.96 juego x 12 11.92

Cucharas pequeñas 2.00 1.94 juego x 6 3.89

Servilletas 10.00 0.75 juego x 100 7.50

Toallas de cocina 10.00 4.96 juego x 2 49.60

Aguas aromáticas Hornimans 15.00 1.05 caja x 25 15.75

Vasos descartables 8.00 1.80 juego x 25 14.40

Azúcar 2.00 4.35 arroba 8.70

Jugos 12.00 1.70 1 lt 20.40

Colas 12.00 1.75 3 lt 21.00

LIMPIEZA

Detergente 6.00 4.20 2 kilos 25.20

Lava vajilla 4.00 1.38 450 gr 5.52

Desinfectantes 12.00 3.10 2000 ml 37.20

Jabón liquido 8.00 14.92 6 lt 119.36

Ambientales 24.00 2.60 391 gr 62.40

Escobas 8.00 1.90 unidad 15.20

Recogedor 4.00 1.30 unidad 5.20

Cepillos sanitarios 5.00 1.94 unidad 9.71

Dispensador papel 6.00 10.69 unidad 64.12

Dispensador papel manos 6.00 9.49 unidad 56.94

Dispensador jabón liquido 6.00 7.16 unidad 42.95

Papel higiénico rollo grande 12.00 11.50 paquete x 4 138.00

Papel seca manos 12.00 2.97 paquete x 20 35.59

Fundas de basura 10.00 0.58 paquete x 10 5.80

DECORACION

Centros de mesa 3.00 15.00 unidad 45.00

Flores artificiales 6.00 2.50 paquete 15.00

Flores naturales 12.00 1.50 paquete x 20 18.00

SERVICIOS BÁSICOS

Agua potable 360.00 3.16 lt 1,137.60

Energía eléctrica 540.00 1.88 kwts 1,015.20

Teléfono 12.00 13.33 tarifa mensual 159.96



TERRENO Y CONSTRUCCIÓN

Terreno 1.00 12,000.00 300 m 12,000.00

Edificio 1.00 36,000.00 96 m 36,000.00

ÚTILES Y SUMINISTROS DE OFICINA

Papelería para administración 20.00 4.50 resma 500 hojas 90.00

Útiles de Oficina 1.00 146.50 Kit 146.50

Identificaciones 100.00 2.50 unidad 250.00

MANO DE OBRA

Administrador 1.00 10,752.80 persona 10,752.80

Secretaria – Contadora 1.00 6,114.80 persona 6,114.80

Cosmetólogas 1.00 24,459.20 personas x 4 24,459.20

Auxiliar de servicios 1.00 3,950.40 persona 3,950.40

PUBLICIDAD

Publicidad prensa 4.00 120.00 1/2 página 480.00

Publicidad tv 4.00 250.00 propaganda 1,000.00

Hojas volantes 2,500.00 0.11 unidad 275.00

Llaveros 1,500.00 0.25 unidad 375.00

IMPREVISTOS

Imprevistos 4,010.00

206,316.95 TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN


3.4.3.2. INGRESOS DEL PROYECTO

CUADRO No.31 INGRESOS

En USD$

AÑ0 DEMANDA A

CUBRIR INGRESOS MESUALES

INGRESOS TOTALES

1 11,049.89 15,461.93 185,543.10

2 11,347.46 16,464.21 197,570.53

3 11,645.02 17,517.72 210,212.66

4 11,942.59 18,651.63 223,819.52

5 12,240.15 19,846.60 238,159.19


Para mayor detalle de los ingresos provenientes de las ventas ver Anexo Nº 6



3.4.3.3. DEPRECIACIONES, MANTENIMIENTO Y SEGUROS

CUADRO No.32 DEPRECIACIÓN, MANTENIMIENTO Y SEGUROS

ACTIVOS FIJOS NETOS

VIDA ÚTIL AÑO

COSTO BIEN MANTENIMIENTO

VALOR Usd

SEGURO %

VALOR Usd DEPREC.

EQUIPO

Refrigeradora 5 610.00 3% 18.30 2% 12.2 122.00

Belex 08 10 5,000.00 3% 150.00 2% 100.00 500

Presor 03 10 2,500.00 3% 75.00 2% 50 250.00

Corpo 02 10 15,000.00 3% 450.00 2% 300.00 1500

Jacuzzi 10 1,100.00 3% 33.00 2% 22 110

Capsula de flotación 10 35,000.00 3% 1,050.00 2% 700.00 3,500.00

Tina Holandesa 10 36,000.00 3% 1,080.00 2% 720 3600

Planchas para masajes 10 600.00 3% 18.00 2% 12.00 60

Calentador de piedras 5 204.52 3% 6.14 2% 4.09 40.90

INMUEBLES

Edificio 20 36,000.00 3% 1,080.00 5% 1,800.00 1,800.00

EQUIPO DE OFICINA

Computadora PC 5 740.00 5% 37.00 2% 14.80 148.00

Impresora Multifunción 5 205.00 5% 10.25 2% 4.10 41.00

Teléfonos 5 80.00 5% 4.00 2% 1.60 16.00

MOBILIARIO

Juego de oficina 10 584.00 5% 29.20 2% 11.68 58.40

Juego de sala espera 10 404.00 5% 20.20 2% 8.08 40.40

Sillas 10 20.00 5% 1.00 2% 0.40 2.00

Sillones 10 50.00 5% 2.50 2% 1.00 5.00

Camilla 5 125.78 5% 6.29 2% 2.52 25.16

OTROS

Cafetera 5 55.00 3% 1.65 2% 1.10 11.00

Dispensador de agua 5 48.00 3% 1.44 2% 0.96 9.60

TOTAL 4,073.96 3,766.53 11,839.46


Se ha considerado los valores establecidos para la depreciación de los activos,

con excepción del equipo de oficina, el cual tiene una vida útil de 5 años, en

virtud de que el negocio no requiere mayor inversión en tecnología, puesto que

no se usan estos equipos para brindar los servicios.



3.4.3.4. GASTOS FINANCIEROS

A continuación presentamos los gastos financieros así como la tabla de

amortización del préstamo que considera el proyecto:

CUADRO No.33 GASTOS FINANCIEROS Y AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO

En USD$

AÑOS INTERESES

1 10,800.00

2 10,800.00

3 10,800.00

4 8,485.71

5 5,400.00

6 2,314.29

SUMAN 48,600.00

MONTO INICIAL: $ 120,000.00




SEMESTRAL 4.50%

PERIODO PRINCIPAL INTERÉS AMORTIZ. CUOTA SALDO FINAL

1 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

2 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

3 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

4 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

5 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

6 120,000.00 5,400.00 17,142.86 22,542.86 102,857.14

7 102,857.14 4,628.57 17,142.86 21,771.43 85,714.29

8 85,714.29 3,857.14 17,142.86 21,000.00 68,571.43

9 68,571.43 3,085.71 17,142.86 20,228.57 51,428.57

10 51,428.57 2,314.29 17,142.86 19,457.14 34,285.71

11 34,285.71 1,542.86 17,142.86 18,685.71 17,142.86

12 17,142.86 771.43 17,142.86 17,914.29 -

TOTAL 48,600.00 120,000.00 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES

La tabla de amortización del préstamo también se puede consultar en el Anexo Nº 7, así como las alternativas de financiamiento en el Anexo Nº 8.



3.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

CUADRO No.34

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS NETAS

Envolturas con barro 13,852.98 14,750.97 15,694.86 16,710.77 17,781.39

Exfoliaciones 20,633.36 21,970.87 23,376.74 24,889.90 26,484.54

Masajes 22,510.44 23,969.63 25,503.40 27,154.21 28,893.93

Aroma – terapia 4,271.10 4,547.97 4,838.98 5,152.20 5,482.30

Tratamientos faciales 10,968.11 11,679.10 12,426.42 13,230.77 14,078.44

Manicure y pedicure 4,755.73 5,064.01 5,388.04 5,736.81 6,104.35

Brossage 10,516.12 11,197.80 11,914.33 12,685.53 13,498.26

Talasoperapia 8,608.28 9,166.30 9,752.83 10,384.12 11,049.41

Flotario 39,264.20 41,809.42 44,484.72 47,364.17 50,398.70

Janzú 50,162.77 53,414.46 56,832.35 60,511.05 64,387.87

TOTAL VENTAS NETAS 185,543.10 197,570.53 210,212.66 223,819.52 238,159.19

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 45,277.20 49,870.82 57,206.40 53,681.23 55,731.86

Servicios básicos 2,312.76 2,398.10 2,486.35 2,581.33 2,679.94

Publicidad 2,130.00 2,208.60 2,289.87 2,377.35 2,468.16

Gastos por depreciación 11,839.46 12,276.34 12,728.11 13,214.32 13,719.11

Mantenimiento y seguros 7,840.49 8,129.80 8,428.98 8,750.97 9,085.26

Imprevistos 4,010.00 4,157.96 4,310.98 4,475.66 4,646.63

TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 73,409.91 79,041.62 87,450.69 85,080.86 88,330.94

UTILIDAD(PERDIDA)OPERACIONAL 112,133.19 118,528.91 122,761.97 138,738.67 149,828.25

GASTOS FINANCIEROS

Intereses Pagados 10,800.00 10,800.00 10,800.00 8,485.71 5,400.00

TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS 10,800.00 10,800.00 10,800.00 8,485.71 5,400.00

UTILID(PERD)ANTES PARTICIPACION 101,333.19 107,728.91 111,961.97 130,252.95 144,428.25

15% Participación utilidades 15,199.98 16,159.34 16,794.30 19,537.94 21,664.24

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 86,133.22 91,569.57 95,167.68 110,715.01 122,764.01

25% Impuesto a la Renta 21,533.30 22,892.39 23,791.92 27,678.75 30,691.00

UTILIDAD (PERD) NETA 64,599.91 68,677.18 71,375.76 83,036.26 92,073.01




3.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CUADRO No.35 FLUJO DE CAJA

PRE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

OPERATIVO

INGRESOS

Ventas 0 185,543.10 197,570.53 210,212.66 223,819.52 238,159.19

Aporte de los socios 86,316.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Préstamo 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ENTRADA DE EFECTIVO 206,316.95 185,543.10 197,570.53 210,212.66 223,819.52 238,159.19

EGRESOS

INVERSION 206,316.95

OPERACIÓN

Compra de insumos 4,517.80 4,684.50 4,856.89 5,042.43 5,235.05

Gastos de Personal 45,277.20 49,870.82 57,206.40 53,681.23 55,731.86

OTROS GASTOS

Servicios básicos 2,312.76 2,398.10 2,486.35 2,581.33 2,679.94

Publicidad 2,130.00 2,208.60 2,289.87 2,377.35 2,468.16

Gastos por depreciación 11,839.46 12,276.34 12,728.11 13,214.32 13,719.11

Mantenimiento y seguros 7,840.49 8,129.80 8,428.98 8,750.97 9,085.26

Intereses Pagados 10,800.00 10,800.00 10,800.00 8,485.71 5,400.00

Imprevistos 4,010.00 4,157.96 4,310.98 4,475.66 4,646.63

EGRESOS EN EFECTIVO 206,316.95 88,727.70 94,526.12 103,107.59 98,609.00 98,965.99

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 0.00 96,815.40 103,044.40 107,105.08 125,210.52 139,193.20

15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES 0.00 14,522.31 15,456.66 16,065.76 18,781.58 20,878.98

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 0.00 82,293.09 87,587.74 91,039.31 106,428.95 118,314.22

25% IMPUESTO A LA RENTA 0.00 20,573.27 21,896.94 22,759.83 26,607.24 29,578.55

FLUJO NETO DE EFECTIVO 0.00 61,719.82 65,690.81 68,279.49 79,821.71 88,735.66




3.4.6. BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL

CUADRO No.36

BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 65,569.42

Cuentas x cobrar 0.00

Inventario 4,517.80

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 70,087.21

ACTIVOS FIJOS

Terreno 12,000.00

Edificio 36,000.00

Equipo 96,014.52

Equipos de oficina 1,025.00

Mobiliario 2,926.68

Subtotal 147,966.20

(-)depreciaciones 11,839.46

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 136,126.74

OTROS ACTIVOS 103.00

TOTAL DE ACTIVOS 206,316.95

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar 0.00

TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 0.00

PASIVO LARGO PLAZO

Deuda a largo plazo 120,000.00

TOTAL DE PASIVOS LARGO PLAZO 120,000.00

TOTAL DE PASIVOS 120,000.00

PATRIMONIO

Capital social 86,316.95

Reserva legal 0.00

Utilidad(perdida)neta 0.00

TOTAL DE PATRIMONIO 86,316.95

TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 206,316.95


3.4.7. TIR Y VAN RENTABILIDAD DEL PROYECTO

Para calcular los valores del TIR y del VAN, es necesario conocer el valor de la

inversión, los flujos de caja netos que generará el proyecto, y la tasa de

descuento.



CUADRO No.37 DATOS PARA EL VAN Y EL TIR

RUBROS AÑOS

0 1 2 3 4 5

Inversión Total 206,316.95

Flujo de Efectivo Neto 0.00 61,719.82

65,690.81 68,279.49 79,821.71

88,735.66

Recursos Propios 86,316.95

Tasa Mínima de Rendimiento 13%

Préstamo 120,000.00

Tasa de interés del préstamo 9%

FUENTE: FLUJO DE CAJA Y FINANCIAMIENTO ELABORACIÓN: AUTORES

Para la tasa de descuento utilizamos la siguiente fórmula:

TMAR = Recursos Propios (Rend. Min. Esp) + Préstamo (Tasa i préstamo)

Inversión

Total Inversión

Total

Una vez obtenidos los datos mencionados anteriormente, se procede a calcular

el TIR y el VAN a través de EXCEL.

CUADRO No.38

CALCULOS DEL VAN Y EL TIR

AÑOS

FLUJO NETO DE

EFECTIVO

TMAR = $ 86,316.95 (13%) + $ 120,000.00 (9%)

0 -206,316.95

$ 206,316.95 $ 206,316.95

1 61,719.82

2 65,690.81

TMAR = 10.67%

3 68,279.49

4 79,821.71

5 88,735.66

VAN = 60,096.28

TIR = 20.91%

COMPROBACIÓN TIR = 0.00

FUENTE: FLUJO DE CAJA ELABORACIÓN: AUTORES



Además se comprueba de igual forma, mediante Excel si el valor de la TIR es

correcto, observando que con ése valor de la tasa, el VAN es igual a cero.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) del proyecto es de 20.91%, que

comparada con la Tasa Mínima Atractiva de Retorno (TMAR) que es de

10.67% muestra al proyecto como una gran alternativa dada la diferencia

entre las antes mencionadas; por otra parte se obtuvo un Valor Actual

Neto (VAN) de $ 60,096.28; con estos resultados se puede notar que la

ejecución del proyecto es rentable.

Por lo tanto, puede resultar atractivo para quienes estén interesados en la

incursión de actividades productivas novedosas que garanticen la cancelación

los préstamos y además permitan obtener un retorno sobre la inversión que

supera al ofrecido por las instituciones del sector financiero del país.

3.4.8. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Podemos determinar el número de periodos necesarios para recuperar la

inversión inicial. Si el flujo neto difiere entre cada periodo, el cálculo se lo

realiza estableciendo la sumatoria acumulada del número de periodos que se

requiere para recuperar la inversión.

CUADRO No.39

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

AÑO FLUJO ANUAL FLUJO ACUMULADO

INVERSIÒN

1 61,719.82 61,719.82

206,316.95

2 65,690.81 127,410.62

3 68,279.49 195,690.11

4 79,821.71 275,511.82

5 88,735.66 364,247.48

FUENTE: FLUJO DE CAJA


Podemos apreciar que la inversión se recupera en el cuarto año.



3.4.9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Costo de Mano de Obra

El costo de mano de obra no tiene mayor incidencia en la rentabilidad del

proyecto, de tal forma que se puede pensar en mejorar los sueldos del

personal. En el siguiente cuadro podremos observar los niveles de rentabilidad

del proyecto para diferentes niveles de costo de mano de obra.

CUADRO No.40

COSTO MANO DE OBRA

TIR VAN

10% 18.53% 46,317.77

5% 19.71% 53,202.06

20.91% 60,096.28

-5% 22.11% 67,000.78

-10% 23.34% 73,915.91


Al mejorar los sueldos de la mano de obra en un 5%, la rentabilidad del

proyecto se ubicaría en el 19.71%, y al aumentar los sueldos en un porcentaje

del 10% la TIR sería de 18.53%, estos valores se encuentran dentro de un

margen aceptable, en razón de que la TMAR es de 10.67%.

Costo de los Insumos

Tiene una incidencia incluso menor a del costo de la mano de obra, como se

verá en el cuadro siguiente:



CUADRO No.41

COSTO INSUMOS

TIR VAN

10% 20.62% 58,460.47

5% 20.76% 59,278.32

20.91% 60,096.28

-5% 21.05% 60,914.37

-10% 21.19% 61,732.57


Si hubieran incrementos de hasta un 10% en el costo de los insumos, la

rentabilidad del proyecto no se vería mayormente afectada, llegando hasta el

20.62%, siendo el proyecto todavía aceptable.

Precios de Venta

El precio de venta es la variable de mayor incidencia, afecta en mayor

proporción por los volúmenes de demanda a cubrir.

CUADRO No.42

PRECIO DE VENTA

TIR VAN

10% 28.73% 109,606.90

5% 24.87% 84,851.59

20.91% 60,096.28

-5% 16.81% 35,340.98

-10% 12.55% 10,585.67


Del cuadro anterior se puede deducir que al tener un incremento del 10% en el

precio de venta para el mercado, la rentabilidad se incrementa para ubicarse en

el 28.73%, y para el caso contrario si existe una disminución en los precios del

10% la TIR disminuye al 12.55%, que aún está dentro de los parámetros

aceptables.



Análisis Monte Carlo

“La simulación de Monte Carlo es una técnica cuantitativa que hace uso de la

estadística y de los ordenadores para imitar, mediante modelos matemáticos, el

comportamiento aleatorio de sistemas, cuyo estado, va cambiando con el paso

del tiempo.

En este sistema hay que identificar aquella variable cuyo comportamiento

aleatorio, determine el comportamiento global del sistema. Se lleva a cabo n

experimentos, que generan n observaciones que permitirá entender el

funcionamiento del mismo.”23

El análisis de Monte Carlo fue utilizado para investigar como influye la

aceptación del servicio en el nivel de la TIR y el VAN, y así determinar la

confiabilidad de los datos arrojados por el proyecto, para tomar la mejor

decisión.

El porcentaje de aceptación del servicio en la ciudad de Azogues lanzado por la

encuesta es del 58,68%, jugamos con diferentes niveles de aceptación

utilizando números aleatorios, para observar el resultado en la TIR. Los datos

fueron los siguientes:

CUADRO No.43

MONTE CARLO

NIVEL DE ACEPTACION

TIR VAN X-µ (X-µ)2 Z Y

33.85% -22.92% -149,417.73 -0.47223 0.22300 -18.56429 0.000000000000000

34.59% -21.00% -143,176.91 -0.45308 0.20528 -17.81146 0.000000000000000

35.07% -19.79% -139,059.72 -0.44091 0.19440 -17.33304 0.000000000000000

35.42% -18.95% -136,140.64 -0.43249 0.18705 -17.00203 0.000000000000000

35.47% -18.83% -135,738.86 -0.43134 0.18605 -16.95682 0.000000000000000

35.57% -18.58% -134,858.07 -0.42884 0.18390 -16.85854 0.000000000000000

36.71% -15.93% -125,236.93 -0.40235 0.16189 -15.81717 0.000000000000000

23

www.uoc.edu/in3/emath/docs/Simulacion_MC.pdf



38.36% -12.35% -111,359.23 -0.36654 0.13435 -14.40941 0.000000000000000

38.53% -11.98% -109,872.35 -0.36285 0.13166 -14.26435 0.000000000000000

38.80% -11.43% -107,650.87 -0.35738 0.12772 -14.04932 0.000000000000000

39.98% -9.05% -97,701.10 -0.33355 0.11126 -13.11251 0.000000000000000

41.03% -7.00% -88,797.04 -0.31303 0.09799 -12.30583 0.000000000000000

41.72% -5.70% -82,991.64 -0.30003 0.09002 -11.79478 0.000000000000000

42.02% -5.15% -80,488.73 -0.29450 0.08673 -11.57739 0.000000000000000

42.90% -3.53% -73,041.60 -0.27834 0.07747 -10.94211 0.000000000000000

43.51% -2.44% -67,908.09 -0.26743 0.07152 -10.51321 0.000000000000000

43.79% -1.94% -65,532.85 -0.26244 0.06888 -10.31705 0.000000000000000

43.96% -1.65% -64,118.89 -0.25949 0.06734 -10.20108 0.000000000000000

44.22% -1.18% -61,883.80 -0.25485 0.06495 -10.01867 0.000000000000000

44.64% -0.46% -58,364.81 -0.24760 0.06131 -9.73366 0.000000000000000

44.85% -0.08% -56,544.54 -0.24388 0.05948 -9.58742 0.000000000000000

44.97% 0.12% -55,558.37 -0.24188 0.05851 -9.50879 0.000000000000000

45.06% 0.28% -54,767.68 -0.24027 0.05773 -9.44550 0.000000000000000

45.38% 0.81% -52,147.45 -0.23498 0.05522 -9.23754 0.000000000000000

45.42% 0.88% -51,784.74 -0.23425 0.05487 -9.20884 0.000000000000000

47.62% 4.52% -33,249.10 -0.19785 0.03914 -7.77789 0.000000000000029

47.96% 5.07% -30,367.74 -0.19233 0.03699 -7.56089 0.000000000000154

48.23% 5.51% -28,076.16 -0.18798 0.03534 -7.38988 0.000000000000553

48.79% 6.39% -23,378.75 -0.17912 0.03208 -7.04158 0.000000000006822

49.02% 6.76% -21,410.91 -0.17543 0.03078 -6.89652 0.000000000018748

49.15% 6.97% -20,302.54 -0.17337 0.03006 -6.81554 0.000000000032665

49.16% 6.98% -20,246.46 -0.17326 0.03002 -6.81121 0.000000000033642

49.23% 7.10% -19,592.39 -0.17204 0.02960 -6.76325 0.000000000046586

50.72% 9.41% -7,021.78 -0.14895 0.02219 -5.85554 0.000000014305533

51.73% 10.94% 1,499.62 -0.13363 0.01786 -5.25328 0.000000405789985

51.89% 11.17% 2,776.56 -0.13135 0.01725 -5.16365 0.000000647213604

52.94% 12.73% 11,636.57 -0.11571 0.01339 -4.54881 0.000012816289702

53.95% 14.23% 20,228.63 -0.10076 0.01015 -3.96110 0.000156242537000

54.94% 15.72% 28,946.05 -0.08582 0.00737 -3.37378 0.001346642417762

55.27% 16.13% 31,343.29 -0.08174 0.00668 -3.21339 0.002283891497333

56.29% 17.59% 39,978.81 -0.06719 0.00451 -2.64140 0.012186339293477

57.37% 19.10% 49,076.04 -0.05206 0.00271 -2.04661 0.049131716711965

58.17% 20.20% 55,780.40 -0.04103 0.00168 -1.61300 0.108627853705190

58.40% 20.52% 57,714.29 -0.03787 0.00143 -1.48878 0.131708086936004

58.68% 20.91% 60,096.28 -0.03394 0.00115 -1.33428 0.163802792841455

59.37% 21.85% 65,891.12 -0.02458 0.00060 -0.96632 0.250116648138979

59.50% 22.03% 67,006.70 -0.02278 0.00052 -0.89556 0.267147814949408

60.44% 23.30% 74,940.74 -0.01004 0.00010 -0.39473 0.369042516209213

60.60% 23.52% 76,296.46 -0.00788 0.00006 -0.30981 0.380248295722027

61.06% 24.14% 80,199.48 -0.00166 0.00000 -0.06529 0.398092782340782

61.95% 25.32% 87,671.56 0.01016 0.00010 0.39937 0.368362505864640

62.12% 25.55% 89,117.81 0.01243 0.00015 0.48861 0.354052999159576

64.01% 28.04% 105,111.39 0.03735 0.00139 1.46826 0.135764141579501

65.05% 29.38% 113,808.66 0.05072 0.00257 1.99386 0.054656756741825

65.48% 29.94% 117,473.26 0.05633 0.00317 2.21440 0.034364642470019

65.84% 30.40% 120,511.85 0.06096 0.00372 2.39642 0.022587833221029



67.61% 32.66% 135,454.76 0.08353 0.00698 3.28369 0.001817608821924

68.51% 33.79% 143,022.25 0.09485 0.00900 3.72870 0.000381833774474

69.23% 34.70% 149,114.29 0.10391 0.01080 4.08486 0.000094966570281

69.78% 35.38% 153,734.10 0.11075 0.01227 4.35375 0.000030538290237

71.11% 37.03% 164,983.68 0.12729 0.01620 5.00397 0.000001457462764

71.40% 37.39% 167,431.35 0.13087 0.01713 5.14471 0.000000713588935

71.97% 38.09% 172,194.95 0.13782 0.01899 5.41793 0.000000168571150

72.08% 38.22% 173,134.24 0.13918 0.01937 5.47139 0.000000125997714

72.47% 38.71% 176,463.03 0.14402 0.02074 5.66166 0.000000043690185

73.79% 40.32% 187,622.60 0.16015 0.02565 6.29576 0.000000000986116

74.21% 40.83% 191,144.32 0.16521 0.02729 6.49468 0.000000000276345

74.92% 41.68% 197,125.71 0.17379 0.03020 6.83198 0.000000000029199

75.37% 42.22% 200,903.89 0.17918 0.03211 7.04387 0.000000000006713

75.38% 42.24% 200,992.89 0.17931 0.03215 7.04898 0.000000000006476

75.56% 42.46% 202,535.01 0.18151 0.03295 7.13546 0.000000000003507

75.65% 42.56% 203,261.63 0.18254 0.03332 7.17595 0.000000000002625

75.79% 42.72% 204,427.11 0.18420 0.03393 7.24121 0.000000000001640

77.18% 44.39% 216,203.96 0.20090 0.04036 7.89772 0.000000000000011

77.84% 45.17% 221,734.89 0.20870 0.04356 8.20435 0.000000000000001

77.95% 45.31% 222,694.19 0.21005 0.04412 8.25742 0.000000000000001

78.05% 45.43% 223,535.44 0.21123 0.04462 8.30381 0.000000000000000

78.14% 45.54% 224,308.08 0.21232 0.04508 8.34666 0.000000000000000

79.10% 46.67% 232,420.58 0.22369 0.05004 8.79364 0.000000000000000

79.77% 47.46% 238,020.48 0.23151 0.05360 9.10106 0.000000000000000

81.25% 49.19% 250,538.55 0.24890 0.06195 9.78469 0.000000000000000

81.51% 49.49% 252,694.73 0.25189 0.06345 9.90223 0.000000000000000

81.98% 50.05% 256,719.39 0.25745 0.06628 10.12081 0.000000000000000

83.42% 51.72% 268,861.63 0.27415 0.07516 10.77732 0.000000000000000

85.60% 54.22% 287203.4 0.29918 0.08951 11.76129 0.000000000000000

85.64% 54.26% 287,481.34 0.29956 0.08974 11.77623 0.000000000000000

86.98% 55.80% 298,864.85 0.31499 0.09922 12.38281 0.000000000000000

89.21% 58.34% 317,701.62 0.34034 0.11583 13.37937 0.000000000000000

90.26% 59.53% 326,577.18 0.35222 0.12406 13.84640 0.000000000000000

90.82% 60.15% 331,219.37 0.35841 0.12846 14.08974 0.000000000000000

91.99% 61.46% 341,131.91 0.37160 0.13809 14.60826 0.000000000000000

92.13% 61.62% 342,289.00 0.37314 0.13923 14.66880 0.000000000000000

93.02% 62.61% 349,753.25 0.38306 0.14673 15.05877 0.000000000000000

96.16% 66.10% 376,277.22 0.41797 0.17470 16.43115 0.000000000000000

97.23% 67.29% 385,360.65 0.42986 0.18478 16.89857 0.000000000000000

98.16% 68.31% 393,187.59 0.44008 0.19367 17.30034 0.000000000000000

98.73% 68.94% 397,985.14 0.44633 0.19921 17.54604 0.000000000000000

99.18% 69.43% 401,778.14 0.45127 0.20364 17.74024 0.000000000000000

99.33% 69.59% 403,038.29 0.45290 0.20512 17.80432 0.000000000000000

SUMATORIA 2430.41% 6.47072 FUENTE: INVESTIGACIÓN DIRECTA ELABORACIÓN: AUTORES



La TIR, es una de las variables que más interesa al proyecto, a esta variable se

aplicó las fórmulas estadísticas para determinar los valores de z y los niveles

de confianza.

La fórmula utilizada para calcular z es:

La media se determina por:

La desviación típica:

El error típico es igual a:

ET

XZ

N

X

N

X2

25437601.0100

07156.47.6

24304092.0100

30409.24

NET

0254376.010

25437601.0ET



Para graficar la curva de distribución normal se necesita tener los valores de z

y de Y. La fórmula para obtener Y es la siguiente:

Entonces, se obtuvo el valor z y de Y para cada uno de los valores de la TIR

para observar el área debajo de la curva que generan los datos. El gráfico que

se muestra a continuación es una representación de la curva normal, que

muestra un nivel de confianza amplio:

GRAFICO No.30 DISTRIBUCIÓN NORMAL


0.000000000000000

0.050000000000000

0.100000000000000

0.150000000000000

0.200000000000000

0.250000000000000

0.300000000000000

0.350000000000000

0.400000000000000

0.450000000000000

-18

.56

42

9

-16

.85

85

4

-12

.30

58

3

-10

.20

10

8

-9.2

37

54

-6.8

96

52

-5.1

63

65

-2.0

46

61

-0.3

94

73

1.9

93

86

4.3

53

75

6.2

95

76

7.1

75

95

8.3

46

66

10

.77

73

2

14

.08

97

4

17

.30

03

4

CURVA NORMAL

CURVA NORMAL

2

2

1

2

1 z

eY



CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES:

El estudio de factibilidad da la suficiente información para la toma de

decisiones sobre el emprendimiento del proyecto del SPA, está

comprendido por el estudio de mercado, el estudio técnico, el estudio

administrativo-legal, y el estudio económico-financiero.

De acuerdo al estudio de mercado realizado, podemos establecer que la

mayoría de las personas encuestadas, coinciden en que se debería abrir

un SPA en la ciudad de Azogues, esto implica que se debe fijar

parámetros de calidad para brindar los servicios acordes a las

expectativas de los clientes, por otro lado, también la encuesta arrojó

como resultado que la tendencia es visiblemente referida al precio más

bajo, lo cual hace ver que no podemos situar separadamente estas dos

variables, precio y calidad; es por esto que hay que concatenar estos

dos, para así situar el Soul Day Spa en un posición favorable para los

clientes y los inversionistas.

Se determinó que el Soul Day Spa no tiene competencia por ser la única

empresa oferente de este tipo de servicios, por lo que se cuenta de

antemano con la ventaja de la aceptación del mercado meta en

Azogues.

El estudio técnico establece precisamente los equipos, insumos y

mobiliario necesario para el desarrollo de las actividades dentro del SPA,

así como también enseña el espacio, la adecuación y la ubicación del

Spa. Este estudio constituye la base para el estudio financiero.

No existe ninguna restricción legal ni administrativa para llevar adelante

el proyecto de creación del SPA, toda vez que se cumpla con los

permisos y demás disposiciones mencionadas en el presente trabajo.



En el estudio económico-financiero, se puede apreciar que el proyecto

es rentable, como se refleja en los estados financieros proyectados para

los cinco años. El nivel de inversión requerido para la implementación

del Day Spa es de USD $206,316.95, el cual se recupera en el cuarto

año. Además a través de los indicadores financieros como el VAN y la

TIR se emitió el criterio confiable sobre la factibilidad del proyecto, en

virtud de que la TIR supera la tasa de rendimiento esperada.

La puesta en macha de éste proyecto promueve un desarrollo

económico y comercial para Azogues, creando al mismo tiempo fuentes

de trabajo para sus habitantes. Así mismo ofrece a la colectividad la

oportunidad de relajarse en un lugar alejado del stress y orientado a

mejorar su salud física y mental.

Este estudio es de suma importancia para Azogues puesto que incentiva

a los inversionistas a apostar su capital en un proyecto rentable en esta

ciudad, lo que desencadena en mayores beneficios para la localidad,

contribuyendo a su desarrollo y crecimiento económico.

RECOMENDACIONES:

En base al estudio de factibilidad del Soul Day Spa, es recomendable

ejecutar el proyecto por cuanto tiene sustentabilidad económica y

financiera. Aparte de de ser rentable para los inversionistas, es

ventajoso para la sociedad, en razón de que el Day Spa contribuye a

cubrir las necesidades de los Azogueños con la prestación de los

servicios y con la oferta de empleo.

Se recomienda mantener un control estricto en cada uno de los

servicios que se ofrecerán, asegurando la calidad de cada uno de

ellos, satisfaciendo las necesidades del cliente más exigente para con

esto mantener e incrementar el nivel de ventas de la empresa.



Se deberá establecer un proceso de posicionamiento en el mercado del

SPA, ya que si bien es cierto en nuestra ciudad en la actualidad no

existe competidor, debemos tender a la excelencia y más aun si nos

encontramos ingresando a un mercado. Por lo que mantener estrategias

de publicidad sería recomendable para no salir de la mente del

consumidor.

Se tendrá que establecer planes de contingencia, acordes al crecimiento

de la demanda, puesto que debemos optimizar nuestros recursos en

todo momento y debemos estar preparados para cambios que se

puedan ofrecer a futuro.

La empresa debe estar dispuesta a adaptarse a los constantes cambios

y necesidades del mercado, para cumplir con las expectativas de los

clientes y a la vez mantener una estabilidad económica y financiera. La

capacitación al personal periódicamente sería una buena opción, para

estar actualizados en los servicios requeridos por el cliente.

Es preciso permanecer en constante innovación los servicios ofrecidos a

los clientes, dándole un valor agregado a un servicio ya existente, o en

su defecto, introducir un nuevo servicio, acorde a las necesidades del

cliente.

El personal deberá contar con la formación adecuada para brindar un

excelente servicio al cliente. Esto configura un elemento promocional

para las ventas, pero es importante que el cliente perciba el buen trato.

Dentro de este tema, es importante mencionar que no se debe descuidar

la imagen de la empresa, esto es de gran influencia para el éxito de las

instituciones.



ANEXOS



ANEXO Nº 1

DISEÑO DE TESIS

1. TÍTULO:

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CUIDAD

DE AZOGUES, PERIODO 2010- 2014” 2. DELIMITACIÓN DEL TEMA CONTENIDO: Estudio de factibilidad para la creación de un Day Spa. CAMPO DE APLICACIÓN: Estudio de mercado, estudio técnico, estudio administrativo-legal y estudio económico-financiero. ESPACIO: Proyectos de servicios de Spa en la ciudad de Azogues. PERÍODO: 2010 – 2014 3. JUSTIFICACIÓN DEL TEMA CRITERIO ACADEMICO El tema seleccionado va servir como material de apoyo, ya que es un tema amplio e importante y de gran utilidad, estrechamente ligado con las ciencias económicas y administrativas, servirá como guía para las personas interesadas en incursionar en este tipo de negocio o de pauta para las personas que se encuentren realizando tesis o trabajos investigativos relacionados con el tema en cuestión. CRITERIO INSTITUCIONAL Nuestro trabajo está enfocado plenamente hacia el apoyo técnico que se puede brindar mediante este estudio a un inversionista o persona con un capital suficiente como para poner en marcha este proyecto. Y con miras al futuro es trascendental para comparar y evaluar la situación en a que se encuentre el proyecto en un momento determinado. Podemos saber en que porcentaje se están cumpliendo los objetivos. CRITERIO SOCIAL La puesta en marcha de esta investigación y su implementación a futuro cuentan con un fundamento social, puesto que el anteproyecto y sobre todo su ejecución involucraran a mucha gente del entorno donde se desarrollará el mismo, de una forma directa e indirecta.



CRITERIO PERSONAL La realización del presente trabajo investigativo no solo nos permitirá alcanzar la meta de la obtención de nuestro apreciado título académico, sino también un desarrollo personal pleno. Contamos con un gran interés y motivación porque es de mucha ayuda para adquirir cierta experiencia en la ejecución de un proyecto que durante la vida laboral será útil. Además la Universidad de Cuenca prepara durante todo este tiempo académico, a estudiantes con formación y conocimientos para poder afrontar el reto de la realización de este trabajo, pues la fundamentación científica con la que contamos va a ser de gran ayuda para emprender en este camino investigativo. CRITERIO FACTIBILIDAD La factibilidad del presente proyecto es envidiable, puesto que en la ciudad de Azogues no se ha desarrollado trabajos de este tipo, referentes a la creación de un DAY SPA, mucho mas cuando esta investigación esta sustentada en una formación académica e institucional que abarca no solo los aspectos científicos, sino también al desarrollo humano, que nos brinda la satisfacción de servicio a una necesidad de la sociedad.

Consideramos que contamos con la información necesaria para la realización de este estudio. 4. RESUMEN EJECUTIVO

Un DAY SPA en la ciudad de Azogues es la respuesta a los problemas de estrés que nos enfrentamos hoy en día, debido a las tensiones rutinarias del trabajo, y tomando en cuenta el hecho de que todas las personas desean tener en buen estado su salud y belleza corporal. Del mismo modo, la creación de estas empresas de relajación, contribuyen a solucionar otro problema latente en nuestra sociedad, que es la falta de empleo. Con el inicio de este negocio, se abre un espacio laboral para profesionales y no profesionales, a la vez que se brindará un servicio de calidad acorde a las exigencias de la colectividad. La finalidad del estudio va dirigida a que posteriormente éste sirva de material de consulta o apoyo para otras tesis, así como también sea de utilidad para los individuos que se encuentren interesados en la incursión de este tipo de empresa. El trabajo de investigación que se va a realizar, estará comprendido por un estudio de mercado, técnico, administrativo-legal y económico-financiero, con el fin de recopilar información para determinar su factibilidad de creación en la ciudad de Azogues. Se cuenta con la información necesaria para la investigación, así como con los recursos humanos, físicos y financieros, y se espera un resultado favorable, en vista de que en Azogues no se dispone de empresas de este tipo, por lo que el trabajo goza de



originalidad, utilidad y pertinencia. En tal virtud, en el primer capitulo nos referiremos a un estudio de la ciudad de Azogues, lugar en donde estará ubicado nuestro DAY SPA, en el haremos una referencia a su población, a su situación económica, política, social y demás aspectos relevantes que primacía a la calidad en nuestra investigación. El segundo capitulo abarcará lo referente a la fundamentación teórica del Estudio de Mercado, estudiaremos de igual manera el estudio técnico e ingeniería del proyecto, los requisitos legales para la ejecución del proyecto, los aspectos administrativos y de personal, se abordará los aspectos indispensables de los estados financieros y su evaluación, con el fin de determinar su factibilidad económica-financiera. El tercer capítulo comprenderá la aplicación de los puntos mencionados anteriormente, para lo cual se requiere de la realización de encuestas, entrevistas, observaciones; datos que posteriormente serán tabulados y graficados para un análisis eficaz. De la misma forma, se analizará el tamaño y localización, así como los requerimientos de materiales, manos de obra necesarias para la puesta en marcha del proyecto. También se verá los requisitos legales y la organización del personal que laborará en el Day Spa, sin dejar d lado todos los aspectos económicos y financieros que son primordiales para un inversionista. Además se postulará conclusiones y recomendaciones. 5. OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL

Determinar la factibilidad para la creación de un Day Spa en la ciudad de

Azogues durante el periodo comprendido entre el 2010 y 2014. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Facilitar a las empresas de este tipo una información actualizada, que les

permita fijar procedimientos óptimos, acordes para su dirección. Establecer la capacidad a instalarse, en base a la demanda actual de este

servicio. Establecer métodos adecuados, por medio de los cuales se pude aplicar a las

estrategias de marketing para lograr excelentes resultados en los procesos de comercialización.

Establecer la demanda potencial y el porcentaje de la misma que vamos a satisfacer.

Realizar un estudio económico-financiero, en función de la demanda actual y futura con niveles adecuados de rendimientos.

Establecer la ubicación adecuada de la empresa.



Aprovechar los recursos naturales y humanos favorables de la zona.

6. ANTECEDENTES El tema escogido tiene plenitud en el tiempo, al igual que expectativa de sus argumentaciones económicas y financieras; su fundamento radica en la acción de establecer un SPA en la ciudad de Azogues. En un mundo fuertemente inclinado hacia la globalización en donde cada vez se requiere mayor capacidad de adaptarse al cambio y responder rápidamente a los problemas cotidianos, lo cual incrementa la presión, el estrés y el ritmo de vida de las personas, es necesario preocuparse por la salud y cuidar de ella, para responder mejor a las adversidades que se presentan diariamente, tomando las medidas necesarias que permitan tener un ambiente más confortable y así eliminar el estrés generado diariamente. Con este antecedente se hace necesaria la creación de un DAY SPA en Azogues, que es una opción que puede ser muy conveniente para personas que viven bajo estas circunstancias y requieren satisfacer estas necesidades, con el fin de tener un estilo de vida saludable. Azogues se halla localizado en la parte sur del Ecuador específicamente en la provincia del Cañar. Azogues al igual que la mayoría de las ciudades de la sierra ecuatoriana presenta un clima templado, cuenta con una diversidad de paisajes y atractivos turísticos que muestran un contraste único entre la arquitectura tradicional y moderna. Atravesada por el río Burgay y colindando con El Cojitambo, cerro poseedor de innumerables objetos y ruinas heredadas por la cultura Inca. La ciudad cuenta con un sin número de templos religiosos, siendo el mas trascendental por su infraestructura y por la fe en que los feligreses profesan hacia la Virgen de la Nube, el Santuario de San Francisco. El predominio como sociedad, del consumismo torna en realidad la ejecución de un proyecto de esta naturaleza, mucho más aún cuando el mismo, el servicio, va en beneficio de su salud. Según el último censo poblacional, esta capital provincial cuenta con una población económicamente activa de 23.371 habitantes, lo cual implica una realidad económica relativamente suficiente para la implementación de un proyecto de servicio de SPA. Con el desarrollo que ha tenido esta ciudad, debido principalmente a las remesas de los migrantes, ha permitido que se sustente su crecimiento en base al trabajo detonado de sus hombres, que pese al enorme sacrificio de abandonar sus familias han logrado el sustento de todas sus familias, a más de realizar una inversión productiva en la zona. La ciudad de Azogues cuenta con todos los servicios básicos, necesarios para la puesta en marcha de cualquier negocio o empresa; sus comunicaciones son potencialmente



favorables, a más de que su ubicación estratégica la tiene al alcance de todos los materiales, suministros, herramientas y equipos que se necesitare para la realización de este proyecto; sin dejar de lado el aspecto más importante, el personal, pues contamos con profesionales calificados, que nos darán el sustento de un talento humanos especializado. 7. MARCO TEÓRICO

ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN El tema de investigación escogido, tratará sobre: “ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES PERIODO 2010-2014”, cotejadas las fuentes de información de la Universidad de Cuenca, se ha encontrado dos estudios similares, los cuales no han podido ser revisados, en vista de que son tesis digitales, y la página virtual de la biblioteca está en construcción. Los estudios son:

BORJA RAMÓN, Jenny y SALINAS JADÁN Tanya, 2010, Estudio de factibilidad para la implementación de un SPA en el sector de Challuabamba. (Directora: Ing. Ximena Peralta).

ORTIZ Leydi y MAXI Jenny, 2007, Estudio de factibilidad del proyecto “Plenitud Spa” en la zona 22 de la parroquia El Batán de la ciudad de Cuenca. (Director: Eco. Fernando Maldonado).

FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

El estudio de factibilidad consiste en compendiar datos principales sobre el desarrollo de un proyecto y en base a ello tomar la mejor decisión, si es conveniente o no la implementación del proyecto. La factibilidad se determina sobre un proyecto, y para que un proyecto sea factible, debe cumplir con al menos 4 consideraciones:

Estudio de mercado: analiza el entorno general, el consumidor y la competencia.

Estudio técnico: si contamos con los recursos materiales y humanos para la ejecución del proyecto.

Estudio administrativo legal: describe la estructura organizacional, su nivel jerárquico y las funciones que realizan cada uno.

Estudio económico-financiero: determina la relación costo-beneficio, si un proyecto es rentable o no.



ESTUDIO DE MERCADO

Este estudio permite cuantificar la necesidad y expectativa de la población de disponer de un bien o servicio, para definir la forma de producción y comercialización que satisfaga al mercado meta. Es decir, presentar una oferta que compense la demanda, para determinar las condicionantes de la colectividad para acceder al bien o servicio que presenta el proyecto. El estudio de mercado debe tener una estructura que aborde los siguientes aspectos: EL SERVICIO EN EL MERCADO.- La oferta que la empresa determinará para el mercado, será la que razonablemente se estime en base a los estudios preliminares, mismos que arrojarán resultados tendientes a establecer valores numéricos que satisfagan la demanda del servicio. Además se debe tener en consideración la diferencia entre servicio principal y servicios sustitutivos y similares.

DEMANDA DEL SERVICIO: Es la cantidad cuantificable de bienes o servicios requerida por el consumidor o conjunto de consumidores en un tiempo determinado, predominando la necesidad existente en cada uno. Por lo cual, es necesario definir el área de mercado, el mercado potencial para el servicio, y la estimación del crecimiento de la demanda.

GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS.- Un gráfico es la representación de componentes numéricos utilizando trazos, coordenadas etc., que ayuden a explicar lo que una función matemática significa. En este caso la gráfica de las encuestas, consiste en una representación de los resultados arrojados por una técnica de investigación, como la encuesta o la entrevista. A través de ésta herramienta se puede visualizar de manera más sencilla la opinión de la población. MERCADO NACIONAL.- Mercado Nacional es aquel en el cual la comercialización de productos se da habitualmente en las fronteras de una nación, naturalmente con lo que esto conlleva, impuestos, leyes, y moneda. Dentro de este tema se analiza la producción y oferta, y las tendencias de la demanda. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES.- El costo estándar se desarrolla con base en los costos directos e indirectos presupuestados. Es una medida de qué tanto debe costar producirse o entregarse una unidad de producto o servicio. El costo estándar de un producto esta hecho de los costos de los componentes requeridos para elaborar dicho producto. El precio es un valor netamente monetario asignado a un producto. Depende de una serie de parámetros como esfuerzo, tiempo, trabajo.



Además se debe considerar la estacionalidad de la producción, así como la distribución geográfica de la demanda potencial.

COMERCIALIZACIÓN.- Es la actividad económica que consiste en el intercambio de productos destinados para el uso, venta o transformación si se trata de materia prima. Se resume básicamente en una transacción de bienes o servicios primando la necesidad existente entre cada una de las partes.

ESTUDIO TÉCNICO E INGENIERÍA DEL PROYECTO Su objetivo es proveer información para cuantificar el monto de los ingresos y de los costos de operación pertinentes al proyecto, y optimizar los recursos disponibles para la implementación del mismo.

La factibilidad técnica consiste en un análisis del proceso de producción de un bien o la prestación de un servicio. Incluye aspectos como: materias primas, mano de obra, maquinaria necesaria, plan de manufactura, inversión requerida, tamaño y localización de las instalaciones, forma en que se organizará la empresa y costos de inversión y operación. Básicamente éste estudio se comprende de tres partes: tamaño, localización e ingeniería del proyecto. El estudio técnico permitirá la consecución de los siguientes objetivos:

- Verificar la posibilidad técnica de la prestación del servicio.

- Establecer la localización óptima del emplazamiento.

- Determinar el tamaño óptimo del establecimiento.

- Identificar los equipos, instalaciones y procesos. EL TAMAÑO.- Es el alcance del proyecto, el propósito es delimitar su extensión y poder planificar la estrategia de su implementación. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO.- Es la integración de requisitos técnicos, sociales y económicos, con efectos psicológicos y materiales. Se puede decir que la capacidad del proyecto está en relación directa con el volumen de producción y las estrategias diseñadas y aplicadas para el proyecto. LOCALIZACIÓN.- Mediante el estudio de micro localización se seleccionará la ubicación más conveniente para el proyecto, buscando minimizar los costos y maximizar los beneficios. En la decisión de su ubicación se considerarán algunos aspectos como:



- Facilidades de infraestructura portuaria, aeroportuaria y terrestre, y de suministros de energía, combustible, agua, así como de servicios de alcantarillado, teléfono, etc.,

- Ubicación con una proximidad razonable de las materias primas, insumos y mercado, Condiciones ambientales favorables y protección del medio ambiente.

- Disponibilidad de fuerza de trabajo apropiada atendiendo a la estructura de especialidades técnicas que demanda la inversión y considerando las características de la que está asentada en el territorio.

- Correcta preservación del medio ambiente y del tratamiento, traslado y disposición de los residuales sólidos, líquidos y gaseosos. Incluye el reciclaje.

IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES.- Se entiende por impacto ambiental al efecto causado por el ser humano o por la naturaleza misma sobre el medio ambiente. SERVICIO.- Es el conjunto de actividades cuya función principal es satisfacer las necesidades del consumidor. PROCESO.- Hace referencia a las etapas que se sigue para llegar a un fin. En este estudio el fin es el servicio a ofrecer. La descripción técnica de los pasos adoptados, para llegar a la optimización del servicio, con el propósito de ofrecerlo con calidad. FLUJO DEL PROCESO.- Se trata de una representación gráfica del proceso, mediante la utilización de símbolos, y flechas que conectan cada etapa del proceso. Estos flujos permiten visualizar de manera rápida y sencilla en que consiste el proceso. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA.- El costo total que representa el número total de

trabajadores parte de la empresa, salarios e impuestos ligados con estos. Es un rubro

sumamente importante debido a que el correcto manejo de este influye directamente en

el costo final del producto o servicio brindado. La mano de obra pude ser: directa e

indirecta.

REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO.- Hace referencia a todas las máquinas y equipos destinados al proceso de producción de bienes y servicios, y al mobiliario empleado para la adecuación del Spa. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS.- Es la materia prima extraída de la naturaleza que mediante un proceso se convierte en producto terminado. Está constituido por los materiales directos e indirectos que intervienen en la constitución del servicio que se va a brindar. ASISTENCIA TÉCNICA.- Sucede cuando una persona ofrece su servicio a un cliente, con un calendario acordado. Desde el punto de vista financiero es rentable, ya que la empresa que cuenta con los servicios de la persona en cuestión, no tiene responsabilidad alguna con este, tal es así que el profesional sigue percibiendo el salario de su empresa.



INFRAESTRUCTURA.- Se estima la estructura civil, para la puesta en marcha del proyecto, con el propósito de abastecer la necesidad de ésta. CALENDARIO DE PRODUCCIÓN.- El calendario es una cuenta sistematizada del transcurso del tiempo, utilizado para la organización cronológica de las actividades humanas. El calendario de producción permite organizarse de mejor manera para la consecución de los objetivos de la empresa.

ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL El estudio administrativo-legal está enfocado en planear todo lo relacionado al personal y a las exigencias legales para la ejecución del proyecto. La empresa es un organismo dinámico, es decir se transforma a lo largo del tiempo. En esta virtud, se analiza la relación de las necesidades de personal que va a requerir la organización, incluyendo una descripción de las personas, con el detalle de sus responsabilidades y labores. Cuando ya se cuenta con una determinada persona para ocupar un puesto, es necesario puntualizar su experiencia profesional, su especialización en una determinada área y una lista de sus logros a lo largo de su carrera profesional. Se examina las categorías laborales, tareas a cumplir, perfil o experiencia profesional solicitada, convenio laboral al que se amparan los trabajadores, número de trabajadores por categoría y puesto, que avalen el correcto desenvolvimiento de la empresa, remuneración, obligaciones fiscales, políticas salariales, etc. Además se debe implantar un organigrama de la empresa por áreas de actividad y con las personas específicas, si existiesen, en los puestos de responsabilidad gerencial. Para alcanzar las metas de una organización se requiere de la unión de esfuerzos de todo el personal, por lo que se debe considerar delegar en el personal la autoridad y responsabilidad necesaria, respecto al desarrollo de ciertas actividades, teniendo en cuenta el perfil del personal. ORGANIGRAMA Y DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES.- Un organigrama es una representación gráfica de la estructura orgánica de una institución, éste refleja en forma esquemática la descripción de las unidades que la integran, con sus principales funciones, su respectiva relación, niveles jerárquicos, niveles de autoridad, vías de supervisión y canales formales de comunicación. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA.- La empresa es la unidad económica y social, establecida con fines de lucro, en la que el capital, los recursos naturales, el trabajo y la



dirección se coordinan para llevar a cabo una producción socialmente útil, acorde a las exigencias del bien común. Los elementos necesarios para formar una empresa conocidos también como los factores productivos son: capital, trabajo y recursos materiales. Además se requiere del cumplimiento de las normas establecidas para la constitución de la empresa y para ejercer la administración.

MARCO LEGAL E INSTITUCIONAL.- El marco legal e institucional, hace referencia a la aplicación de la ley, en todos los procesos administrativos, laborales etc.

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO El estudio económico-financiero de un proyecto básicamente consiste en determinar si un proyecto es rentable o no, con el fin de comprobar si es conveniente la ejecución del mismo. En este estudio se compara flujos de beneficios y costos, se analiza la inversión y las alternativas de financiamiento, así mismo se realiza una evaluación económica financiera mediante indicadores financieros y criterios como el VAN y el TIR. A través del estudio económico-financiero se logra:

- Establecer los costos totales de instalación y operación.

- Definir los ingresos que se generarán.

- Determinar el monto de la inversión necesaria para el funcionamiento del servicio.

- Determinar el periodo de recuperación de la inversión.

- Analizar los distintos escenarios del proyecto, mediante un análisis de sensibilidad.

INVERSIONES.- La inversión es la utilización de un capital en algún tipo de actividad o negocio con el objetivo de incrementarlo. La inversión implica renunciar a un consumo actual a cambio de obtener un beneficio futuro. FINANCIAMIENTO.- Consiste en obtener dinero y crédito para organizaciones o individuos, con el fin de destinar esos recursos hacia la compra de bienes y servicios que se encuentren en pro del desarrollo. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS.- En este se describe el detalle de los costos e ingresos necesarios para la ejecución del proyecto. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO.- Estado financiero que refleja la realidad contable en forma razonable de la empresa, en relación a sus ingresos y gastos proyectados, tendientes a establecer la utilidad o pérdida de la empresa.



FLUJO DE CAJA PROYECTADO.- Se entiende como flujo de caja a las entradas y salidas de efectivo que se realiza en periodo dado. Constituye un indicador preponderante en lo que se refiere a la liquidez de una empresa. BALANCE GENERAL.- El Balance General es un informe financiero que muestra cual es el patrimonio de una organización en un momento determinado. Consta básicamente de tres aspectos que son el activo, el pasivo y el patrimonio. FACTIBILIDAD: La factibilidad significa que puede ser hecho, que es posible llevarlo a cabo o que es realizable en la realidad y se espera que su resultado sea exitoso o satisfaga las necesidades. VAN: El valor actual neto de una inversión se define como los flujos de caja de un proyecto en un tiempo determinado traídos al momento actual. Se puede deducir que si el VAN>0 se puede ejecutar el proyecto caso contrario no seria dable. TIR: La tasa interna de rendimiento, es una medida de la rentabilidad relativa de una inversión. Esta tasa de rendimiento tiene una relación íntima con el VAN. Por lo que la TIR es la tasa de interés compuesto al que permanecen invertidas las cantidades no retiradas del proyecto de inversión. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.- Uno de los puntos más importantes para tomar una decisión en el análisis financiero de un proyecto, al considerar la rentabilidad y el retorno de la inversión es el análisis de sensibilidad, este instrumento permite plantear escenarios en los cuales podremos analizar posibles resultados del proyecto, modificando los valores de sus variables y restricciones financieras y determinar el efecto de éstas en el resultado final. En un proyecto, la sensibilidad debe hacerse con respecto al parámetro más incierto, para determinar que tan sensible es la Tasa Interna de Retorno (TIR) o el Valor Actual Neto (VAN) con respecto a ese parámetro. Si se cuenta con más de una alternativa, es importante determinar las condiciones en que una alternativa es mejor que otra. 8. PROBLEMATIZACIÓN PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA: Frente a las tendencias de un mundo globalizado, las opciones de las grandes empresas se orientan a la desintegración y subcontratación, así como a la conformación de estructuras organizacionales más productivas y flexibles, en cambio, las pequeñas y medianas empresas están incrementando su presencia en los sectores económicos tradicionales, incursionan en otros y experimentan alianzas estratégicas entre sí. Con estos servicios únicos en la ciudad de Azogues como los son: talasoterapia, flotario y janzú, se pretende atender las necesidades de las personas que requieran una profunda



relajación y disminuir el estrés ocasionado por las intensas presiones que se viven actualmente, además de proporcionar servicios que ayuden a cuidar y mejorar la salud y la belleza del cuerpo, puesto que la gente desea verse y sentirse mejor. Los hábitos, por lo mismo, están cambiando. Queremos vivir mejor y reencontrarnos con nosotros mismos. En este entorno, un spa ayuda a aliviar una de las nuevas enfermedades de la actual sociedad: el estrés.

La cantidad de inversión necesaria para la creación de un centro de relajamiento debido a los grandes costos que implica desde la infraestructura para su funcionamiento hasta el conseguir personal capacitado para la atención, el riesgo de incursionar en un mercado nuevo y además tratar de recuperar lo invertido lo antes posible, son razones necesarias para realizar un estudio sustentado que permita determinar la rentabilidad del negocio. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA: Problema central:

La necesidad de una empresa que proporcione servicios de relajación; que permitan alcanzar la satisfacción de un mercado técnicamente insatisfecho por este servicio, en la ciudad de Azogues.

Problemas complementarios:

La necesidad de invertir en proyectos que generen rentabilidad para los inversionistas.

La población demanda trabajo, y no existen muchas fuentes de trabajo, en vista de que las remesas enviadas por los migrantes, son destinadas para la construcción de departamentos.

La población requiere de asesoría o consultoría para determinar la factibilidad de proyectos y así no arriesgarse a perder su dinero.

Azogues desea ser una cuidad en constante desarrollo, y hace falta promover empresas que oferten servicios a la ciudadanía y que a su vez sea un atractivo turístico.

9. MARCO INVESTIGATIVO TIPO DE INVESTIGACIÓN: La base de la investigación será de campo, porque se tomará contacto directo con la realidad, para obtener la información de acuerdo con los objetivos planteados, complementando con información bibliográfica y documental, porque la fuente de la investigación serán los libros utilizados sobre el tema. La presente investigación pretende ser descriptiva, porque buscará describir un problema que requiere ser resuelto por la comunidad; además será cuantitativa porque



a través de la investigación de campo se buscarán datos cuantificables que serán valorados para logran la implementación de un DAY SPA. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS:

CONTENIDOS MÉTODOS TÉCNICAS INSTRUMENTOS %


Analítico – sintético Inductivo – Deductivo Historio – Lógico Sistemático

Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Informe

Electrónicos Registro de fuentes Expresión escrita Expresión escrita

100

ESTUDIO DE MERCADO

Recopilación de información Criterios de expertos

Entrevista – encuesta Entrevista - encuesta

Guía entrevista y cuestionario Guía entrevista y cuestionario

100

ESTUDIO

TÈCNICO E INGENIERÍA DEL

PROYECTO

Recopilación de información.

Fichado Técnico – Observación

Electrónicos – Internet – Registro de fuentes aparentes – Registro de fuentes técnicas.

100

ESTUDIO ADMINISTRATIVO

– LEGAL




70

Analítico – sintético Inductivo – Deductivo Lógico Sistemático

Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Fichado bibliográfico Informe

Registro de fuentes Expresión escrita Expresión escrita

30

ESTUDIO

ECONOMICO FINANCIERO




100



10. MARCO ADMINISTRATIVO:

Recursos humanos:

• Investigadores: María Cecilia Flores Muñoz Juan Carlos Aguirre Quezada • Directora: Ing. Ximena Peralta

Recursos Físicos:

Computadora Impresora Disquetes Discos Compactos Útiles de Oficina Papelería Grabadora Casetes de audio

Recursos Financieros:

CONCEPTOS VALOR USD $

Hojas de papel bond INEN Esferográficos, lápices Hojas de papel periódico Carpetas Sobres Manila Casetes de audio Cartucho de impresora Foto copias (blanco y negro) Fotocopias (color) Encuadernación Encuestas Libros Imprevistos Movilización Internet

24,00 4,00

12,00 6,00 5,00

10,00 57,00 30,00 10,00 20,00 20,00

300,00 50,00 50,00 25,00

TOTAL 623,00



11. ESQUEMA TENTATIVO CAPITULO I ANTECEDENTES GENERALES

1.1. ANTECEDENTES GENERALES

1.1.1. AZOGUES COMO DESTINO DEL PROYECTO 1.1.2. ASPECTOS POBLACIONES 1.1.3. ÁMBITO SOCIO-ECONÓMICO-CULTURAL DE AZOGUES

CAPÍTULO II FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD


2.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO 2.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO 2.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS 2.1.4. MERCADO NACIONAL 2.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES 2.1.6. COMERCIALIZACIÓN

2.2. ESTUDIO TÈCNICO

2.2.1. EL TAMAÑO 2.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO 2.2.3. LOCALIZACIÓN 2.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES 2.2.5. SERVICIO 2.2.6. PROCESO 2.2.7. FLUJO DEL PROCESO 2.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA 2.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y

MOBILIARIO 2.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS 2.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA 2.2.12. INFRAESTRUCTURA 2.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA 2.2.14. CALENDARIO DE INVERSIONES




2.3.1. ORGANIGRAMA 2.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 2.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Y MARCO LEGAL

2.4. ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO

2.4.1. INVERSIONES 2.4.2. FINANCIAMIENTO 2.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 2.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO 2.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2.4.6. BALANCE GENERAL 2.4.7. DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 2.4.8. FACTIBILIDAD: CALCULO DE TIR Y VAN 2.4.9. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN 2.4.10. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

CAPÍTULO III APLICACIÓN PARA LA CREACIÓN DE UN DAY SPA EN LA CIUDAD DE AZOGUES


3.1.1. EL SERVICIO EN EL MERCADO 3.1.2. DEMANDA DEL SERVICIO 3.1.3. GRAFICAS DE LAS ENCUESTAS 3.1.4. MERCADO NACIONAL 3.1.5. COSTOS Y PRECIOS ACTUALES 3.1.6. COMERCIALIZACIÓN 3.1.7. CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO

3.2. ESTUDIO TÈCNICO

3.2.1. EL TAMAÑO 3.2.2. CAPACIDAD DISEÑADA DEL PROYECTO 3.2.3. LOCALIZACIÓN 3.2.4. IDENTIFICACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES 3.2.5. SERVICIO 3.2.6. PROCESO 3.2.7. FLUJO DEL PROCESO 3.2.8. REQUERIMIENTOS MANO DE OBRA 3.2.9. REQUERIMIENTOS DE EQUIPO, EQUIPO DE OFICINA Y MOBILIARIO 3.2.10. MATERIALES DIRECTOS, INDIRECTOS Y SUMINISTROS 3.2.11. ASISTENCIA TÉCNICA 3.2.12. INFRAESTRUCTURA



3.2.13. REQUERIMIENTO DE SUMINISTROS Y SERVICIOS PARA OFICINA 3.2.14. CALENDARIO DE INVERSIONES


3.3.1. ORGANIGRAMA 3.3.2. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS 3.3.3. CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA y MARCO LEGAL

3.4. ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO

3.4.1. INVERSIONES 3.4.2. FINANCIAMIENTO 3.4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS 3.4.4. ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO 3.4.5. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 3.4.6. BALANCE GENERAL 3.4.7. FACTIBILIDAD: CALCULO DE TIR Y VAN 3.4.8. PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSIÓN 3.4.9. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXOS



12. VARIABLES

CONTENIDOS VARIABLES INDICADORES


Determinación económica Especificación población económicamente activa.

Censo Proyecciones Estimaciones crecimiento

ESTUDIO DE MERCADO

Determinación de la demanda Crecimiento de la demanda Especificación del servicio

Proyecciones Entrevistas Encuestas

ESTUDIO TÈCNICO E

INGENIERÍA DEL PROYECTO

Determinación de la localización. Requerimientos de materiales, maquinaria, mano de obra.

Ubicación planimetría Lista de precios y materiales INEC.

ESTUDIO ADMINISTRATIVO –

LEGAL

Estimación necesidad de talento humano. Requerimientos legales.

Selección personal. Cumplimiento de formalidades legales.

ESTUDIO ECONOMICO - FINANCIERO

Inversión estimada. Financiamiento requerido. Proyección de PyG Determinación de VAN y TIRF.

Balance de inversión. Flujo de Caja. Estado de PyG proyectado Estimación del VAN Estimación del TIRF



13. CRONOGRAMA

TIEMPO

ACTIVIDADES MARZO ABRIL MAYO JUNIO RESPONSABLE

Asesoramiento Investigador

Elaboración proyecto Investigador

Aprobación Autoridades

Asesor

Investigador

Recopilación información Investigador

Redacción primer borrador Asesor

Revisión borrador final Investigador

Presentación y aprobación Asesor

Investigador

Defensa Investigador



14. BIBLIOGRAFÍA

1. Banco central del Ecuador Cuentas Nacionales. División Técnica Quito 1.999

2. Boletín Técnico Informativo de la Cámara de Comercio de Cuenca,

Mayo 1.999

3. Doryan G. Eduardo Economía y Reconversión Industrial, Conceptos, Políticas y Casos. INCAE ABC Ediciones S.A. Costa Rica. 1992

4. Fundación Natura

Potencial Impacto Ambiental de las Industrias en el Ecuador. Quito 1.998

5. Arturo Paredes R. PROYECTOS INDUSTRIALES Editorial Universitaria de Cuenca 1985

6. HARGADON, Bernar J.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD Norma S.A. 1990 Colombia

7. ERNEST John W.

EL VENDEDOR CREATIVO: tomo No. 6 Curso Práctico México, 1984

8. PRIDE William M

MARKETING Nueva Editorial Internacional S.A.1997

9. ICONTEC, Compendio tesis y otros trabajos de grado, Quinta actualización. Bogotá :

Instituto colombiano de normas técnicas y certificación (ICONTEC), 2002.

10. LERMA, Héctor Daniel. Metodología de la investigación: Propuesta, Anteproyecto y Proyecto , Pereira: Universidad tecnológica de Pereira, 1999.

11. TAMAYO Y TAMAYO, Mario. El proceso de la investigación científica, cuarta edición. Balderas México: Limusa S.A, 2002. 434 p.



ANEXO Nº 2

LA PRESENTE ENCUESTA TIENE POR OBJETO DETERMINAR CON LA MAYOR EXACTITUD POSIBLE LAS PREFERENCIAS QUE TIENE USTED SOBRE UN SPA, CON EL PROPÓSITO DE LA CREACION DE ESTE CENTRO EN LA LOCALIDAD

LE ROGAMOS CONTESTAR CON LA MAYOR SINCERIDAD YA QUE SUS RESPUESTAS SERVIRÁN PARA ESTIMAR LA INSERCIÓN DE ESTE SERVICIO EN EL MERCADO LOCAL

1) ¿Ha visitado un spa alguna vez?

Si

No

2) ¿Existe este servicio en su localidad?

Si

No

3) ¿Cuál de estas cualidades o ventajas de un spa le motivaría a adquirir este servicio?




Precio razonable

Por favor escoger una sola opción

4) ¿Por este tipo de servicio con las ventajas elegidas, qué precio estaría dispuesto a pagar

por mes?

$20-30

$31-40

$41-50

5) ¿Adquiriría este servicio en la ciudad de Azogues?

Si

No



6) ¿Cuál es el nivel de ingresos promedio de la familia?

Menor a $850

De $851 a $1.500

Más de $1.501

7) ¿Con qué frecuencia visitaría un spa en esta ciudad?

Cada semana

Cada mes

Cada trimestre

8) ¿Qué tipo de servicio preferiría en el spa?

Envolturas con barro

Exfoliaciones

Masajes

Aroma-terapia


Manicure y pedicure

Brossage

Talasoperapia

Flotario

Janzú

9) ¿Preferiría que dentro de las instalaciones de un spa se encuentre un gimnasio para su

comodidad?

Si

No

En caso de responder Si:

¿Por este servicio adicional cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente?

7-15 16-23 24-30

Gracias por su colaboración




ANEXO Nº 3

DETERMINACIÓN DEL COSTO Y PRECIO DE LOS SERVICIOS

ENVOLTURA DE BARRO

ITEMS CANTIDAD UTILIZADA

UNIDAD DE MEDIDA

VALOR

Barro terapéutico 2 libras 0.76

Aceites 30 mililitros 2.21

Esencias relajantes 20 mililitros 2.02

Toallas grandes 1 unidad 0.02

Guantes 2 unidades 0.12

Sales de baño 30 mililitros 1.65

Gel de baño 30 mililitros 0.95

Velas 4 unidad 0.01

Batas 1 unidad 0.03

Mandil – personal 1 unidad 0.01

Espátulas 1 unidad 0.00

Servicios básicos 0.40

Depreciación camilla 1 unidad 0.13

Mano de obra 1 persona 0.79

TOTAL COSTO 9.11

UTILIDAD 4.90

PRECIO 14.01

EXFOLIACIONES


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR

Esponjas desmaquillantes 1 unidad 0.02

Desmaquillante 10 ml 0.28

Guantes 2 unidad 0.12

Crema limpiadora 20 gr 1.31

Crema exfoliante 20 gr 3.48

Crema hidratante 15 gr 0.64

Batas 1 unidad 0.03


Toallas pequeñas 1 unidad 0.01

Cojín 1 unidad 0.01

Inciensos 1 unidad 0.10




TOTAL COSTO 7.32

UTILIDAD 3.94

PRECIO 11.26



MASAJES


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR



Esponjas corporales 1 unidad 0.77




Velas 4 unidad 0.01

Batas 1 unidad 0.30




Piedras volcánicas 5 unidad 0.06

Calentador de piedras 1 unidad 0.04




TOTAL COSTO 9.49

UTILIDAD 5.11

PRECIO 14.61

AROMATERAPIA


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR



Velas 8 unidad 0.02


Flores naturales 5 unidad 0.38




TOTAL COSTO 3.67

UTILIDAD 1.98

PRECIO 5.65



TRATAMIENTOS FACIALES


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR

Esponjas desmaquillantes 1 unidad 0.02

Desmaquillante 10 ml 0.28


Crema limpiadora 20 gr 1.31


Crema hidratante 20 gr 0.85

Mascarillas 25 gr 0.58

Batas 1 unidad 0.30

Mandil - personal 1 unidad 0.01







TOTAL COSTO 7.66

UTILIDAD 4.13

PRECIO 11.79

MANICURE Y PEDICURE


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR

Esmalte 3 mililitros 0.42

Acetonas 5 mililitros 0.10

Limas de uñas (cartón) 1 unidad 0.31

Saca cutícula 1 unidad 0.19

Removedor de cutícula 6 mililitros 0.04

Alicate 1 unidad 0.01

Separador de dedos 2 unidades 0.09

Cortador de callos 1 unidad 0.01

Piedra pómez 1 unidad 0.01


Crema Hidratante 10 gr 0.43




Servicios básicos 1 unidad 0.40

Depreciación sillones 1 unidad 0.14


TOTAL COSTO 4.83

UTILIDAD 2.60

PRECIO 7.43



BOSSAGE


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR








Cremas y parches efecto frío 1 porción 0.08

Cremas y parches efecto caliente 1 porción 0.08

Velas 4 unidad 0.01

Batas 1 unidad 0.30






TOTAL COSTO 10.22

UTILIDAD 5.50

PRECIO 15.72

TALASOPERAPIA


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR







Velas 4 unidad 0.01

Batas 1 unidad 0.30




Depreciación - Jacuzzi 1 unidad 0.19


TOTAL COSTO 12.03

UTILIDAD 6.48

PRECIO 18.50



FLOTARIO


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR







Velas 4 unidad 0.01

Batas 1 unidad 0.30




Depreciación - Cápsula flotación 1 unidad 6.08


TOTAL COSTO 17.91

UTILIDAD 9.64

PRECIO 27.56

JANZU


UNIDAD DE MEDIDA

VALOR







Velas 4 unidad 0.01

Batas 1 unidad 0.30




Depreciación - Tina Holandesa 1 unidad 6.25


TOTAL COSTO 18.09

UTILIDAD 9.74

PRECIO 27.82




ANEXO Nº 4

PUBLICIDAD

ITEMS CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

UNITARIO UNIDAD DE

MEDIDA VALOR TOTAL

Publicidad prensa 4.00 120.00 1/2 página 480.00

Publicidad tv 4.00 250.00 propaganda 1,000.00

Hojas volantes 2,500.00 0.11 unidad 275.00

Llaveros 1,500.00 0.25 unidad 375.00

SUMAN 2,130.00




ANEXO Nº 5

CALCULO DE REMUNERACIONES ANUALES

2010

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

M

ENSU

AL

SUEL

DO

IND

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L

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DO

TO

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L

XII

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ELD

O

XIV

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O

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OR

TE

PA

TRO

NA

L

FON

DO

S D

E R

ESER

VA

AP

OR

TE

PER

SON

AL

TOTA

L A

NU

AL

Administrador 1 680.00 680.00 8,160.00 680.00 240.00 909.84 0.00 762.96 10,752.80

Secretaria - contadora 1 380.00 380.00 4,560.00 380.00 240.00 508.44 0.00 426.36 6,114.80

Cosmetólogas 4 380.00 1,520.00 18,240.00 1,520.00 960.00 2,033.76 0.00 1,705.44 24,459.20

Auxiliar de servicios 1 240.00 240.00 2,880.00 240.00 240.00 321.12 0.00 269.28 3,950.40

SUMAN 45,277.20

2011

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

M

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AL

SUEL

DO

IND

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L

XII

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XIV

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O

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OR

TE

PA

TRO

NA

L

FON

DO

S D

E R

ESER

VA

AP

OR

TE

PER

SON

AL

TOTA

L A

NU

AL

Administrador 1 705.09 705.09 8,461.10 705.09 248.86 943.41 704.81 791.11 11,854.39


Cosmetólogas 4 394.02 1,576.09 18,913.06 1,576.09 995.42 2,108.81 1,575.46 1,768.37 26,937.20


SUMAN 49,870.82



2012

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

MEN

SUA

L

SUEL

DO

IND

IVID

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L

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L

XII

I SU

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O

XIV

SU

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O

AP

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ATR

ON

AL

FON

DO

S D

E R

ESER

VA

AP

OR

TE P

ERSO

NA

L

TOTA

L A

NU

AL

Administrador 1 731.04 731.04 8,772.47 731.04 258.01 978.13 730.75 820.23 12,290.63


Cosmetólogas 4 408.52 1,634.09 19,609.06 1,634.09 1,032.06 2,186.41 1,633.43 7,333.79 33,428.83


SUMAN 57,206.40

2013

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

MEN

SUA

L

SUEL

DO

IND

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XII

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O

XIV

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ON

AL

FON

DO

S D

E R

ESER

VA

AP

OR

TE P

ERSO

NA

L

TOTA

L A

NU

AL

Administrador 1 758.97 758.97 9,107.58 758.97 267.87 1,015.50 758.66 851.56 12,760.13


Cosmetólogas 4 424.13 1,696.51 20,358.12 1,696.51 1,071.48 2,269.93 1,695.83 1,903.48 28,995.36


SUMAN 53,681.23



2014

CA

RG

O

NU

MER

O D

E EM

PLE

AD

OS

SUEL

DO

MEN

SUA

L

SUEL

DO

IND

IVID

UA

L

SUEL

DO

TO

TAL

AN

UA

L

XII

I SU

ELD

O

XIV

SU

ELD

O

AP

OR

TE P

ATR

ON

AL

FON

DO

S D

E R

ESER

VA

AP

OR

TE P

ERSO

NA

L

TOTA

L A

NU

AL

Administrador 1 787.96 787.96 9,455.49 787.96 278.10 1,054.29 787.64 884.09 13,247.57


Cosmetólogas 4 440.33 1,761.32 21,135.80 1,761.32 1,112.41 2,356.64 1,760.61 1,976.20 30,102.98


SUMAN 55,731.86




ANEXO Nº 6 PROYECCIÓN DE VENTAS

DETALLE SUMINISTROS

COSTOS UTILIDAD

35% PRECIO

$USD DEMANDA

ANUAL

% PREFERENCIA DEL SERVICIO

DEMANDA POR

SERVICIOS

VENTAS AÑO 1


9.11 4.90 14.01 11,049.89 8.95% 988.67 13,852.98

Exfoliaciones 7.32 3.94 11.26 11,049.89 16.58% 1,831.96 20,633.36

Masajes 9.49 5.11 14.61 11,049.89 13.95% 1,541.17 22,510.44

Aroma – terapia

3.67 1.98 5.65 11,049.89 6.84% 756.05 4,271.10


7.66 4.13 11.79 11,049.89 8.42% 930.52 10,968.11

Manicure y pedicure

4.83 2.60 7.43 11,049.89 5.79% 639.73 4,755.73

Brossage 10.22 5.50 15.72 11,049.89 6.05% 668.81 10,516.12

Talasoperapia 12.03 6.48 18.50 11,049.89 4.21% 465.26 8,608.28

Flotario 17.91 9.64 27.56 11,049.89 12.89% 1,424.85 39,264.20

Janzú 18.09 9.74 27.82 11,049.89 16.32% 1,802.88 50,162.77

VENTAS 185,543.10

DETALLE SUMINISTROS

COSTOS UTILIDAD

35% PRECIO

$USD DEMANDA

ANUAL


DEMANDA POR

SERVICIOS

VENTAS AÑO 2


9.44 5.09 14.53 11,347.46 8.95% 1,015.30 14,750.97

Exfoliaciones 7.59 4.09 11.68 11,347.46 16.58% 1,881.29 21,970.87

Masajes 9.84 5.30 15.15 11,347.46 13.95% 1,582.67 23,969.63 Aroma – terapia

3.81 2.05 5.86 11,347.46 6.84% 776.41 4,547.97


7.94 4.28 12.22 11,347.46 8.42% 955.58 11,679.10

Manicure y pedicure

5.01 2.70 7.71 11,347.46 5.79% 656.96 5,064.01

Brossage 10.60 5.71 16.30 11,347.46 6.05% 686.82 11,197.80

Talasoperapia 12.47 6.71 19.18 11,347.46 4.21% 477.79 9,166.30

Flotario 18.57 10.00 28.57 11,347.46 12.89% 1,463.22 41,809.42

Janzú 18.75 10.10 28.85 11,347.46 16.32% 1,851.43 53,414.46

VENTAS 197,570.53



DETALLE SUMINISTROS

COSTOS UTILIDAD

35% PRECIO

$USD DEMANDA

ANUAL


DEMANDA POR

SERVICIOS

VENTAS AÑO 3


9.79 5.27 15.06 11,645.02 8.95% 1,041.92 15,694.86

Exfoliaciones 7.87 4.24 12.11 11,645.02 16.58% 1,930.62 23,376.74

Masajes 10.21 5.50 15.70 11,645.02 13.95% 1,624.17 25,503.40

Aroma – terapia 3.95 2.13 6.07 11,645.02 6.84% 796.76 4,838.98 Tratamientos faciales

8.24 4.44 12.67 11,645.02 8.42% 980.63 12,426.42

Manicure y pedicure

5.19 2.80 7.99 11,645.02 5.79% 674.19 5,388.04

Brossage 10.99 5.92 16.90 11,645.02 6.05% 704.83 11,914.33

Talasoperapia 12.93 6.96 19.89 11,645.02 4.21% 490.32 9,752.83

Flotario 19.26 10.37 29.62 11,645.02 12.89% 1,501.60 44,484.72

Janzú 19.44 10.47 29.91 11,645.02 16.32% 1,899.98 56,832.35

VENTAS 210,212.66

DETALLE SUMINISTROS

COSTOS UTILIDAD

35% PRECIO

$USD DEMANDA

ANUAL


DEMANDA POR

SERVICIOS

VENTAS AÑO 4


10.17 5.47 15.64 11,942.59 8.95% 1,068.55 16,710.77

Exfoliaciones 8.17 4.40 12.57 11,942.59 16.58% 1,979.96 24,889.90

Masajes 10.60 5.71 16.30 11,942.59 13.95% 1,665.68 27,154.21

Aroma – terapia 4.10 2.21 6.31 11,942.59 6.84% 817.12 5,152.20


8.55 4.60 13.16 11,942.59 8.42% 1,005.69 13,230.77

Manicure y pedicure

5.39 2.90 8.30 11,942.59 5.79% 691.41 5,736.81

Brossage 11.41 6.14 17.55 11,942.59 6.05% 722.84 12,685.53

Talasoperapia 13.42 7.23 20.65 11,942.59 4.21% 502.85 10,384.12

Flotario 19.99 10.76 30.76 11,942.59 12.89% 1,539.97 47,364.17

Janzú 20.19 10.87 31.05 11,942.59 16.32% 1,948.53 60,511.05

VENTAS 223,819.52



DETALLE SUMINISTROS

COSTOS UTILIDAD

35% PRECIO

$USD DEMANDA

ANUAL


DEMANDA POR

SERVICIOS

VENTAS AÑO 5

Envolturas con barro 10.55 5.68 16.24 12,240.15 8.95% 1,095.17 17,781.39

Exfoliaciones 8.48 4.57 13.05 12,240.15 16.58% 2,029.29 26,484.54

Masajes 11.00 5.92 16.92 12,240.15 13.95% 1,707.18 28,893.93

Aroma – terapia 4.25 2.29 6.55 12,240.15 6.84% 837.48 5,482.30

Tratamientos faciales 8.88 4.78 13.66 12,240.15 8.42% 1,030.75 14,078.44

Manicure y pedicure 5.60 3.01 8.61 12,240.15 5.79% 708.64 6,104.35

Brossage 11.84 6.38 18.22 12,240.15 6.05% 740.85 13,498.26

Talasoperapia 13.94 7.50 21.44 12,240.15 4.21% 515.37 11,049.41

Flotario 20.76 11.18 31.93 12,240.15 12.89% 1,578.34 50,398.70

Janzú 20.96 11.28 32.24 12,240.15 16.32% 1,997.08 64,387.87

VENTAS 238,159.19




ANEXO Nº 7

TABLA DE AMORTIZACIÓN

MONTO INICIAL: $ 120,000.00




SEMESTRAL 4.50%


1 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00

2 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00

3 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00

4 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00

5 120,000.00 5,400.00 0.00 5,400.00 120,000.00

6 120,000.00 5,400.00 17142.86 22,542.86 102,857.14

7 128,571.43 4,628.57 17142.86 21,771.43 85,714.29

8 107,142.86 3,857.14 17142.86 21,000.00 68,571.43

9 85,714.29 3,085.71 17142.86 20,228.57 51,428.57

10 64,285.71 2,314.29 17142.86 19,457.14 34,285.71

11 42,857.14 1,542.86 17142.86 18,685.71 17,142.86

12 21,428.57 771.43 17142.86 17,914.29 0.00

TOTAL 48,600.00 120,000.00




ANEXO Nº 8

ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO

MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO A




SEMESTRAL 4.88%


1 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00

2 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00

3 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00

4 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00

5 120,000.00 5,850.00 - 5,850.00 120,000.00

6 120,000.00 5,850.00 17,142.86 22,992.86 102,857.14

7 102,857.14 5,014.29 17,142.86 22,157.14 85,714.29

8 85,714.29 4,178.57 17,142.86 21,321.43 68,571.43

9 68,571.43 3,342.86 17,142.86 20,485.71 51,428.57

10 51,428.57 2,507.14 17,142.86 19,650.00 34,285.71

11 34,285.71 1,671.43 17,142.86 18,814.29 17,142.86

12 17,142.86 835.71 17,142.86 17,978.57 -


MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO B




SEMESTRAL 6.25%


1 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

2 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

3 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

4 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

5 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

6 120,000.00 7,500.00 17,142.86 24,642.86 102,857.14

7 102,857.14 6,428.57 17,142.86 23,571.43 85,714.29

8 85,714.29 5,357.14 17,142.86 22,500.00 68,571.43

9 68,571.43 4,285.71 17,142.86 21,428.57 51,428.57

10 51,428.57 3,214.29 17,142.86 20,357.14 34,285.71

11 34,285.71 2,142.86 17,142.86 19,285.71 17,142.86

12 17,142.86 1,071.43 17,142.86 18,214.29 -




MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO C




SEMESTRAL 6.40%


1 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

2 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

3 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

4 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

5 120,000.00 7,500.00 - 7,500.00 120,000.00

6 120,000.00 7,680.00 17,142.86 24,822.86 102,857.14

7 102,857.14 6,582.86 17,142.86 23,725.71 85,714.29

8 85,714.29 5,485.71 17,142.86 22,628.57 68,571.43

9 68,571.43 4,388.57 17,142.86 21,531.43 51,428.57

10 51,428.57 3,291.43 17,142.86 20,434.29 34,285.71

11 34,285.71 2,194.29 17,142.86 19,337.14 17,142.86

12 17,142.86 1,097.14 17,142.86 18,240.00 -


MONTO INICIAL: $120,000.00 BANCO D




SEMESTRAL 4.50%


1 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

2 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

3 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

4 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

5 120,000.00 5,400.00 - 5,400.00 120,000.00

6 120,000.00 5,400.00 17,142.86 22,542.86 102,857.14

7 102,857.14 4,628.57 17,142.86 21,771.43 85,714.29

8 85,714.29 3,857.14 17,142.86 21,000.00 68,571.43

9 68,571.43 3,085.71 17,142.86 20,228.57 51,428.57

10 51,428.57 2,314.29 17,142.86 19,457.14 34,285.71

11 34,285.71 1,542.86 17,142.86 18,685.71 17,142.86

12 17,142.86 771.43 17,142.86 17,914.29 -




BIBLIOGRAFÍA

LIBROS

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