Transaccion de Efectivo_201501

8/17/2019 Transaccion de Efectivo_201501

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PROCESO DE UNA

TRANSACCIÓN DEEFECTIVO

CONTABILIDAD Y FINANZAS CARRERA ACREDITADA


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Logro de Aprendizaje

Al finalizar la sesión de aprendizaje, el estudiante,

con struye una simu lación de una transacción de

efect ivo , utilizando conocimientos previamente

investigados, trabaja en grupo y demuestra que

identifica el proceso de transacción de efectivo,

las áreas de una empresa por donde ocurre y los

documentos/comprobantes que se utilizan en

dicha transacción.


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http://www.google.com.pe/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&docid=Jtm6E_XaRGYsdM&tbnid=jF-xv7NHby_giM:&ved=0CAUQjRw&url=http://www.que.es/ultimas-noticias/espana/201206091548-eurogrupo-negocia-rescate-espana-pero-cont.html&ei=1ORwU4mdJ4amyAThxYDIDQ&bvm=bv.66330100,d.aWw&psig=AFQjCNF770swXdX3nkX_a23H9lsWl8XKNw&ust=1399993843935775http://www.google.com.pe/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&docid=Jtm6E_XaRGYsdM&tbnid=jF-xv7NHby_giM:&ved=0CAUQjRw&url=http://finanzas-personales.practicopedia.lainformacion.com/compras/como-saber-cuando-puedes-pagar-mas-de-2500-euros-en-efectivo-18120?page=0,5&ei=nuRwU6enLNCQyAS8xoDABw&bvm=bv.66330100,d.aWw&psig=AFQjCNF770swXdX3nkX_a23H9lsWl8XKNw&ust=1399993843935775


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TRANSACCIÓN EN EFECTIVO

Pagos y CobranzasEn el lenguaje cotidiano, es muy común que se empleenindistintamente los términos ingreso y cobro y las expresionesgasto y pago.

Pero, desde un punto de vista contable, esto no es así. Pagosson las salidas de dinero y cobros las entradas de dinero que seproducen en la empresa. Así, en principio, ante el alta o la bajade algún elemento patrimonial, la empresa paga o cobra dinero.

DOCENTE: INA CASTILLO CASTAÑEDA


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PagosPago es la entregade un dinero o

especie que sedebe tras laadquisición de unbien o la recepciónde algún servicio.


El pago, es uno de losmodos más conocidos ypopulares en el mundopara extinguir lasobligaciones y queconsiste en elcumplimiento concretode la prestación, ya seaa través de la entrega deuna suma de dinero o de

alguna cosa querepresenta el valor de laprestación dada.

Generalmente, losmedios de pago

aceptados suelen ser enefectivo o Cheque o biena través de algún medioelectrónico como sertarjeta de crédito o dedébito.


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CobranzasEl uso más extendido que

presenta el término cobrar,es el de percibir aquellacantidad que nos deben.


Hablaremos de cobro, cuandose produzca una entrada dedinero a la empresa. Esto será,

en las operaciones normales dela empresa, cuando se canceleun crédito que hayamos hecho(o sea , una deuda que alguientenga con nosotros) mediante

una entrada de dinero.


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Las transaccioneseconómicas se sustentanen documentos, que sonfuente de información,los cuales constituyen labase de la contabilidad.

SUSTENTO DE LASTRANSACCIONES ECONÓMICAS


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Entre estos documentos cabedestacar:Los Comprobantes de Pago:Facturas, Recibos porHonorarios, Liquidaciones deCompra, entre otros.

Los Títulos Valores: Cheque,Letra de Cambio, Pagarés, entre

otros).

La información contenida en estos documentos estrasladada a los libros contables.

SUSTENTO DE LASTRANSACCIONES ECONÓMICAS


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Proceso de una transacción de efectivo


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Proceso de una transacción de salida de efectivo1. Empresa / Área de Compras:

- Solicita entrevista con funcionario de Banco de la localidad Por teléfono Por correo electrónico/ Internet- Recibe Cotizaciones, analiza precios, crédito, pagos, etc.

2. Banco / Área de Créditos y Cobranzas: Asistente ante requerimiento de dinero entrega relación de requisitos paraotorgamiento de préstamos:

• Datos de la empresa (Ficha RUC, Estados Financieros actualizados)• Motivo de inversión.

• Flujo de Caja Proyectado.

3. Banco / Funcionario de Créditos y Cobranzas: Recibe documentos solicitados, los analiza cliente e información alcanzada yaprueba la factibilidad de la devolución del préstamo.

4. Banco / Comité de Créditos: Reunión de Gerente del Banco con Funcionarios de Créditos para evaluar una vez mas lassolicitudes de préstamo. Aprueban los préstamos

5. Banco / Funcionario de Créditos y Cobranzas: Comunica a Empresa / Gerente o Representante Legal para que se acerque y

firme Pagaré en original y dos copias (Original para el Cliente, 1ra. Copia para Gerente del Banco y 2da. Copia para Funcionariode Créditos y Cobranzas).Se envía Orden de Pago al Área de Tesorería para el desembolso del dinero.

6. Banco / Área de Tesorería : Deposita en Cuenta Corriente del Empresa préstamo solicitado, y emite Nota de Abono (Original ycopia)Original de Nota de Abono es entregada a Empresa.

7. Empresa / Cuentas Corrientes: Recibe dinero el cual fue depositado en Cuenta Corriente Bancaria de la empresa.

Solicitud de préstamo


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MUCHAS GRACIAS

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