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1 UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CARRERA DE INGENIERÍA EN FINANZAS Impacto de la ley de medicina prepagada en el sistema de cobro y recuperación de cartera Proyecto de grado previo a la obtención del Título de Ingeniería en Finanzas Autor: Silvana Paola Villegas Ramírez Tutor: Econ. Mario Iván Morales Puruncajas Quito, 2019
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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE INGENIERÍA EN FINANZAS
Impacto de la ley de medicina prepagada en el sistema de cobro y
recuperación de cartera
Proyecto de grado previo a la obtención del Título de Ingeniería
en Finanzas
Autor:
Silvana Paola Villegas Ramírez
Tutor:
Econ. Mario Iván Morales Puruncajas
Quito, 2019
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DERECHOS DE AUTOR
Yo, SILVANA PAOLA VILLEGAS RAMIREZ, en calidad de autor y titular de
los derechos morales y patrimoniales del trabajo de Titulación: IMPACTO DE LA
LEY DE MEDICINA PREPAGADA EN EL SISTEMA DE COBRO Y
RECUPERACIÓN DE CARTERA, modalidad presencial, de conformidad con el
Art.114 del CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS
CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN, concedo a favor de la
Universidad Central del Ecuador una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva
para el uso no comercial de la obra, con fines estrictamente académicos. Conservo
a mi favor todos los derechos de autor sobre la obra, establecidos en la normativa
citada.
Así mismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la
digitalización y publicación de este trabajo de titulación en el repositorio virtual, de
conformidad a los dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación
Superior.
El autor declara que la obra objeto de la presente autorización es original en su
forma de expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la
responsabilidad por cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y
liberando a la Universidad de toda responsabilidad.
Silvana Paola Villegas Ramírez
C.C: 172696796-9
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APROBACIÓN DEL TUTOR
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NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL LECTOR
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ix
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DEDICATORIA
A Dios le agradezco por el mejor regalo que me hizo tras el de tener esos padres,
hermanas y amigos, el permitirme llegar a estas instancias por ser mi apoyo en
tiempos difíciles. A mis padres por su apoyo incondicional, a mis hermanas por los
momentos maravillosos dentro de mi existencia. A mi abuelita Amada a pesar de
nuestra distancia física siempre vivirá en mi corazón.
Los quiero mucho.
AGRADECIMIENTOS
Para el Eco. Iván Morales quien con su capacidad supo guiar mis ideas y ha sido
un aporte invaluable en el desarrollo del presente trabajo por su disponibilidad,
paciencia y por las horas de clases brindadas en el aula. A todos y cada uno de los
profesores que intervinieron durante mi carrera universitaria.
xi
CONTENIDO
pág.
GLOSARIO ...................................................................................................... XIX
RESUMEN ........................................................................................................ XXI
INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1
CAPITULO 1: MÉTODOS APLICADOS A LA INVESTIGACIÓN ............. 3
1.1 ANTECEDENTES .............................................................................................. 3
1.1 IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA .................................................................... 3
1.2 JUSTIFICACIÓN DEL TEMA .............................................................................. 4
1.3 IMPORTANCIA DEL TEMA ............................................................................... 5
1.4 DELIMITACIÓN DEL TEMA .............................................................................. 5
1.4.1 Delimitación Espacial ............................................................................ 5
1.4.2 Delimitación Temporal .......................................................................... 5
1.5 MARCO TEÓRICO ............................................................................................ 6
1.5.1 Fundamentación teórica ......................................................................... 6
1.6 MARCO CONCEPTUAL ..................................................................................... 7
1.6.1 Liquidez.................................................................................................. 7
1.6.2 Cuentas por cobrar ................................................................................. 7
1.6.3 Venta Factoring ...................................................................................... 8
1.6.4 Finanzas tecnológicas o Fintech............................................................. 8
1.6.5 Fundamentación Legal ........................................................................... 9
1.7 OBJETIVO GENERAL DE LA INVESTIGACIÓN ................................................... 9
1.8 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................... 10
1.9 HIPÓTESIS GENERAL DE LA INVESTIGACIÓN ................................................. 10
1.10 HIPÓTESIS ESPECÍFICAS .............................................................................. 10
1.11 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN .................................................................... 11
1.12 VARIABLES E INDICADORES ....................................................................... 11
1.13 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN ......................................... 11
1.14 PLAN ANALÍTICO Y CRONOGRAMA ............................................................. 12
1.15 BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................ 12
2. CAPÍTULO 2: ANÁLISIS HISTÓRICO DEL MACROENTORNO Y
MICROENTORNO DE LAS COMPAÑÍAS DE MEDICINA PREPAGADA
............................................................................................................................... 13
2.1 RESEÑA HISTÓRICA ...................................................................................... 13
2.2 EVOLUCIÓN DEL SEGURO ............................................................................. 13
2.2.1 Edad Antigua ........................................................................................ 14
2.2.2 Edad Media .......................................................................................... 15
2.2.3 Desde mediados del siglo XIV a fines del XVII .................................. 15
2.2.4 Desde el siglo XVIII hasta mediados del siglo XIX ............................ 16
2.2.5 Desde mediados del siglo XIX hasta nuestros días .............................. 17
2.2.5.1 Primeras Apariciones De La Medicina Prepagada ........................ 18
2.2.5.2 Primeros planes de prestación medica .......................................... 18
2.2.5.3 Surgimiento de la Medicina Prepagada en el Ecuador.................. 18
2.3 CONTEXTO MACROECONÓMICO ................................................................... 20
2.3.1 Entorno Mundial .................................................................................. 20
xii
2.3.1.1 La Gran Depresión ........................................................................ 20
2.3.1.2 Lunes Negro .................................................................................. 21
2.3.1.3 Crisis de las Puntocom .................................................................. 21
2.3.1.1 Crisis por el 11 de septiembre de 2001 ......................................... 21
2.3.1.2 Burbuja Inmobiliaria ..................................................................... 22
2.3.1.3 Crisis Europea ............................................................................... 22
2.4 EVOLUCIÓN DE LAS PRIMAS A NIVEL MUNDIAL DESDE 1960 AL 2017 ........... 23
2.4.1 Crecimiento Real del PIB año 2016 Suramérica ................................. 24
2.4.2 Crecimiento Real del PIB año 2017 Suramérica ................................. 24
2.4.3 Primas representación en el PIB año 2016 América del Sur ............... 25
2.4.4 Primas representación en el PIB año 2017 América del Sur ............... 26
2.4.5 Primas Per Cápita 2016 América del Sur ............................................. 27
2.4.6 Primas Per Cápita 2017 América del Sur ............................................. 27
2.4.7 Crecimiento Real de Primas ajustado por inflación año 2016 América
del Sur ........................................................................................................... 28
2.4.8 Crecimiento Real de Primas ajustado por inflación año 2017 América
del Sur ........................................................................................................... 29
2.5 NÚMERO DE COMPAÑÍAS DE MEDICINA PREPAGADA EN LATINOAMÉRICA .. 30
2.6 ENTORNO LOCAL ......................................................................................... 31
2.6.1 Distribución del gasto de consumo 2007 y 2014 ................................. 31
2.6.2 Valor agregado bruto 2007 y 2014 ...................................................... 32
2.7 CONTRASTE AÑO 2016 Y 2017 SITUACIÓN ECONÓMICA DEL ECUADOR........ 32
2.7.1 Valor agregado Bruto año 2016 y año 2017 ........................................ 32
2.7.2 Prima neta asistencia médica año 2016 y 2017 .................................... 33
2.7.3 Costo de siniestros 2016 y 2017 .......................................................... 34
2.8 BASE JURÍDICA ............................................................................................. 35
2.8.1 La Ley .................................................................................................. 35
2.8.2 Ley de Medicina Prepagada en el Ecuador .......................................... 35
2.8.2.1 Preexistencias ................................................................................ 35
2.8.2.2 Atención Ambulatoria para Diálisis y Hemodiálisis ..................... 36
2.8.2.3 Embarazo....................................................................................... 37
2.8.2.1 Cobertura Integral a enfermedades oncológicas ........................... 37
2.8.2.2 Atención a personas con discapacidad .......................................... 38
2.8.2.3 Trasplante de órganos ................................................................... 39
2.8.2.4 Enfermedades hereditarias y catastróficas .................................... 39
2.8.2.5 Medicina preventiva ...................................................................... 40
2.8.2.6 Reembolso ..................................................................................... 40
2.8.2.7 Recuperación de cuentas por cobrar ............................................. 41
2.8.3 Ley Orgánica de Defensa del Consumidor .......................................... 42
2.8.4 Seguro campesino ................................................................................ 42
2.8.4.1 Cobertura del Seguro Campesino.................................................. 42
2.8.4.2 Relación entre las empresas de Medicina Prepagada y el Seguro
Campesino ................................................................................................. 43
2.9 ANÁLISIS PEST ............................................................................................ 43
2.10 ANÁLISIS FODA ........................................................................................ 44
2.10.1.1 Fortalezas .................................................................................... 45
2.10.1.2 Debilidades .................................................................................. 45
2.10.1.3 Oportunidades ............................................................................. 45
2.10.1.4 Amenazas .................................................................................... 45
2.10.1.5 Estrategias FODA ....................................................................... 46
xiii
2.10.1.6 Estrategias de crecimiento intensivo ........................................... 46
2.10.1.7 Estrategias de diferenciación....................................................... 46
2.10.1.8 Estrategias de mejoramiento continuo ........................................ 46
2.10.1.9 Estrategias del Retador ................................................................ 47
3. CAPÍTULO 3: ANÁLISIS SITUACIONAL DE DIRECCIONES DE
COBRANZAS DE LAS EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA ......... 48
3.1 ASPECTOS METODOLÓGICOS .............................................................. 48
3.1.1 Objetivos de la encuesta ....................................................................... 48
3.1.2 Población .............................................................................................. 48
3.1.1 Unidad de análisis ................................................................................ 48
3.1.2 Diseño de cuestionario ......................................................................... 49
3.1.1 Operativo de campo ............................................................................. 49
3.1.1.1 Preparación de cargas de trabajo ................................................... 49
3.1.1.2 Prueba piloto ................................................................................. 49
3.1.2 Resultados Encuesta: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y
Recuperación de Cartera al entrar en vigencia la Ley de Medicina Prepagada
en los departamentos de cobranzas ............................................................... 50
4. CAPITULO 4: IMPACTO FINANCIERO DE LA LEY DE MEDICINA
PREPAGADA EN LAS EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA ......... 55
4.1 VENTAS ........................................................................................................ 55
4.1.1 Empresas de Medicina Prepagada ventas 2016-2017 .......................... 55
4.2 UTILIDADES.................................................................................................. 57
4.1 ACTIVOS ....................................................................................................... 59
4.1.1 Activo corriente .................................................................................... 59
4.1 PASIVO ......................................................................................................... 61
4.1.1 Pasivo corriente .................................................................................... 62
4.1 PATRIMONIO ................................................................................................. 64
4.2 IMPACTO DE LA LEY DE MEDICINA PREPAGADA EN LAS CUENTAS POR
COBRAR DE LAS EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA ...................................... 66
4.2.1 Cartera empresarial .............................................................................. 66
4.2.1 Cartera Vigente .................................................................................... 67
4.2.1.1 Cartera total año 2016 y año 2017 empresas de Medicina
Prepagada .................................................................................................. 67
4.2.2 Cartera Vencida empresas de Medicina Prepagada ............................. 68
4.2.2.1 Antigüedad de cartera de 1 a 360 días año 2016 y año 2017
empresas de Medicina Prepagada ............................................................. 69
4.2.2.2 Antigüedad de la cartera mayor a 360 días año 2016 y año 2017
empresas de Medicina Prepagada ............................................................. 70
4.2.1 Cuentas incobrables ............................................................................. 73
4.2.1.1 Método legal.................................................................................. 74
4.2.1.2 Método de antigüedad de saldos ................................................... 74
4.2.1.3 Método estadístico ........................................................................ 74
4.2.1.4 Método de NIIFs ........................................................................... 74
4.1 INDICADORES ............................................................................................... 76
4.1.1 Indicador de morosidad ........................................................................ 76
4.1.1.1 Índice de morosidad empresas de Medicina Prepagada año ......... 76
4.1 INDICADOR DE LIQUIDEZ .............................................................................. 78
4.1.1 Indicador de liquidez empresas de Medicina Prepagada año 2016 y
2017 ............................................................................................................... 78
xiv
4.1 INDICADOR DE RENTABILIDAD EN EL PATRIMONIO ....................................... 79
4.1.1 Indicador de rentabilidad empresas de Medicina Prepagada año 2016 y
2017 ............................................................................................................... 80
4.1 FINANZAS Y TECNOLOGÍA FINTECH ORIENTADA AL SISTEMA DE COBRO Y
CARTERA ............................................................................................................ 81
4.1.1 Fintech .................................................................................................. 81
4.1.2 Países con mayor volumen transaccional Fintech ................................ 81
4.2 PERSPECTIVA NACIONAL FINTECH ............................................................... 83
4.2.1 Implementación de Fintech de orientada a la recuperación de cuentas
por cobrar para empresas de Medicina Prepagada Ecuatorianas .................. 84
4.2.2 Motivos para la Implementación de Fintech orientada a la recuperación
de cuentas por cobrar para empresas de Medicina Prepagada ecuatoriana ... 84
4.2.3 Posibilidad de Elaboración para el diseño de Fintech orientada a la
recuperación de cuentas por cobrar de empresas de Medicina Prepagada
ecuatorianas ................................................................................................... 85
4.2.3.1 Simulación de la ejecución de Fintech orientada al sistema de
cobro y cartera “Quetzal” .......................................................................... 86
4.2.3.2 Vanguardia Financiera .................................................................. 88
4.2.3.3 Planes Quetzal para recuperación de cuentas por cobrar .............. 90
4.2.3.4 Plan Quetzal Bronce Individuales ................................................. 91
4.2.3.5 Plan Quetzal Plata Individuales .................................................... 92
4.2.3.6 Plan Quetzal Oro Individuales ...................................................... 93
4.2.3.7 Plan Quetzal Bronce Pymes .......................................................... 94
4.2.3.8 Plan Quetzal Plata Pymes.............................................................. 95
4.2.3.9 Plan Quetzal Oro Corporativos ..................................................... 96
4.2.3.10 Plan Quetzal Diamante ................................................................ 97
4.2.3.11 Plan Quetzalito Negociador Estándar ......................................... 99
4.2.3.12 Plan Quetzalito Negociador Platinium ...................................... 100
4.2.3.13 Plan Quetzalito Negociador Premium ....................................... 101
5. CAPITULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............... 108
5.1 CONCLUSIONES .......................................................................................... 108
5.2 RECOMENDACIONES ................................................................................... 109
6. BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................... 111
xv
Índice de ilustraciones
ILUSTRACIÓN 1: DIAGRAMA DE ISHIKAWA .............................................................. 4
LUSTRACIÓN 2: EVOLUCIÓN DE PRIMASA NIVEL MUNDIAL DESDE AÑO 1960 AL AÑO
2017 ............................................................................................................... 23
ILUSTRACIÓN 3: CRECIMIENTO REAL DEL PIB AÑO 2016 ...................................... 24
ILUSTRACIÓN 4: CRECIMIENTO REAL DEL PIB AÑO 2017 ...................................... 25
ILUSTRACIÓN 5: PRIMAS REPRESENTACIÓN EN EL PIB AÑO 2016 AMÉRICA DEL SUR
....................................................................................................................... 25
ILUSTRACIÓN 6: PRIMAS REPRESENTACIÓN EN EL PIB AÑO 2017 AMÉRICA DEL SUR
....................................................................................................................... 26
ILUSTRACIÓN 7: PRIMAS PER CÁPITA 2016 AMÉRICA DEL SUR ............................. 27
ILUSTRACIÓN 8: PRIMAS PER CÁPITA 2017 AMÉRICA DEL SUR ............................. 28
ILUSTRACIÓN 9: CRECIMIENTO REAL DE PRIMAS AJUSTADO POR INFLACIÓN AÑO
2016 AMÉRICA DEL SUR ................................................................................ 28
ILUSTRACIÓN 10: CRECIMIENTO REAL DE PRIMAS AJUSTADO POR INFLACIÓN AÑO
2017 AMÉRICA DEL SUR ................................................................................ 29
ILUSTRACIÓN 11: NÚMERO DE COMPAÑÍAS DE MEDICINA PREPAGADA EN
LATINOAMÉRICA ............................................................................................ 30
ILUSTRACIÓN 12: DISTRIBUCIÓN DEL GASTO DE CONSUMO FINAL DE PRODUCCIÓN
DE SALUD AÑO 2007 Y AÑO 2014 ................................................................... 31
ILUSTRACIÓN 13: VALOR AGREGADO BRUTO PARA LAS INDUSTRIAS DE SALUD AÑO
2007 Y AÑO 2014 ........................................................................................... 32
ILUSTRACIÓN 14: PRIMA NETA ASISTENCIA MÉDICA 2016 Y 2017 .......................... 33
ILUSTRACIÓN 15: COSTO DE SINIESTROS 2016 Y 2017 ........................................... 34
ILUSTRACIÓN 16: PEST ......................................................................................... 44
ILUSTRACIÓN 17: CONTRATACIÓN DE SERVICIOS DE COURIER .............................. 50
ILUSTRACIÓN 18: CONTRATACIÓN SERVICIOS DE COURIER, TIEMPO PARA ENTREGA
DE NOTIFICACIONES ESCRITAS POR MORA ...................................................... 51
ILUSTRACIÓN 19: TIEMPO DE RETORNO DE NOTIFICACIÓN ESCRITA POR MORA ...... 51
ILUSTRACIÓN 20: DETERMINACIÓN DE TIEMPOS TRAS IMPLEMENTACIÓN DE
NOTIFICACIONES POR MORA ........................................................................... 52
ILUSTRACIÓN 21: REPRESENTACIÓN INCREMENTO DE COSTOS Y GASTOS AL
IMPLEMENTAR LAS NOTIFICACIONES ESCRITAS PARA RECUPERACIÓN DE
CUENTAS POR COBRAR EN MORA .................................................................... 53
ILUSTRACIÓN 22: REPRESENTACIÓN IMPLEMENTACIÓN DE NUEVO MÉTODO DE
COBRANZA, PARA EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA ............................... 53
ILUSTRACIÓN 23: VENTAS MEDICINA PREPAGADA 2016-2017 .............................. 55
ILUSTRACIÓN 24: UTILIDADES AÑO 2016 Y AÑO 2017 ........................................... 57
ILUSTRACIÓN 25. ACTIVO CORRIENTE 2016-2017 ................................................. 59
ILUSTRACIÓN 26. PASIVO CORRIENTE 2016-2017 .................................................. 62
ILUSTRACIÓN 27. PATRIMONIO 2016-2017 ............................................................ 65
ILUSTRACIÓN 28: CARTERA TOTAL AÑO 2016 Y AÑO 2017 .................................... 67
ILUSTRACIÓN 29: CARTERA VENCIDA AÑO 2016 Y AÑO 2017 ................................ 68
ILUSTRACIÓN 30: ANTIGÜEDAD DE CARTERA DE 1 A 360 DÍAS AÑO 2016 Y AÑO 2017
....................................................................................................................... 69
ILUSTRACIÓN 31: ANTIGÜEDAD DE LA CARTERA MAYOR A 360 DÍAS AÑO 2016 Y
AÑO 2017 ....................................................................................................... 70
ILUSTRACIÓN 32: ÍNDICE DE MOROSIDAD EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA ... 76
xvi
ILUSTRACIÓN 33: INDICADOR DE LIQUIDEZ EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
AÑO 2016 Y 2017 ........................................................................................... 78
ILUSTRACIÓN 34: RENTABILIDAD EN EL PATRIMONIO EMPRESAS DE MEDICINA
PREPAGADA AÑO 2016 Y 2017 ....................................................................... 80
ILUSTRACIÓN 35: PAÍSES CON MAYOR VOLUMEN TRANSACCIONAL FINTECH ......... 82
ILUSTRACIÓN 36: LOGO ......................................................................................... 87
ILUSTRACIÓN 37: PORTAL WEB ............................................................................. 87
ILUSTRACIÓN 38: PORTADA FINTECH ORIENTADA AL SISTEMA DE COBRO Y CARTERA
....................................................................................................................... 87
ILUSTRACIÓN 39: FORMATO DE LOGO .................................................................... 88
ILUSTRACIÓN 40: MENÚ ......................................................................................... 88
ILUSTRACIÓN 41: CONFIGURACIÓN DE PÁGINAS .................................................... 88
ILUSTRACIÓN 42: TEXTO PORTADA ........................................................................ 89
ILUSTRACIÓN 43: PORTADAS DE PLANES ................................................................ 89
ILUSTRACIÓN 44: BENEFICIOS DE CUENTAS POR COBRAR ....................................... 89
ILUSTRACIÓN 45: INSTRUCTIVO ............................................................................. 90
ILUSTRACIÓN 46: INFORMACIÓN DE PAGO .............................................................. 90
ILUSTRACIÓN 48: DISTRIBUCIÓN DE PLANES DE CUENTAS POR COBRAR ................. 91
ILUSTRACIÓN 49: DETALLES PLAN BRONCE INDIVIDUALES ................................... 92
ILUSTRACIÓN 50: QUETZAL BRONCE INDIVIDUALES .............................................. 92
ILUSTRACIÓN 51: DETALLES PLAN PLATA INDIVIDUALES ...................................... 93
ILUSTRACIÓN 52: PLAN PLATA INDIVIDUALES ....................................................... 93
ILUSTRACIÓN 53: DETALLE PLAN ORO INDIVIDUALES ........................................... 94
ILUSTRACIÓN 54: PLAN ORO INDIVIDUALES .......................................................... 94
ILUSTRACIÓN 55: DETALLE PLAN BRONCE PYMES ................................................ 95
ILUSTRACIÓN 56: PLAN BRONCE PYMES ................................................................ 95
ILUSTRACIÓN 57: DETALLE PLAN PLATA PYMES .................................................... 96
ILUSTRACIÓN 58: PLAN PLATA PYMES ................................................................... 96
ILUSTRACIÓN 59: DETALLE ORO CORPORATIVO .................................................... 97
ILUSTRACIÓN 60: PLAN ORO CORPORATIVO .......................................................... 97
ILUSTRACIÓN 61: DETALLE PLAN DIAMANTE ........................................................ 98
ILUSTRACIÓN 62: PLAN DIAMANTE ........................................................................ 98
ILUSTRACIÓN 63: REPRESENTACIÓN PLANES GESTOR DE COBRANZA .................... 98
ILUSTRACIÓN 64: DETALLE NEGOCIADOR ESTÁNDAR ........................................... 99
ILUSTRACIÓN 65: PLAN NEGOCIADOR ESTÁNDAR ................................................. 99
ILUSTRACIÓN 66: DETALLE NEGOCIADOR PLATINIUM ......................................... 100
ILUSTRACIÓN 67: PLAN NEGOCIADOR PLATINIUM ............................................... 100
ILUSTRACIÓN 68: DETALLE NEGOCIADOR PREMIUM ........................................... 101
ILUSTRACIÓN 69: PLAN NEGOCIADOR PREMIUM .................................................. 101
ILUSTRACIÓN 70: DESCRIPCIÓN ........................................................................... 102
ILUSTRACIÓN 71: MEDIOS DE CONTACTO ............................................................ 102
ILUSTRACIÓN 72: CESTA DE COMPRA .................................................................. 103
ILUSTRACIÓN 73: DATOS FACTURACIÓN .............................................................. 104
ILUSTRACIÓN 74: DATOS EMPRESAS .................................................................... 104
ILUSTRACIÓN 75: RESUMEN PEDIDO .................................................................... 105
ILUSTRACIÓN 76: FORMAS DE PAGO .................................................................... 105
ILUSTRACIÓN 77: PAGO TRANSFERENCIA ............................................................ 106
ILUSTRACIÓN 78: REVISIÓN Y CONFIRMACIÓN DE PAGO ...................................... 106
ILUSTRACIÓN 79: CONFIRMACIÓN DE PEDIDO ...................................................... 107
xvii
LISTA DE TABLAS
TABLA 1:EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA .................................................... 20
TABLA 2: VARIACIÓN DE VENTAS DEL AÑO 2016 Y AÑO 2017 ............................... 56
TABLA 3: UTILIDADES AÑO 2016 Y AÑO 2017 ........................................................ 58
TABLA 4: ACTIVOS 2016 - 2017 ............................................................................. 60
TABLA 5: ACTIVO CORRIENTE AÑO 2016 Y AÑO 2017 ............................................ 61
TABLA 6:PASIVO AÑO 2016 Y AÑO 2017 ................................................................ 63
TABLA 7: PASIVO CORRIENTE AÑO 2016 Y AÑO 2017............................................. 63
TABLA 8: PATRIMONIO ........................................................................................... 65
TABLA 9: CARTERA TOTAL 2016- 2017 .................................................................. 71
TABLA 10: CARTERA VENCIDA ............................................................................... 71
TABLA 11: ANTIGÜEDAD DE LA CARTERA DE 1 A 360 DÍAS AÑO 2016 Y AÑO 2017 72
TABLA 12: ANTIGÜEDAD DE CARTERA MAYOR A 360 DÍAS 2016 ........................... 73
TABLA 13. PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES...................................................... 75
TABLA 14: INDICADORES DE FINANCIEROS ............................................................ 77
TABLA 15: INDICADOR DE LIQUIDEZ ...................................................................... 79
TABLA 16: RENTABILIDAD EN EL PATRIMONIO ...................................................... 81
TABLA 17: PAÍSES CON MAYOR TRANSACCIONALIDAD DE FINTECH ....................... 82
TABLA 18: VOLUMEN DE INGRESOS DE SERVICIOS FINANCIEROS FINTECH ............. 83
xviii
LISTA DE ECUACIONES
ECUACIÓN 1: ÍNDICE DE MOROSIDAD ..................................................................... 76
ECUACIÓN 2: ÍNDICE DE LIQUIDEZ .......................................................................... 78
ECUACIÓN 3: ÍNDICE DE RENTABILIDAD EN EL PATRIMONIO .................................. 79
xix
GLOSARIO
ATENCIÓN AMBULATORIA: servicio de salud que no requiere de
hospitalización para ser atendidos tales como: medicamentos, exámenes de
laboratorio, consultas médicas, atenciones prestadas en sala de emergencia e
imágenes.
ATENCIÓN HOSPITALARIA: prestación de servicios hospitalarios e
internamiento del paciente por más de un lapso de 24 horas en un hospital o clínica,
por razones como enfermedades o accidentes.
CARENCIA: tiempo en el cual la cobertura aún no se encuentra activa, después de
la fecha del inicio de la póliza. Toda enfermedad presentada durante el periodo de
carencia no se encuentra aún sujeto a la cobertura.
COPAGO: pago adicional por la prestación de un servicio.
DEDUCIBLE: montón anual que deben ser asumidos por los afiliados, en sus
primeros gastos médicos dependiendo del plan contratado.
FECHA DE INCURRENCIA: fecha en la cual el afiliado realizo los gastos
médicos.
MEDICINA PREPAGADA: servicio de salud privado, mediante la modalidad de
prepago. Son planes de asistencia médica pertenecientes a la categoría individual
corporativa y empresarial cuyos pagos se realizan mediante una cuota mensual,
trimestral o anual.
PREEXISTENCIA: es cuya enfermedad o patología, conocida por el afiliado con
anterioridad antes de la suscripción al plan de Medicina Prepagada.
xx
REEMBOLSO: unidades monetarias que son devueltas
xxi
Título: Impacto de la ley de medicina prepagada en el sistema de cobro y
recuperación de cartera
Autor: Silvana Paola Villegas Ramírez
Tutor: Eco. Mario Iván Morales Puruncajas
RESUMEN
En el presente trabajo de investigación se expone, el impacto de la Ley de
Medicina Prepagada en el sistema de cobro y recuperación de cartera. Los primeros
inicios de la Medicina Prepagada en el mundo y en el Ecuador. Seguidamente el
análisis a la Ley de medicina prepagada emitida en el año 2016 para identificar las
reformas. Posteriormente se muestra una investigación sobre el impacto que han
sufrido las cuentas por cobrar y la liquidez de las empresas de Medicina Prepagada,
tras implementación de la reforma a la Ley de Medicina Prepagada. De igual
manera se ha realizado un análisis en cifras de las cuentas por cobrar y la liquidez
de los periodos año 2016 y año 2017 de las empresas de Medicina Prepagada.
Adicionalmente se dará a conocer la revolución de las finanzas conocido con el
nombre de Fintech y es la combinación de las finanzas con la tecnología. Se ha
realizado una simulación de Fintech, orientada al sistema de cobro y recuperación
de cartera con la finalidad de recuperar a las cuentas por cobrar pronto.
PALABRAS CLAVE: CUENTAS POR COBRAR / CARTERA TOTAL /
LIQUIDEZ / FINTECH / MOROSIDAD / ANTIGÜEDAD DE LA CARTERA /
CARTERA EN MORA.
xxii
Títle: Impact of the law of prepaid medicine in the colletion and portfolio system
Author: Silvana Paola Villegas Ramírez
Tutor: Eco. Mario Iván Morales Puruncajas
ABSTRACT
In the present research work is shown, the impact of the law of prepaid medicine
in the colletion system and portfolio, and the first beginnings of prepaid medicine
in the world as in Ecuador. Next, the prepaid medicine law issued in 2016 has been
analyzed to identify the reforms. A study is then shown on the impact that accounts
receivable and the liquidity of prepaid medical companies have suffered, following
the implementation of the reform of the law on prepaid medicine. Likewise, an
analysis has been made in figures of accounts by charge and the liquidity of the
periods 2016 and 2017 of the prepaid medicine companies. Additionally, it will be
announced what is revolutionizing the finances, nowadays and what we know as
Fintech, which is the combination of finance and technology, and a simulation of
Fintech has been carried out, oriented to the collection and portfolio system, with
the purpose of giving prompt recovery to accounts receivable and as new method
for collecting the collection system.
PALABRAS CLAVE: ACCOUNTS RECEIVABLE / TOTAL PORTFOLIO /
LIQUIDITY / FINTECH / MOROSITY / ANTIQUITY OF THE PORTFOLIO /
PAST DUE PORTFOLIO
1
INTRODUCCIÓN
La industria de la Medicina Prepagada existe desde la antigüedad con el fin de
satisfacer necesidades del ser humano de servicios médicos. La salud es primordial
para la subsistencia, sin salud el individuo no puede trabajar y no puede vivir. China
se ha convertido en el país pionero en dar las primeras muestras de Medicina
Prepagada en el mundo. En el Ecuador las casas de asistencia médica pública se
encuentran abarrotadas de usuarios, la aglomeración ha dado lugar a las empresas
de Medicina Prepagada aumentando el número de empresas en los últimos años, en
consecuencia, para la regulación al mercado de salud prepagada aparece la reforma
a la Ley de Medicina Prepagada en el año 2016 para cubrir carencias presentadas
en los planes ofertados por las compañías de Medicina Prepagada. Las empresas de
Medicina Prepagada tienen la necesidad de dar cumplimiento a la normativa,
implementando nuevos procesos. La liquidez es fundamental para un desarrollo
financiero de las empresas y su correcto funcionamiento. Las cuentas por cobrar
juegan un rol primordial y de gran importancia, la liquidez de las empresas depende
del efectivo tratamiento a las cuentas por cobrar. La reforma del Artículo 31 de la
Ley de Medicina Prepagada dispone: la entrega de notificaciones escritas a los
afiliados con cuentas por cobrar en mora y registrar una copia con la respectiva
firma del titular para poder cancelar o bloquear el contrato. La investigación es
sumamente importante del sistema de cobro y recuperación de cartera de las
empresas de Medicina Prepagada al depender las finanzas de las empresas de
Medicina Prepagada de la adecuada recuperación y del tratamiento de las cuentas
por cobrar, además muchos empleos y hogares tienen su sustento en base al
segmento de salud prepagada y es un aporte para el Productor Interno Bruto1 (PIB).
El uso de nuevos modelos o métodos para recuperación de las cuentas por cobrar
es un gran paso para las compañías. Las finanzas son parte fundamental de la
subsistencia de las empresas y es la encargada de la adecuada gestión de los flujos
de dinero como son las cuentas por cobrar, inversiones, cuentas por pagar y
1 Magnitud macroeconómica de un periodo determinado de la producción de bienes y servicios de
un país.
2
financiamiento. La tecnología es una ciencia que beneficia a la resolución de
problemas, es una técnica aplicada de forma lógica y ordenada que ha logrado el
desarrollo de distintas disciplinas, el progreso de los pueblos y satisfacción de
necesidades del ser humano. La fusión de las finanzas con la tecnología se ha
denominado Fintech2 y está revolucionando las finanzas alrededor del mundo. La
fusión de las finanzas y la tecnología contribuyen a diversas soluciones y
satisfacciones en distintos segmentos empresariales, razón por la cual es importante
implementar una Fintech orientada al sistema de cobro y del análisis del Impacto
de la Ley de Medicina Prepagada en el sistema de cobro y recuperación de cartera.
La Fintech Quetzal revolucionará a las finanzas tradicionales y otorgará una gran
solución a los problemas enfrentados por las empresas de Medicina Prepagada,
favorece a la fácil recuperación de las cuentas por cobrar y a la liquidez, respetando
la normativa y accediendo al desarrollo tecnológico captando nuevos canales de
mercados para las empresas, consintiendo una evolución del país a nivel
tecnológico y empresarial vinculándose a un mundo más globalizado y
principalmente satisfaciendo necesidades del ser humano. La Medicina Prepagada
forja miles de millones de dólares para el estado ecuatoriano y contribuye a miles
de empleos es indispensable una nueva alternativa y revolucionar a las finanzas
tradicionales al vivir en un mundo de constantes cambios. Las finanzas fusionadas
a las herramientas tecnológicas producen mayor satisfacción y solución a diversos
problemas agilizando tiempos y también los costos que emerge la generación de
nuevos procesos.
2 Fusión de las finanzas con la tecnología nuevos modelos de servicios financieros
3
CAPITULO 1: MÉTODOS APLICADOS A LA INVESTIGACIÓN
1.1 Antecedentes
Desde hace muchos años se instalaron en el Ecuador compañías de Medicina
Prepagada al encontrarse las casas de salud públicas saturadas, falta de
especialistas, equipos especializados, medicamentos y la atención de citas médicas
por largos y prolongados tiempos fueron las circunstancias para incurrir a la
contratación de servicios de salud privados, los consumidores a fin de mantener en
buen estado de salud efectúan el pago mensual, semestral o anual de pólizas cuyos
montos son de acuerdo al plan contratado y pueden ser del segmento individual,
empresarial, pymes3 y corporativo. Para la regulación del segmento de mercado se
expidió en el año 2016 la reforma a la Ley de Medicina Prepagada. El Art. 31 de la
Ley de Medicina Prepagada sitúa la entrega de notificaciones escritas para la
cancelación o bloqueo del contrato por falta de pago por parte del afiliado. La
presente investigación busca identificar el impacto en las cuentas por cobrar antes
y después de entrar en vigencia la reforma a la Ley de Medicina Prepagada periodos
2016 y 2017.
1.1 Identificación del Problema
¿Por qué no se puede bloquear un contrato sin la entrega de notificaciones
escritas firmadas por su titular en mora?
3 Pequeñas y medianas empresas conocida por el acrónimo pymes
4
Ilustración 1: Diagrama de Ishikawa
Elaboración: Paola Villegas
1.2 Justificación del Tema
El presente estudio se sustenta en el impacto de la Ley de Medicina Prepagada
principalmente en el sistema de cobro y recuperación de cartera con la finalidad
conocer el impacto en las cuentas por cobrar tras la implementación de ciertos
procesos dispuestos por la Ley de Medicina Prepagada, es importante efectuar un
contraste de un año al otro en las cuentas por cobrar. La Medicina Prepagada forja
miles de empleos y es sostén de diversos hogares es un motor económico generador
de riquezas para el país, se justifica su investigación y realización con la finalidad
de conocer el impacto causado a raíz de la implementación de la Ley de Medicina
Prepagada, la investigación permitirá tomar medidas correctivas y soluciones como
métodos innovadores a la hora de realizar la recuperación de las cuentas por cobrar
con la finalidad de evitar a las empresas de Medicina Prepagada cuentas incobrables
y lograr la recuperación de la liquidez en un corto tiempo, la innovación en las
finanzas mediante nuevos métodos es esencial para un efectivo tratamiento de las
cuentas por cobrar y evitar un impacto negativo por parte de la Ley de Medicina
Prepagada.
5
1.3 Importancia del Tema
La realización de la presente investigación tiene como finalidad, conocer el
impacto de la Ley de Medicina Prepagada en las cuentas por cobrar de las
compañías de medicina prepagada, es prescindible conocer el impacto generado al
ser la liquidez de las empresas dependiente de las cuentas por cobrar para cubrir
costos y gastos incurridos por las empresas. La investigación permite visionar el
futuro de las empresas de Medicina Prepagada y facilitar la toma de decisiones para
implementar medidas a tiempo en las cuentas por cobrar, la quiebra de las empresas
de Medicina Prepagada llevaría a la desocupación a miles de empleados, razón por
la cual la investigación es muy necesaria tanto para este sector empresarial, como
para el sector financiero y económico del país. Es de suma relevancia para una
empresa mantener sus cuentas por cobrar a tiempo para poder hacer frente a sus
obligaciones financieras razón por la cual la investigación permitirá conocer el
estado de las cuentas por cobrar con la reforma de la Ley de Medicina Prepagada
con la implementación de nuevos procesos para la de las cuentas por cobrar en
mora.
1.4 Delimitación del Tema
1.4.1 Delimitación Espacial
En América del Sur está ubicado el Ecuador justó en la línea equinoccial. El
Ecuador está limitado por Colombia, Perú y Costa Rica además posee un área de
283 561 km². La capital de Ecuador es Quito tiene 24 provincias, la provincia del
Guayas es la más poblada. El idioma oficial del Ecuador es el español y cuenta con
13 idiomas nativos y tiene 4 regiones Costa, Sierra, Amazonia y Región Insular.
1.4.2 Delimitación Temporal
La presente investigación sobre el impacto de Ley de Medicina Prepagada en el
sistema de cobro y recuperación de cartera se efectúa en los años 2016 y 2017. En
este lapso se busca investigar el impacto que asumieron las empresas de Medicina
Prepagadas en el sistema de cobro después de emitida la Ley de Medicina
6
Prepagada. Se tomará datos financieros y económicos para dar contraste a la
investigación del año 2016 y 2017 correspondientes a las cuentas por cobrar.
1.5 Marco Teórico
1.5.1 Fundamentación teórica
El trueque es el primer suceso de comercio alrededor del mundo, catalogándose
como una forma de comercio primitivo, figurando como los inicios de lo que más
tarde sería el comercio, consistía en el intercambió de un producto que poseía una
persona por otro producto de un individuo con la finalidad de satisfacer una
necesidad.
Rápidamente surgió el nacimiento de la promesa de pago un campesino al tener
sobrante de la cosecha procedía al intercambió por otro producto, sin embargo, al
encontrarse en mal estado la cosecha de papas el campesino efectúa una promesa
de pago para recibir el maíz y pagar con la próxima cosecha de papas en buen
estado, más tarde el suceso se discurre como deuda.
Con la aparición de un Estado unificado en todo Egipto, en torno a 3100 a.C., los
faraones crearon un sistema recaudatorio que cubría el conjunto del país, y que se
apoyaba en una burocracia4 especializada y eficiente. Al principio era el propio rey el
encargado de realizar la recaudación o, cuando menos, de propiciarla con su presencia.
Junto a su corte se embarcaba en una flotilla5 con la cual recorría el valle del Nilo.
( Parra, 2013) (p.3)
“(…) las antiguas Leyes romanas, hacían del deudor insolvente un esclavo de su
acreedor (…)” (Escosuva, 1859) (p. 474).
Otra modalidad presentada fue el fío la cual consistía en abonar una cierta
cantidad de dinero al lugar en el cual se realizó la promesa de pago y cuyas cuentas
4 Es una organización qué se maneja mediante jerarquías para la gestión de determinado proceso
que requiere de un orden.
5 Conjunto pequeño de medios de transporte utilizados para la movilización a diversos sitios.
7
estaban anotadas en una libreta, los clientes mediante la modalidad fío lograban
disponer de distintos productos su único respaldo fue la promesa de pago ofrendado
por él cliente, en la actualidad aún existe está modalidad en algunos lugares
principalmente en tiendas pequeñas.
Más tarde surge el interés para las deudas que han caído en mora por
incumplimiento al pago en el periodo pactado.
Se puede contrastar “(…) el recupero de créditos por medios de las cobranzas es
una función vital para las finanzas de una empresa (…)”. (Cupelli, 1981) (p. 77)
1.6 Marco conceptual
1.6.1 Liquidez
La liquidez es la capacidad que tienen las compañías para poder hacer frente a
sus obligaciones financieras como son costos6 y gastos, la liquidez es dependiente
de las cuentas por cobrar una efectiva recuperación de cuentas por cobrar manifiesta
una gran liquidez en sus balances.
1.6.2 Cuentas por cobrar
“Las cuentas por cobrar revisten una singular importancia para la empresa en
función de la inversión que se debe mantener de este activo pues implica hasta
cierto punto un costo de oportunidad7 para la empresa.” (Narváez Sánchez, 2006)
(p.119)
“Las cuentas por cobrar deben ser bien tratadas al constituirse en la liquidez
empresarial por lo cual es importante “la vigilancia constante de las cuentas por
6 Valor monetario para adquirir o fabricar un bien o servicio
7 Se lo define como el costo por elegir una cierta alternativa y rechazar la otra, rechazando el
beneficio ofrecido por la otra alternativa.
8
cobrar es una medida efectiva para mantener las cuentas al corriente”. ( Moreno
Fernández & Rivas Merino , 2009) (p. 76)
“Se puede obtener financiamiento con la venta de las cuentas por cobrar. Esto es
una fuente importante para generar flujo de efectivos8 en el financiamiento de la
empresa.” ( Moreno Fernández & Rivas Merino , 2009) (p. 81)
1.6.3 Venta Factoring
Según Bolten Steven sustenta en su libro “Administración Financiera” (1994) que:
La venta de factoring: Son las operaciones donde la empresa vende y cede sus cuentas
por cobrar, también podemos decir que son aquellas ventas que realizó una empresa u
organización pero para evitarse diversos factores que implica cobrar, las concede a una
empresa que trabaje este sistema el cual consiste en un contrato mediante el cual una
empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas existentes,
donde el cliente pagara pero no a la empresa si no a la entidad financiera. (p. 590)
El uso de nuevos métodos para recuperación de las cuentas por cobrar suma
muchos beneficios a las empresas para acelerar los tiempos y costos incurridos.
Los beneficios que aporta este método radican en los costos que la empresa ahorra al no
manejar sus propias operaciones de crédito. No hay costo de cobranza, puesto que el
agente se encarga de cobrar la cuenta; no hay costos del departamento de crédito, como
contabilidad y sueldos. (Bolten , Administración Financiera, 1994) (p. 583)
“Los intereses que se devengan sobre los documentos por cobrar son la utilidad
más grande y es el factor clave para determinar el éxito o fracaso de este.” (Meigs,
Bettner , Haka , & Williams , 2000) (p. 265)
1.6.4 Finanzas tecnológicas o Fintech
Las Fintech ofrecen nuevas formas de hacer finanzas, con mejores condiciones, mayor
transparencia y un mejor enfoque digital. El interés por las Fintech ha crecido entre los
medios de comunicación, analistas, bancos y profesionales de finanzas ya que estas
empresas pueden ser una amenaza para la banca clásica al ofrecer alternativas de
8 Se considera la entrada y salida de dinero, dentro de un periodo.
9
negocio en áreas tradicionales del sector financiero mediante procedimientos más
ágiles, eficientes y económicos. (Igual Molina, 2016) (p. 5)
“Cambios en el modelo de cobranza. (…) se pretende identificar las acciones
más efectivas de cobranza y enfocar los esfuerzos hacia donde puede haber una
mayor recuperación” (Deloitte, 2012)
La innovación empresarial es el pan de cada día y las cuentas por cobrar son un
factor de suma importancia, dentro de las empresas las cuentas por cobrar generan
intereses que contribuyen para la liquidez de las empresas.
1.6.5 Fundamentación Legal
El marco legal que respalda la realización del presente proyecto de investigación
es: La Constitución de la República que establece en el artículo 284:
Los objetivos de la política económica entre los que se encuentran: el asegurar una
adecuada distribución del ingreso y de la riqueza nacional; incentivar la producción
nacional, la productividad y competitividad sistémicas, la acumulación del
conocimiento científico y tecnológico, la inserción estratégica en la economía mundial
y las actividades productivas complementarias integración regional; y, mantener la
estabilidad económica, entendida como el máximo nivel de producción y empleo
sostenibles en el tiempo.
Se señala en el Plan Nacional del Desarrollo 2017 – 2021 en el objetivo número 4
que:
“Es importante mantener un sistema económico financiero en el que todas las
personas puedan acceder a recursos locales para convertirse en actores esenciales
en la generación de la riqueza nacional”
1.7 Objetivo General de la Investigación
Analizar el impacto de las cuentas por cobrar con la aplicación de la Ley de
Medicina Prepagada en las compañías de salud prepagada en el año 2016 y 2017.
10
1.8 Objetivos Específicos
1. Analizar la evolución de la medicina prepagada desde el macroentorno y
microentorno.
2. Elaborar una encuesta a los departamentos de cobranzas de las empresas de
medicina prepagada para determinar el impacto en las cuentas por cobrar
con la aplicación de la Ley de medicina prepagada.
3. Ejecutar un estudio de las cuentas por cobrar para determinar el índice de
morosidad.
1.9 Hipótesis General de la Investigación
La Medicina Prepagada en el Ecuador vive un momento de cambios, tras la
regulación del sector por la normativa reformada en octubre del año 2016
desarrollando distintos procesos y tiempos para la realización de las actividades con
el fin de dar el cumplimiento a la Ley. ¿Tras la implementación de la Ley de
Medicina Prepagada ha sufrido impacto negativo las cuentas por cobrar en sus
cifras? Para responder a esta pregunta es necesario realizar un análisis de la
situación financiera de los periodos año 2016 y 2017 de las empresas de Medicina
Prepagada, sin dejar de lado historia de la evolución de la Medicina Prepagada del
macroentorno y microentorno e indicadores para establecer una alternativa para el
sistema de cobros de las empresas de Medicina Prepagada.
1.10 Hipótesis específicas
Al conocer el macroentorno, microentorno se podrá determinar fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas para las empresas de medicina prepagada.
Al analizar mediante la encuesta a los departamentos de cobranzas de las
compañías de medicina prepagada se podrá determinar el impacto positivo o
negativo de la ley de medicina prepagada en las cuentas por cobrar.
11
Con la implementación de la reforma a la ley de medicina prepagada se
incrementó en el año 2017 el índice de morosidad.
1.11 Métodos de Investigación
Para el diseño experimental del presente trabajo de investigación,
manipularemos distintas fuentes de investigación como libros, internet, revistas y
leyes sobre las empresas de Medicina Prepagada, además de encuestas para
determinar el impacto de la Ley de Medicina Prepagada en el sistema de cobro y
recuperación de cartera y publicaciones de expertos en el campo financiero. El
proyecto de investigación busca conocer el incrementó o la disminución de las
cuentas por cobrar y liquidez de las empresas de Medicina Prepagada tras emitida
la reforma a la Ley de Medicina Prepagada y de indagar un nuevo método de
recuperación de las cuentas por cobrar innovador y eficiente.
1.12 Variables e Indicadores
Variables Macroeconómicas: PIB, Inflación y Primas Per capitas
Entorno financiero y económico del Ecuador: Valor agregado Bruto del
segmento salud y Gasto
Impacto financiero Ley de Medicina Prepagada: Índice de liquidez, Índice de
morosidad y Índice de rentabilidad
1.13 Técnicas e instrumentos de investigación
El uso de la tecnología es de gran ayuda para encontrar una diversidad de
información sobre distintos temas, sin embargo, hay páginas de internet sin
contenido veraz, razón por la cual se ha hecho recopilación de datos de lugares
específicos y de renombre, fuentes confiables para la toma de datos como lo son: el
Fondo Monetario Internacional, Instituto de Estadísticas y Censos, La
Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, Banco Central del Ecuador y
la Constitución del Ecuador.
12
1.14 Plan analítico y cronograma
CAPÍTULO 1: MÉTODOS APLICADOS A LA INVESTIGACIÓN
CAPÍTULO 2: ANÁLISIS HISTÓRICO DEL MACROENTORNO Y
MICROENTORNO DE LAS COMPAÑÍAS DE MEDICINA PREPAGADA
CAPÍTULO 3: ANÁLISIS SITUACIONAL DE DIRECCIONES DE
COBRANZA DE LAS EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
CAPÍTULO 4: IMPACTO FINANCIERO DE LA LEY DE MEDICINA
PREPAGADA EN LAS EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
CAPÍTULO 5: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Cronograma
Elaborado: Paola Villegas
1.15 Bibliografía
Para la realización del trabajo de investigación, se hará referencia autores
ecuatorianos, latinoamericanos y del resto del mundo con la iniciativa de mantener
material de primera en la investigación. Se investigará en diversas fuentes como
portales de Internet, revistas, libros digitales y periódicos cuya procedencia sea de
información confiable. Las Leyes que regulan al mercado de Medicina Prepagada
también se utilizarán para respaldo de la investigación.
13
2. CAPÍTULO 2: ANÁLISIS HISTÓRICO DEL MACROENTORNO Y
MICROENTORNO DE LAS COMPAÑÍAS DE MEDICINA PREPAGADA
2.1 Reseña histórica
Los orígenes del seguro remota desde las más antiguas civilizaciones
probablemente las formas más antiguas de seguros existieron en Babilonia y la
India.
Estos primeros contratos eran conocidos bajo el nombre de Contratos a la Gruesa y se
efectuaban esencialmente, entre los banqueros y los propietarios de los barcos. Con
frecuencia, el dueño de un barco tomaría prestados los fondos necesarios para comprar
carga y financiar un viaje. En caso de que el barco o la carga se perdiese durante el cargo
el préstamo se entendería como cancelado. (Heredía, 2017) (p. 44)
Los vestigios del Seguro de vida se encuentran en antiguas civilizaciones, tal como
Roma, donde era acostumbrado por las asociaciones religiosas, colectar y distribuir
fondos entre sus miembros en caso de muerte de uno de ellos. Las sociedades con objeto
asegurador aparecieron alrededor del año 1.720, y en las etapas iniciales los
especuladores y promotores ocasionaron el fracaso financiero de la mayoría de estas
nuevas sociedades. Eventualmente las repercusiones fueron tan serias, que el
parlamento restringió las licencias de tal manera que solo hubo dos compañías
autorizadas. Estás aún son importantes compañías de Seguros en Inglaterra como Lloy´s
de Londres. (Heredía, 2017) (p. 45)
2.2 Evolución del Seguro
Desde su forma más antigua las etapas del seguro:
La Edad Antigua
La Edad media (hasta mediados del siglo XIV)
Desde los mediados del siglo XIV a fines del XVII
Desde los siglos XVIII hasta mediados del siglo XIX
Desde mediados del siglo XIX hasta la actualidad
14
2.2.1 Edad Antigua
Los mercaderes babilónicos, entre los 4000 y 3000 A.C., asumían el riesgo de pérdidas
de las caravanas que cruzaban la antigua Babilonia, ya que continuamente eran víctimas
de asaltos, concediendo préstamos a elevado interés, que eran reembolsables a la
finalización del viaje. En la India estaban obligados todos los familiares a sostener al
que quedara incapacitado por un accidente de viaje, bajo las normas de un interés al
10% si viajaba por la selva, y el 20% si el viaje lo hacía por mar. En la edad media se
mantenía bajo la forma de seguro marítimo, el cual fue consecuencia del desarrollo del
comercio marítimo en los países mediterráneos, especialmente España e Italia, pero
carecía de bases estadísticas serias y no constituía una institución organizada. (Heredía,
2017)
En sus comienzos no puede decirse que existiera un seguro con sus bases técnicas y
jurídicas, pero si surgió como un sentimiento de solidaridad ante los infortunios.
Ejemplos de estos intentos de solidaridad los tenemos en el seguro de caravanas de
Babilonia, donde existía la costumbre de que los que tomaban parte en una caravana se
comprometían a saldar en común los daños causados a cada uno de ellos durante el
trayecto por robo o asalto. Durante la Supremacía Romana existieron asociaciones
constituidas por artesanos que, mediante una reducida cuota de entrada y una cotización
periódica, otorgaban a sus asociados una sepultura y funerales apropiados (Heredía,
2017)
Según Sánchez Flores Octavio sostiene en su informe para la “Asociación
Empresarial del Seguro” (2008):
Babilonia: en el segundo milenio antes de Cristo, se hallan recogidas en el Código
Hammurabi diferentes sistemas de ayuda mutua como pueden ser indemnizaciones por
accidentes de trabajo entre profesionales de un mismo sector, mutualidades para
compartir los gastos en caso de pérdidas causadas a las caravanas del desierto o la
contribución del conjunto de la comunidad para sufragar los gastos de reemplazar un
barco hundido por una tempestad.
“Egipto: Se manejaba la idea de ayuda mutua entre los socios de una institución,
para ayudar en los ritos funerarios del socio que falleciera.” (Sánchez, 2008)
“Grecia: En la Ley de Rodas se estipula que todos los propietarios de mercancías
transportadas marítimamente, se hacían copartícipes de las posibles pérdidas
ocasionadas a una parte de la mercancía o a la totalidad.” (Sánchez, 2008)
15
“Roma: Existían asociaciones militares en las que sus miembros contribuían con
cuotas para crear un fondo, que se utilizaba para pagar los gastos funerarios””
(Sánchez, 2008)
Creación del Préstamo a la Gruesa Ventura: el propietario de una nave de mercancías
pedía prestado a diferentes acreedores una suma de dinero igual al valor de la mercancía
Transportada. Si la nave llegaba sin problemas, devolvía la suma con un interés de hasta
un 15%; si se perdía la mercancía, el préstamo se entendía cancelado. (Sánchez, 2008)
2.2.2 Edad Media
De acuerdo con Joseph Maclean sitúa en su obra “El Seguro de Vida”. (2012)
que:
Las GUILDAS fueron precursoras de las compañías de Seguros. Eran estas asociaciones
o hermandades para socorros mutuos, especialmente para en caso de muerte, aunque se
desarrollaron muchos casos por accidente o enfermedad y aún por incendio. Esto tuvo
lugar en muchos países en Europa, como Italia, Francia, Inglaterra. (Maclean , 2012)
“Monasterios – Daban socorro y caridad a huérfanos, viudas y desempleados, por
medio de limosnas.” (Maclean , 2012)
“Juras – Daban protección por medio de rentas y pensiones que daban los reyes por
gracia o merced.” (Maclean , 2012)
“Tontinas – De origen italiano. Consistían en sumas fijas de dinero cuyo total se
dividía entre el número de supervivientes a fecha dada.” (Maclean , 2012)
2.2.3 Desde mediados del siglo XIV a fines del XVII
Las primeras manifestaciones se dan con el florecimiento del comercio, ya que se hacen
más evidentes los peligros del transporte marítimo y terrestre. Se procura dar legislación
sobre tal fenómeno promoviendo la protección necesaria para comerciantes y
transportistas. Los primeros contratos de Seguro de Vida se dan en el Siglo XIV y eran
para mujeres embarazadas (Sánchez F., 2008).
Los primeros contratos de Seguro de Vida se dan en el Siglo XIV y eran para
mujeres embarazadas. El primer contrato de Seguro conocido, relativo al Seguro
Marítimo, data de 1347, suscrito en Génova, ampara tanto los accidentes de
16
transporte como la tardanza en la llegada del buque a su destino. Las primeras
Pólizas de Seguro de Vida se extendieron en Londres en The Royal Exchange
por comisionistas que se reunían. Siendo emitida la primera Póliza de este ramo
en 1583. Las primeras manifestaciones del Seguro de Incendio se dan en 1667,
en Inglaterra, a raíz del famoso incendio de Londres, que destruyó 13,200 casas
y 90 iglesias. Se crearon entonces las oficinas de Seguros llamadas “Fire Office”
y “FriendlySociety”. (Heredía, 2017)
En 1677 en Hamburgo, se funda la primera caja General Pública de Incendio, formada
por varios propietarios que reunían cierta cantidad para socorrerse entre ellos en caso
de incendios; en 1686 surge Lloyd´s como la más poderosa empresa aseguradora; en
cuanto a la regulación Jurídica del Seguro, ésta se inicia con los estatutos de Florencia,
en 1369; Barcelona, 1435; Burgos, 1494; Sevilla, 1554; en este período, y como
consecuencia del desarrollo de la actividad marítima, aparecen los primeros
antecedentes del contrato de seguro marítimo. (Heredía, 2017)
Paralelamente surgieron las primeras regulaciones legales de la actividad aseguradora.
El asegurador empezó siendo una persona individual, pero pronto surgen la agrupación
de personas y las sociedades anónimas. En 1668 se fundó en París la primera de seguros
por acciones, para el seguro marítimo. A esta época corresponde la creación del Lloyd´s
inglés que era una corporación de aseguradores individuales. Surgió a raíz de las
reuniones de aseguradores marítimos en el cafetín de Edward Lloyd. Esta institución se
funda formalmente en 1769. Surgen en este período las empresas de seguros de
incendios como consecuencias del famoso incendio de Londres de 1666 que peso de
manifiesto la necesidad de este, en las ciudades de la época, construidas sin la menor
protección contra el fuego. (Heredía, 2017)
“En 1677 en Hamburgo, se funda la primera caja General Pública de Incendio,
formada por varios propietarios que reunían cierta cantidad para socorrerse entre
ellos en caso de incendios. En 1686 surge Lloyd's como la más poderosa empresa
aseguradora.” (Perales, 2010)
“En cuanto a la regulación Jurídica del Seguro, ésta se inicia con los estatutos de
Florencia, en 1369; Barcelona, 1435; Burgos, 1494; Sevilla, 1554. “ (Asociación
Empresarial del Seguro, 2010)
2.2.4 Desde el siglo XVIII hasta mediados del siglo XIX
Comienza a finales del siglo XVII, en la que se afianzan los fundamentos técnicos y
jurídicos del Seguro. En 1634 Blas Pascal, famoso matemático de su tiempo da lugar al
nacimiento del cálculo de probabilidades9 y a la teoría de los Grandes Números. En
Inglaterra, Edmund HalLey elabora la primera tabla de mortalidad, técnicamente
9 Posibilidad de ocurrencia de un suceso
17
construida. Aparecen las primeras Empresas de Seguros sobre bases más técnicas y se
debió principalmente al gran florecimiento de la industria en esa época, los grandes
descubrimientos y por la regulación jurídica a través del control administrativo.
(Heredía, 2017)
2.2.5 Desde mediados del siglo XIX hasta nuestros días
Durante el siglo XIX, las modificaciones en las condiciones de vida influyen en
el desarrollo del seguro. En esta etapa surgen fenómenos sociales como la
urbanización, la industrialización y la debilitación de la solidaridad familiar, que
favorecen en suma el individualismo y por consiguiente el desarrollo de la
institución aseguradora. Esto empieza a darse en Inglaterra, ya que este país
dominaba el mundo tecnológico, financiero, económico y sobre todo el político.
Alemania y Estados Unidos le disputaban el predominio industrial y Comercial.
Surgen nuevos riesgos y se cubren otros que anteriormente no se cubrían. Hay
un fuerte intervencionismo estatal, debido principalmente al gran número de
aseguradoras y el hecho de que muchas de ellas se constituyen sin reunir las
debidas garantías. En esta época la institución aseguradora va adaptándose a las
nuevas exigencias de la vida económica favoreciendo el desarrollo industrial que
cuenta con el seguro como garantía ante las crecientes industrias. (Heredía,
2017)
“En la zona de Centroamérica y el Caribe las actividades aseguradoras, por regla
general, no nacieron con el concepto actual hasta principios del siglo XX, de manos
de entidades extranjeras, fundamentalmente estadounidenses y mexicanas.”
(Asociación Empresarial del Seguro, 2010).
En el siglo XXI no hay duda de que el sistema enfrenta retos, pero una vez que se
afiancen los procesos y se redimensione el mercado y servicios financieros que ofrecerán
los nuevos actores, la volatilidad deberá reducirse, aprovechando la estabilidad de la
economía para la mejora de todo el sector asegurador. Los seguros del siglo XXI involucran
la tecnología, donde casi el 60% de la población se encuentra informada respecto a los
diferentes servicios que puede ofrecer el sector. La población exige nuevos servicios, a
menores precios10 y mayor comodidad a largo plazo, donde las empresas aseguradoras
deben implementar nuevos enfoques para competir en el mercado sobre todo por subsistir.
(Olivares, 2011)
10 Valor monetario por adquirir un bien o servicio.
18
2.2.5.1 Primeras Apariciones De La Medicina Prepagada
La Medicina Prepagada aparece en el lejano oriente en una cultura milenaria del
continente asiático.
China: en este país se dieron los inicios del seguro de salud. Era costumbre que la gente
del lugar abonara al médico una suma de dinero mientras mantenía buena salud y que
detuviera estos pagos cuando debía afrontar una invalidez o una enfermedad importante.
(EKOS, 2012)(p.110)
La Reilwei Passingers Assurance Company of London, fue la pionera en el seguro de
salud, emitía la cobertura dando beneficios por la muerte accidental o graves heridas
por accidente durante el día de emisión del boleto. La noción de seguridad social nace
en Alemania, cuando el canciller Otto von Bismarck impulsó la Ley del Seguro de
Enfermedad en 1883. En EE.UU., el concepto comenzó a popularizarse con la Social
Security Act de 1935. A inicios del 1900 se desarrollan los primeros planes de seguros
de hospitalización e incapacidad. Para 1910 se crean los planes por tratamientos
médicos y en 1916 los beneficios por cuidado de enfermeras. (EKOS, 2012)(p.111)
2.2.5.2 Primeros planes de prestación medica
En 1935, cuando la medicina comenzó a tener más para ofrecer y cuando aparecieron
los planes de seguro, algunas personas que estaban "enfermas temprano" ingresaban al
sistema. Kaiser Permanente. Este programa tuvo su origen en el sur de California
durante los años de la depresión, de 1933 a 1938. Luego ejercía en privado y me
involucré en la provisión de servicios médicos y hospitalarios y de instalaciones para
varios miles de trabajadores de la construcción. El pago anticipado a un grupo de
médicos en instalaciones clínicas y hospitalarias integradas demostró ser un sistema
notablemente eficaz para brindar atención integral a los trabajadores sobre una base
completamente autosuficiente. (Instituto Nacional de Salud EE.UU., 2006)
La Segunda Guerra Mundial amplió el concepto de Plan de Salud para atender a 90,000
trabajadores de los astilleros Kaiser durante la guerra en el área de la Bahía de San
Francisco y a un número similar de trabajadores en el área de Portland y Vancouver. Al
final de la guerra, estos trabajadores regresaron a sus hogares, dejándonos con
instalaciones y organizaciones médicas y hospitalarias. (Instituto Nacional de Salud
EE.UU.,2006)
2.2.5.3 Surgimiento de la Medicina Prepagada en el Ecuador
Los seguros son considerados como convenciones de amparo, pertenecen a la necesidad
de buscar protección contra los hechos imprevistos que nos causan daño. En el Ecuador
las normas sobre seguros eran las de la Colonia y las del Código de Comercio español
de 1829 hasta mayo de 1882 en que entró en vigencia nuestro primer Código de
Comercio, que se promulgó siendo el presidente el General Ignacio de Veintimilla.
19
Copia de este sería el Código de Alfaro de 1906 que mantuvo las disposiciones sobre
seguros en el libro segundo, Título XVI. (Heredía, 2017)
En las últimas codificaciones del Código de Comercio, hasta la elegante y útil que
publicó la Comisión Legislativa, como suplemento al Registro Oficial nº 1202 20 de
agosto de 1960, las disposiciones sobre el seguro se encontraban en el título XVII del
Segundo Libro y las normas del seguro marítimo en el Título VII del Tercer Libro. En
el Registro oficial nº 1105 del 18 de noviembre de 1909 constan promulgadas las
primeras disposiciones para el control por el Estado de la actividad aseguradoras,
emanadas del Decreto Legislativo del 21 de octubre de 1909. (Heredía, 2017)
En el año de 1911 se promulgó un decreto en el cual se autorizaba el juicio verbal
sumario para reclamar a las compañias de seguros por daños y perjuicios. Se empezaron
a contratar seguros en el exterior por fuertes cantidades de dinero por perjuicio de Rentas
del cuerpo de bomberos por un incendio en la ciudad de Quito en 1917. (Heredía, 2017)
En 1933 se establece por primera vez la intervención de la Superintendencia de Bancos
en el Control de las operaciones de las compañías de seguros. En 1935 se designa por
primera vez personal de la Superintendencia para la inspección y fiscalización de
aseguradoras, y se obliga a las aseguradoras a justificar mensual y detalladamente sus
negocios ante la Superintendencia de Bancos. En 1960 se mantiene y perfecciona el
control del Estado sobre las s de seguros, ejercido por la Superintendencia de Bancos, y
por primera vez se realizan los contratos individuales de seguro como el de vida,
transportes, incendio, agricultura y transporte; en 1965 se dicta una Ley general de s de
Seguros. En 1970 se reglamentó la obligación de contratar los seguros contra
importaciones de mercancías o bienes en compañías de seguros, nacionales o
extranjeras. (Heredía, 2017)
“El parecimiento de la Medicina Prepagada en el Ecuador se da con la incursión
de la empresa Ecuasanitas el 7 de abril de 1978.” (Ecuasanitas, 2018)
Desde la incursión de Ecuasanitas en el mercado ecuatoriano más empresas
dedicadas a la prestación de servicios de medicina prepagada aparecieron al
encontrarse las casas de asistencia de salud pública saturadas de pacientes y con
largos tiempos para agendar citas médicas.
De acuerdo con la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguro en el
Ecuador operan 19 empresas de Medicina Prepagada en la Tabla 1 se hace
referencia a las empresas autorizadas a la prestación de servicios de salud integral
prepagada.
20
Tabla 1: Empresas de Medicina Prepagada
Empresas De Medicina Prepagada
Asisken Asistencia Médica S.A.
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada
Bluecard Ecuador S.A
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A.
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina Internacional S.A.
Confiamed S.A.
Ecuasanitas Sa
Horizontes Business Company S.A.
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A. ''Latinasalud''
Med-Ec S.A
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A.
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A.
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa
Plan Vital Vitalplan S.A.
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina Prepagada
Primepre S.A
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A.
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A.
Vumilatina Medicina Prepagada S.A.
Fuente: (Superintendencia de Compañias, Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
2.3 Contexto Macroeconómico
En el ámbito macroeconómico nos orientaremos en el análisis del sector de
Medicina Prepagada a nivel universal como a nivel local.
2.3.1 Entorno Mundial
2.3.1.1 La Gran Depresión
La crisis es una fase económica de escasez de ingresos y empleo razón por la cual
es un problema para la sociedad.
Los sucesos económicos de los años treinta, el decenio de la gran depresión, acicatearon
las reflexiones sobre temas macroeconómicos, sobre todo el desempleo. La década de
los veinte fue una etapa próspera para la economía estadounidense. De hecho, todos los
que querían trabajo encontraban uno, el ingreso aumentaba de manera sustancial y los
precios eran estables. Pero a finales de 1929, de repente, las cosas empeoraron. Ese año
hubo 1.5 millones de desempleados. En 1933 había aumentado a 13 millones, en una
21
fuerza laboral de 51 millones. En 1933, Estados Unidos produjo casi 27% menos de
bienes y servicios que en 1929. En octubre de 1929, cuando los precios de las acciones
se desplomaron del Wall Street, se perdieron miles de millones de dólares de riquezas
personales. El desempleo se mantuvo en más del 14% de la fuerza de trabajo de 1940.
(Fair & Case, 2008)
La gran depresión de 1930 duró alrededor de una década. Los bajos ingresos y
el alto desempleo desataron la crisis para Estados Unidos y los países con los cuales
mantenía relaciones comerciales. La falta de ingresos para las familias instauró
desistir de los seguros de salud por los altos grados de desocupación para poder
cubrir el monto asignado por este tipo de servicios.
2.3.1.2 Lunes Negro
Otro hecho relevante dentro de las crisis es el “Lunes Negro”
Lunes Negro el 19 de octubre de 1987 millones de inversores se lanzaron en masa a
vender sus acciones en la Bolsa de Nueva York debido a la creencia generalizada del
manejo inapropiado de la información confidencial y la adquisición de empresas con
dinero procedente de créditos. Ese día el índice Dow Jones de Industriales se desplomó
508 puntos (-22,6%), y arrastró a las bolsas europeas y japonesas. Se intensifica la
coordinación en la política monetaria internacional y en los principales asuntos
económicos. (Libertad Digital, 2016)
2.3.1.3 Crisis de las Puntocom
Crisis de las puntocom los excesos de la nueva economía dejaron una estela de quiebras,
cierres, compras y fusiones en el sector de internet y de las telecomunicaciones y un
importante agujero en las cuentas de las empresas de capital riesgo. El 10 de marzo el
principal índice del Nasdaq, máximo exponente de la "nueva economía" y del éxito de
las empresas de tecnología, cerró en 5.048,62 puntos, su máximo histórico. En solo tres
años la crisis borró del mapa casi 5.000 s y algunas de las grandes corporaciones de
telecomunicaciones, fueron protagonistas de los mayores escándalos contables de la
historia. (Libertad Digital, 2016)
Las empresas de Medicina Prepagada que proporcionaban el servicio a las
compañías inmersas en la controversial crisis de las puntocom fueron a la quiebra
al no poder recuperar las cuentas por cobrar.
2.3.1.1 Crisis por el 11 de septiembre de 2001
22
En el año 2001 surge un nuevo hecho que conmocionó al mundo entero y alteró
a las economías de muchos países.
Los atentados del 11 de septiembre de 2001 en EEUU también hicieron caer las bolsas.
El Nikkei de Tokio cayó más del 6% y las bolsas europeas tuvieron fuertes descensos,
que llevaron a los inversores a refugiarse en el oro y los bonos del Tesoro
estadounidense. (Libertad Digital, 2016)
Las compañías de Medicina Prepagada perdieron solvencia y fueron a la quiebra
con el acontecimiento del 11 de septiembre del 2001. Los montos de rembolsos
fueron muy elevados al cubrir gastos incurridos por servicios médicos muy
costosos.
2.3.1.2 Burbuja Inmobiliaria
Para los años 2007 al 2010 otro fenómeno afectó al segmento de medicina
prepagada.
Estados Unidos sufre su mayor crisis financiera desde la década de 1930, consecuencia
de una relajación en la evaluación del riesgo, la cual se contagia al resto del mundo. El
detonante fue el estallido de una enorme burbuja inmobiliaria, que reveló que los bancos
habían extendido hipotecas basura (subprime) a personas que no podían pagarlas, con
la expectativa de que el precio de las viviendas seguiría subiendo. Esas hipotecas fueron
titulizadas y vendidas en los mercados, lo que causó cientos de miles de millones de
dólares en pérdidas a los inversores. (Libertad Digital, 2016)
La crisis provocó considerables pérdidas, sin embargo, el gobierno
estadounidense optó por un rescate financiero de la industria automovilística,
bancos, aseguradoras y empresas de medicina prepagada con el fin de resguardar la
economía.
2.3.1.3 Crisis Europea
En el año 2010 la Crisis de la deuda en Europa con el nuevo gobierno de Grecia reconoce
que el déficit del país es mucho superior a lo revelado anteriormente, lo que hace que el
interés de sus bonos se dispare en los mercados. La Unión Europea y el FMI negocian
durante meses un programa de ayuda para evitar una extensión de la crisis a otras
economías, con problemas similares, en particular Portugal, España, Irlanda e Italia,
aunque los temores en los mercados hunden el valor del euro. (Libertad Digital, 2016)
23
2.4 Evolución de las primas a nivel mundial desde 1960 al
2017
Acorde al Swiss Re Institute, desde el año 1960 hasta el año 2017 Norteamérica
es líder del mercado asegurador mundial incluyendo a la Medicina Prepagada. Las
aseguradoras y empresas de Medicina Prepagada de Latinoamérica en los años 1960
constituían sus primas apenas el 1% del mercado global asegurador, en los años
1977 se conservó los patrones de crecimiento y penetración del seguro
latinoamericano de manera constante, para el año 1997 se incrementó al 2% y para
el año 2017 subió 2 puntos más las primas del mercado asegurador de
Latinoamérica frente al mercado global.
Distintos factores como crisis, cambios en políticas constantemente, catástrofes
naturales, devaluaciones y depreciaciones de la moneda intercedieron en la
evolución de las primas a lo largo de los tiempos en los distintos países
lustración 2: Evolución de primasa nivel mundial desde año 1960 al año 2017
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
24
2.4.1 Crecimiento Real del PIB año 2016 Suramérica
Ilustración 3: Crecimiento Real del PIB año 2016
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
En el año 2016 se sitúa como el PIB real más alto de la región de América del
Sur el país de Bolivia con el 4,3 % seguido de Perú y Paraguay con el 4,1%. El PIB
de Venezuela se considera el PIB con menor magnitud de toda la región. Ecuador
se sitúa con un PIB negativo de -1,60% en el año 2016 factores como la baja del
precio del barril del petróleo, el terremoto del perfil costanero en abril del 2016
afectaron al crecimiento del indicador en el Ecuador.
2.4.2 Crecimiento Real del PIB año 2017 Suramérica
En el año 2017 el PIB real más alto de América del Sur es de Bolivia con el 4%,
el segundo lugar es para Paraguay con el 3,8% y el tercer lugar es para Perú con el
2,5% de representación del PIB.
Acorde a Swiss Re Institute en el año 2016 el país con menor crecimiento real
del PIB lo tuvo Venezuela con el -10% y para el año 2017 nuevamente Venezuela
es el país con menor crecimiento real del PIB de América del Sur con el -8,7%. En
el año 2017 Ecuador tiene el 1,90% por el incremento de la inversión, los gastos de
hogares y las exportaciones producidas durante este periodo.
BOLIVIA; 4,30%
BRASIL; -3,50%
CHILE; 1,50%
COLOMBIA; 2%
ECUADOR; -1,60%
PARAGUAY; 4,10%
PERÚ; 4,10%
VENEZUELA ; -10%
25
Ilustración 4: Crecimiento Real del PIB año 2017
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
2.4.3 Primas representación en el PIB año 2016 América del Sur
Ilustración 5: Primas representación en el PIB año 2016 América
del Sur
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
De acuerdo al Swiss Re Institute el segmento no vida es liderada por Venezuela
con el 3,80% y el primer lugar en el segmento vida es para Chile con el 3,10% de
representación en el porcentaje del PIB del año 2016.
ARGENTINA; 2,70%
BOLIVIA; 4%
BRASIL; 1%
CHILE; 1,70%
COLOMBIA; 1,80%
ECUADOR; 1,90%PARAGUAY; 3,80%
PERÚ; 2,50%
VENEZUELA ; -8,70%
ARGENTINA
BOLIVIA
BRASIL
CHILE
COLOMBIA
ECUADOR
PARAGUAY
PERÚ
VENEZUELA
0
0,90%
1,80% 1,80% 1,90%
1,30% 1,20%0,90%
3,80%
0
0,50%
2,30%
3,10%
0,90%
0,40%0,20%
0,80%
0,10%
0
0,005
0,01
0,015
0,02
0,025
0,03
0,035
0,04
NO VIDA VIDA
26
El segmento no vida tiene el 0,90% del porcentaje del PIB para los países de
Bolivia y Perú.
Para el segmento vida Venezuela tiene el nivel más bajo de representación en
América del Sur en el año 2016 con el 0,10%, seguido Paraguay con el 0,20% de
presentación y Ecuador tiene el 0,40%
La población ecuatoriana contrata más primas para el segmento no vida y menor
cantidad de contrataciones para el segmento de primas vida por el motivo de la
disminución del pleno empleo.
2.4.4 Primas representación en el PIB año 2017 América del Sur
Ilustración 6: Primas representación en el PIB año 2017 América
del Sur
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
En el año 2017 se ubica Chile en primer lugar en América del Sur con mayor
porcentaje en la representación de las primas en el PIB con el 3,10% en el segmento
vida y para el segmento no vida lideró Argentina con el 2,30%.
Correspondiente a la representación de las primas en el PIB del año 2017 los
niveles más bajos de representaciones del PIB en primas en el segmento no vida lo
ocupa Bolivia con el 0,80% y para el segmento vida con el 0% Venezuela.
2,30%
0,80%
1,80% 1,80%2%
1,60%1,30%
0,90%
1,30%
0,40% 0,50%
2,30%
3,10%
0,90%
0,40%0,20%
0,80%
00,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
NO VIDA VIDA
27
El porcentaje de representación de primas en el PIB en el segmento vida en el
Ecuador no creció en contraste del año 2016 y año 2017, Venezuela con la salida
de grandes masas de población del país obtuvo el 0% en el segmento vida.
2.4.5 Primas Per Cápita 2016 América del Sur
Ilustración 7: Primas Per Cápita 2016 América del Sur
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
Chile es el país con la prima per cápita más alta de América del Sur en el año
2016 con $250,00 dólares en el segmento no vida y para el segmento vida con el
monto de $434,00 dólares. Chile se considera uno de los países con mayor prima
per cápita en el año 2016 por la exportación de material como el cobre y oro
extraído de sus minas.
2.4.6 Primas Per Cápita 2017 América del Sur
En el año 2017 la prima per cápita más alta de América del Sur en el segmento
no vida la tiene Argentina con $315,00 dólares y Chile ocupó el primer lugar en el
segmento vida con $464,00 dólares. Después de la recesión que sufrió Argentina la
tasa de desempleo se reduce con el aumento de la inversión privada.
0
$28,0
$153,0
$250,0
$110,0
$78,0
$48,0
$57,0
$131,0
0
$14,0
$197,0
$434,0
$51,0
$21,0
$8,0
$48,0
$3,0
0 100 200 300 400 500
ARGENTINA
BOLIVIA
BRASIL
CHILE
COLOMBIA
ECUADOR
PARAGUAY
PERÚ
VENEZUELA
VIDA NO VIDA
28
Ilustración 8: Primas Per Cápita 2017 América del Sur
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
2.4.7 Crecimiento Real de Primas ajustado por inflación año
2016 América del Sur
Ilustración 9: Crecimiento Real de Primas ajustado por inflación año 2016
América del Sur
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
El crecimiento real de primas en porcentaje ajustado por inflación más alto en el
segmento no vida es para Chile con el 1,90% y en vida Bolivia con el 22,7% para
el año 2016.
$315,0
$28,0
$174,0
$271,0
$124,0
$97,0
$58,0
$57,0
$52,0
$56,0
$16,0
$224,0
$464,0
$57,0
$26,0
$8,0
$51,0
$1,0
$- $100,0 $200,0 $300,0 $400,0 $500,0
ARGENTINA
BOLIVIA
BRASIL
CHILE
COLOMBIA
ECUADOR
PARAGUAY
PERÚ
VENEZUELA
VIDA NO VIDA
0
-23
,20
-4,1
0
2,8
0
0,3
0
-33
,40
-0,3
0
-3,2
0
-42
,10
0
22
,70
6,3
0 12
,40
9,9
0
-28
,70
0,7
0
-12
,10
-13
,50
A R G E N T I N AB O L I V I A B R A S I L C H I L E C O L O M B I AE C U A D O RP A R A G U A Y P E R Ú V E N E Z U E L A
NO VIDA
29
En cambio, para el año 2017 el país con mayor crecimiento real de primas
ajustado por la inflación en el segmento no vida es para Ecuador con el 26,5% y
para el segmento vida se mantiene Ecuador con el 23,9%.
En el 2016 Venezuela es el país con menor crecimiento real de primas ajustado
a la inflación en el segmento no vida con el -42,10% y el -28,70% para Ecuador en
el segmento vida.
2.4.8 Crecimiento Real de Primas ajustado por inflación año
2017 América del Sur
Ilustración 10: Crecimiento Real de Primas ajustado por inflación año 2017
América del Sur
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
En el año 2017 el primer lugar de crecimiento real de primas en porcentaje
ajustado por inflación corresponde para Ecuador con el 26,50% en el segmento no
vida y el 23,90% para el segmento vida.
Venezuela en el año 2017 se mantiene con el -68,1% de crecimiento real de
primas ajustado por inflación para los segmentos vida y no vida además se
consideró la cifra más baja de la región.
3,9
0
-4,1
0
1,6
0
1,9
0
5,4
0
26
,50
17
,00
-5,6
0
-68
,10
-6,3
0
8,3
0
1,2
0
0,8
0
5,6
0
23
,90
3,0
0
1,7
0
-68
,10
NO VIDA
30
2.5 Número de Compañías de Medicina Prepagada en
Latinoamérica
Ilustración 11: Número de compañías de Medicina Prepagada en
Latinoamérica
Fuente: (Fondo Monetario Internacional, 2017)
Autor: Paola Villegas
De acuerdo al Fondo Monetario Internacional, Argentina ocupó el primer lugar
en compañías aseguradoras y de medicina prepagada en América Latina en los años
2015,2016 y 2017. En el año 2017 Argentina ascendió 4 puntos en el segmento
asegurador y de medicina prepagada.
México posee para el año 2015, 102 compañías de seguros y medicina prepagada
en el mercado, para el año 2016 disminuyeron a 99 compañías y en el año 2017
posee 98 compañías de seguros y medicina prepagada.
El tercer lugar lo ocupa Chile. Para los años 2015 y 2016 se conserva constante
con 66 aseguradoras y compañías de medicina prepagada. Para el año 2017
aumentan las compañías aseguradoras y de medicina prepagada a 67.
Nicaragua ocupa el último lugar con menor número de compañías aseguradoras
y medicina prepagada en América Latina con 5 compañías para los años 2015, 2016
y 2017.
La inversión privada juega un rol importante a la hora del incremento o
disminución de compañías de Medicina Prepagada como las condiciones tributarias
31
de cada país y del riesgo país para lograr un mayor número de inversión extranjera
y de compañías.
2.6 Entorno Local
El Ecuador en el año 1998 sufrió inundaciones, la pérdida del valor de su moneda
nacional y la adopción de una nueva moneda denominada dólar en el año 2000, la
caída del precio del barril de petróleo repercutió en la economía del Ecuador. Con
la crisis muchos residentes ecuatorianos desistieron de contratar planes médicos
contrayéndose los servicios de Medicina Prepagada. La migración fue otro factor
que afectó al país, las remesas enviadas por migrantes al Ecuador beneficiaron a la
reactivación económica del país.
2.6.1 Distribución del gasto de consumo 2007 y 2014
Entre el año 2007 y 2014 los servicios de Medicina Prepagada privado de acuerdo al
Instituto de Estadísticas y Censos (INEC) ocupa el 6,5% en el año 2007 y para el año
2014 se encuentra en 5,8% disminuyendo al 0,7% de la distribución del gasto de
consumo final de producción de salud. (Insituto Nacional de Estadísticas y Censos,
2014)
Ilustración 12: Distribución del gasto de consumo final de
producción de salud año 2007 y año 2014
Fuente: (Insituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014)
Autor: INEC
32
2.6.2 Valor agregado bruto 2007 y 2014
El valor agregado bruto para las industrias de salud para el año 2007 y 2014 en el
segmento de actividades de servicio de Medicina Prepagada privado en el año 2007
corresponde al 2,9% y para el año 2014 la participación del sector pasó al 3,7%. (Insituto
Nacional de Estadísticas y Censos, 2014)
Ilustración 13: Valor agregado bruto para las industrias de salud año 2007 y
año 2014
Fuente: (Insituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014)
Autor: INEC
2.7 Contraste año 2016 y 2017 situación Económica del
Ecuador
De acuerdo con el INEC el PIB para el año 2017, presentó un crecimiento del
3,0% por el gasto de consumo final de los hogares, gasto de consumo final del
gobierno general y las exportaciones. El PIB llegó alcanzar en términos corrientes
$ 103057 millones.
2.7.1 Valor agregado Bruto año 2016 y año 2017
Según el INEC las actividades de servicios financieros registraron un
crecimiento anual de 10,9% en relación con 2016. El valor de operaciones activas
(crédito) del sector financiero privado y la economía popular y solidaria paso de $
22979 millones en el año 2016 a $ 27385 millones en el 2017, es decir $ 4407
33
millones más que el año previo. Por otro lado, el número de operaciones fue de 7,3
millones de registros y se incrementó en $1080491,00 con relación al año 2016.
El valor agregado bruto frente a la actividad económica de Enseñanza y
Servicios Sociales y de Salud mostró un crecimiento de 6,2% y haciendo referencia
a la Salud Pública tuvo un crecimiento de 12,5% y en la salud privada se registró
solamente el 1,0% de crecimiento del año 2016 al 2017.
2.7.2 Prima neta asistencia médica año 2016 y 2017
Ilustración 14: Prima neta asistencia médica 2016 y 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2017)
Autor: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
De acuerdo con la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros la
participación en el mercado para diciembre del año 2016 y 2017 en la prima neta
emitida de asistencia médica corresponden a $76359694,61 dólares en el año 2016
y para el año 2017 tiene el valor correspondiente de $64875580,77 dólares.
Por lo tanto, podemos evidenciar una disminución del mes de diciembre del 2016
en contraste con el mes de diciembre 2017 al implementarse la ley de medicina
prepagada.
34
2.7.3 Costo de siniestros 2016 y 2017
El costo de Siniestros en el segmento de atención médica para el año 2016 mes
de diciembre es de $49150100,31 dólares. Para el año 2017 mes de diciembre el
costo de siniestros del segmento asistencia médica corresponde a $ 40336678,98
dólares.
Por lo cual se denota una disminución del mes de diciembre del año 2016, en
contraste con diciembre del año 2017. El costo de siniestros más alto en la
participación de mercado es para el segmento de vida colectiva contribuyendo en
el año 2016 con $126672668,30 dólares y para el año 2017 con el $119363536,10
dólares.
Ilustración 15: Costo de siniestros 2016 y 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2017)
Autor: Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
De acuerdo con la Superentendía de Compañía, Valores y Seguros uno de los
sectores que experimentaron mayor crecimiento fue las actividades de servicios
financieros que creció al 10,9% y del cual el sector de Medicina Prepagada es una
parte. El aumento de exportaciones y el incrementó de inversión extranjera
permitieron el crecimiento del PIB en la economía ecuatoriana en el año 2017.
35
2.8 Base Jurídica
2.8.1 La Ley
La Ley es una norma que regula a la sociedad con el poder de sancionar a los
infractores. El primer código se dictaminó por el rey Hammurabi.
Hammurabi unificó la legislación mediante el código Hammurabi y es el conjunto de
Leyes más antiguo, un documento escrito en estela de basalto y en el idioma acadio. En
este código se estableció impuestos para tratar de regular el comercio, delitos, castigos
y además normaba algunos aspectos sociales como el matrimonio. En el código
Hammurabi podemos encontrar la Ley de Talión basada en un sistema de rigurosos
castigos, la Ley significaba ojo por ojo y diente por diente, el infractor receptaba un
castigo similar al daño causado. Si él hijo golpeaba a su padre esté, era cortado su mano.
(Grupo Santillana, 2004)
2.8.2 Ley de Medicina Prepagada en el Ecuador
El 17 de octubre del 2016 se publicó en el registro oficial los cambios aplicados
a la Ley de Medicina Prepagada. Dentro de la Ley de Medicina Prepagada
formulada en el año 2016, abarca una ampliación de la gama de servicios para los
afiliados a las empresas de Medicina Prepagada. La Constitución de la República
del Ecuador en el artículo 138 y en la Ley Orgánica de la Función Legislativa
artículo 64 dictaminó la Ley Orgánica que regulariza a las Compañías que financien
servicios de atención integral de salud prepagada y los seguros que oferten
cobertura de seguros de asistencia médica. Dentro de la reforma emitida por la Ley
de Medicina Prepagada encontramos a las preexistencias, servicios ambulatorios
para diálisis y hemodiálisis, embarazo, enfermedades oncológicas, discapacidad,
trasplantes, enfermedades congénitas, genéticas y hereditarias, las enfermedades
crónicas, catastróficas, degenerativas y raras, medicina preventiva, salud dental y
asesoría nutricional, recuperación de cuentas por cobrar y el reembolso.
2.8.2.1 Preexistencias
En el art. 34. De la Ley de Medicina Prepagada (2016) dice textualmente:
36
Se considerará preexistente cualquier enfermedad, patología o condición de
salud, que haya sido conocida por la o el usuario, beneficiario, afiliado, dependiente o
asegurado y diagnosticada médicamente con anterioridad a la suscripción del contrato
o a la incorporación de la o el beneficiario. (Ley Orgánica de Medicina Prepagada, 2016)
Una de las reformas a la Ley de Medicina es la enfermedad preexistente la cual
es consecuente de un accidente o enfermedad prescrita por un galeno y con
tratamiento con anterioridad.
Las preexistencias antes de la vigencia de la reforma de la Ley de Medicina
Prepagada fueron cubiertas de acuerdo con las políticas de cada una de las empresas
de Medicina Prepagada, siempre que no presenté mayor gravedad y se encuentren
previamente controladas o no represente una alta siniestralidad para la empresa.
La Ley de Medicina Prepagada del Ecuador emitida el 17 de octubre de 2016
contempla para las enfermedades preexistentes la cobertura de un monto de hasta
20 salarios básicos unificados y a partir del mes 25 del contrato de carencia.
2.8.2.2 Atención Ambulatoria para Diálisis y Hemodiálisis
En el art. 15. De la Ley de Medicina Prepagada (2016) establece:
Financiamiento de servicios.- Las compañías que financien servicios de atención
integral de salud prepagada, y las de seguros que ofrezcan cobertura de seguros de
asistencia médica, deberán estar en capacidad de asumir los costos de los servicios de
salud y prestaciones sanitarias contractualmente estipulados; y, de asumir directa o
indirectamente o aceptar y ceder riesgos, con carácter resarcitorio o indemnizatorio, con
sujeción a lo previsto en la Ley, respectivamente, en los ámbitos que a continuación se
señalan, sin perjuicio de que la Autoridad Sanitaria Nacional pueda ampliar dichos
ámbitos, por razones de política pública, en materia de salud.
1.- Prestaciones de prevención de la enfermedad sea esta primaria, secundaria y
terciaria, como aspecto fundamental que promueva el acceso universal a la salud, en los
términos previstos en las estipulaciones contractuales y en esta Ley.
2.- Atención ambulatoria profesional en medicina general y en las diversas
especialidades y subespecialidades practicadas en los diferentes establecimientos de
salud y en los domicilios cuando lo justifique el estado de salud del paciente o la
imposibilidad de movilizarlo; que incluya diálisis y hemodiálisis entre otras atenciones,
todas las derivaciones e interconsultas, insumos médicos, quirúrgicos y medicamentos
que la detección, diagnóstico, tratamiento rehabilitación, cuidados paliativos y de largo
plazo demanden para la atención integral de salud del paciente. (Ley Orgánica de
Medicina Prepagada, 2016)
37
Tras la pérdida de la función renal es utilizado por los médicos, el proceso de la
diálisis que es la extracción del exceso de agua en la sangre y el tratamiento es dos
veces por semana para el adecuado funcionamiento del órgano vital. La
hemodiálisis extrae toxinas por la pérdida del funcionamiento de los riñones,
permitiéndose alargar la vida de la persona. La nueva Ley estableció la prestación
de servicios ambulatorios para los afiliados que soliciten de diálisis y hemodiálisis.
2.8.2.3 Embarazo
En el Artículo 15 de Financiamiento de servicios numeral 6 de la Ley de
Medicina Prepagada establece:
Atención de embarazos normales, de riesgo o complicados, controles prenatales,
emergencias obstétricas, partos vaginales o por cesárea, con recién nacido a término,
pre – término o post término; complicaciones que se presentaren antes, durante y
después del parto y alumbramiento, atención del recién nacido a término, pre término o
post término, con atención en neonatología, atención perinatal, de manera integral y con
asistencia de especialistas; atención en la unidad de cuidados intensivos y otros eventos
que pudieren presentarse, tanto para la madre como para el recién nacido a término, pre
término o post término, para lo cual se emplearán todos los procedimientos médicos
necesarios, a fin de preservar la salud de la unidad madre – hijo. Atención al recién
nacido que padeciere de patologías congénitas11, genéticas o hereditarias. (Ley Orgánica
de Medicina Prepagada, 2016)
Embarazo es el proceso de gestación mediante el cual la madre lleva a su hijo en
el vientre durante 9 meses hasta su nacimiento. La reforma a la Ley de Medicina
Prepagada en el Ecuador establece, para los contratos de cobertura de maternidad
un periodo de carencia máximo a 60 días para contratos individuales. De acuerdo a
la nueva normativa de la Ley de Medicina Prepagada el periodo de carencia es a
partir de la fecha de suscripción del contrato.
2.8.2.1 Cobertura Integral a enfermedades oncológicas
11 Enfermedades manifestadas antes del nacimiento
38
Se establece en el artículo 15 de Financiamiento de servicios numeral 10 de la
Ley de Medicina Prepagada:
“Atención oncológica integral que incluya obligatoriamente cirugía
reconstructiva y rehabilitación, de acuerdo al plan contratado” ( (Ley Orgánica de
Medicina Prepagada, 2016)
Las enfermedades oncológicas se producen al tener células malignas en el cuerpo
y necesitan de un tratamiento de radioterapia o quimioterapia generalmente se
conoce a este tipo de padecimientos como cáncer.
Anteriormente algunas empresas de Medicina Prepagada ofrecían planes para
asistencia oncológica con la reforma a la Ley todas y cada una de las empresas
deben ofrecer un plan para las enfermedades oncológicas.
2.8.2.2 Atención a personas con discapacidad
El artículo 15 de Financiamiento de servicios numeral 12 de la Ley de Medicina
Prepagada fundamenta:
Servicios de salud para personas con discapacidad, cuya atención y cobertura se
sujetará a lo previsto en la Ley.
Artículo 20.- Cobertura en razón de las personas. - Los planes y programas deberán
ofrecer cobertura en razón de las personas ya sea como titulares, beneficiarios,
dependientes o asegurados, para que reciban a cambio de una cotización, aportación
individual o prima, cuyo monto dependerá del plan contratado, las prestaciones y
beneficios oportunos y de calidad proporcionados por profesionales de la salud,
establecimientos de salud, o de dispensación de medicamentos y dispositivos médicos.
Podrán ser considerados como beneficiarios o asegurados de un plan o programa de
servicios de atención integral de salud prepagada y de seguros con cobertura de
asistencia médica, toda persona, que tenga con el solicitante o el titular, relación laboral,
conyugal, de unión de hecho, o de parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad
y segundo de afinidad. Se prohíbe toda clase de exclusiones en razón de etnia, lugar de
nacimiento, edad, sexo, identidad de género, identidad cultural, estado civil, idioma,
religión, ideología, filiación política, pasado judicial, condición socio-económica,
condición migratoria, orientación sexual, estado de salud, portar VIH, discapacidad,
diferencia física; ni por cualquier otra distinción, personal o colectiva, temporal o
39
permanente, y por lo tanto no se admitirán como criterio de rechazo de cobertura,
suscripción o renovación de los contratos. (Ley Orgánica de Medicina Prepagada, 2016)
La falta de movilidad o limitación se considera discapacidad y existen dos tipos
de discapacidad física e intelectual. La Ley de Medicina Prepagada del año 2016
prohíbe negar un plan de medicina o no renovarlo por razón de etnia, lugar de
nacimiento, sexo, edad, género, estado civil, condición migratoria, discapacidad y
estado de salud.
2.8.2.3 Trasplante de órganos
La Ley de Medicina Prepagada en el artículo 15 de Financiamiento de servicios
numeral 11 dispone:
Trasplante de órganos, cuya atención y cobertura se sujetará a lo previsto en la
Ley de la materia e incluirá obligatoriamente la atención y cobertura de las
prestaciones que se deban dar al donante, las que correspondan a los procesos de
pretrasplante, trasplante y post trasplante, las complicaciones médicas que se
derivaren de dichos procesos; y, las de suministro de medicamentos, insumos,
dispositivos médicos y demás necesarios para atender al donante y al receptor;
las complicaciones médicas que se derivaren de dichos procesos; y, las de
suministro de medicamentos, insumos, dispositivos médicos y demás necesarios
para atender al donante y al receptor. (Ley Orgánica de Medicina Prepagada, 2016)
2.8.2.4 Enfermedades hereditarias y catastróficas
De acuerdo con la Ley de Medicina Prepagada en el artículo 15 de
Financiamiento de servicios numeral 7, 15 y 9 sitúa:
“Atención de enfermedades congénitas, genéticas y hereditarias, con cobertura
total.”
“Estudios anatomopatológicos, genéticos y para enfermedades congénitas, cuando
éstos sean solicitados por un médico, para configurar apropiadamente el
diagnóstico o evolución de una patología, con cobertura total.”
40
“Atención de enfermedades crónicas, catastróficas, degenerativas y raras, de
acuerdo con el plan contratad.”
Las enfermedades catastróficas son padecimientos incurables con tratamientos
perpetuos12. En cambio, las enfermedades degenerativas afectan a la función
normal de los órganos y con el pasar del tiempo empeoran y se van degenerando.
Las enfermedades congénitas, genéricas y hereditarias parten desde el nacimiento
y desarrollo del embrión. La reforma a la Ley de Medicina Prepagada admite la
cobertura total para las enfermedades de tipo congénitas, genéticas y hereditarias.
Anteriormente no todas las empresas de Medicina Prepagada ofrecían planes para
enfermedades congénitas, genéticas y hereditarias.
2.8.2.5 Medicina preventiva
El artículo 15 financiamiento de servicios en el numeral 18 de la Ley de
Medicina Prepagada dictaminó:
“Prestaciones de salud dental, asesoría nutricional y consultas psicológicas, de
conformidad con el plan contratado.” (Ley Orgánica de Medicina Prepagada, 2016)
2.8.2.6 Reembolso
La disposición general quinta de la Ley de Medicina Prepagada determina:
Las compañías que financian servicios de atención integral de salud prepagada o de
seguros que oferten cobertura de seguros de asistencia médica, deberán cancelar o
reembolsar a la institución de la Red Pública Integral de Salud, los montos o valores
que por atenciones médicas en sus unidades se hayan efectuado a personas que también
sean titulares y/o beneficiarios de seguro privado de salud y/o Medicina Prepagada,
hasta el monto de lo contratado. En el caso de que la prestación se haya efectuado en
una institución de salud privada y, siempre que haya mediado la respectiva derivación,
las compañías que financian servicios de atención integral de salud prepagada o de
seguros que oferten cobertura de seguros de asistencia médica, deberán cancelar al
establecimiento de salud privado o reembolsar a la institución de la Red Pública Integral
12 Indefinidos o infinitos
41
de Salud los pagos efectuados por dichas atenciones, hasta el monto de lo contratado.
(Ley Orgánica de Medicina Prepagada, 2016)
Las compañías de Medicina Prepagada deben cancelar al Instituto de Seguridad
Social cuando el afiliado sea intervenido quirúrgicamente, tenga cita o sea atendido
por las casas asistenciales públicas.
2.8.2.7 Recuperación de cuentas por cobrar
El artículo 31 de la Ley de Medicina Prepagada determina:
Las compañías que financien servicios de atención integral de salud prepagada, no
podrán unilateralmente dar por terminado un contrato, salvo lo dispuesto en el artículo
38 numeral 3, o por incumplimiento de las contraprestaciones económicas por parte del
titular, dicha causal se configurará con el impago de tres meses consecutivos, y la
notificación por escrito por parte de la al titular del contrato, durante el periodo de mora,
la , previa notificación al usuario, podrá suspender el financiamiento para la cobertura
de las prestaciones contratadas, excepto para la que corresponda a emergencia médica,
hasta cuando se produzca el pago de las cuotas adeudadas. En lo relativo a la
terminación unilateral del contrato por parte del titular, se estará a lo previsto en la Ley
Orgánica de Defensa del Consumidor. El fallecimiento del titular en el caso de persona
natural o la extinción en el caso de persona jurídica no producirá la terminación
anticipada del contrato. En el caso de personas naturales, las compañías que financien
servicios de atención integral de salud prepagada y las de seguros que oferten cobertura
de seguros de asistencia médica, están obligadas a mantener todas y cada una de las
coberturas del plan contratado, en favor de los usuarios, dependientes y beneficiarios
contractuales, por el período de un año, contado a partir de la fecha del deceso, sin que
éstos estén en la obligación de pagar contraprestación económica alguna. En el caso de
extinción de persona jurídica, las compañías están obligadas a mantener las condiciones
del contrato corporativo o empresarial, siempre y cuando, dentro de los 30 días
siguientes, al menos el ochenta y cinco por ciento de los usuarios, dependientes y
beneficiarios contractuales, de común acuerdo, mediante instrumento notariado
manifiesten su voluntad de permanecer al amparo de los derechos y obligaciones
contractuales originarios, por el plazo de dos años, contado a partir de la fecha de
extinción de la persona jurídica, para el efecto el compromiso deberá incluir la
obligación del pago de las contraprestaciones económicas pactadas. (Ley Orgánica de
Medicina Prepagada, 2016)
Con la implementación de la nueva modalidad, los departamentos de cobranzas
de las compañías de Medicina Prepagada han procurado ejecutar un nuevo proceso
para el bloqueo y cancelación de los contratos. Las empresas han optado por la
entrega de cartas físicas para poder proceder a la suspensión del servicio por el
incumplimiento de pago y dar por terminado el contrato, pero las empresas han
presenciado grandes carencias para la entrega de las notificaciones principalmente
42
por la firma del titular en la carta. Solamente el titular puede terminar el contrato
con la firma en la notificación escrita sin poder ejercer la terminación del contrato
un tercero.
2.8.3 Ley Orgánica de Defensa del Consumidor
La Ley Orgánica de Defensa del Consumidor es una normativa cuya finalidad es
el beneficio y conformidad del consumidor frente a las empresas.
De acuerdo al Artículo 44 de la Orgánica de Defensa del Consumidor:
En los contratos de adhesión referentes a la prestación de servicios, tales como telefonía
celular, Medicina Prepagada, televisión satelital o por cable u otros similares, el
consumidor podrá dar por terminado unilateralmente el contrato en cualquier tiempo,
previa notificación por escrito con al menos quince días de anticipación a la finalización
del período en curso. En estos casos, en el contrato de adhesión13 no se podrá incluir
cláusulas ni disposición alguna que impongan al consumidor multas, sanciones o
recargos de ninguna naturaleza, atribuida a la terminación anticipada de dicho contrato
y de incluirlas no tendrán ningún efecto jurídico. Sin perjuicio de lo dispuesto en el
presente artículo, el consumidor mantendrá la obligación de cancelar los saldos
pendientes únicamente por servicios efectivamente prestados hasta la fecha de la
terminación unilateral del contrato, así como los valores adeudados por la adquisición
de los bienes necesarios para la prestación del servicio, de ser el caso. (Ley Orgánica de
Defensa del Consumidor, 2017)
2.8.4 Seguro campesino
El Seguro Social Campesino, es un seguro que permite salvaguardar a la
población del sector rural y al pescador artesanal con el fin de mejorar el nivel de
vida mediante la formulación de programas de salud integral, discapacidad, vejez y
muerte incentivando a una calidad de vida integral de la población vulnerable rural.
2.8.4.1 Cobertura del Seguro Campesino
13 Este tipo de contrato es elaborado únicamente por una de las partes, y la otra parte tiene la
oportunidad de aceptar o rechazar este contrato.
43
El seguro campesino cubre jubilaciones de vejez e invalidez y gastos funerarios,
para los afiliados con residencia en el sector rural, pescador rural o trabajador por
cuenta propia en el sector rural.
2.8.4.2 Relación entre las empresas de Medicina Prepagada y el
Seguro Campesino
Las empresas de Medicina Prepagada poseen una estrecha relación con el Seguro
Campesino. Las compañías de Medicina Prepagada sirven de medio para la
recaudación de la contribución del seguro campesino convirtiéndose en agente de
retención de la contribución obligatoria.
De acuerdo al artículo 307 de la Ley de Seguridad Social el valor es del (0,5%)
sobre el monto de las cuotas de los afiliados y cuyo valor es transferido al Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social.
2.9 Análisis PEST
Es una herramienta para el análisis de factores políticos, económicos, sociales y
tecnológicos. El análisis PEST es de gran importancia para conocer la situación de
las empresas.
El análisis PEST se enfocará esencialmente en el segmento de Medicina
Prepagada para analizar los componentes del medio político, económico, social y
tecnológico en las compañías prestadoras del servicio de salud prepagada
Las compañías de medicina prepagada con la reforma a la Ley de Medicina
Prepagada son reguladas por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
y por la Agencia de aseguramiento de la calidad de salud y Medicina Prepagada.
44
Ilustración 16: PEST
Autor: Paola Villegas
En el año 2016 se incrementó en 2 puntos el porcentaje del IVA como medida
económica por la catástrofe natural ocurrida en el perfil costero. La disminución del
precio del barril del petróleo fue otro detonante para la economía ecuatoriana, sin
embargo, para el año 2017 el PIB se incrementó a diferencia del año 2016 logrando
la reactivación económica. En el año 2016 y 2017 de acuerdo con el INEC hay
incrementó de la pobreza y el subempleo. Otro factor social, de acuerdo con el
Instituto de Estadísticas y Censos es la fuerte migración al país para los periodos
2016 y 2017. Dentro de los Factores tecnológicos el Ecuador incrementó el uso del
internet en sus habitantes y disminuyó el analfabetismo digital según el Instituto de
Estadísticas y Censo para el año 2016 y 2017. La industria del Fintech aumenta en
el Ecuador, razón por la cual es un buen momento para captación de nuevos clientes
por parte de las compañías de Medicina Prepagada.
2.10 Análisis FODA
El FODA es una herramienta para determinar las fortalezas, debilidades,
amenazas y oportunidades dentro y fuera del entorno de las empresas.
• Disminución del analfabetismo digital
• Incrementó de uso de Internet en la población
• Fintech
• Incrementó de la migración
• Incrementó de la pobreza
• Incrementó del subempleo
• Plan de reactivación económica por Sismo 2016.
• Bajo Precio del Barril de Petróleo
• Crecimiento del PIB 2017
• Ley de Seguros Médicos y Medicina Prepagada, suscrita el 17 de octubre del 2016.
• Ley de Seguridad Social Art. 307 (Seguro Campesino).
• Ley Orgánica de Salud
FACTORES POLÍTICOS
FACTORES ECONÓMICOS
FACTORES TECNLÓGICOS
FACTORES SOCIALES
45
2.10.1.1 Fortalezas
Las citas médicas en las compañías de Medicina Prepagada son inmediatas
Atención médica y administrativa de calidad.
Citas médicas a domicilio inmediatas.
Hospitalización con habitación individual.
2.10.1.2 Debilidades
Poseen gran dificultad para la cancelación y bloqueo de contratos las
compañías de Medicina Prepagada
Las empresas de Medicina Prepagada son dependientes del servicio de
Courier por una tercera empresa.
No contar con un software especializado para la cobranza
Desperdicio de recursos por notificaciones en mora.
2.10.1.3 Oportunidades
Nuevas entradas al sector de innovación tecnológica permitirán ejecutar y
brindar mejor atención.
Emerger la Medicina Prepagada en el mercado de la salud
Las compañías de Medicina Prepagada podrán alcanzar a nuevos nichos de
mercado como los millennials
Innovación en el sistema de cobro y cartera
2.10.1.4 Amenazas
Fenómenos naturales y desastres naturales
Constantes cambios en la legislación
Escaso financiamiento y falta de liquidez en el mercado
Alza de precios de insumos médicos
46
2.10.1.5 Estrategias FODA
A continuación, plantearemos las estrategias de crecimiento intensivo,
diferenciación, mejoramiento continuo y estrategias del retador para el segmento
empresarial de Medicina Prepagada.
2.10.1.6 Estrategias de crecimiento intensivo
Valerse del prestigió en calidad y calidez de los servicios de las empresas
de Medicina Prepagada para la captación del mercado de millennials14.
Aprovechar el liderazgo que poseen las empresas de Medicina Prepagadas
al momento de atender una emergencia, para beneficiarse de una mejor
posición en el mercado.
2.10.1.7 Estrategias de diferenciación
Promocionar planes médicos valiéndose del récord de tiempos en otorgar
citas a distintos especialistas para mantener ventaja frente a la salud pública.
Destacar los convenios con equipos especializados frente al sistema de salud
pública.
2.10.1.8 Estrategias de mejoramiento continuo
Las empresas de Medicina Prepagada velarán por ofertar un servicio a la par
a los últimos descubrimientos tecnológicos con la finalidad de superar
constantemente a la competencia mediante la innovación de sus servicios.
Implementar constantemente nuevos procesos con la finalidad de ahorrar
tiempo dentro de las tareas de las empresas de Medicina Prepagada.
14 Es considerado un corte demográfico de una cierta cantidad de años de personas, para ser estudiadas y conocidas como generación del milenio.
47
2.10.1.9 Estrategias del Retador
Con la Implementación de la nueva Ley de Medicina Prepagada, las
compañías de Medicina Prepagada tienen la oportunidad de poder
ejecutar nuevos planes médicos para el mercado.
Beneficiarse del servicio prestado a domicilio de médicos para
promociones intensivas.
Beneficiarse de la Ley de incentivos tributarios.
Los fenómenos y catástrofes naturales son factores que pueden alterar el regular
funcionamiento de las empresas de Medicina Prepagada de manera repentina. El
diseño de estrategias es favorable para el crecimiento y desarrollo de las empresas
de medicina prepagada razón por la cual en el capítulo se identificó fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas.
48
3. CAPÍTULO 3: ANÁLISIS SITUACIONAL DE
DIRECCIONES DE COBRANZAS DE LAS EMPRESAS
DE MEDICINA PREPAGADA
3.1 ASPECTOS METODOLÓGICOS
3.1.1 Objetivos de la encuesta
Proporcionar información confiable de los departamentos de cobranza de las
compañías de medicina prepagada.
3.1.2 Población
La muestra describe el número apropiado de encuestas y entrevistas a ser aplicadas. Para
el caso de una población finita, en donde se conoce cuantos elementos tiene una
población (total de la demanda en Quito), la muestra “n” se considera en función del
Nivel de Confianza “Z2 ”, Universo “N”, Probabilidad de Éxito “P”, Probabilidad de
Fracaso “Q”, y un porcentaje de error a ser considerado, “e”. (Rodríguez , 2009)
Para la ejecución de la respectiva investigación ponemos a consideración de
acuerdo con la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros la existencia en
el mercado de 19 Compañías que prestan el servicio de Medicina Prepagada en el
Ecuador, razón por la cual para nuestro estudio tomaremos la información de la
población en su totalidad, considerando obtener un adecuado análisis es decir
estudiaremos a las 19 empresas de medicina prepagada.
3.1.1 Unidad de análisis
Las unidades de observación son las empresas de Medicina Prepagada con
principal énfasis en el departamento de cobranzas.
49
3.1.2 Diseño de cuestionario
El cuestionario fue diseñado acorde a los objetivos de la investigación. Las
variables utilizadas para la construcción de las preguntas del formulario ayudarán a
conseguir los objetivos del proyecto.
El diseño es estructurado y con categorías de respuesta precodificadas, de tal
manera que permita al entrevistado responder adecuadamente las preguntas y
facilitar la tarea al momento de la crítica, codificación y digitación. La encuesta se
compone de 2 módulos interrelacionados: Datos generales y datos del impacto de
la Ley de Medicina Prepagada en el sistema de cobro y recuperación de cartera.
3.1.1 Operativo de campo
3.1.1.1 Preparación de cargas de trabajo
Luego de la selección de las unidades muéstrales, se preparó la base de las
empresas de Medicina Prepagada. Paralelamente se efectuó la dirección y la
cartografía, que está correlacionada con las cargas de trabajo.
3.1.1.2 Prueba piloto
Con la finalidad de tener una aproximación real con el entrevistado, se
efectuó la prueba piloto con el 10% de la población. Además, se probó la
consistencia del cuestionario, la comprensión de las preguntas, el encadenamiento
y la construcción de los esquemas de salteo. La prueba piloto evidenció algunos
problemas que sirvieron de alerta y redefinición al momento del levantamiento de
la información.
Uno de los problemas es el manejo del cuestionario, razón por la cual se debió
trabajar en su rediseño, se pudo evidenciar también la buena predisposición de la
población a facilitar la información.
50
3.1.2 Resultados Encuesta: Encuesta Impacto en el Sistema de
Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia la Ley de
Medicina Prepagada en los departamentos de cobranzas
Los resultados de la encuesta realizada son los siguientes:
Ilustración 17: Contratación de Servicios de Courier
Fuente: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia
la Ley de Medicina Prepagada.
Autor: Paola Villegas
El artículo 31 de la Ley de Medicina Prepagada dictaminó en octubre del año
2016 la entrega de notificaciones escritas para proceder con la cancelación y
bloqueo de contratos de Medicina Prepagada. Para enviar notificaciones escritas las
empresas de medicina prepagada han contratado empresas especializadas de
Courier razón por la cual se obtiene en la encuesta los siguientes resultados: de las
19 empresas de Medicina Prepagada encuestadas, el 100% solicitan el servicio de
Courier para la entrega de notificaciones escritas por mora a diferentes lugares del
país.
19
0
Contratación de Servicios de Courier
Solicita servicio Courier No solicita Courier
51
Ilustración 18: Contratación Servicios de Courier, tiempo para entrega de
notificaciones escritas por mora
Fuente: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia
la Ley de Medicina Prepagada.
Autor: Paola Villegas
Dentro de los departamentos de cobranzas de las empresas de Medicina
Prepagada se elaboran las listas de afiliados que se encuentran en mora para
proceder al envió de las notificaciones escritas. Las empresas de Medicina
Prepagada contratan los servicios de Courier cada determinado tiempo para la
entrega de las notificaciones a los afiliados que se encuentran sin abonar por más
de 3 meses. Por lo tanto, en la encuesta realizada a las 19 empresas de Medicina
Prepagada se encontró lo siguiente: 1 vez por semana envían el 5% de empresas de
Medicina Prepagada las notificaciones escritas por Courier, 2 veces por semana el
37% y 3 veces por semana el 58% de las empresas de salud prepagada.
Ilustración 19: Tiempo de retorno de notificación escrita por mora
Fuente: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia
la Ley de Medicina Prepagada.
Autor: Paola Villegas
1
7
11
0
0 2 4 6 8 10 12
1 vez por semana
2 veces por semna
3 veces por semana
1 vez al mes
8 días 26%
12 días21%
15 días 42%
18 días 11%
52
Las notificaciones escritas o cartas deben retornar con la firma del afiliado para
terminar el contrato acorde al artículo 31 de la Ley de Medicina Prepagada.
Según la encuesta tendida el tiempo de retornó de las notificaciones escritas
enviadas por mora es del 26% de compañías en 8 días, en 12 días el 21% de
empresas de Medicina Prepagada, 15 días el 42% y 18 días el 11% de las empresas
de Medicina Prepagada. La entrega y retorno de las notificaciones escritas por mora
debe realizarse en un tiempo muy corto, para evitar seguir facturando e
incrementando las cuentas por cobrar de afiliados en mora.
Ilustración 20: Determinación de tiempos tras implementación de
notificaciones por mora
Fuente: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia
la Ley de Medicina Prepagada.
Autor: Paola Villegas
En base a la encuesta tendida el 84% de empresas de Medicina Prepagada en su
departamento de cobranza, consideran el aumentó de tiempos para terminar un
contrato en mora. El contar con la firma en la notificación escrita por una persona
distinta al afiliado no es considerado motivo para terminar el contrato por el
incumplimiento de pago.
El tiempo es muy importante no es recuperable para una empresa es un factor
clave, este no se puede adquirir por valores monetarios, el mismo debe ser cuidado
para gozar de beneficios y no de debilidades para las organizaciones.
84%
16%
53
Ilustración 21: Representación incremento de costos y gastos al implementar
las notificaciones escritas para recuperación de cuentas por cobrar en mora
Fuente: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia
la Ley de Medicina Prepagada.
Autor: Paola Villegas
Solamente el 11% de los departamentos de cobranzas afirman no haber
incrementado costos y gastos para la entrega de notificaciones escritas y el 89% de
empresas de Medicina Prepagada afirman tener un incrementó en sus costos y
gastos por la entrega de notificaciones escritas por mora.
Ilustración 22: Representación implementación de nuevo método de cobranza,
para empresas de Medicina Prepagada
Fuente: Encuesta Impacto en el Sistema de Cobro y Recuperación de Cartera al entrar en vigencia
la Ley de Medicina Prepagada.
Autor: Paola Villegas
11%
89%
SI
NO
79%
21%
SI
NO
54
Los datos adquiridos dentro de la encuesta planteada a las empresas de Medicina
Prepagada arrojan lo siguiente: el 21%, no se encuentra de acuerdo con la
sustitución del método de cobranza actual, sin embargo, el 79% está de acuerdo con
la implementación de otro sistema de cobros con la finalidad de recuperar en
menores tiempos las cuentas por cobrar.
La encuesta permitió conocer la situación dentro de los departamentos de
cobranzas de las empresas de Medicina Prepagada con la implementación de la Ley
de Medicina Prepagada.
55
4. CAPITULO 4: IMPACTO FINANCIERO DE LA LEY
DE MEDICINA PREPAGADA EN LAS EMPRESAS DE
MEDICINA PREPAGADA
4.1 Ventas
La Medicina Prepagada es encargada de vender sus servicios de atención de
salud en el mercado ofertando diversos planes médicos. El afiliado puede asistir a
diversas casas médicas privadas además de adquirir medicina a precios muy bajos.
4.1.1 Empresas de Medicina Prepagada ventas 2016-2017
Ilustración 23: Ventas Medicina Prepagada 2016-2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
La empresa Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. es la
empresa de medicina prepaga con mayores ventas en el mercado de compañías de
salud prepagada en los años 2016 y 2017. Sin embargo, sus ventas disminuyeron
en el 15% en el último año al aumentar la siniestralidad con la reforma de la Ley de
Medicina Prepagada. La empresa Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del
24%
57%
17%13%21%
126%
14%20% 15%7%
71%
-40%
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
Variación 2016-2017
56
Ecuador S.A. aumentó la venta de planes individuales y disminuyó el servicio para
corporativos.
El 26% de empresas de medicina prepagada disminuyeron sus ventas del año
2016 al año 2017 por el aumento de siniestralidad para planes corporativos.
El aumento de ventas del 74% de empresas de medicina prepagada es causado
por el cierre de 6 empresas de medicina prepagada al no cumplir con los
requerimientos de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros y la
Agencia de la Calidad de la Salud. Otro factor para el aumentó es brindar el servicio
de salud prepagada a los corporativos anteriormente usuarios de Saludsa Sistema
De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A.
Factores como catástrofes naturales, la baja del precio del barril del petróleo y la
adopción de nuevas medidas pronunciadas por la reforma a la Ley de Medicina
Prepagada expedida en octubre del año 2016 influyeron en las ventas de las
empresas de medicina prepagada.
La empresa con mayor crecimiento en ventas es la Empresa Horizontes Business
Company S.A. con el 126%.
Tabla 2: Variación de Ventas del año 2016 y año 2017
Empresas De Medicina Prepagada Ventas 2016 Ventas 2017 Variación
2016-2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 6638717,87 8228072,70 24%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada 31035011,00 48763757,40 57%
Bluecard Ecuador S.A 4054777,48 4733958,40 17%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 87891896,70 99501097,00 13%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical
Medicina Internacional S.A. 8268661,63 7528241,00 -9%
Confiamed S.A. 15987971,90 19311675,90 21%
Ecuasanitas Sa 58204299,50 61180476,70 5%
Horizontes Business Company S.A. 1963993,58 4430338,58 126%
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada
S.A. ''Latinasalud'' 1178446,99 - -
Med-Ec S.A 7662462,36 7130393,74 -7%
57
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana
S.A. 39300028,00 62080255,00 58%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 15128960,10 14753229,00 -2%
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 7096191,89 8067141,05 14%
Plan Vital Vitalplan S.A. 2297570,36 2767298,46 20%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De
Medicina Prepagada 1964598,86 1908838,67 -3%
Primepre S.A 452360,56 521592,38 15%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del
Ecuador S.A. 151821624,00 128319792,00 -15%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. 668583,28 716753,80 7%
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 958955,86 1644320,37 71%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.2 Utilidades
Las empresas de Medicina Prepagada del Ecuador durante sus ejercicios
contables de los años 2016 arrojan que el 53% de empresas tienen utilidad y el 47%
pérdida en sus ejercicios. La empresa con mayor utilidad del segmento es Saludsa
Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. con $19.637.668,00 dólares en
el año 2016.
Ilustración 24: Utilidades año 2016 y año 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
$19.637.668,00
$-
$4.098.004,00
$23.056,64
$104.286,00
$1.395.147,00
$7.320.296,00
$70.580,30
$10.841,04
$3.616.977,00
$1.979.603,00 $- $-$30.582,11
$2.254,84
$16.697.842,00
$- $- $-
$5.000.000,00
$10.000.000,00
$15.000.000,00
$20.000.000,00
$25.000.000,00
ASI
SKEN
ASI
STEN
CIA
…
BES
T D
OC
TOR
S S.
A.…
BLU
ECA
RD
EC
UA
DO
R…
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I IG
UA
LAS…
CO
MP
AÑ
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CO
NFI
AM
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.A.
ECU
ASA
NIT
AS
SA
HO
RIZ
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LATI
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SA
LUD
…
MED
-EC
S.A
MED
ICIN
A P
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A E
L…
MED
ICIN
A…
MED
IKEN
MED
ICIN
A…
PLA
N V
ITA
L…
PLU
S M
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AL…
PR
IMEP
RE
S.A
SALU
DSA
SIS
TEM
A D
E…
SER
MED
IPR
E…
VU
MIL
ATI
NA
…
Utilidades Año 2016 y 2017
58
Tabla 3: Utilidades año 2016 y año 2017
Empresas de Medicina Prepagada Utilidad del año 2016 Utilidad del año 2017
Asisken Asistencia Médica S.A. $ 204.315,00 $ -
Best Doctors S.A. Empresa De
Medicina Prepagada $ - $ 4.098.004,00
Bluecard Ecuador S.A $ - $ 23.056,64
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. $ 1.199.750,00 $ 5.782.068,00
Compañia De Medicina Prepagada
Inmedical Medicina Internacional S.A. $ 86.408,00 $ 104.286,00
Confiamed S.A. $ 1.012.176,00 $ 1.395.147,00
Ecuasanitas Sa $ 4.480.232,00 $ 7.320.296,00
Horizontes Business Company S.A. $ - $ 70.580,30
Latina Salud De Medicina Prepagada
S.A. ''Latinasalud'' $ 18.871,42 $ -
Med-Ec S.A $ - $ 10.841,04
Medicina Para El Ecuador
Mediecuador-Humana S.A. $ 716.296,00 $ 3.616.977,00
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. $ - $ 1.979.603,00
Mediken Medicina Integral Kennedy
SA. $ 170.542,00 $ -
Plan Vital Vitalplan S.A. $ - $ -
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana
De Medicina Prepagada $ 64.822,86 $ 30.582,11
Primepre S.A $ 572,49 $ 2.254,84
Saludsa Sistema De Medicina Pre-
Pagada Del Ecuador S.A. $ 19.637.668,00 $ 16.697.842,00
Sermedipre Servicio Medicina
Prepagada S.A. $ - $ -
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. $ - $ -
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
En el año 2017 el 68% de las empresas correspondientes a Medicina Prepagada
tienen utilidades y el 32% pérdida en sus ejercicios. En el 2017 la compañía Saludsa
Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A es pionera del segmento en
utilidades con $ 16.697.842,00 dólares, sin embargo, la compañía obtuvo una
disminución del 15% por la reducción en sus ventas.
La empresa Salud S.A. tiene las utilidades más altas del segmento de empresas
de Medicina Prepagada en los dos años consecutivos 2016 y 2017.
59
En contraste del año 2016 al año 2017 las utilidades disminuyeron en las empresas
de Medicina Prepagada Asisken Asistencia Médica S.A., Latina Salud Compañia De
Medicina Prepagada S.A. ''Latinasalud'' Mediken Medicina Integral Kennedy SA.,
Plan Vital Vitalplan S.A., Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina
Prepagada, Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A., Sermedipre
Servicio Medicina Prepagada S.A., y Vumilatina Medicina Prepagada S.A.
4.1 Activos
Los activos son un bien de la empresas o recursos disponibles. Se clasifican en
activos corrientes y no corrientes.
4.1.1 Activo corriente
Los activos corrientes son los recursos necesarios para realizar actividades
cotidianas de la empresa al corto plazo. Dentro del activo corriente se encuentran
efectivo y equivalente, inventario y cuentas por cobrar.
Ilustración 25. Activo Corriente 2016-2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
19847607,30
6617278,74
11084983,20
25077990,60
0,00
5000000,00
10000000,00
15000000,00
20000000,00
25000000,00
30000000,00
ASI
SKEN
ASI
STEN
CIA
…
BES
T D
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TOR
S S.
A.…
BLU
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RD
EC
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SA
LUD
…
MED
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S.A
MED
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A P
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MED
ICIN
A…
MED
IKEN
MED
ICIN
A…
PLA
N V
ITA
L…
PLU
S M
EDIC
AL…
PR
IMEP
RE
S.A
SALU
DSA
SIS
TEM
A…
SER
MED
IPR
E…
VU
MIL
ATI
NA
…
Activo corriente 2016 Activo corriente 2017
60
Las empresas con mayor crecimiento en el activo corriente son las empresas
Bluecard Ecuador S.A, Vumilatina Medicina Prepagada S.A. y Primepre S.A.
Las compañías Bluecard Ecuador S.A. y Primepre S.A. tienen aumentó en sus
cuentas por cobrar motivo por el cual aumentó el activo corriente de las dos empresas.
La empresa Vumilatina Medicina Prepagada S.A acrecienta su activo corriente
principalmente por el aumento de la cuenta efectivo y equivalente en el 248%.
Tabla 4: Activos 2016 - 2017
Empresas de medicina prepagada Activo 2016 Activo 2017 Variación
% 2016-
2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 1465277,07 1714977,15 17%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada 19797628,20 20274421,80 2%
Bluecard Ecuador S.A 759565,40 2432110,68 220%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 13328845,00 19586011,00 47%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical
Medicina Internacional S.A. 2962437,09 3176977,22 7%
Confiamed S.A. 3011867,39 5568906,44 85%
Ecuasanitas Sa 22614940,70 2689335,10 -88%
Horizontes Business Company S.A. 1804536,69 3241497,93 80%
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada
S.A. ''Latinasalud'' 848443,21 1733501,78 104%
Med-Ec S.A 2567485,29 3478807,10 35%
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-
Humana S.A. 11957095,61 14100114,00 18%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 16085048,90 16453702,80 2%
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 1514817,76 2444374,22 61%
Plan Vital Vitalplan S.A. 935296,14 1383732,86 48%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De
Medicina Prepagada 1839960,30 2210426,63 20%
Primepre S.A 374338,55 1091879,53 192%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del
Ecuador S.A. 34395519,20 34033409,30 -1%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. 286923,10 280571,00 -2%
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 482648,84 1699371,53 252%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
61
Tabla 5: Activo corriente año 2016 y año 2017
Empresas De Medicina
Prepagada
Activo Corriente
2016
Activo Corriente
2017
Variación
% 2016-
2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 1458004,48 1702786,50 16,8%
Best Doctors S.A. Empresa De
Medicina Prepagada 18535450,00 19847607,30 7,1%
Bluecard Ecuador S.A 597941,96 1501365,33 151,1%
Bmi Igualas Medicas Del
Ecuador S.A. 12214123,70 18703121,20 53,1%
Compañia De Medicina
Prepagada Inmedical Medicina
Internacional S.A. 2389815,04 2685572,98 12,4%
Confiamed S.A. 2727265,04 5304284,81 94,5%
Ecuasanitas Sa 3235899,52 6617278,74 104,5%
Horizontes Business Company
S.A. 215482,79 1604275,24 644,5%
Latina Salud Compañia De
Medicina Prepagada S.A.
''Latinasalud'' 197033,84 951271,18 382,8%
Med-Ec S.A 1736650,34 2749803,34 58,3%
Medicina Para El Ecuador
Mediecuador-Humana S.A. 8614065,27 11084983,20 28,7%
Medicina Prepagada Cruzblanca
S.A. 833739,63 1511541,42 81,3%
Mediken Medicina Integral
Kennedy Sa 1275793,31 2246570,51 76,1%
Plan Vital Vitalplan S.A. 442950,64 884481,91 99,7%
Plus Medical Services S.A.
Ecuatoriana De Medicina
Prepagada 1549291,89 2147924,17 38,6%
Primepre S.A - 1019957,71 -
Saludsa Sistema De Medicina
Pre-Pagada Del Ecuador S.A. 25420157,40 25077990,60 -1,3%
Sermedipre Servicio Medicina
Prepagada S.A. 132275,95 130680,02 -1,2%
Vumilatina Medicina Prepagada
S.A. 457729,15 1592959,42 248,0%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.1 Pasivo
Se considera un pasivo a las deudas contraídas, bienes y derechos financieros de
las compañías. El pasivo se clasifica en pasivo corriente y el pasivo no corriente.
62
4.1.1 Pasivo corriente
El pasivo corriente o también pasivo circulante son deudas de la empresa a corto
plazo, es decir son obligaciones de las compañías menores a un año.
Ilustración 26. Pasivo Corriente 2016-2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
La empresa con mayor pasivo corriente en sus cifras es Best Doctors S.A.
Empresa De Medicina Prepagada y el segundo lugar lo tiene la compañía Saludsa
Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A.
Solamente el 21% de empresas de medicina prepagada disminuyeron del año
2016 al año 2017 su pasivo corriente.
El crecimiento más alto del pasivo corriente es para la compañía Vumilatina
Medicina Prepagada S.A. con el 207,8% en contraste del año 2016 al año 2017.
19347922,5
8647981,5
13145717
5418643,77
15509260,1
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
Pasivo corriente 2016 Pasivo corriente 2017
63
Tabla 6: Pasivo año 2016 y año 2017
Empresas De Medicina Prepagada Pasivo
2016
Pasivo
2017
Variación
% 2016-
2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 643657,78 632178,12 -1,8%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada 19456252,10 17081544,70 -12,2%
Bluecard Ecuador S.A 411849,58 1523718,22 270,0%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 11047072,70 13518480,00 22,4%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina
Internacional S.A. 1965142,82 2030497,99 3,3%
Confiamed S.A. 1267326,13 2882785,01 127,5%
Ecuasanitas Sa 10654389,60 12477786,00 17,1%
Horizontes Business Company S.A. 401596,42 1799547,16 348,1%
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A.
''Latinasalud'' 162002,38 521888,01 222,1%
Med-Ec S.A 1978601,51 2325459,98 17,5%
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 10298508,08 9790519,41 -4,9%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 9767860,25 8812614,20 -9,8%
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 817448,45 1480925,26 81,2%
Plan Vital Vitalplan S.A. 459126,09 820770,27 78,8%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina
Prepagada 985478,81 1076767,62 9,3%
Primepre S.A 51242,97 80640,06 57,4%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador
S.A. 20388907,10 21192391,00 3,9%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. 120205,81 129722,36 7,9%
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 256642,97 729967,42 184,4%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
Tabla 7: Pasivo corriente año 2016 y año 2017
Empresas De Medicina Prepagada Pasivo
Corriente
2016
Pasivo
Corriente
2017
Variación
% 2016-
2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 586722,72 540717,03 -7,8%
Best Doctors S.A. Empresa De
Medicina Prepagada 19347922,5 16930757,6 -12,5%
Bluecard Ecuador S.A 314868,58 1364004,22 333,2%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 10738043,7 13145717 22,4%
64
Compañia De Medicina Prepagada
Inmedical Medicina Internacional S.A. 1938518,94 1980860,68 2,2%
Confiamed S.A. 1163211,13 2744256,72 135,9%
Ecuasanitas Sa 4683811,28 5418643,77 15,7%
Horizontes Business Company S.A. 367358,68 1789507,16 387,1%
Latina Salud Compañia De Medicina
Prepagada S.A. ''Latinasalud'' 162002,38 521888,01 222,1%
Med-Ec S.A 1612160,4 1491484,35 -7,5%
Medicina Para El Ecuador
Mediecuador-Humana S.A. 8647981,5 8770175,73 1,4%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 2832097,6 2696047,34 -4,8%
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 731161,81 1401012,87 91,6%
Plan Vital Vitalplan S.A. 376390,26 612033,56 62,6%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana
De Medicina Prepagada 273123,43 1006423,62 268,5%
Primepre S.A 51242,97 80640,06 57,4%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-
Pagada Del Ecuador S.A. 14815413,9 15509260,1 4,7%
Sermedipre Servicio Medicina
Prepagada S.A. 120205,81 129722,36 7,9%
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 235679,56 725392,74 207,8%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.1 Patrimonio
El patrimonio son los bienes de las empresas material o inmaterial. El patrimonio
es de vital importancia para las empresas suma relevancia realizar una excelente
gestión considerando la rentabilidad y el riesgo.
El 15% de las empresas de medicina prepagada presentaron disminución en el
patrimonio por factores como el aumento de rembolsos y de egresos.
65
Ilustración 27. Patrimonio 2016-2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
La compañía Vumilatina Medicina Prepagada S.A. y Best Doctors S.A. Empresa
De Medicina Prepagada son las empresas con mayor crecimiento en el patrimonio
del año 2016 al 2017.
La empresa con las mayores cifras en el patrimonio es la empresa Saludsa
Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A con $14006612,10 dólares para
el año 2016 y en el año 2017 $ 12841018,4 dólares.
Tabla 8: Patrimonio
Empresas De Medicina Prepagada Patrimonio 2016 Patrimonio 2017 Variación
% 2016-
2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 821619,29 1082799,03 31,8%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada 341376,11 3192877,12 835,3%
Bluecard Ecuador S.A 347715,82 908392,46 161,2%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 2281772,29 6067530,99 165,9%
Compañia De Medicina Prepagada
Inmedical Medicina Internacional S.A. 997294,27 1146479,23 15,0%
Confiamed S.A. 1744541,26 2686121,43 54,0%
32%835%161%166%
54% 77% 160% 213% 329%
-2000000
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
66
Ecuasanitas Sa 11960551,2 14415549,1 20,5%
Horizontes Business Company S.A. 1963993,58 1441950,77 -26,6%
Latina Salud Compañia De Medicina
Prepagada S.A. ''Latinasalud'' 686440,83 1211613,77 76,5%
Med-Ec S.A 588883,78 1153347,12 95,9%
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-
Humana S.A. 1658587,53 4309594,62 159,8%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 6317188,61 7641088,61 21,0%
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 697369,31 963448,96 38,2%
Plan Vital Vitalplan S.A. 476170,05 562962,59 18,2%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana
De Medicina Prepagada 854481,49 1133659,01 32,7%
Primepre S.A 323095,58 1011239,47 213,0%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-
Pagada Del Ecuador S.A. 14006612,1 12841018,4 -8,3%
Sermedipre Servicio Medicina
Prepagada S.A. 166717,29 150848,64 -9,5%
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 226005,87 969404,11 328,9%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.2 Impacto de la Ley de Medicina Prepagada en las cuentas
por cobrar de las empresas de Medicina Prepagada
4.2.1 Cartera empresarial
Las cuentas por cobrar son créditos que la empresa concede a sus clientes. La
recuperación de la cartera de manera eficiente permite que las empresas conserven
su estabilidad financiera y la permanencia económica.
La cartera se puede clasificar en vigente y vencida. Los procesos para la
recuperación de las cuentas por cobrar son los siguientes:
67
Los departamentos de cobranzas se encargan de los estados de cuenta
y de notificaciones en mora.
Recuperación de la cartera con vigencias expiradas.
Gestión de cobranza de interés de mora a los deudores.
Indicadores
4.2.1 Cartera Vigente
La cartera vigente está integrada por clientes cuyas obligaciones con la empresa
se encuentran al corriente o al día. La cartera vigente en las empresas de Medicina
es de máximo 30 días. Por lo tanto, no ha generado mora al encontrarse dentro del
periodo de pago establecido de acuerdo al plan contratado.
Uno de los grandes objetivos es poder llegar solamente a generar una cartera
vigente y la nulidad de cartera vencida.
4.2.1.1 Cartera total año 2016 y año 2017 empresas de Medicina
Prepagada
Ilustración 28: Cartera total año 2016 y año 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villega
195% 223%
38%
72%
24%
764%
155%134%
58% 49%96%
190%92%
-100%0%
100%200%300%400%500%600%700%800%900%
68
Las empresas de Medicina Prepagadas del Ecuador en su cartera total ubican
como la más alta en el año 2016 a la empresa Best Doctors S.A. Empresa De
Medicina Prepagada con $11635510,00 dólares y en el año 2017 a la empresa
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. con $ 6464791,00 dólares.
La empresa con mayor crecimiento del año 2016 al 2017 es la empresa Horizontes
Business Company S.A. con el 764%.
La cartera total contiene las cuentas por cobrar de clientes, compañía
relacionada, empleados, anticipo a proveedores, créditos tributarios y otros. La
provisión de cuentas incobrables no es considerada.
4.2.2 Cartera Vencida empresas de Medicina Prepagada
La cartera vencida corresponde a clientes cuyos pagos no fueron efectuados y
por lo tanto genera interés de mora se lo considera un activo de riesgo.
Ilustración 29: Cartera vencida año 2016 y año 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
La cartera vencida contiene la antigüedad de la cartera de 1 a 360 días y la cartera
mayor a 360 días. No contiene cuentas por cobrar empleados o anticipo de
proveedores.
57%
404%
17%
261%
2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1%
112%
43%0% 0%
-100%-50%
0%50%
100%150%200%250%300%350%400%450%
69
La cartera vencida más alta tiene la empresa de Medicina Para El Ecuador
Mediecuador-Humana S.A. con $ 5399415,00 dólares en el año 2016 y en el año
2017 Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. pasa a $3621405,00
al disminuir las cuentas por cobrar con vencimiento mayor a 360 días razón por la
cual disminuye la cartera vencida. La cartera vencida más alta en el año 2017 tiene
la empresa Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada con $5888499,00
dólares con vencimiento de 1 a 360 días. Los aumentos en la cartera vencida se
producen en el año 2017 de 1 a 360 días con la implementación de notificaciones
escritas y registro de la firma por parte del afiliado para la suspensión del servicio
por falta de pago, proceso implementado con la reforma a la Ley de Medicina
Prepagada.
4.2.2.1 Antigüedad de cartera de 1 a 360 días año 2016 y año 2017
empresas de Medicina Prepagada
Ilustración 30: Antigüedad de cartera de 1 a 360 días año 2016 y año 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
Asisken Asistencia Médica S.A.; Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada,Bluecard Ecuador S.A, Bmi Igualas Medicas Del Ecuador,
S.A.,Confiamed, Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. , Plus
Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina Prepagada,Saludsa Sistema De
65%
57%
404%458%
64%106%
43%
-200%
-100%
0%
100%
200%
300%
400%
500%
70
Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. son las empresas con mayor crecimiento
en la antigüedad de cartera de 1 a 360 días. Sin embargo, la empresa con mayor
cifra en antigüedad de cartera de 1 a 360 días es la empresa Bmi Igualas Medicas
Del Ecuador con $4021255,00 dólares para el año 2016 y para el año 2017 la
empresa Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada con $5888499,00. De
las 19 empresas de medicina prepagada el 42% tiene incrementó en su cartera con
antigüedad de 1 a 360 días por el motivo de la implementación de nuevos procesos
en los departamentos de cobranzas de las empresas de medicina prepagada para él
envió de notificaciones por mora, además de depender del Courier de una tercera
empresa para poder enviar las notificaciones por mora a diversas partes del país y
terminar el contrato por incumplimiento de pago. Por lo tanto, podemos evidenciar
el incremento de las cuentas por cobrar de las empresas de medicina prepagada en
su cartera vencida para el año 2017 al entrar en vigencia la reforma a la Ley de
Medicina Prepagada.
4.2.2.2 Antigüedad de la cartera mayor a 360 días año 2016 y año
2017 empresas de Medicina Prepagada
Ilustración 31: Antigüedad de la cartera mayor a 360 días año
2016 y año 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
3587674,00
25276,00417707,00
52,00
1961178,00
1020643,00
0,00
500000,00
1000000,00
1500000,00
2000000,00
2500000,00
3000000,00
3500000,00
4000000,00
ASI
SKEN
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STEN
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…
BES
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A.…
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VU
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…
AÑO 2016 AÑO 2017
71
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A tiene la cartera con
antigüedad mayor a 360 días más alta de las empresas de medicina prepagada en
los años 2016 y 2017. De las 19 empresas de medicina prepagada solamente el 31%
tiene cartera con antigüedad mayor a 360 días.
Tabla 9: Cartera total 2016- 2017 Empresas De Medicina Prepagada Año 2016 Año 2017 Variación
2016-
2017
Asisken Asistencia Medica S.A. 181751,00 535616,00 195%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada 11635510,00 5714205,00 -51%
Bluecard Ecuador S.A 409953,00 1325203,00 223%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 3996752,00 5517623,00 38%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical
Medicina Internacional S.A. 2019634,00 1781588,00 -12%
Confiamed S.A. 375454,00 645639,00 72%
Ecuasanitas Sa 1158794,00 1441201,00 24%
Horizontes Business Company S.A. 182225,51 1575045,01 764%
Latina Salud Compañía De Medicina Prepagada
S.A. ''Latinasalud'' 97894,15 249425,30 155%
Med-Ec S.A 822386,08 1928035,80 134%
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana
S.A. 7660191,00 6464791,00 -16%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 589265,57 930486,87 58%
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 540669,86 803020,39 49%
Plan Vital Vitalplan S.A. 283193,15 555507,43 96%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De
Medicina Prepagada 1437989,00 1468999,00 2%
Primepre S.A 320234,85 927607,61 190%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del
Ecuador S.A. 3410,00 2491,00 -27%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. 40384,63 39971,62 -1%
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 224977,00 431181,00 92%
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
Tabla 10: Cartera vencida
Empresas De Medicina Prepagada Año 2016 Año 2017 Variaci
ón
2016-
2017
Asisken Asistencia Medica S.A. 176317,00 166983,00 -5%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada 3741823,00 5888499,00 57%
Bluecard Ecuador S.A 97881,00 493093,00 404%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 4273434,00 4983092,00 17%
72
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina
Internacional S.A. 1338242,00 1242908,00 -7%
Confiamed S.A. 102316,00 369285,00 261%
Ecuasanitas Sa 945353,00 961549,00 2%
Horizontes Business Company S.A. - - -
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A.
''Latinasalud'' - - -
Med-Ec S.A - - -
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 5399415,00 3621405,00 -33%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 101108,31 - -
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa - - -
Plan Vital Vitalplan S.A. - - -
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina
Prepagada 1425011,00 1438474,00 1%
Primepre S.A 105014,92 222392,69 112%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador
S.A. 63,00 90,00 43%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. - - -
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. - - -
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
Tabla 11: Antigüedad de la cartera de 1 a 360 días año 2016 y año 2017
Empresas De Medicina Prepagada Año 2016 Año 2017 Variaci
ón
2016-
2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 85776,00 141707,00 65%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada 3741823,00 5888499,00 57%
Bluecard Ecuador S.A 97881,00 493093,00 404%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 4021255,00 4565385,00 14%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina
Internacional S.A. 1338242,00 1242908,00 -7%
Confiamed S.A. 58207,00 324774,00 458%
Ecuasanitas Sa 960657,00 945301,00 -2%
Horizontes Business Company S.A. - - -
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A.
''Latinasalud'' - - -
Med-Ec S.A - - -
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 1013705,00 1660227,00 64%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 101108,31 - -
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa - - -
Plan Vital Vitalplan S.A. - - -
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina
Prepagada 203084,00 417831,00 106%
Primepre S.A 105014,92 -100%
73
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. 63,00 90,00 43%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. - - -
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. - - -
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
Tabla 12: Antigüedad de cartera mayor a 360 días 2016
Empresas De Medicina Prepagada Año 2016 Año 2017 Variación
2016-
2017
Asisken Asistencia Medica S.A. 90541,00 25276,00 -72%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada - - -
Bluecard Ecuador S.A - - -
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 252179,00 417707,00 66%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina
Internacional S.A. - - -
Confiamed S.A. 44109,00 44511,00 1%
Ecuasanitas Sa 892,00 52,00 -94%
Horizontes Business Company S.A. - - -
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A.
''Latinasalud'' - - -
Med-Ec S.A - - -
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 3587674,00 1961178,00 -45%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. - - -
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa - - -
Plan Vital Vitalplan S.A. - - -
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina
Prepagada 1221927,00 1020643,00 -16%
Primepre S.A - - -
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador
S.A. - - -
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. - - -
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. - - -
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.2.1 Cuentas incobrables
Las cuentas por cobrar pueden tener problemas de cobrabilidad produciéndose
el deterioro del valor. Los métodos que se utilizan son: la antigüedad de saldos,
estadístico, legal y el método de NIIFS.
74
4.2.1.1 Método legal
Las provisiones para créditos incobrables originados en operaciones del giro ordinario
del negocio, efectuadas en cada ejercicio impositivo a razón del 1% anual sobre los
créditos comerciales concedidos en dicho ejercicio y que se encuentren pendientes de
recaudación al cierre del mismo, sin que la provisión acumulada pueda exceder del
10% de la cartera total. (LORTI, 2017)
4.2.1.2 Método de antigüedad de saldos
A mayor tiempo de vencimiento mayor es el porcentaje asignado para
posibles incobrables para lograr determinar a los posibles deudores se necesita
de información como el tipo de cliente y solvencia, además de los pagos
realizados.
4.2.1.3 Método estadístico
Mediante la desviación estándar y la tendencia de la media de series
históricas de años anterior se puede llegar a determinar los posibles deudores.
4.2.1.4 Método de NIIFs
“En esencia, todas las compañías que aplican NIIF deberán contar con un
estudio de deterioro para sus activos financieros en cada ejercicio económico.”
(Trujillo, 2015)
En el párrafo 11.22 de la NIIF para PYMES cita algunos de los siguientes síntomas
del deterioro pueden estar presente y por ende una entidad debería reconocer una
pérdida por deterioro: 1. Morosidad, esto es la partida por cobrar se encuentra
vencida en el pago del principal e intereses. 2. Dificultades financieras del deudor.
3. Quiebra del deudor. 4. Reestructuración o refinanciamiento, se le otorga al cliente
más plazo para que cancele su obligación como consecuencia de dificultades
financieras y falta de liquidez. 5. Cualquier asunto observable que pueda llevarnos
a la conclusión de una pérdida de flujo de caja en la partida por cobrar, tales como
comportamiento del mercado, tecnología, asuntos legales y económicos. (Trujillo,
2015)
Las empresas de medicina prepagada aplican los métodos de acuerdo con la
naturaleza de cada empresa.
75
Tabla 13. Provisión cuentas incobrables
Empresas De Medicina Prepagada Año 2016 Año 2017 Variación
2016-2017
Asisken Asistencia Médica S.A. 27339,00 7522,00 -72%
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada 1435079,00 951433,00 -34%
Bluecard Ecuador S.A 4107,00 4107,00 0%
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 366048,00 433843,00 19%
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical
Medicina Internacional S.A. 57635,00 57635,00 0%
Confiamed S.A. 49111,00 46785,00 -5%
Ecuasanitas Sa 25813,00 21106,00 -18%
Horizontes Business Company S.A. - - -
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada
S.A. ''Latinasalud'' - - -
Med-Ec S.A - - -
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana
S.A. 1325915,00 1313917,00 -1%
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 1011,08 - -
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa - - -
Plan Vital Vitalplan S.A. 47444,87 54680,99 15%
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De
Medicina Prepagada - - -
Primepre S.A 1631,53 1631,53 0%
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del
Ecuador S.A. 14,00 6,00 -57%
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. - - -
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. - - -
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
El impacto de la Ley de Medicina Prepagada en el sistema de cobro y
recuperación de cartera es negativo cuyo reflejo son el aumento de sus dígitos en el
año 2017. En el año 2016 en el mes de abril el Ecuador sufrió una catástrofe natural
razón por la cual muchas personas asumieron pérdidas materiales y humanas. Para
las empresas de Medicina Prepagada con el terremoto de abril del año 2016
aumentó el número de reembolsos, sin embargo, aún no se ve reflejado en sus
estados la disminución de la liquidez, el aumento de las cuentas por cobrar por
cartera vencida puede llevar a las empresas de Medicina Prepagada a una situación
insostenible a lo largo del tiempo. La información sobre el incremento de las
cuentas por cobrar se encuentra reflejada en las siguientes tablas: tabla 9, tabla 10,
76
tabla 11 y tabla 12 adicionalmente nos apoyamos en las encuestas realizadas a los
departamentos de cobranzas para dar a conocer el impacto financiero y con especial
énfasis a las cuentas por cobrar de las empresas prestadoras de servicios de salud
prepagada en los periodos año 2016 y año 2017.
4.1 Indicadores
4.1.1 Indicador de morosidad
El indicador de morosidad consiente realizar una evaluación de la cartera para
conocer el aumento o disminución de la cartera morosa de las empresas en un
determinado periodo.
Ecuación 1: Índice de morosidad
Í𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 𝑑𝑒 𝑚𝑜𝑟𝑜𝑠𝑖𝑑𝑎𝑑 =𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑉𝑒𝑛𝑐𝑖𝑑𝑎
𝐶𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
4.1.1.1 Índice de morosidad empresas de Medicina Prepagada año
Ilustración 32: Índice de morosidad empresas de Medicina Prepagada
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
0,97
0,32
1,07
0,27
0,70
0,17
0,991,03
0,37
0,90
0,700,57
0,670,56
0,98
0,24
0,04
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
1,20
Indice de Morosidad 2016 Indice de Morosidad 2017
77
El índice de morosidad es de suma importancia en las empresas para medir el
grado de morosidad. Un índice de morosidad bajo representa para las empresas unas
cuentas por cobrar saludables y por ende la liquidez de la empresa será óptima.
En el año 2016 el índice de morosidad más alto del segmento de medicina
prepagada es de la compañía Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. representado
por el índice de 1,07%. En el año 2017 el índice más alto de morosidad del mercado
de Medicina Prepagada es de la empresa Best Doctors S.A. Empresa De Medicina
Prepagada alcanzando un índice de morosidad de 1,03%.
En la tabla 14 se ilustra el número de días con cartera en mano y la rotación de
la cartera de las empresas de Medicina Prepagada de los años 2016 y año 2017.
Tabla 14: Indicadores de financieros Empresas De Medicina Prepagada N° De
Días Con
Cartera
En Mano
2016
N° De
Días Con
Cartera
En Mano
2017
Rotación
De La
Cartera
2016
Rotación
De La
Cartera
2017
Índice De
Morosidad
2016
Índice De
Morosidad
2017
Asisken Asistencia Medica S.A. 0,03 0,07 36,53 15,36 0,97 0,31
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada 0,37 0,12 2,67 8,53 0,32 1,03
Bluecard Ecuador S.A 0,10 0,28 9,89 3,57 0,24 0,37
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 0,05 0,06 21,99 18,03 1,07 0,90
Compañia De Medicina Prepagada
Inmedical Medicina Internacional S.A. 0,24 0,24 4,09 4,23 0,66 0,70
Confiamed S.A. 0,02 0,03 42,58 29,91 0,27 0,57
Ecuasanitas Sa 0,02 0,02 50,23 42,45 0,82 0,67
Horizontes Business Company S.A. 0,09 0,36 10,78 2,81 - -
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A. ''Latinasalud'' 0,08 - 12,04 - - -
Med-Ec S.A 0,11 0,27 9,32 3,70 - -
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 0,12 0,16 8,10 6,08 0,70 0,56
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 0,04 0,06 25,67 15,86 0,17 -
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 0,08 0,10 13,12 10,05 - -
Plan Vital Vitalplan S.A. 0,12 0,20 8,11 4,98 - - Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De
Medicina Prepagada 0,73 0,77 1,37 1,30 0,99 0,98
Primepre S.A 0,71 1,78 1,41 0,56 0,33 0,24 Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada
Del Ecuador S.A. 0,00 0,00 44522,47 51513,36 0,02 0,04 Sermedipre Servicio Medicina Prepagada
S.A. 0,06 0,06 16,56 17,93 - -
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 0,23 0,26 4,26 3,81 - -
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
78
4.1 Indicador de liquidez
La liquidez es el flujo de efectivo de las empresas para poder hacer frente a sus
obligaciones con terceros.
Ecuación 2: Índice de liquidez
Í𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 𝑑𝑒 𝑙𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧 =𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒
4.1.1 Indicador de liquidez empresas de Medicina Prepagada
año 2016 y 2017
En el año 2016 la empresa Primepre S.A. tiene el índice más alto de liquidez
correspondiente al 28,45% en el mercado de prepagas de salud y el índice más alto
de liquidez del año 2017 también es para Primepre S.A. con el 21,12% de índice de
liquidez. El 42% de empresas de medicina prepagada tienen un indicador liquidez
menor a 1 en el año 2016 y en el año 2017 el 47%.
Ilustración 33: Indicador de liquidez empresas de Medicina
Prepagada año 2016 y 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
3,97
9,00
3,87 5,34
28,45
6,193,15
1,25
21,12
13,13
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
Indicador de liquidez 2016 Indicador de liquidez 2017
79
Tabla 15: Indicador de Liquidez
Empresas De Medicina Prepagada Indicador
De
Liquidez
2016
Indicador
De
Liquidez
2017
Asisken Asistencia Medica S.A. 2,48 3,15
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada 0,08 0,10
Bluecard Ecuador S.A 4,63 1,25
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 0,14 0,13
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina
Internacional S.A. 0,75 0,86
Confiamed S.A. 1,25 0,62
Ecuasanitas Sa 0,31 0,31
Horizontes Business Company S.A. 3,97 0,95
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A.
''Latinasalud'' 9,00 3,26
Med-Ec S.A 0,90 1,14
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 0,17 0,19
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 0,51 0,63
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 1,99 1,22
Plan Vital Vitalplan S.A. 3,87 2,78
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina Prepagada 5,34 1,69
Primepre S.A 28,45 21,12
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. 0,10 0,11
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. 12,13 13,13
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 6,19 2,35
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.1 Indicador de Rentabilidad en el patrimonio
El indicador de rentabilidad en el patrimonio evalúa la capacidad de la empresa
para generar beneficios.
Ecuación 3: Índice de rentabilidad en el Patrimonio
Í𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 𝑑𝑒 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 =𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑
𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜
80
4.1.1 Indicador de rentabilidad empresas de Medicina
Prepagada año 2016 y 2017
Ilustración 34: Rentabilidad en el Patrimonio Empresas de
Medicina Prepagada año 2016 y 2017
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
La rentabilidad en el patrimonio más alta del año 2016 la posee la prepagada
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. con un indicador de
1,40% en el año 2016 y para el año 2017 Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada
Del Ecuador S.A. tiene un indicador de 1,30% en cuanto a la rentabilidad en el
patrimonio. A pesar de ser líder en los dos años consecutivos en rentabilidad la
compañía Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. tiene una
disminución en el indicador de rentabilidad. En el año 2017 solamente el 11% tiene
rentabilidad mayor a 1.
En el año 2017 el cierre de empresas de Medicina Prepagada después de la
implementación de la Ley de Medicina Prepagada por no cumplir con los requisitos
establecidos por la Superintendencia de Compañías Valores y Seguros agregaron
rentabilidad para las empresas en funcionamiento.
0,25
0,53
0,09
0,58
0,37
0,03
0,430,24
0,08
1,401,28
0,84
1,30
0,00
0,20
0,40
0,60
0,80
1,00
1,20
1,40
1,60
Indicador de Rentabilidad 2016 Indicador de Rentabilidad 2017
81
Tabla 16: Rentabilidad en el Patrimonio
Empresas De Medicina Prepagada
Indicador
De
Rentabilidad
2016
Indicador
De
Rentabilidad
2017
Asisken Asistencia Medica S.A. 0,25 0,00
Best Doctors S.A. Empresa De Medicina Prepagada 0,00 1,28
Bluecard Ecuador S.A 0,00 0,03
Bmi Igualas Medicas Del Ecuador S.A. 0,53 0,95
Compañia De Medicina Prepagada Inmedical Medicina Internacional S.A. 0,09 0,09
Confiamed S.A. 0,58 0,52
Ecuasanitas Sa 0,37 0,51
Horizontes Business Company S.A. 0,00 0,05
Latina Salud Compañia De Medicina Prepagada S.A. ''Latinasalud'' 0,03 0,00
Med-Ec S.A 0,00 0,01
Medicina Para El Ecuador Mediecuador-Humana S.A. 0,43 0,84
Medicina Prepagada Cruzblanca S.A. 0,00 0,26
Mediken Medicina Integral Kennedy Sa 0,24 0,00
Plan Vital Vitalplan S.A. 0,00 0,00
Plus Medical Services S.A. Ecuatoriana De Medicina Prepagada 0,08 0,03
Primepre S.A 0,00 0,00
Saludsa Sistema De Medicina Pre-Pagada Del Ecuador S.A. 1,40 1,30
Sermedipre Servicio Medicina Prepagada S.A. 0,00 0,00
Vumilatina Medicina Prepagada S.A. 0,00 0,00
Fuente: (Superintendencia de Compañías Valores y Seguros, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.1 Finanzas y Tecnología Fintech orientada al sistema de
cobro y cartera
4.1.1 Fintech
El Fintech es la unión de dos palabras finance y technology. El uso de la
tecnología en el campo de las finanzas empresariales es una práctica bastante
familiar dentro del medio. La utilización del Fintech en diversos procesos
disminuye tiempos y satisface necesidades de las empresas y clientes.
4.1.2 Países con mayor volumen transaccional Fintech
En el año 2017, el Banco de Interamericano de Desarrollo (BID) en conjunto con
Finnovista realizo un estudio en el que determino 703 “Fintech” de 15 países de la
82
región, el 60,1% nació entre estos años”. Solo el 11% existía en el periodo anterior al
2011. (Revista Lideres, 2017)
Alrededor del mundo los países con mayor volumen transaccional de Fintech
son Estados Unidos de Norteamérica, la gigante asiática China, Reino Unido, Japón
y Alemania. Estados Unidos de Norteamérica ocupa el primer lugar con el 47%,
seguido China con el 27%, el tercer lugar es para Reino Unido con el 10%, 9%
corresponde al Japón y el último lugar es de Alemania con el 7%.
Ilustración 35: Países con mayor volumen transaccional Fintech
Fuente: (Statista, 2017)
Autor: Paola Villegas
Tabla 17: Países con mayor transaccionalidad de Fintech
Países Volumen en
millones de
USD
EE. UU 769323,40
China 441017,10
Reino Unido 168521,70
Japón 138191,20 Alemania 121017,90
Fuente: (Statista, 2017)
Autor: Paola Villegas
El raking de las empresas Fintech por volumen de ingresos de servicios
financieros principales en el mercado son Tata Consultancy Services, FIS, Fiserv,
Cognizant, NCR, Infosys, Sungard, Diebold, Nomura Research Institute, Total
47%
27%
10%
9%7%
Países con mayor volumen transaccional Fintech
EE.UU
China
Reino Unido
Japón
Alemania
83
Systems Services (TSYS), Wincor Nixdorf Inc, Ca Technologies, Equifax, Jack
Henry & Associates y SAS Institute.
La empresa con mayor volumen en ingresos en miles de millones es la empresa
Tata Consultancy Services con el 6,22% es la principal en el mercado de Fintech.
Tabla 18: Volumen de ingresos de servicios financieros Fintech
Empresas Fintech Volumen de Ingresos miles de millones
de USD
Tata Consultancy Services 6,22
FIS 5,7
Fiserv 5,07
Cognizant 4,29
NCR 3,56
Infosys 2,87
Sungard 2,59
Diebold 2,2
Nomura Research Institute 1,98
Total Systems Services (TSYS) 1,93
Wincor Nixdorf Inc 1,66
Ca Technologies 1,49
Equifax 1,29
Jack Henry & Associates 1,21
SAS Institute 1,21
Fuente: (Statista, 2017)
Autor: Paola Villegas
4.2 Perspectiva Nacional Fintech
Según el Instituto de Estadísticas y Censos (INEC) el 23,2% de la población del
Ecuador son millennials en edades comprendidas entre los 20 y 36 años,
considerándose una población muy habitual en usar el celular y internet para utilizar
alternativas como “Fintech”.
De acuerdo con cifras del Banco Mundial el Ecuador posee 46% de adultos con
acceso a los servicios financieros y solamente el 13% posee acceso a servicios de
préstamos. (Banco Mundial , 2017)
84
De acuerdo Finnovista la mayoría de Fintech que se encuentra en el Ecuador son
dedicadas al segmento empresarial de la Gestión de las Finanzas Empresariales
representando el 32%, el segundo lugar lo ocupa el segmento de tecnologías
empresariales para las instituciones financieras, los pagos y las remesas
corresponden al 16% de representación. (Finnovista, 2017)
4.2.1 Implementación de Fintech de orientada a la recuperación
de cuentas por cobrar para empresas de Medicina Prepagada
Ecuatorianas
Para la culminación del proyecto de investigación se ha orientado llegar a la
población ecuatoriana y al mundo entero para un futuro económico de las empresas
de Medicina Prepagada esencialmente en su recuperación de cuentas por cobrar y
combinadas con herramientas tecnológicas y financieras para garantizar una mejor
labor a la hora de la recuperación de las cuentas por cobrar.
4.2.2 Motivos para la Implementación de Fintech orientada a la
recuperación de cuentas por cobrar para empresas de Medicina
Prepagada ecuatoriana
El proyecto de finanzas tecnológicas para la recuperación de cuentas por cobrar
nació bajo la necesidad de la recuperación de las cuentas por cobrar en mora de
empresas de Medicina Prepagada después de emitida la Ley de Medicina Prepagada
en el año 2016, la motivación para la creación de la Fintech orientada a la
recuperación de cuentas por cobrar es por la importancia de la liquidez de las
empresas. La crisis Suprime es un claro ejemplo y gran enseñanza de la importancia
de las cuentas por cobrar, la falta de liquidez y la asignación de personas sin cumplir
los requerimientos para solvencia de pago. La reinvención tecnológica y financiera
es esencial para la sobrevivencia de las empresas.
A raíz de la reforma a la Ley de Medicina Prepagada en el año 2016, las empresas
optaron por nuevas medidas con un efecto de incrementó de procesos.
Razón por la cual se necesita urgentemente una reinvención en la recuperación
de las cuentas por cobrar del segmento, la principal función de la creación de la
85
Fintech orientada a la recuperación de cuentas por cobrar es servir de medio para
renegociación de cuentas por cobrar, con la finalidad de recuperar en menor tiempo
las cuentas de las empresas de Medicina Prepagada.
4.2.3 Posibilidad de Elaboración para el diseño de Fintech
orientada a la recuperación de cuentas por cobrar de empresas de
Medicina Prepagada ecuatorianas
La saturación de los servicios de salud públicos ecuatorianos aumentaron las
compañías de Medicina Prepagada. Hospitales públicos sin especialistas, ausencia
de equipos médicos especializados y citas médicas después de un largo tiempo
aumentaron los afiliados en las compañías de salud prepagada.
La implementación de la Fintech logrará prestar el servicio a afiliados con
deficientes posibilidades monetarias para no dejar de prescindir del servicio y con
la renegociación de la deuda no afecté a las empresas en su liquidez. En
Latinoamérica existen Leyes que regulan a las Fintech, sin embargo, en Ecuador no
existe una jurisdicción para las Fintech al momento.
La Fintech orientada a la recuperación de cuentas por cobrar es una alternativa
con financiamiento Crowfunding. La plataforma responsive permitirá que distintos
usuarios puedan visualizar e informarse sobre distintas cuentas por cobrar que han
caído en mora y que buscan refinanciamiento, logrando que los potenciales clientes
las adquieran ganando beneficios como el interés y un pequeño margen de ganancia
dependiendo del grado de antigüedad de la cuenta por cobrar. Para dar alcance a la
implementación de la plataforma intervendrán: compradores online, inversores,
métodos de pago, transferencias y gestión financiera personalizada. La diferencia
de la Fintech orientada a la recuperación de cuentas por cobrar con las empresas de
gestión de cobranzas vía telefónica radica en la Fintech orientada a la recuperación
de cuentas por cobrar reduce tiempos. El refinanciamiento evitará cuentas
incobrables altas y surgirán nuevos emprendimientos de compra y venta de cuentas
por cobrar, además el refinanciamiento de los copagos.
86
Quetzal será una plataforma responsive cuya finalidad es la pronta recuperación
de las cuentas por cobrar, Quetzal en su portal dirigirá cuentas por cobrar vencidas
mayores a 30 días y copagos sin cancelar con la finalidad de evitar el término del
contrato. Quetzal será una plataforma confiable, dividida segmentos: individuales,
pymes y corporativos.
4.2.3.1 Simulación de la ejecución de Fintech orientada al sistema
de cobro y cartera “Quetzal”
La unión del Fintech con las cuentas por cobrar solventa carencias dentro de los
clientes y se simulará en la plataforma Webnode la aplicación denominada con el
nombre de “Quetzal”, cuyo dominio es https://quetzal-venta-de-cuentas-por-
cobrar.webnode.ec/.
Se ha denominado Quetzal a la aplicación Web por la cultura Inca, Maya y
Azteca al ser un ave sagrada. Es considerada una de las aves más hermosas del
mundo y en peligro de extinción, sus coloridas plumas representan jerarquía y
comercio, llevándola al borde de la desaparición. El hábitat del ave es América del
Sur, América Central y México, en el Ecuador podemos encontrar al ave en los
bosques húmedos tropicales y subtropicales, solamente en el Ecuador se puede
encontrar al Quetzal cabeza dorada en Mindo, sus fantásticas plumas se volvieron
parte del comercio, llevándola al peligro de extinción por la destrucción del habitad
por la tala de árboles. La única forma de vida de un ave es su habitad de manera
libre y la aplicación web ayudará ahorrar papel al disminuir la entrega de
notificaciones en mora con el fin de evitar destruir el habitad de diversas especies,
razón por la cual la Fintech lleva el nombre de Quetzal.
La implantación de Quetzal es necesaria para la recuperación de las cuentas por
cobrar de las empresas de Medicina Prepagada, liberándose de enviar grandes
cantidades de notificaciones por mora.
87
Ilustración 36: Logo
Fuente: (Freelogoservices, 2018)
Autor: Paola Villegas
La implementación de Quetzal es de una forma ilustrativa para la ejecución de
Quetzal definitiva requiere de ordenadores, expertos en ecommerce, programación,
cobranzas, en finanzas, empresas de Medicina Prepagada y de la población del
Ecuador para reconocer y aceptar la innovación para el crecimiento, desarrollo
tecnológico, económico y de empleo.
Ilustración 37: Portal Web
Autor: Paola Villegas
Introducción del nombre del portal Quetzal en la plataforma Webnode.
Ilustración 38: Portada Fintech orientada al sistema de cobro y cartera
Autor: Paola Villegas
Gestor de Cobranza
88
Ilustración 39: Formato de Logo
Autor: Paola Villegas
Ilustración 40: Menú
Autor: Paola Villegas
Ilustración 41: Configuración de Páginas
Autor: Paola Villegas
Quetzal tendrá una apariencia sencilla con la finalidad de su fácil interacción con
el usuario.
4.2.3.2 Vanguardia Financiera
Quetzal brinda la oportunidad de recuperación de cuentas por cobrar de las
empresas a corto plazo con la oportunidad de invertir para generar ingresos extras.
89
Ilustración 42: Texto Portada
Autor: Paola Villegas
Ilustración 43: Portadas de planes
Autor: Paola Villegas
Cada plan oferta distintas categorías
Beneficios de ser un inversor de cobranza o gestor de cobranza en la Fintech
Quetzal son el autoempleo, ganar dinero y sin horarios.
Ilustración 44: Beneficios de cuentas por cobrar
Autor: Paola Villegas
90
Ilustración 45: Instructivo
Autor: Paola Villegas
Ilustración 46: Información de pago
Autor: Paola Villegas
La pestaña cobranza se divide en dos grupos en inversiones en cobranzas y
negociador de cobranzas.
Autor: Paola Villegas
4.2.3.3 Planes Quetzal para recuperación de cuentas por cobrar
Los planes para invertir en la compra de cuentas por cobrar son:
91
Quetzal Oro Individual
Quetzal Bronce Individuales
Quetzal Plata Individuales
Quetzal Bronce Pymes
Quetzal Plata Pymes
Quetzal Oro corporativo
Quetzal Diamante
Ilustración 47: Distribución de planes de cuentas por cobrar
Autor: Paola Villegas
4.2.3.4 Plan Quetzal Bronce Individuales
El plan Quetzal Bronce Individuales abarca un montón máximo de $200 dólares
americanos con un vencimiento de 1 a 30 días, los beneficios son interés de mora y
5% de descuento.
Vencimiento cartera días: 1 a 30 Días
Margen de Ganancia: interés de mora
Descuento: 5% de descuento de la prima en mora
El precio incluye el IVA.
92
Ilustración 48: detalles plan Bronce Individuales
Autor: Paola Villegas
Ilustración 49: Quetzal Bronce Individuales
Autor: Paola Villegas
4.2.3.5 Plan Quetzal Plata Individuales
El plan Quetzal Plata Individuales abarca un montón máximo de $350 dólares
americanos con un vencimiento de 1 a 90 días, beneficios de interés de mora y 7%
de descuento.
Vencimiento cartera días: 1 a 90 Días
Margen de Ganancia: interés de mora
Descuento: 7% de descuento de la prima en mora
El precio de Quetzal Plata Individuales no incluye IVA.
93
Ilustración 50: Detalles Plan plata individuales
Autor: Paola Villegas
Ilustración 51: Plan plata Individuales
Autor: Paola Villegas
4.2.3.6 Plan Quetzal Oro Individuales
El plan Quetzal Oro Individuales abarca un montón máximo de $300 dólares
americanos con un vencimiento de 360 días, beneficios interés de mora ,10% de
descuento y 5% de comisión.
Vencimiento cartera días: mayor a 360 Días
Margen de Ganancia: interés de mora + 5% de comisión
Descuento: 10% de descuento de la prima en mora
El precio incluye el IVA
94
Ilustración 52: Detalle plan Oro Individuales
Autor: Paola Villegas
Ilustración 53: Plan Oro Individuales
Autor: Paola Villegas
4.2.3.7 Plan Quetzal Bronce Pymes
El plan Quetzal Bronce Pymes abarca un montón máximo de $310 dólares
americanos con un vencimiento de 31 a 90 días, beneficios el interés de mora y 8%
de descuento.
Vencimiento cartera días: 31 a 90 Días
Margen de Ganancia: interés de mora
95
Descuento: 7% de descuento de la prima en mora
Ilustración 54: Detalle Plan Bronce Pymes
Autor: Paola Villegas
El precio incluye el IVA
Ilustración 55: Plan Bronce Pymes
Autor: Paola Villegas
4.2.3.8 Plan Quetzal Plata Pymes
El plan Quetzal Plata Pymes abarca un montón máximo de $300 dólares
americanos con un vencimiento de 31 a 90 días, beneficios el interés de mora y
6% de descuento.
Vencimiento cartera días: 31 a 90 Días
Margen de Ganancia: interés de mora
Descuento: 6% de descuento de la prima en mora
96
Ilustración 56: Detalle plan plata Pymes
Autor: Paola Villegas
El precio incluye el IVA
Ilustración 57: Plan plata Pymes
Autor: Paola Villegas
4.2.3.9 Plan Quetzal Oro Corporativos
El plan Quetzal Oro Corporativos abarca un montón máximo de $1000 dólares
americanos con un vencimiento de 1 a 360 días, beneficios interés de mora, 5% de
descuento y 5% de comisión.
Vencimiento cartera días: 1 a 360 Días
Margen de Ganancia: interés de mora + 5% de comisión
Descuento: 5% de descuento de la prima en mora
El precio incluye el IVA
97
Ilustración 58: Detalle Oro Corporativo
Autor: Paola Villegas
Ilustración 59: Plan Oro Corporativo
Autor: Paola Villegas
4.2.3.10 Plan Quetzal Diamante
El plan Quetzal Diamante abarca un montón máximo de $1500 dólares
americanos con un vencimiento de 1 a 360 días, beneficios interés de mora, 5% de
comisión y 10% de descuento.
Vencimiento cartera días: 1 a 360 Día
Margen de Ganancia: interés de mora +5% de comisión
Descuento: 10% de descuento de la prima en mora
El precio incluye el IVA
98
Ilustración 60: Detalle Plan Diamante
Autor: Paola Villegas
Ilustración 61: Plan Diamante
Autor: Paola Villegas
Los planes ofertados por gestores de cobranza son tres:
Quetzalito negociador Estándar
Quetzalito negociador Platinium
Quetzalito negociador Premium
Ilustración 62: Representación Planes Gestor de Cobranza
Autor: Paola Villegas
99
4.2.3.11 Plan Quetzalito Negociador Estándar
Quetzalito Negociador Estándar abarca un montón máximo de $ 500 dólares
americanos con un vencimiento de 1 a 360 días, beneficios del 15% en caso de
recuperación.
Vencimiento cartera días: 1 a 360 Días
Margen de Ganancia: 15%
El precio incluye el IVA
Ilustración 63: Detalle Negociador Estándar
Autor: Paola Villegas
Ilustración 64: Plan Negociador Estándar
Autor: Paola Villegas
100
4.2.3.12 Plan Quetzalito Negociador Platinium
Quetzalito Negociador Estándar abarca un montón máximo de $1000 dólares
americanos con un vencimiento de 90 días, los beneficios son: comisión del 15%
en caso de recuperación.
Vencimiento cartera días: mayor a 90 Días
Margen de Ganancia: 15%
El precio incluye el IVA
Ilustración 65: Detalle Negociador Platinium
Autor: Paola Villegas
Ilustración 66: Plan Negociador Platinium
Autor: Paola Villegas
101
4.2.3.13 Plan Quetzalito Negociador Premium
Quetzalito Negociador Premium, abarca un montón máximo de $2000 dólares
americanos con un vencimiento de 1 a 360 días, beneficios comisión del 17%.
Vencimiento cartera días: 1 a 360 Días
Margen de Ganancia: 17%
El precio incluye el IVA.
Ilustración 67: Detalle Negociador Premium
Autor: Paola Villegas
Ilustración 68: Plan Negociador Premium
Autor: Paola Villegas
102
Ilustración 69: Descripción
Autor: Paola Villegas
En el enlace “Contacto” los usuarios pueden escribir sus preguntas.
Autor: Paola Villegas
Ilustración 70: Medios de Contacto
Autor: Paola Villegas
Autor: Paola Villegas
103
Autor: Paola Villegas
Ilustración 71: Cesta de Compra
Autor: Paola Villegas
Seleccionar los planes y datos personales para seguir con el proceso de compra.
Continuar con la
compra
Cantidad de planes
104
Ilustración 72: Datos Facturación
Autor: Paola Villegas
Ilustración 73: Datos Empresas
Autor: Paola Villegas
Simulación de compra de cuentas por cobrar con el plan Quetzal Plata Pymes.
Para empresas
105
Ilustración 74: Resumen Pedido
Autor: Paola Villegas
Formas de pago contra reembolso, trasferencia bancaria, efectivo y otros. Para
dar simulación a la Fintech Quetzal se seleccionó transferencia Bancaria.
Ilustración 75: Formas de Pago
Autor: Paola Villegas
106
Ilustración 76: Pago Transferencia
Autor: Paola Villegas
Ingresar el número de cuenta, referencia del número de pedidos y marcar los
casilleros de términos y políticas para finalizar pedidos.
Ilustración 77: Revisión y Confirmación de pago
Autor: Paola Villegas
107
Ilustración 78: Confirmación de pedido
Autor: Paola Villegas
La Fintech orientada a la recuperación de cuentas por cobrar mediante la
modalidad de venta factoring es una alternativa para la recuperación de cuentas por
cobrar de las empresas de medicina prepagada.
108
5. CAPITULO 5: CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
5.1 Conclusiones
Se concluyó en la presente investigación que el segmento empresarial de salud
integral prepagada ha sufrido ascensos y descensos a lo largo del tiempo por
factores financieros, económicos, sociales y naturales. En la investigación se llegó
a identificar las distintas situaciones atravesadas por las empresas de Medicina
Prepagada logrando determinar fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas
presentes contemplando su macroentorno y microentorno.
Se concluye en el presente estudió que las empresas de Medicina Prepagada al
tener que emitir notificaciones escritas por mora, al momento del retorno de la
notificación escrita por mora del cliente a la empresa con la utilización de Courier
por terceras empresas registró para las cuentas por cobrar más tiempo para la
recuperación de las cuentas por cobrar por el difícil acceso a los titulares para dar
por terminado el contrato, motivo por el cual el servicio se mantiene activo y las
cuentas por cobrar siguen ascendiendo y por lo tanto genera un impacto negativo.
Se concluyó que para el año 2016 el promedio del índice de morosidad
corresponde al 34% y para el año 2017 el promedio del índice de morosidad es del
33% por lo cual aparentemente hay una disminución en el índice de morosidad, sin
embargo en las cuentas por cobrar de antigüedad de 1 a 360 días de mora hay
incrementó en el último periodo, para la cartera en mora con una antigüedad mayor
a 360 días hay una disminución del año 2016 al 2017 motivo por el cual se puede
afirmar la hipótesis sobre el impacto de la Ley de Medicina Prepagada en el sistema
de cobro y recuperación de cartera con un incrementó de cuentas por cobrar en el
último periodo con antigüedad de 1 a 360 días. La liquidez dentro de las empresas
de Medicina Prepagada no disminuyó en la mayoría de las empresas de Medicina
Prepagada al efectuar una recuperación efectiva de las cuentas por cobrar con mora
con antigüedad mayor a 360 días. Por lo tanto, la aparición de la falta de liquidez
109
dentro de las empresas de Medicina Prepagada puede aparecer para los siguientes
periodos.
Podemos concluir en el presente trabajó que la fusión de las finanzas con la
tecnología es una innovación dentro de las finanzas y la solución a distintos
problemas financieros en las empresas y mediante la simulación de la Fintech
orientada a la recuperación de cuentas por cobrar se demuestra una nueva
alternativa para la recuperación de cuentas por cobrar llegando a ser una reforma a
las finanzas clásicas por la innovación.
5.2 Recomendaciones
Se recomienda disminuir debilidades y amenazas de las empresas de Medicina
Prepagada producidas a lo largo del tiempo, para un mayor desarrollo de las
compañías de asistencia médica integral prepagada, aprovechando las fortalezas y
oportunidades encontradas para efectuar un crecimiento que beneficié al sector
empresarial de Medicina Prepagada, financiero y económico del país.
Es recomendable que las empresas de Medicina Prepagada disminuyan sus
cuentas por cobrar vencidas y entreguen menor número de notificaciones escritas.
La entrega de un número menor de notificaciones en mora ayudará a disminuir la
contaminación al tener que utilizar menos papel y evitar destruir el ecosistema.
Es muy recomendable poner énfasis en la liquidez por el aumento de la
antigüedad de la cartera de 1 a 360 días para evitar tener problemas de liquidez en
el futuro. El sector empresarial prestador de servicios de Medicina Prepagada al
conocer el impacto generado por la Ley de Medicina Prepagada en el sistema de
cobro y recuperación de cartera debe poner énfasis en la recuperación de las cuentas
por cobrar.
Se recomienda implementar una Fintech orientada a la recuperación de cuentas
por cobrar para una reingeniería de las empresas prestadoras del servicio de
Medicina Prepagada en el Ecuador. El sector de Medicina Prepagada con una plena
110
capacitación en el campo del Fintech augurará muchos triunfos. Por lo tanto, se
recomienda la implementación de venta factoring para las empresas de Medicina
Prepagada, para evitar la ardua labor de enviar las notificaciones por mora en
grandes cantidades. Se recomienda este tipo de ventas que ayudarán a las empresas
a generar dinero y abrir otras fuentes de empleo sin discriminar edad, reduciendo el
impacto negativo de la Ley de Medicina Prepagada.
111
6. BIBLIOGRAFÍA
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115
ANEXOS
Anexo 1
PAÍSES
AÑO AÑO AÑO
2015 2016 2017
ARGENTINA 184 184 188
CHILE 66 66 67
COLOMBIA 45 45 46
COSTA RICA 13 13 13
PERÚ 19 21 20
REPUBLICA
DOMINICANA 31 32 31
URUGUAY 15 15 16
HONDURAS 11 12 12
NICARAGUA 5 5 5
MÉXICO 102 99 98
Fuente: (Fondo Monetario Internacional, 2017)
Autor: Paola Villegas
Consolidado de las Principales Variables del Margen de Contribución y
Siniestros de Seguros y Reaseguros año 2017
NOMBRE
SEGURO
PRIMA
REASEGUROS
CEDIDOS $
PRIMA EMITIDA $
ÍNDICE DE
CESIÓN DE
RIESGO
VIDA
INDIVIDUAL
629.822,63 29.556.486,30 2,10%
VIDA EN GRUPO 3.827.475,74 340.378.511,87 1,10%
ASISTENCIA
MEDICA
454.860,09 76.359.694,61 0,60%
ACCIDENTES
PERSONALES 2.423.037,97 93.360.848,06 2,60%
INCENDIO Y
LÍNEAS ALIADAS 94.230.637,68 137.306.212,71 68,60%
116
VEHÍCULOS 28.298.067,03 387.521.708,87 7,30%
TRANSPORTE 27.576.500,90 53.763.840,91 51,30%
MARÍTIMO 30.261.713,81 32.896.249,18 92,00%
AVIACIÓN 35.669.907,64 36.919.308,72 96,60%
ROBO 6.513.352,56 14.092.956,17 46,20%
DINERO Y
VALORES 2.324.674,34 3.397.077,40 68,40%
AGROPECUARIO 9.591.650,75 19.130.766,26 50,10%
Fuente: (Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros, 2017)
Autor: Superintendencia de s, Valores y Seguros
Evolución de las Primas desde 1960 al año 2017
Norteamérica
EMEA
avanzadas
Asia-Pacifico
avanzada Latinoamérica
EMEA
emergentes
Asia
emergentes
77% 17% 4% 0 1% 1%
54% 29% 14% 1% 1% 1%
34% 32% 29% 2% 2% 1%
31% 29% 18% 4% 3% 15%
Fuente: (Swiss Re Institute, 2017)
Autor: Paola Villegas
117
Anexos 2
Encuesta
A continuación, encontrará una serie de preguntas destinadas a conocer sobre los
procesos destinados tras la implementación de la Ley de Medicina Prepagada en el
sistema de cobro y recuperación de cartera.
El cuestionario tiene dos secciones. Por favor lea las instrucciones al inicio de cada
sección y conteste la alternativa que más se acerca a los planes que tiene contratado
de Medicina Prepagada. Sus respuestas son confidenciales y serán reunidas junto a
las respuestas de muchas personas que están contestando este cuestionario. Muchas
gracias.
SECCIÓN 1: DATOS GENERALES (Responda cada una de las preguntas)
SECCIÓN 2: Procesos de cobranzas (Marque con una x las respuestas que usted
considera)
ENCUESTA IMPACTO EN EL SISTEMA DE COBRO Y RECUPERACIÓN
DE CARTERA AL ENTRAR EN VIGENCIA LA LEY DE MEDICINA
PREPAGADA.
1.1. Nombre completo de la Persona u Organización:
1.2. Nombre de la persona encuestada:
1.3. CI/RUC:
1.4. Teléfono contacto:
1.5. Correo electrónico:
118
5. ¿Se ha incrementado el tiempo para dar por terminado un contrato y sus
cuentas por cobrar al tener que entregar notificaciones escritas?
( ) 1. SI
( ) 2. NO
2. ¿Solícita usted servicios de Couríer para entrega de notificaciones
escritas por mora a una tercera empresa?
( ) 1. SI
( ) 2. NO
( ) 3. OTROS
ESPECIFIQUE: _________________________________________________________
3. ¿Cada que tiempo se solícita servicios de Courier, para entrega de
notificaciones escritas por mora de acuerdo con el artículo 31 de la Ley de
Medicina Prepagada?
( ) 1. 1 vez por semana
( ) 2. 2 veces por semana
( ) 3. 3 veces por semana
( ) 4. 1 vez al mes
4. ¿Cada que tiempo demora en retornar la notificación escrita con la firma
del afiliado la empresa de Courier?
( ) 1. 8 días
( ) 2. 12 días
( ) 3. 15 días
( ) 4. 18 días
119
6. ¿Se han incrementado costos y gastos al implementar las notificaciones
escritas por mora para la recuperación de las cuentas por cobrar por mora?
( ) 1. SI
( ) 2. NO
( ) 3. OTROS
(ESPECIFIQUE)_____________________________________________________
7. ¿Está de acuerdo con implementar un nuevo método de recuperación de
las cuentas por cobrar en mora?
( ) 1. SI
( ) 2. NO
( ) 3. OTROS
(ESPECIFIQUE)_____________________________________________________
Muchas gracias
